日常费用报销规定10分析知识讲解
公司日常费用报销规定
公司日常费用报销规定公司日常费用报销是指员工在工作中发生的各类费用，如差旅费、交通费、餐饮费等，由员工提出报销申请，并经公司审核后予以报销。
为了规范公司日常费用报销行为，制定了以下的报销规定。
一、费用报销范围公司日常费用报销范围包括差旅费、交通费、餐饮费以及其他与工作相关的费用。
差旅费包括出差期间的交通费、住宿费、餐饮费等，且需提供相关发票或费用凭证。
交通费包括员工在工作中所需的公交车费、地铁费、出租车费等，且需提供发票或费用凭证。
餐饮费包括员工出差期间的餐饮费用，每餐不超过固定标准，且需提供相关发票或费用凭证。
其他与工作相关的费用包括会务费、办公用品费、电话费等，需提供相关发票或费用凭证。
二、费用报销申请流程员工在发生日常费用后，应填写公司规定的报销申请表，详细填写费用明细和费用发生的时间、地点等信息，并附上相关的发票或费用凭证。
填写完毕后，员工将报销申请表和相关材料交给上级经理进行审批。
经过审批同意后，上级经理需签署审批意见，并将报销申请表交给财务部进行财务审核。
财务部对报销申请表中的费用明细、发票或费用凭证进行核对，并核实其真实性和合法性。
核对无误后，财务部会将费用转账至员工指定的银行账户。
最后，财务部将保存好报销申请表和相关材料，作为公司财务的凭证。
三、费用报销规定差旅费报销按照实际发生的费用进行报销，但需提供相关的发票或费用凭证。
出差期间的住宿费限定在合理范围内，且需提供酒店发票。
交通费报销按照实际发生的费用进行报销，但需提供相关的发票或费用凭证。
员工使用私车出行的交通费报销以公勤公筹的原则为准，并需提供发票或费用凭证。
餐饮费报销每餐不超过固定标准，员工需提供相关的发票或费用凭证。
其他与工作相关的费用报销需符合公司的相关政策和规定，并提供发票或费用凭证。
四、费用报销注意事项员工在填写报销申请表时需认真填写，确保费用明细的真实性和准确性，并附上相关的发票或费用凭证。
员工在发生费用后应尽快提交报销申请，以免超过公司规定的报销期限。
公司日常费用报销规定
公司日常费用报销规定一、适用范围本规定适用于公司内所有员工在日常工作中产生的费用报销，包括但不限于差旅费、交通费、餐费、住宿费等。
二、报销流程1.全员使用公司指定的报销系统进行费用报销。
2.报销单必须填写完整，提供准确、详细的费用明细，包括发票、收据等相关凭证。
3.提交报销单前应先经部门负责人审核和签字。
4.公司财务部门核对报销单相关资料，并在规定时间内进行报销。
三、报销标准根据员工职位不同、业务需求不同，报销标准也有所不同。
详见下表：类别报销标准差旅费标准一：交通费（地铁、公交、出租车等）支持报销，报销标准为按照实际花费全额报销。
标准二：住宿费（含酒店、公寓等）支持全额报销，超过300元需提供票据。
标准三：出差期间的伙食费按照公司标准报销，最高不超过65元/人/天。
交交通费支持报销，报销标准为按照实际花费全额报销。
通费餐费公司对非正式场合用餐费用不做统一规定。
正式场合用餐费用超过300元需提供票据，报销标准为按照实际花费全额报销，最高不超过500元/人/次。
办公耗材办公耗材需经部门负责人审核后在规定范围内报销。
其他其他报销需经部门负责人审核后按照实际情况报销。
四、报销注意事项1.员工申请报销时需注意发票、收据的真实性和合规性。
2.报销时需提供相关凭证，包括但不限于发票、收据、行程单等。
3.员工对于自己产生的费用应认真审查，确保费用明细正确、合规，否则可能影响报销。
4.报销时如遇到费用标准不明的情况，应及时向部门负责人咨询。
5.如员工发现在报销中存在以下违规行为，应立即向财务部门举报，并配合调查：–冒充他人或虚报报销；–伪造发票，套取公司费用；–恶意钻漏洞，谋取利益；–其他已知或未知的欺诈行为。
五、违规处理公司将对员工违规行为进行追责，具体处理办法如下：1.冒充他人或虚报报销等严重违规行为，视为严重违纪违法行为，将由公司通报员工所在单位和相关部门，依照公司管理制度给予严重警告、记大过、中止奖励等处分，情节严重者给予开除处分，构成犯罪的，将追究刑事责任。
日常费用报销制度
日常费用报销制度一、背景介绍日常费用报销制度是为了规范和管理企业员工的日常费用报销行为，确保费用的合理性和透明度，提高企业的财务管理效率。
本制度适用于所有企业员工，包括全职员工、兼职员工和实习生等。
二、费用报销范围1. 差旅费用：包括出差期间的交通费、食宿费、通讯费等。
2. 交通费用：包括员工上下班的交通费用，如公共交通费、停车费等。
3. 通讯费用：包括员工因工作需要产生的电话费、上网费等。
4. 会议费用：包括参加会议的交通费、住宿费、餐费等。
5. 培训费用：包括参加培训的交通费、住宿费、餐费等。
6. 办公费用：包括办公用品、办公设备的购置和维修费用等。
7. 其他费用：包括员工因工作需要产生的其他合理费用，如礼品费、招待费等。
三、费用报销流程1. 提交报销申请：员工在发生费用后，需填写报销申请表，并附上相关费用凭证，如发票、收据等。
2. 部门审批：员工所在部门负责人对报销申请进行审批，确保费用的合理性和必要性。
3. 财务审批：财务部门对报销申请进行审批，核对费用凭证和报销金额的一致性。
4. 报销支付：财务部门在审批通过后，将报销金额支付给员工，可以选择银行转账或现金支付。
5. 费用核算：财务部门将报销金额记录在企业的财务核算系统中，用于日常财务管理和报表编制。
四、费用报销凭证要求1. 发票：报销申请必须附上原始发票，发票必须真实、完整、清晰，且内容与报销事项相符。
2. 收据：如无法提供发票的情况下，需提供相应的收据作为费用凭证。
3. 报销申请表：员工需填写完整的报销申请表，包括费用明细、金额、报销事由等信息。
五、费用报销注意事项1. 报销申请需在费用发生后的一个月内提交，逾期将不予受理。
2. 费用报销必须符合企业相关的规定和政策，如有违反将视为违纪行为。
