全面预算管理信息系统分析.doc
全面预算管理存在的问题和对策分析
全面预算管理存在的问题和对策分析[摘要]本文对全面预算管理存在问题及其对策进行了分析。
[关键词]全面预算;问题;对策全面预算是在企业战略目标的指导下,为实现企业经营目标,提高企业经济效益而对企业的供、产、销等各个环节所占资源进行的统筹分配和考核。
全面预算管理涉及全面预算的组织制度、编制、执行与控制、反馈与调整、业绩评价等多项内容。
它以财务预算为核心,因此大多数企业将预算管理的日常组织和管理设在财务部,但全面预算管理却超出了财务管理的范围,它管理和控制的对象涉及企业的全部资源,包括非财务资源。
一些企业开展全面预算管理活动的时间较短。
在预算管理人才培养方面、预算管理经验方面、全员参与程度方面还存在很多不足,正在经历着一个逐步进步的过程。
笔者分析全面预算管理存在的普遍问题,归纳起来主要有以下几方面:1 全面预算管理“不全面”主要表现为:①全员参与“不全面”。
没有真正做到全员参与,预算编制的全员参与度不高,“人人肩上有指标”未全面做到,一般只分解到部门层面。
②全面预算“不全面”。
没有真正做到包括所有收支。
例如有的企业把可预见的其他业务收支和营业外收支忽略不计。
③全面管理不全面。
特别是在预算评价与考核方面,预算考核不力或预算考核不公平,出现“鞭打快牛”和“奖懒罚勤”现象。
2 预算编制准确性较差主要表现为:①预算编制的前提条件随意性、主观性较强。
预算编制结果未被董事会通过,回头将前提条件一改,数据顺理成章便得到了调整。
成为预算编制调整最便捷的方式。
预算编制的前提条件从制定时就缺少严肃性和严密性。
②预算编制的领导人员和业务人员业务能力受限,经验缺乏,影响预算编制水平的提高。
③预算编制的方法和手段落后欠佳,特别是资金预算表、资产负债预算表等准确性较利润表更是欠佳。
④对预算编制水平高低缺乏考评或考评不力,使得预算编制的客观性和准确性缺少约束,成为资源浪费和效率低下的突破口。
3 预算执行情况的跟踪分析和检查力度不够主要表现在:①预算分析只停留在财务数据的表面,未能深入到业务层面,提示业务管理方面存在的问题,因此无法对业务管理起到应有的促进作用。
企业全面预算管理信息系统业务流程分析
企业全 面预算 管理信息 系统业务 流程分 析
石 家庄经济 学院 曾 义 李翼恒 河北省 高速公路 管理局基 建财务科 范艳军
一
、
企 业 全 面预 算管 理 信 息 系统 概 述
级各 责任 中心（ 预算组织 ） 。 （） ３ 预算编制流程 。 于预算 的编制有三种方式 ， 自上而下 、 关 即 自下而上 、 上下相结合的方式 。 每种 方式 都有其利弊 ， 企业可 以根 据组 织机 构的特点 和业务情况选择合适的编制方式 ，或者是对不 同的预算项 目选择不 同的预算编制方式 。
是 自上 而下 编制 预算 的流程。 自上而下编制方法是指 由预
算管理委员会先制定 出总的计划 ， 然后 逐层 分解 到各级责任中心。
各级 责任 中心对预算数据进行相应 的凋整后 ， 再进行汇总 。 这个过
程可 能重 复很 多次 。 理 流程 如 图 ３ 示 ： 处 所
预算管理委员会新建样表 上级责任中『编制汇总预算 心
二是 自下 而上编制预算 的流程。 白下而上编制方法是指各级 责任 中心先编制预算 ， 后汇总生成总 的预算 。 然 预算 管理委员会针
对汇总预算进行调整后 ， 再形成各级责任 中心的预算。 这个过程可
能重复很多次 。 处理流程 如图４ 所示。
图 １ 全 面预 算 管 理 信 息 系 统业 务 流程 图
二 、 面 预 算 管 理 信 息 系 统 业 务 流 程 全
（ ） 算 下达 与 编 制 具 体 表 现 在 ： 一 预 （ ） 算 目标 的分 解 与 下 达 流 程 。 将 企 业 的 长 期 目标 （ 业 １预 先 企
全面预算管理中存在的问题及对策分析
全面预算管理中存在的问题及对策分析1. 引言1.1 全面预算管理中存在的问题及对策分析全面预算管理是企业财务管理中非常重要的一环，它直接影响着企业的经营效果和财务状况。
在实际操作中，全面预算管理往往会遇到一些问题，影响着其效果和实施效率。
对全面预算管理中存在的问题进行深入分析，并提出相应的对策措施显得尤为重要。
