直营购销系统专柜(门店)台账管理操作指引

三、台账的启用
（二）账簿的启用
《账页》包含的内容：
三、台账的启用
（二）账簿的启用
《账页》包含的内容：
账页： 包括品名、类别、存放地点、计量单位、编号、明细科目、 年月日、摘要、借方、贷方、余额等内容： 1、品名：填写货品名称。 2、类别：填写货品大类，如拉杆箱类、旅行包、拉杆旅行袋 双肩背包、公文包、挎包、腰包、女包（轻生活系 列）、童包（托玛斯系列）、童包（巴布工程师系列） 3、存放地点：填写专柜（门店）名称及地址，比如深圳人人乐 前海店（深圳市南山区前海路） 4、规格：填写规格型号及颜色 5、计量单位：统一填写 PCS 6、编号：填写货品编码
注意：本台账建立只是登记数量，单价和金额不需要填写。
三、台账的启用
（三）账簿登记的规则
1、登记账簿的依据 为了保证账簿记录的真实和正确，必须根据实际业务发生的单据或凭证进 行记录。 2、登记账簿的时间 原则上要求按每笔业务实时登记，为不影响营业的情况下，也可以每天登 记一次，当天的业务必须当天完成登记，登记的内容需要与实际发生的内 容一致。 3、登记账簿的规范要求 （1）、准确完整。登记时，应当将业务发生的日期、编码、业务内容摘 要等其他有关资料逐项计入账页中，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、 字迹工整。 （2）使用规范文字和数字书写。在登记书写时，不能滥造简化字，不得 使用同音、同义字；摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格 错位、参差不齐；文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有 适当空距，一般为行距的二分之一，阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜， 以使账簿记录整齐清晰。
八、操作实图（实例一）
请问以上图片填写正确吗？请指出错误地方！
八、操作实图（实例一）
以上错误的地方主要有： 1、只填写了编号，但类别、规格、单位、存放地点没有填写。 2、日期及摘要栏有空白。 3、记录有用红笔字。 4、账页中间有空白。 5、书写不整齐。
八、操作实图（实例二）
请问以上图片填写正确吗？请指出错误地方！
三、台账的启用
（三）账簿登记的规则
（3）书写要求。登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或者 铅笔、毛笔、画笔等书写，不得用红笔记账。 （4）顺序连续登记。需要按顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔 页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并 由记账人员签名或者盖章。 （5）结出余额。每行余额栏需要计算出结余数据，公式为上行余额数+本行借方 数-本行贷方数=本行余额数。 （6）过次页和承前页。每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余 额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承 前页”字样。 （7）登记账簿时发生错误，必须按规定方法更正。严禁刮、擦、挖、补，或使用 化学药物清除字迹。发现差错必须根据差错的具体情况采用正确的方法进行更正。 a、书写错误，由于登账人员书写不当引起的错误，可以在错误处用红笔划一斜线， 在旁边标记正确的数字，同时修改人签字，负责人签字。 b、记录混乱或录入错误 c、发现进、销数字错误，不得私自调整，调整数据不能在原始数据上调整，要单 独填写摘要，并在摘要栏填写“调整数据”字样，调整后必须由调整人及负责人签 名。 e、盘点后调整数据与采用此方法。
七、奖罚管理条例
（二）处罚
1、办事处未按台账管理细则进行推广台账的实施，将对办事处 负责人进行全公司通报批评，情节严重者将追究办事处负责人 管理责任。 2、在公司推行实施台账期间，办事处各相关人员未进行配合或 态度怠慢，不积极配合，将对该人员及办事处通报批评一次， 态度恶劣或影响推行进度，将追究该人员及办事处负责人责任。 3、未按该管理细则及操作指导说明书实施，造成台账记录不规 范以及在规定时间内未改善，将进行该负责人员通报批评。 4、专柜台账准确率未达到70%，由办事处负责人指派专人进行 辅导，辅导后仍无明显改善，将由办事处决定更改人员或进行 其他激励方式。 5、专柜台账连续三个月准确率未达到80%，由办事处自行制定 改善方案，如第四个月还未有明显改善，将追究办事处负责人 责任。
六、台账登记摘要栏的表述
1、“入库”——收到办事处到货或直营购销平台的到货。 2、XX店“调入”——从其他专柜门店调配、调拨至本店销售。 3、“调出”至xx店——从本门店将货品调配、调拨至其他门店 销售。 4、“顾客换货”——顾客因尺码、颜色等原因需要调换商品。 5、“顾客退货”——由于质量问题等原因，顾客将商品退还公 司。 6、“退回办事处”——从本门店将货品退回办事处。 7、“退回总部”——从本门店将货品退回到公司总部。 8、“销售”——店面日常销售登记。 9、“货品盘点”——本门店盘点当日的实盘数据信息记载。 10、“账面错误调整”——修正帐面错误数据，同时指明调整 对象。 11、“过次页”——本页待续，转后页。 12、“承前页”——新页启始，承上页。