3. 费用报销必须真实、合理、合规，不得虚报、冒领或重复报销。
4. 费用报销涉及的凭证必须保存至少五年，以备审计需要。
六、制度执行与监督1. 企业将定期对费用报销制度进行宣贯，确保员工了解并遵守制度规定。
浅淡日常费用怎么报销【会计实务操作教程】
浅淡日常费用怎么报销【会计实务操作教程】 1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购 置费、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支 出原则上不得超出预算。
2、费用报销的一般规定： ■遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项 目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人； ■报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定； ■报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证明 （复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认 可的合法、完整、有效凭证； ■报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要 求： ●报销单据填写应根据费用性质填写对应单据； ●严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事 由，力求整洁美观，不得随意涂改； ●报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面 和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； ●各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度 应尽量保持一致； ●若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； ●报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按 金额大小排列；
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●报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； ●报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； ●报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批 准； ●有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面 签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单； ●出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每 张出租车票背面需有主管领导签字确认； ●招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费用水票作为 餐费发票的附件。 3、费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 →须办理申请或出入库手的应附批准后的申请单或出入库单→部门经 理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 4、差旅费报销 ■员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘 坐规定的交通工具、完成规定的任务；情况变化需改变地点或延长时间 的，需事先报告主管领导同意。 ■员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款金额及手续按照 《资金管理制度》。 ■员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标 准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。如与原规定的地点、天 数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是
日常费用报销规定及流程规范
日常费用报销规定及流程规范1.报销范围：（1）交通费：包括公共交通费用、出租车费用、私车车费等；（2）餐费：包括员工在外就餐的费用；（3）住宿费：包括员工在外出差期间的住宿费用；（4）其他费用：如通讯费、办公用品费等。
2.报销标准：（1）交通费：员工可以报销实际发生的费用，但需提供相应的票据或发票；（2）餐费：员工可以报销实际发生的费用，但需提供相应的票据或发票；（3）住宿费：员工可以报销实际发生的费用，但需提供相应的票据或发票；（4）其他费用：员工可以报销实际发生的费用，但需提供相应的票据或发票。
3.报销流程：（1）填写报销申请表：员工在报销前需要填写报销申请表，包括姓名、部门、报销项目、费用金额等信息；（2）附上票据或发票：员工需要按照报销标准提供相应的票据或发票，以作为报销的依据；（3）领导审批：员工提交报销申请后，相关领导需要审批并签字确认；（5）报销款打款：审核通过后，财务部门将报销款项打入员工指定的银行账户；（6）报销记录归档：报销流程结束后，财务部门将相关报销记录归档，以备查阅。