在全面预算管理中，常见的问题包括预算制定不合理、预算执行不到位、预算监控不及时等。
这些问题的存在，会使企业的预算管理体系失去效力，影响企业的盈利能力和市场竞争力。
为了解决这些问题，可以采取一些对策措施，比如制定合理的预算目标、建立有效的预算执行机制、加强预算监控与反馈机制等。
这些对策措施有助于提高企业的全面预算管理水平，确保预算的科学制定和有效执行。
全面预算管理的成功实施需要综合考虑各个环节的问题，并采取相应的对策措施。
只有通过不断地完善和优化预算管理体系，企业才能实现有效的财务控制和经营管理，推动企业的持续发展和壮大。
对全面预算管理中存在的问题及对策进行分析是非常重要的。
2. 正文2.1 问题一：预算制定不合理预算制定不合理是全面预算管理中常见的问题之一。
在实际操作中，预算制定可能存在以下几个方面的不合理性：预算制定过程中缺乏科学依据和数据支撑。
有些企业在制定预算时，往往只凭主管的主观判断或经验积累，忽视了对市场环境、行业动态、竞争对手等因素的分析，导致预算目标与实际情况脱节。
预算目标设定不明确或不具体。
一些企业在制定预算时，往往将目标设定过于笼统或模糊，缺乏可操作性。
这样一来，员工无法清晰地知道自己的任务和责任，导致无法有效执行预算。
预算编制过程中存在过度乐观或保守的倾向。
有些企业为了迎合上级或股东的要求，可能会将预算目标设定得过于乐观，忽视了外部环境的变化和不确定性；而有些企业为了规避风险，可能会将预算目标设定得过于保守，限制了企业的发展空间。
针对以上问题，企业可以采取以下对策：1.建立科学的预算制定体系，充分利用数据分析和市场研究等手段，确保预算目标的科学性和合理性。
全面预算管理系统
全面预算管理系统1：引言本文档介绍了全面预算管理系统的设计、功能和实施计划。
全面预算管理系统旨在帮助组织有效管理预算并提供全面的预算分析与决策支持。
2：系统概述2.1 目标本系统的主要目标是提供一个集中管理和分析预算的平台，帮助组织实现以下目标：- 提高预算编制的效率和准确性- 实现预算的全面管理和监控- 支持预算的实时调整和沟通- 提供全面的预算分析和报告2.2 功能2.2.1 预算编制- 支持多部门、多项目的预算编制- 提供预算数据导入、编辑和审核功能- 支持预算数据的版本控制和审批流程2.2.2 预算管理- 提供预算目标设定和规划功能- 支持实际预算执行的监控和对比分析- 支持预算数据的调整和变更管理2.2.3 预算分析- 提供多维度的预算数据分析功能- 支持预算与实际数据的对比分析- 提供灵活的预算报表和图表功能2.2.4 预算报告- 提供格式化的预算报表和图表功能- 支持报表的自定义和定制- 提供报表的导出和共享功能3：系统结构3.1 技术架构本系统采用三层架构，包括前端界面层、应用层和数据层。
前端界面层负责展示界面和用户交互，应用层负责业务逻辑处理，数据层负责数据存储和管理。
3.2 系统模块3.2.1 用户管理模块- 用户注册和登录- 用户权限管理- 用户信息维护3.2.2 预算编制模块- 预算目标设定和规划- 预算数据导入和编辑- 预算数据审核和审批3.2.3 预算管理模块- 预算执行监控和分析- 预算调整和变更管理- 预算数据报表和图表3.2.4 预算分析模块- 多维度的预算数据分析- 预算与实际数据对比分析- 预算数据报表和图表3.3 数据库设计本系统采用关系型数据库进行数据存储，数据库设计包括以下表：- 用户表- 预算目标表- 预算数据表- 预算调整表- 预算报表表4：实施计划4.1 需求分析按照组织需求进行详细的需求分析和功能规划，包括编制需求文档和用户用例。
4.2 系统设计根据需求分析结果进行系统设计，包括数据库设计、界面设计和模块设计。
公司实施全面预算管理的重点和难点分析
公司实施全面预算管理的重点和难点分析全面预算管理在现代公司管理中扮演着重要的角色。
它是指在公司全面考虑资源利用和经济效益的前提下，通过制定预算计划、控制预算执行、分析预算偏差和调整预算计划等一系列预算管理活动，实现公司经济运行的有效控制和优化。
公司的发展需要依靠有效的管理方法和手段，然而，在实施全面预算管理的过程中，也存在一些重点和难点，需要通过加强组织架构的调整、健全数据保障体系、推进预算规范建设等方面，加以解决。
