实务操作题目

2013年江苏省会计从业资格考试

《初级会计电算化》实务操作

1.系统初始化

1.1系统管理

系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。

1.1.1 启动与注系统管理

例 1-1

以系统管理员（admin）的身份启动并注册系统管理。

1.1.2 建立企业核算账套

例 1-2

建立账套。

(1) 账套信息

账套号：800；账套名称：阳光有限责任公司；采用默认账套路径；启用会计期：2013年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。

(2) 单位信息

单位名称：阳光有限责任公司；单位简称：阳光公司。

(3) 核算类型

该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。

(4) 基础信息

该企业有外币核算，存货、客户、供应商进行分类。

(5) 分类编码方案

科目编码级次：4222

其他：默认

(6) 数据精度

该企业对存货数量、单价小数位定为2。

(7) 系统启用

“总账”、“固定资产”、“工资管理”、“购销存管理”模块的启用日期均为“2013年1月1日”。

1.1.3 增加操作员

例 1-3

增加如下操作员。

1.1.4 分配权限

例 1-4

(1) 陈力____账套主管

具有系统所有模块的全部权限。

(2) 马方____会计

具有“总账”、“固定资产”、“工资管理”、“采购管理”、“销售管理”的全部权限。

1.2基础设置

基础档案是指系统运行必须的基础数据。基础档案的设置包括部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案、外币及汇率、会计科目、凭证类别、期初余额等。

1.2.1 启动并注册企业门户

例 1-5

以账套主管“陈力”的身份注册企业门户。

1.2.2 设置部门档案

例 1-6

1.2.3设置职员档案

例 1-7

1.2.4 设置客户档案

例 1-8

1.2.5 设置供应商档案

例 1-9

1.2.6 设置外币及汇率

例 1-10

币符：EUR；币名：欧元；1月份记账汇率为8.3

币符：USD；币名：美元；1月份记账汇率为6.1

1.2.7 设置会计科目

例 1-11

1.2.8 设置凭证类别

例 1-12

设置凭证类别。

1.2.9 输入期初余额

例 1-13

1.2.10 设置结算方式

例 1-14

在总账系统中，当初始设置完成后，便能够进行日常及期末业务处理。日常业务处理的任务主要包括填制凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账等。期末业务处理主要包括期末自动转账、期末结账等内容。

2.1 重新注册企业门户

例 2-1

以会计马方的身份重新注册企业门户。

2.2 填制凭证

例 2-2

填制如下凭证。

1、管理部招待客户，消费3000元，以支票支付，票号ZP101。（付款凭证）

借：管理费用-招待费 3000

贷：银行存款-工行存款 3000

2、车间为生产产品领用原材料26000元。（记账凭证）

借：生产成本——直接材料 26000

贷：原材料 26000

3、管理部辛红出差归来，报销差旅费8736元。（记账凭证）

借：管理费用 8736

贷：其他应收款 8736

2.3 修改凭证

例 2-3

修改记账凭证。

将上面第3张凭证中“管理费用-招待费”科目的辅助核算部门改为“销售部”，借贷方金额修改为4000。

2.4 查询凭证

例 2-4

查询记账凭证。

执行“总账→凭证→查询凭证”，打开“凭证查询”查询条件对话框。

2.5 审核凭证

例 2-5

审核已填制的记账凭证。

执行“总账→凭证→审核凭证”，打开“凭证审核”查询条件对话框。

2.6 记账

例 2-6

将已审核凭证全部记账。

执行“总账→凭证→记账”命令，进入“记账”窗口。

2.7 查询账簿

例 2-7

查询“1403原材料”总账，然后联查明细账

执行“总账→账簿查询→总账”命令，打开“总账查询条件”对话框。

2.8 结账

例 2-8

对本账套进行结账。

执行“总账→期末→结账”命令，进入“结账”窗口。

3 编制财务报表

会计报表是综合反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量信息的书面文件，是企业经营活动的总结。作为企业财务会计报告核心内容的会计报表，它为企业内部各管理部门及外部相关部门提供了最为重要的会计信息，有利于报表使用者进行管理和决策。

报表系统的主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或其它业务系统中取得有关会计信息自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。

3.1 财务报表编制概述

1、格式状态和数据状态

报表编制分为两大部分来处理，即报表定义以及报表数据处理工作。这两部分工作是在不同状态下进行的。

①格式状态。在报表格式状态下进行有关格式和公式设计的操作，报表格式如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字，也可进行报表公式的设计，如单元公式（计算公式）、审核公式及舍位平衡公式等。

②数据状态。在报表的数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、