4.注意事项：（1）报销申请表需真实填写，包括报销项目、费用金额等信息；（2）提供的票据或发票需真实有效，符合财务报销要求；（3）报销款项将打入员工指定的银行账户，请确保账户信息准确无误；（4）财务部门有权根据实际情况对报销申请进行审批和调整；（5）报销申请必须在费用发生后的一个月内提交，逾期将不予受理；（6）报销申请需保留纸质档案备查，以备日后审计或核对情况。
以上为一份日常费用报销规定及流程规范的范本，可以根据实际需求进行适当调整，以符合公司的实际情况。
在日常工作中，员工应遵守公司的报销规定，并按照规定的流程进行报销，以确保费用的合理性和公正性。
公司日常费用财务报销管理规定
公司日常费用财务报销管理规定一、制度意义：为了加强医院财务内部管理，规范医院财务支出、费用报销流程，降低财务风险，特制定以下规定。
二、适用部门各部门用室三、具体规定：1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含工资），该类费用报销时，一律使用"费用报销单〃进行报销；2、"费用报销单〃后附发票或者收据、入库单等附件，发票和收据必须加盖收款方印章方为有效；3、各种正式发票需复印后将复印件贴在报销单后，报销时将报销单和发票原件一并交由财务；4、"费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，财务不做报销处理；5、附件一律用胶水粘贴在"费用报销单〃后面，正面朝上，不得倒置，不得使用订书机装订，不得使用回形针；6、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致，正式发票上不得随意书写任何文字。
7、费用发生尽量取得正式税务发票，定额发票需盖收款方发票专用章，非定额发票必须保证发票上的开票信息正确无误，不收手写发票；如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章。
四、报销流程1、费用报销者自行将报销附件粘贴于"费用报销单"后，并按"费用报销单〃上内容填写完整并在报销人处签字，同时需在报销单附件上签名并写明用途；2、报销单送本部门负责人复核并签字；3、报销人送报销单至财务部，由会计审核；4、经审核无误的〃费用报销单〃送呈行政院长审批；5、出纳根据公司当月付款计划支付款项或结清借款。
五、报销时间费用发生后及时填写"费用报销单"，与相关票据一起交由财务挂账，财务应及时统计挂账单据和金额，并根据"费用报销单〃上交时间先后及公司当月付款计划进行费用报销。
六、附加信息1、开票信息：名称：有限公司税号：9⅛⅛t:开户行及账号：2、数字大小写字样：小写：1234567890大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零本报销制度适用于公司全体人员并从发文之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。
公司财务日常费用报销规定及流程
公司财务日常费用报销规定及流程第一条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第二条、费用报销的一般规定1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人、证明人（签收人）签名。
2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
3. 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→经理审批→集团公司财务总监同意→集团公司行政副总审批4.报销5000元以上需提前一天通知财务部门以便备款。
第三条、差旅费报销费用标准及流程。
费用标准：详见《差旅费报销标准及相关规定》；（一）费用标准:职务交通工具住宿标准伙食补贴一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天部门主管火车硬卧 150元/天 30元/天分公司经理飞机普舱 200元/天 40元/天经理及以上飞机实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，自然出差天数计算。
3. 伙食补贴标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时相应取消伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由分公司经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
费用报销管理知识分析制度
该企业建立了费用报销风险预警机制，对异常费用进行实 时监控和预警。同时，加强员工培训，提高费用报销的规 范性和准确性，从源头上降低财务风险。
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06 费用报销管理案例分析
案例一：某企业的费用报销管理实践
总结词
规范操作、强化内部控制
详细描述
该企业通过制定详细的费用报销制度和流程，确保费 用报销的规范性和准确性。同时，加强内部控制，定 期对费用报销进行内部审计，确保合规性。
报销流程规定
详细描述费用报销的流程，包括提交、审核 、支付等环节。
报销标准制定
针对可报销的费用，制定明确的报销标准， 如交通、住宿等费用标准。
违规处理措施
明确对违规报销行为的处理措施，如警告、 罚款等。
制度执行与监督的措施
培训与宣传
确保员工熟悉并理解费用报销管理制度，提 高制度执行的自觉性。
内部审计
案例二：某企业的费用报销审计案例
总结词
全面审查、防范风险
详细描述
该企业通过对费用报销进行全面审查，及时 发现并纠正不合规行为，有效防范了财务风 险。同时，对审计结果进行深入分析，为进
一步完善费用报销管理制度提供依据。