一、全面预算管理的概念和特点全面预算管理的基本原则包括：综合性原则、环节性原则、科学性原则和灵活性原则。
第一，全面预算管理覆盖了公司所有资源和经济活动，实现了全面控制和管理。
这使得公司可以更好地统筹规划资源，提高资源利用效率，进而提高经济效益。
第二，全面预算管理将预算管理分为多个环节，包括预算编制、预算执行、预算分析和预算调整等，实现了全过程管理。
这种系统性使得公司能够对经济运营情况进行全面把握，及时发现问题，采取措施加以解决。
第三，全面预算管理根据公司经济特点和市场变化，制定科学合理的预算计划，实现了预算管理的科学性。
这种科学性使得公司能够更好地把握市场变化，及时调整预算计划，进而提高公司的竞争力。
第四，全面预算管理可以根据实际情况和市场变化，及时调整预算计划，实现了预算管理的灵活性。
这种灵活性使得公司能够更好地应对市场变化，及时调整经营策略，提高公司的适应性。
第五，全面预算管理通过分析预算偏差和调整预算计划等活动，提高了公司经济运行的预见性和决策能力。
这种预见性使得公司能够更好地预测市场变化，采取有效措施，提高公司的经济效益。
第六，全面预算管理可以通过控制预算执行和优化资源利用，实现公司经济效益的最大化。
这种效益性使得公司在日常经营中能够更好地提高经济效益，增强公司的核心竞争力[1]。
二、全面预算管理的实施重点(一)预算编制的重点全面预算管理主要涉及收入预算、成本预算与利润预算的编制。
企业财务全面预算管理分析
企业财务全面预算管理分析作者：徐莎来源：《商场现代化》2021年第22期摘要：随着我国经济和科技的持续进步，企业的数量也在逐步增多，行业之间的竞争也在不断加深，为此企业要不断地进行转型和创新，来加强企业财务管理工作的实施，全面预算管理作为财务管理中的重要管理手段，能够在企业各个环节发挥作用，起到节约成本，提高工作效率的作用，需要企业加以关注和重视。
当前企业在进行全面预算管理开展和落实工作的过程中，仍然存在着很多的不足和问题，制约着企业的发展。
本文对于企业财务全面预算管理进行了深入的分析和具体运用，并根据企业实际的发展和运营，制定合理的对策和措施提高企业全面预算管理的水平和质量，实现企业全方位的高效发展。
关键词：企业;全面预算管理;分析随着市场经济体制的改革，市场环境也发生了翻天覆地的变化，市场竞争带给企业的压力越来越大，企业想要保持经济效益的持续增长，要从企业内部管理开始着手，通过减少成本的投入，来降低不必要的花费，全面预算管理作为一项重要的管理手段，是控制成本最有效的办法，将企业投入成本控制在合理范围内，并且对于目前已经掌握的相关数据资料进行科学分析，制定科学性的指导管理方案，为公司稳定运营奠定良好的基础。
一、企业全面预算管理的相关内容全面预算是企业在一定时期的总预算，全面预算反映的是企业在一定期间内全部生产、经营活动的财务计划。
全面预算以实现企业目标利润为目的，以预测销售额为起点，对企业的生产、成本、现金收支进行预测，并编制预计损益表、预计资产负债表。
全面预算由财务预算、业务预算、资本预算、成本预算、销售预算、现金流量预算等部分构成。
所谓全面预算管理，指的是将企业制定的战略目标、发展目标、经营目标层层分解、细化为企业内部各个部门的“小目标”，通过预算、控制、协调、考核等手段，对企业各个部门的经营活动过程进行全程管理控制，从而确保各个部门按时实现各自的“小目标”。
通过分步骤实现各个部门的“小目标”，可以形成累积效应，推动企业稳步实现各个时期的发展目标、经营目标，最终推动企业实现既定战略目标。
全面预算管理信息系统建设浅析
蹙。
塑：苎：凰．全而预算管理信息系统建设浅析王莹(陕西省信息中心，陕西西安?10006)D商要】在当今的市场环境给企业带来了越来越大的竞争压力，企业必须将建立一个将战略目标迅速转化为执行能力的管理体系以应对瞬息万变的市场环境。
全面预算管理信息系绞正是这样一个连接战略与战略拙衙的管理工具。
本文将就全面预算管理信息系统建设进行重点探讨。
日黼】全面预算管理信息系统；现状；层次；实现功能一、传统预算管理现状及_面临的挑战全面预算是一种管理工具，也是一套系统的管理方法和管理机制。