三、台账的启用
（二）账簿的启用
《账簿目录表》的作用：
账簿目录表： 包括账户名称、账号、总页码栏目，其作用可以用于： 1、记录货品分类，比如拉杆箱、背包等页码范围，便于查阅。 2、可以用于记录常规销售货品名称的页码范围，便于查阅。 3、可以记录明细货品的页码范围，便于查阅。 各办事处专柜（门店）可以根据不同情况进行设置，便于对工作的开展。
三、台账的启用
（二）账簿的启用
《账页》包含的内容：
账页： 7、年月日：填写实际登记账目的日期。 8、摘要：按实际发生的业务情景填写〈参照本指引第六、台账 登记摘要栏的表述 〉填写。 9、收入（借方）：包括数量、单价、金额栏目。 10、发出（贷方）：包括数量、单价、金额栏目。 11、余额：包括数量、单价、金额栏目，其计算公司为： 上行余额数+本行借方数-本行贷方数=本行余额数。
七、奖罚管理条例
（一）奖励
1、在公司推行台账建账期间，各办事处能够坚持设置台 账，有效的进行管理、推广及实施，公司给予办事处理奖 励人民币300元。 2、办事处台账准确率连续三个月达90%以上，给予办事 处奖励人民币300元，连续三个月达到95%以上奖励办事 处人民币500元，连续三个月达到100%奖励办事处Βιβλιοθήκη Baidu民币 1000元。 3、办事处专柜按规定及台账管理细则实施，准确率连续 六个月达到100%，给予专柜负责记账人员人民币200元奖 励。
四、结转
1、本页账纸已经记录完毕，需要续页。 2、本页末尾一行需注明“过次页”，后而第一行需注明 “承前页”字样。
五、台账的保管
1、每册台账都需要专人保管。 2、台账内账页不可以随意涂抹、更改、拆卸及撕毁。 3、要保持台账的清洁及完整。 4、妥善保管台账，不得在店内乱丢乱放，不得随意开启 暴露内容。 5、台账内容也属公司机密资料的一部份，任何人不得泄 露台账的相关信息内容
三、台账的启用
（二）账簿的启用
1、该台账启用时，应当在账簿封面上写明单位名称及 账簿名称，认真填写账簿扉页相关内容，启用表的内容 包括：启用日期、账簿页数、记账人员和负责人。 2、启用本账从第一页到最后一页顺序编页数，不得调 页投缺号，按账页的使用顺序编定而码，另加目录索引， 写明每个账户的名称和页次。 3、在启用本台账前必须进行实物的盘点。
三、台账的启用
（一）、使用的台账《进销存明细账》包括的内容
1、本制度规定所用的账本是数量式《进销存明细账》。 2、台账账本参照公司总部给的样版，由各办事处自行购买或者公司统 一购买，各专柜(门店)由办事处统一分发。 3、账薄一般包括以下内容。 3.1、账簿启用表（封面及扉页）：需要标明单位和账簿名称及会计年度 扉页：一般用于记载簿的启用日期、截止日期、页数、册次、经管账簿 人员一览表、主管人员签章、账户目录等。 3.2、账页：账页是账簿的主体，是一种由许多横线和竖线交织而成的表 格，横线把账薄分隔成许多“行”，记账时一般都是按行次顺序记录发 生的每一笔业务；竖线把账簿分隔成许多“栏”，每一栏记录一笔业务 的某个要点（如时间、依据、摘要、数量等），账页包括的内容主要有： 明细科目、品名、类别、存放地点、计量单位、编号、登记日期栏、凭 证编号、摘要、数量、单价、金额、借方、贷方、余额等内容。
三、台账的启用
（二）账簿的启用表
1 2 5 6 3 4
7
8
9
1 0
三、台账的启用
（二）账簿的启用
《账簿启用表》填写指引：
1 2 3 4
单位名称：填写爱华仕 XXX办事处 XXX专柜 账簿名称：专柜（门店）货品进销存账薄 单位负责人职务：填写办事处理负责人职务（一般为经理或主任） 单位负责人姓名：填写办事处负责人姓名 5 启用日期：为本台账的启用日期 6 本账页共计XX页：为此账本共计多少页，需要连续编号，此栏填写最 后一个编号。 7 记账人员：包括此账本登记人员的职务、姓名 8 接管：包括接管人员的职务、姓名及接管日期。 9 移交：包括接管人员的职务、姓名及接管日期。 1 监交人员：包括监交人员的职务、姓名。 0
直营购销系统 专柜(门店)台帐操作指引
财务部资产管理小组
一、建立台账的目的：
公司为加强对专柜(门店)的货品管理力 度，能够全面、准确、及时掌握专柜(门店) 货品进、销、存 信息，实现商品管理全员 参与，特制定本专柜(门店)货品登记台帐管 理操作指引。
二、原则：
1、真实：登记账本过程中，资料必须是真实的，不充许作弊或弄虚 作假，掩盖漏洞及回避差异行为，必段依据原始单据及实际业务 发生数据进行台账的登记。 2、准确：登记账本要求准确无误，包括货品类别、编码、名称、规 格型号、数量等项目都必须准确，有特殊事项也需要注明清楚。 3、完整：账本以及记账的原始资料都必须完整的保管、保存，对账 本的填写登记要清晰，如有填写错误需按规定要求进行修改，账 本不得丢失、损坏或销毁。 4、职责：登记账本过程中各专柜(门店)需指派专人负责，必须认真 履行自已的职责，必须按照本制度的相关规定及要求操作。 5、审核与监督：各专柜(门店)的台账建立、记录的指导、审核由所 管辖的办事处负责人或指派专人完成。 6、因工作调动、请长假、离职等，都必须进行该工作责任人的代理 及交接，由直属主管监督执行，要求台账结存数据与实物相一致。
八、操作实图（实例二）
以上错误的地方主要有： 1、填写不规范。 2、日期格式不统一，摘要栏为空白。 3、记录有涂改现象。 4、结余数量不正确。 5、书写不整齐。
八、操作实图（实例三） 账页参照以下样版填写
感谢您对财务工作的支持与配合！
Thank everyone here！
财务部资产管理小组