案例三：某企业的费用报销风险防范案例
要点一
总结词
要点二
详细描述
预警机制、动态监控
发票丢失或损坏
员工可能无法提供完整的费用凭证 。
03
02
超标报销
员工可能报销超过公司规定的费用 标准。
公司日常费用报销管理规定
****有限公司日常费用报销管理办法各中心、部、室：为了规范公司日常费用报销，优化报销程序、提高工作效率、严格控制成本，根据**要求，结合公司实际，特制定本办法。
一、日常费用报销的原则1、遵循“因公需要、实事求是”原则，费用报销须有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人等。
2、遵循“项目清晰、标准合规”原则，费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定。
3、遵循“签审齐备、凭证完整”原则，报销人须取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、复核人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证。
4、遵循“事先申请、事后报销”的原则，所有费用报销必须事先提交申请报告，申请报告是后期费用报销不可缺少的凭证之一。
二、日常费用报销的类别结合公司实际情况，日常费用报销的项目具体包括如下方面：1、公务接待费用；2、交通费用；3、住宿费用；4、餐饮费用;5、办公费用；6、通讯费用；7、租房费用。
三、日常费用报销标准1、公务接待费用因工作需要产生的公务接待费用，须事先填写《公务接待申请表》需要综合办公室审核，分管副总和总经理的审批。
所有公务接待费用必须在在费用发生5日后向财务部报账公务接待的标准为：2、交通费用因工作需要出差，需要事先填写《出差申请表》，申请表需要写明所选择的交通方式。
出差应尽可能选择成本较低交通工具，具体标准如下：原则上出差须按照上述标准选择交通工具，如遇特殊情况需要选择超标准交通工具，需要总经理批准。
总经理和副总经理级出差订票及报销由综合办公室统一订购、统一报销；其他人员出差由本部门或本人自行订购、凭凭证自行报销3、住宿费用因工作需要出差，住宿费用按照如下标准执行：发达地区是指：北上广深地区、各直辖市和省会城市、大连、烟台等经济发达地区。
普通地区是指：一般地市级、县级城市，公司目前业务范围所涵盖的各县市区和乡镇。
出差住宿费用不得超过规定标准，超标部分由个人自行承担。
公司日常报销法律规定(3篇)
第1篇一、引言在日常运营中，公司员工因工作需要，会产生一定的费用支出。
为了规范公司财务管理，保障员工的合法权益，提高工作效率，我国相关法律法规对公司的日常报销行为进行了明确规定。
本文将详细解读公司日常报销的法律规定，以期为企业和员工提供参考。
二、报销主体与范围1. 报销主体公司日常报销的主体为公司员工。
员工在履行职责、开展工作中发生的费用，符合公司报销规定的，可以申请报销。
2. 报销范围（1）差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
（2）招待费：包括业务招待费、商务宴请费等。
（3）通讯费：包括手机话费、网络费等。
（4）办公用品费：包括打印费、复印费、办公耗材等。
（5）培训费：包括内部培训费、外部培训费等。
（6）会议费：包括会议室租赁费、会议资料费等。
（7）其他费用：根据公司实际情况，经批准的其他费用。
三、报销程序1. 申请报销员工发生费用后，应按照公司规定的报销流程，及时向财务部门提交报销申请。
报销申请应包括以下内容：（1）报销事由：简要说明报销费用的用途。
（2）报销金额：详细列出各项费用的具体金额。
（3）报销凭证：提供相关发票、收据等凭证。
（4）审批意见：由部门负责人或上级领导签署审批意见。
2. 审核报销财务部门对报销申请进行审核，主要内容包括：（1）报销事由是否合理。
（2）报销金额是否准确。
（3）报销凭证是否齐全。
（4）审批意见是否合规。
3. 报销审批财务部门将审核通过的报销申请报送给公司领导审批。
领导审批后，财务部门办理报销手续。
4. 报销结算财务部门将报销款项支付给员工，并做好报销记录。
四、报销管理规定1. 严格审批制度公司应建立健全报销审批制度，明确审批权限和流程。
员工申请报销时，应按照规定的审批权限和流程进行。
2. 严格控制费用支出公司应制定合理的费用支出标准，严格控制费用支出。
对于不合理、超标准的费用支出，不予报销。
3. 严格报销凭证管理员工应妥善保管报销凭证，确保凭证的真实性、完整性和合法性。
公司日常费用报销规定—法律法规
公司日常费用报销规定—法律法规公司日常费用报销规定第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二章请款报销程序第二条请款报销的审批权限（一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。
第三条请款审批手续（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；（三）本文来源于大秘书网请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。
若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（四）请款人员请款后必须及时报销。
借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
第四条报销管理程序（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
第三章差旅费报销程序第五条关于差旅费报销标准的规定（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。
特殊情况要由总经理批准；（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；（四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。
日常财务报销管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范公司财务报销工作，加强财务管理的有效性，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司全体员工及外聘人员，涉及所有与公司业务相关的日常财务报销事项。
第三条日常财务报销应遵循真实性、合法性、合规性、及时性和效益性的原则。
第二章报销范围第四条报销范围包括但不限于以下事项：1. 差旅费：包括差旅交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
2. 会议费：包括会议组织费、参会人员住宿费、交通费、餐饮费等。
3. 办公费：包括办公用品、办公设备购置费、维修费、租赁费等。
4. 业务招待费：包括接待客户、合作伙伴的餐饮费、交通费、住宿费等。
5. 其他费用：包括培训费、通讯费、印刷费、邮费、运输费等。
第三章报销程序第五条报销程序分为以下几个步骤：1. 准备报销材料：报销人应按照规定准备完整的报销材料，包括但不限于发票、收据、费用清单、行程单、住宿证明等。
2. 提交报销申请：报销人将准备好的报销材料提交至财务部门。
3. 财务审核：财务部门对报销材料进行审核，确保其真实、合法、合规。
4. 领导审批：根据报销金额和公司规定，报销材料需经过相应领导审批。
5. 财务支付：审批通过后，财务部门办理付款手续。
第四章报销标准第六条差旅费报销标准：1. 交通费：根据公司规定的交通工具和标准报销。
2. 住宿费：根据公司规定的住宿标准和住宿时间报销。
3. 伙食补助费：根据公司规定的标准按日报销。
4. 市内交通费：根据实际发生的交通费用报销。
第七条会议费报销标准：1. 会议组织费：根据会议规模和实际支出报销。
2. 参会人员住宿费、交通费、餐饮费：根据公司规定的标准报销。
第八条办公费报销标准：1. 办公用品：根据实际需要和预算标准报销。
2. 办公设备购置费、维修费、租赁费：根据实际支出和预算标准报销。
第九条业务招待费报销标准：1. 餐饮费：根据实际发生的餐饮费用报销。
费用报销细则(日常费用)
费用报销细则(日常费用)一、常见费用报销涉及内容、定义常见费用报销涉及内容为招待费、交通费、差旅费、办公费、工作餐费、水电费、燃气费、邮寄费、房租费。
1、招待费招待费是指招待餐费、烟酒、礼品、娱乐等客户接待、应酬支出，对每笔消费支出均应在“费用报销明细表”上列清，“费用报销单”上只写“招待费”即可。
注：A、500元（含）以上的消费需附刷卡联；B、大额招待费用的开支需先向部门负责人报备后方可执行，并在一周内报销完毕，最迟不超过两周。
2、工作餐费工作餐费指公司员工因工作原因不能在食堂就餐而产生的在外就餐费。
工作餐费每人每餐不超过15元，经办人员须列清费用发生的时间、地点、就餐人数及人员、经办事项、误餐原因等内容。
注：与“招待费—餐费”的区别。
3、交通费交通费指因公发生在市内的公交车费、的士费，报账人员须列清费用发生的时间、起讫地点、经办事项等内容，对额度较大、异常的交通费需须做出特别说明，部分市场人员交通费按标准在限额内报销。
4、差旅费差旅费指因公出差的长途车船费及机票费、市外的住宿费、餐费。
报账人员须列清费用发生的时间、往返地点、经办事项等内容，分项列清车船机票费、住宿费、餐费、出差所在地交通费等，差旅费报销单“合计”栏大小写须用铅笔填写。
注：a、一般出行不选择商务座、一等座、头等舱，特殊情况须做特别说明；b、填写差旅费报销单；c、与“交通费”的区别。
5、办公费办公费指日常办公所需文具、纸张、耗材等。
办公用品由集团行政管理部统一采购，各部门、分公司、项目部根据需要办理领用手续（OA系统正常运行，均通过OA系统领用），分摊计入相应部门费用；临时急需用品，报部门领导同意后，可自行小量采购。
报账时需附办公用品明细（含品名、数量、单价、金额），自行采购的需说明原因，采购单价过高的，财务部根据市场行情及正常采购价进行相应核减。
6、水电费、燃气费各用水、用电、用气部门核实每月使用的用水、用电、用气量，根据国家规定的居民或商业用水、用电、用气单价计算应付的水电费、燃气费，定期结算，对超出国家规定标准的，一律不予报销。
原创常见的11类费用报销，教你如何做规范
原创常见的11类费用报销，教你如何做规范费用报销是会计人员日常处理最多的事务，因为规范性强、重复度高、操作难度小，因此财务领导多对此不太重视。
有没有想过呢，费用报销可占到了会计凭证量的70%以上，但凡会计能把费用报销做规范了，基础账务工作的质量很大程度就可放心了。
费用报销应重点关注：发票合规性、涉税风险、签字手续、预算。
01餐饮费是业务招待费的主体，但二者不能完全划等号。
一方面业务招待费的核算范围要大于餐饮费，还包括赠送纪念品的开支、旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支、业务关系人员的差旅费开支。
另一方面并非所有的餐饮费都需作为业务招待费，业务招待费要与差旅费、会议费、培训费、董事会费等区别开来。
估计90%的会计人员没有把业务招待费的账做对。
业务招待费正确的做账方法是计入“管理费用”，企业在筹建期间发生的业务招待费，可计入“长期待摊费用-开办费”。
一旦企业开始了正常经营，业务招待费不得在销售费用、研发费用、生产成本、制造费用、在建工程等科目归集，已归集的要调整至管理费用科目。
02礼品发票隐藏着巨大的税务风险。
首先，赠送礼品给个人，需代扣代缴20％的个税，谁想到了这个呢？其次，礼品费在所得税前扣除时，类似餐饮费，不能全扣，所得税又少缴了吧。
再次，企业购进礼品送人，视同销售，还有增值税呢？如何规避礼品带来的税务风险呢？最稳妥也是最决绝的办法是不允许报销礼品费。
03手机话费如何报销呢？现在的手机号都实名制，到运营商营业大厅开具话费发票时，发票抬头只能是个人名字。
问题来了，发票没有公司抬头，很多地方的税局不予认可。
这一难题有个思路可以解决。
由单位统一购买电话充值卡，按制定的报销标准发放给员工。
购买电话充值卡时，运营商是可以开具公司抬头发票的。
04现在办公费发票太好开了。
到超市买东西，一堆东西中只要有几样文具，超市就可以全额开具办公用品的发票。
办公用品发票不是万能的挡箭牌。
不少企业报销它变相发薪酬、福利，也有企业通过它套现给客户提成，更多的企业把不好入账的礼品、服装、烟酒茶等支出开成办公用品发票。
公司日常报销法律规定(3篇)
第1篇一、引言在日常工作中，公司员工因公出差、购买办公用品、报销差旅费等事项频繁发生，为了保证公司财务的规范性和透明度，维护员工的合法权益，我国制定了相应的法律规定来规范公司日常报销行为。
本文将从法律角度出发，对公司日常报销的相关法律规定进行梳理和分析。
二、报销的定义与范围1. 报销的定义报销是指员工因公出差、购买办公用品等事项产生的费用，按照公司规定，向公司财务部门申请核销的行为。
2. 报销的范围（1）差旅费报销：包括差旅交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
（2）办公费报销：包括办公用品、办公设备购置费、通讯费、网络费等。
（3）业务招待费报销：包括招待客户、合作伙伴等产生的餐饮、娱乐、礼品等费用。
（4）其他费用报销：根据公司实际情况，可增加其他需要报销的费用。
三、报销程序与流程1. 报销程序（1）填写报销单：员工在报销前，需填写报销单，详细列明报销事由、金额、时间等信息。
（2）审批：报销单需经过部门负责人、财务部门负责人审批。
（3）报销：审批通过后，员工将报销单及原始票据提交给财务部门，财务部门审核无误后，将报销款支付给员工。
2. 报销流程（1）员工填写报销单，附上相关原始票据。
（2）部门负责人审核报销单及票据，签署意见。
（3）财务部门负责人审核报销单及票据，签署意见。
（4）财务部门支付报销款。
四、报销金额与标准1. 报销金额（1）差旅费报销：根据公司差旅费管理办法，按照实际发生费用报销。
（2）办公费报销：根据公司办公费管理办法，按照实际购买数量和单价报销。
（3）业务招待费报销：根据公司业务招待费管理办法，按照实际发生费用报销。
2. 报销标准（1）差旅费报销标准：根据公司差旅费管理办法，明确差旅费报销的标准，如交通费、住宿费、伙食补助费等。
（2）办公费报销标准：根据公司办公费管理办法，明确办公用品、办公设备购置费等报销标准。
（3）业务招待费报销标准：根据公司业务招待费管理办法，明确招待客户、合作伙伴等产生的餐饮、娱乐、礼品等费用报销标准。
费用报销管理规定（4篇）
费用报销管理规定费用报销是企业日常开支和费用支出的重要环节，合理规范的费用报销管理能够提高财务效率、防止财务风险，同时也能够保证员工的权益和公司的正常运作。
本文将从费用报销的定义、费用报销的流程、费用报销的审批和报销、费用报销的监督和控制等方面进行详细介绍。
希望能够对您了解费用报销管理规定有所帮助。
一、费用报销的定义费用报销是指企业中员工按照企业的相关政策和规定，将自己在工作中产生的合理费用报备给企业，并通过一系列流程和审批程序，最终获得报销款项的一种行为。
二、费用报销的流程1.费用产生：费用来源包括差旅费、招待费、办公费、培训费等。
费用产生应符合企业的相关政策和规定，员工需通过相关凭证（例如发票、收据等）记录费用的产生。
2.费用报备：员工将费用的产生情况和相关凭证报备到企业内部指定的部门或系统中。
3.费用审批：费用报备后，需要经过一系列的审批程序。
审批程序可以根据费用的大小、报销规定以及企业内部管理制度的不同而有所差异。
4.费用核销：审批通过后，企业核销相应的费用，并将报销金额支付给员工。
5.费用记录和归档：企业需要将每一笔费用报销的相关记录和凭证进行归档和保存，以备后续的审计和监督。
三、费用报销的审批和报销1.费用报备的要求：员工在报备费用时，需提供详细的费用明细、费用凭证和相关的支出事由，并按照企业的相关要求填写费用报销单或使用内部系统进行报备。
2.费用审批流程：费用审批流程可以根据企业的具体情况进行设计，通常包括申请人填写费用报销单、部门主管审批、财务部门审批等环节。
审批人员需对费用的产生事由进行核实，并确保费用符合相关政策和规定。
3.费用报销时限：企业可以根据自身的实际情况设定费用报销的时限要求，员工需按时提交费用报销申请，避免超过规定的时限而无法报销费用。
4.费用报销金额限制：企业可以根据不同的费用项目设定金额限制，对超出限制范围的费用需经过更高层次的审批才能报销。
5.费用报销的付款方式：企业可以通过现金支付、银行转账、支票等方式将报销金额支付给员工，也可以通过直接冲抵员工工资的方式进行支付。
公司日常费用报销管理制度
公司日常费用报销管理制度一、费用报销范围1.差旅费：包括出差交通费、餐费、住宿费等。
2.招待费：包括客户招待费、商务接待费等。
3.办公费：包括办公用品、办公设备维修费等。
4.培训费：包括内部培训、外部培训和职业资格考试费等。
5.其他费用：包括会议费、礼品费、邮寄费等。
二、费用报销流程1.提交报销申请：员工在发生费用后，需填写公司提供的报销申请表格，并附上相关发票、收据等票据材料，提交给部门负责人。
3.财务部审批：经过部门负责人审核后，费用报销申请将提交给财务部进行审批。
财务部将核对费用的合理性和真实性，并进行预算控制。
4.报销付款：报销申请获得财务部的审批后，财务部将及时进行付款，并将相关报销记录归档。
三、费用报销限制1.超出预算的费用：员工报销费用应控制在预算范围内，如超出预算，需额外提出理由，并经过相关领导审批。
2.不合理的费用：公司将对不合理的费用进行退回，员工需提供合理的解释并做好调整。
3.无票据材料的费用：公司要求员工报销费用时必须提供相应的票据材料，如无法提供票据材料，则相关费用视为个人支出。
4.违反公司政策的费用：员工报销费用时必须遵守公司的政策和规定，如违反政策，公司将不予报销。
四、责任与处罚1.申请人责任：如员工在报销费用时提供虚假信息或故意造假，公司将视情节严重程度给予相应的纪律处分，甚至追究法律责任。
2.管理人责任：部门负责人和财务部门负责人对员工的报销申请负有核对责任，发现问题必须及时处理并进行适当的纪律处分。
3.监督责任：公司将定期对费用报销进行内部审查，确保制度的执行和透明度，并对违反规定的行为进行纠正和处理。
五、宣传教育1.公司将定期开展费用报销相关的培训和教育，提高员工的法律意识和职业道德，加强对费用报销制度的了解和认识。
2.公司将通过内部通知、会议等形式宣传和普及费用报销制度，使员工能够熟悉制度，并严格执行。
六、制度的改进与完善公司将定期评估和调整费用报销制度，根据实际情况进行改进和完善，以适应公司的发展和管理需求。
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榆林市九边名木科技有限公司文件九边名木[2014] 第10 号日常费用报销规定第一章日常费用报销总体要求第一条为规范公司员工费用报销行为，保证各项支出的合理性、报销凭据的合规性，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司全体员工。
第三条申请人提交的报销申请应包括但不限于以下要点：（一）支出事项及提供的原始单据必须是真实、完整、有效的。
各类支出的原始单据要求见第二章《有关费用项目报销的具体要求》。
（二）支出事项的部门归属和项目正确。
（三）应在支出事项完成后的十五个工作日内提交报销申请。
第四条费用报销应在发票合规性、预算归属准确性和预算项目及会计科目选择的正确性、金额正确性、摘要撰写合规性及支付方式合规性等六个方面符合公司要求。
要点如下：发票合规性：（一）费用报销必须使用合规发票，如发现使用不合规发票进行报销应予退回，拒绝付款。
不合规发票包括非国家/地方税务局监制或行政事业单位监制的票据、发票付款人书写不规范、未加盖出票人发票专用章或财务章、大小写金额不一致、假发票等情况。
（二）原始凭证上标明需附其他票据方可作为报销凭证的，相关单据需完整。
（三）所有报销票据发票背面须由经手人签字，以确保其对费用事项真实性、合理性负责。
（四）报销使用的发票，需是付款人名称为公司全称的发票。
例如：付款人名称为“榆林市九边名木科技有限公司”（全称）的发票均为合规发票。
以下发票不予报销：1、无付款人名称的发票。
2、付款人名称为非本公司名称发票。
例如：付款人名称为“*先生/小姐”、个人姓名、其他公司名称的发票等（机票、定额发票、个人移动通讯费除外）。
3、为保证预算进度统计的准确性，同时为防范税务风险，当年开具的发票，必须在次年一月份报销完毕，不得递延使用。
（五）所有票据必须做到粘贴整齐、平整、金额可见的粘贴到费用粘贴纸上并写清票据张数及金额，票据项目不完整、不规范、不整齐者，财务部有权将票据退回报销人并要求重新粘贴。
（六）发票内容要求填写完整、项目齐全、不允许涂改；（七）发票应与费用报销申请一并提交，不得后补。
第五条报销及审核要求：（一）报销票据需先由会计审核发票的真实性与完整性。
（二）预算项目及会计科目选择的正确性：申请人应根据实际支出的内容选择相应的费用项目。
（三）金额正确性：报销金额必须符合公司相关规定，如《差旅费用标准》等；或者符合合同及协议约定金额；报销金额不得高于实际取得的发票金额。
（四）摘要撰写合规性：报销单上部描述栏应简明扼要地填写支出事项，描述应与发票内容基本一致；报销单下部则须就支出事项进行详细描述，不能为空。
（五）支付合规性：对公支付业务的附件（通常指合同）当事人、发票签章与收款账户名称三者必须一致，如不一致，则必须提供委托收款证明。
如果分公司采购商品或服务，金额超过5000元（含），则必须将货款以转帐方式支付到与发票开具单位名称一致的账户，不得支付现金；如为员工申请预付款，则申请人与领款人必须一致。
第六条部门负责人有义务对支出事项进行审核，部门负责人的审核要点包括：支出事项的真实性和必要性、报销金额的合理性等。
第七条发票遗失处理。
发票遗失后应向发票开具方申请重新开具发票的申请，如果对方不能重开，则应要求对方提供该发票存根联的复印件，并加盖开具方财务专用章，作为报销的附件。
第八条相关资本支出、费用支出有合同（如房屋租赁、车辆租赁、无形资产购入、大宗商品采购等）的，报销时须附合同原件或复印件备查。
第二章有关费用项目报销的具体要求第十一条差旅费定义：员工因公离开本机构所在地产生的差旅费用，包括提供交通费、住宿费、出差补助等。
报销及审核要求：（一）员工出差应遵守公司考勤管理制度规定，差旅费报销时需附详细的《公司因公出差审批表》，否则将不予报销；（二）几个人一起出差的，需要分别开住宿发票，便于出差人单独报销差旅费用；（三）具体报销标准见《榆林市九边名木科技有限公司员工差旅管理制度》。
第十二条市内交通费。
市内交通费发票应依据明细顺序粘贴，不得相互遮挡，必须能清晰金额。
交通费用需要填制出发地和目的地以及事由。
第十三条业务招待费。
为节约成本而在餐饮招待之前另行购买的小额烟酒，视同餐饮支出；为避免取得虚假或不合规发票，尽量在超市购买；（一）招待费须详细列明时间、地点、事由、招待对象、陪同人员名单、总人数等，特定情况下可只列示招待日期、地点和我公司陪同人员。
第十四条办公费定义：指公司购置的办公文具、电子设备耗材如墨盒、色带、打印纸、复印纸、碳粉、软盘、鼠标等费用；订阅的与工作有关的报刊、杂志、资料费用；其他公杂费如刻制专用图章、清洁用品等。
（一）办公用品1、管理要求：办公用品由人力资源部统一采购，每月报销一次。
2、报销及审核要求：（1）发票内容填写“办公用品”字样的，需附此批次购货清单（加盖售货方印章）；（2）办公用品领用清单或出入库清单（领用人或管理人签字）；（3）原则上直接支付到外部对公账户；对于个体工商户，可以支付到对方法人代表个人账户，收款人姓名应与发票领用人或发票专用章人名一致。
（特殊情况特殊对待）（二）其他杂项，如购买日常清洁用品等。
报销及审核要求：（1）发票统称“日用品”等内容的，需要附相应购货明细清单；（2）原则上直接支付到对方法人代表个人账户，收款人必须与发票领用人或发票专用章人名一致，但金额在2000元以内可以直接支付现金。
第十五条低值易耗品定义：公司用于办公家具、计算机类设备配件、电器类设备、通讯类设备等低值易耗品；管理要求：低值易耗品由人力资源部统一采购。
报销及审核要求：（一）由会计复核过的报销单（复核印章）（二）采购审批表、购货清单（加盖购货单位印章）；（三）提供入库验收单及领用人签字的清单（人力资源部领导签字）；（四）一次性采购金额较大的，还应提供招标会议纪要、合同、协议等；（五）需要建立低值易耗品台账，便于加强对实物的管理；（六）原则上直接支付到外部对公账户；对于个体工商户，可以支付到对方法人代表个人账户，收款人必须与发票领用人或发票专用章人名一致。
第十六条邮电费定义：指邮寄公文、信函、物流发生的费用；办公职场固定电话发生的市话费用，包括电话安装费、月租金、市内电话、传真费等；办公职场固定电话发生的长途话费；分公司制度规定可报销移动话费人员发生的移动话费；ADSL宽带等发生的月租费用和初装费等；管理要求：以公司名义开设电话及网络；职场换租、变迁、关停时，需及时办理停机手续，避免出现月租费用或滞纳金，未及时办理停机而发生的月租费用及滞纳金等，由相关责任人承担。
（一）网络费报销及审核要求：1、如果发票上面没有列明收费项目，要求出具收费明细；2、如果初次办理的业务，需要附合同、协议等相关资料。
3、原则上直接支付到外部对公账户；对于个体工商户，可以支付到对方法人代表个人账户，收款人必须与发票领用人或发票专用章人名一致。
（二）固定电话费管理要求：公司员工不允许频繁使用公司座机打私人电话报销及审核要求：1、如果发票上面没有列明收费项目，要求出具收费明细，需要列出或自制市内电话费、长途电话费、其他费用明细等；2、提供电话费部门分摊清单，区分各部门电话费用金额，便于账务处理；3、原则上直接支付给电信公司。
（三）邮政费用管理要求：机构应该制作和快递底单对应的快递明细单，由人力资源部管理人员确认无误后签字。
报销及审核要求：1、需提供快递明细单及发票；2、原则上直接支付到外部对公账户；对于个体工商户，可以支付到对方法人代表个人账户，收款人必须与发票领用人或发票专用章人名一致。
（四）移动电话费用提供员工本人的移动电话费单，报销金额不得超过单据金额；第十七条水电费（一）水费定义：指自来水公司提供的管道用水及饮用桶装水，报销时一般由人力资源部统一申请；报销及审核要求：1、提供水费发票或费用分割单及供水公司（物业公司也可）的收费通知（若有）；2、物业公司代收的，可支付给物业公司，要与缴费通知书上的相关信息（账户、金额）一致。
（二）电费定义：电力局（供电公司）提供的公共用电，报销时一般由人力资源部统一申请。
报销及审核要求：1、提供电费发票或费用分割及供电公司（物业公司）的收费通知（若有）；2、直接支付到电力公司，要与缴费通知书上的相关信息（账户、金额）一致。
注意事项：1、原则上应有水电费发票，有条件的还应附上当月水表、电表照片，其读数与发票基本相符（因日期因素可能有微小差异）；2、没有水电费发票的，应有物业公司缴费通知书、水电费大发票复印件（即整幢大楼的水电费统缴发票，且要盖物业的印章）、物业公司收据。
第十八条银行汇兑手续费定义：因收付费业务发生的银行转帐结算费用，包括按规定支付给银行的汇兑、结算邮费、电汇费、手续费以及向银行购买专用凭证的费用。
报销及审核要求：1、银行（银联）收费回单或结算凭据或发票承诺书；2、原则上必须直接支付到银行（银联）等指定结算账户；对于银行直接扣收的结算费用，可以支付到扣款账户；对于一些个人垫付的小额零星结算费用（如账户管理费），可以支付到个人。
第十九条社会统筹保险费及公积金定义：分公司为员工缴纳的养老、医疗、失业、工伤、生育社会统筹保险及住房公积金。
管理要求：以部门为单位出具数据，并按照核定数据进行款项缴纳。
报销及审核要求：1、员工社保缴费清单（人力资源部门确认）；2、原则上直接支付到外部对公账户（社保部门、公积金管理部门、托管部门）。
第二十条固定资产、无形资产、在建工程采购定义：公司采购各类固定资产、无形资产发生的资金支出。
报销及审核要求：1、报销时必须附固定资产、无形资产采购合同、协议、清单等相关审批资料；2、一次性采购金额较大的，还应提供招标会议纪要；3、固定资产、无形资产、在建工程需要设立台账，便于管理；4、原则上直接支付到外部对公账户；已签订采购合同、协议的，必须严格按照合同、协议中的银行收款账户信息支付。
第二十一条车辆使用费定义：公司公务车发生的燃油费、路桥费、停车费、车辆修理等费用。
报销及审核要求：1、有条件的原则上采取统一购置汽油，并以购买油卡方式管理，转账方式支付，报销时必须附加加油站提供的清单；2、公务用车每月日常费用（包括燃油费、路桥费、停车费）必须按标准由人力资源部统一管控，报销时注明车牌号，每次由车辆使用人及车辆管理员登记“车辆使用费台账”；3、公司车辆修理费用原则上以转账方式结算，费用报销时必须附加修理清单定点维修。
第二十二条会议费定义：公司召开的各种会议以及参加外部单位组织的各种会议。
报销及审核要求：1、需要有会议通知，会议通知应包含会议时间、地点、参会人员、会议内容、议程安排等；2、参加会议人员名单签到簿复印件；3、会议发票如果是按照费用使用用途和性质单独开具的，同时需要在费用报销单据中单独填列。
第二十三条培训费定义：公司组织的各种培训以及参加外部单位组织的各种培训。