它对于规范企业的行为、提高企业的整体管理水平有着不可替代的作用。
全面预算的编制、执行、控制与调整涉及企业的所有部门及主要人员。
目前，大多数企业已经建立全面预算管理制度，管理流程，也建立了较完善的编制、分析、控制、调整及考核流程体系，但是这种依靠单机版或者exc el手工方式进行预算管理却难以解决以下问题：预算模型的维护工作量比较大，且难以实现多层次、多维度建模。
过多依赖人工输入，信息容易丢失，数据处理效翱氏。
无法将管理流程固化，管理流程的推进需要人工加以干预。
制定预算的流程时间较长，尤其对于需要多次“上报一审核一沟通一修改一再上报一审批”循环的以及预算多版本管理的情况。
无法实现数据共享，限制了数据在不同业务部门中的广泛应用，所有的交流和沟通需要人为控制，很难保证沟通的效果和效率。
难以实现实时监控预算的执行情况，无法主动为各级管理部门提供有效预算执行报告。
二、全面预算管理信息系统建设的必要性传统的预算管理给企业预算管理制度的执行和管理方针策略的贯彻带来了极大不变，也难以适应当育口企业环境的快速变化。
因此企业需要转变传统观念，建立信息化的全面预算管理系统。
全面预算管理信息系统可以帮助企业克服预算编制的繁琐、预算控制的乏力、预算分析的滞后，以及预算决策的失灵等诸多问题。
三、全面预算管理信息系统主要层次㈠数据源层数据源层包括了预算数据，财务系统数据，人力资源数据，业务系统数据，以及预算数据仓库的飙其中预算数据是由系统中预算填报功能生成的数据。
全面预算管理系统
全面预算管理系统全面预算管理系统是一种可应用于各类企事业单位和政府部门的管理工具。
该系统是基于预算理论和管理原则，将协同计划、执行、控制和评估的财务管理过程一体化的一套软件系统。
本文将从预算制定、预算执行、财务分析和预算评估四个方面，详细介绍全面预算管理系统的应用价值和功能。
一、预算制定1. 自动化编制预算：全面预算管理系统能够为企事业单位和政府部门提供自动化编制预算的功能。
用户只需输入数据和指标，系统就能快速生成预算计划。
2. 灵活性：预算制定过程中，系统提供灵活的修改和调整预算计划的功能。
用户可以根据实际情况对预算计划进行调整，以满足各项工作效率和质量的要求。
3. 多维度预算：系统提供多维度和综合的预算功能。
这意味着用户可以根据各项绩效目标和业务需求，对不同部门和项目进行预算编制，并通过系统实现全方位监控和控制。
二、预算执行1. 即时监控：全面预算管理系统能够为用户提供即时监控预算执行状态的功能。
系统通过数据采集，实时更新预算执行情况，并提供实时的预算执行报告和预警信息。
2. 精细化管理：系统支持预算进度、费用、营收等多项指标的管理，并为用户提供精细化的管理功能。
通过对各项指标的监控和调整，用户可以实现对预算执行过程的全面控制。
3. 提高效率：系统能够极大提高预算执行的效率。
通过数字化管理和自动化控制，避免了人工操作和重复劳动，减少了错误率和流程耗时，省去了大量的时间和精力。
三、财务分析1. 数据集成：全面预算管理系统能够将各项数据统一集成，形成全面的财务分析报告。
系统提供多向度的分析功能，以帮助用户了解财务状况，该系统还可以与现有的会计软件、商业智能等相关系统进行无缝衔接。
2. 信息安全：系统集成了高度安全的数据保护机制，确保用户信息的安全。
通过身份验证、数据加密、数据备份等多种方式，保证所有数据的机密性、完整性和可用性。
3. 决策支持：系统能够为用户提供数据分析和决策支持功能，通过对财务数据进行分析和对比，以帮助用户制定最佳决策和实现最优预算目标，以提高财务绩效和企业效益。
全面预算管理信息化建设研究
全面预算管理信息化建设研究1. 引言1.1 全面预算管理信息化建设研究的背景随着信息技术的快速发展和全球经济的不断变化，传统的全面预算管理方式已经无法满足现代企业管理的需求。
在这样的背景下，全面预算管理信息化建设成为了企业管理的重要趋势之一。
信息化技术的广泛应用，为企业管理带来了前所未有的便利和效率提升。
在全面预算管理信息化建设的过程中也面临着各种挑战和困难，如技术不成熟、管理人员缺乏相关知识和经验等问题。
深入研究全面预算管理信息化建设的背景及其发展趋势，对于推动企业管理向信息化转型具有重要意义。
当前，全面预算管理信息化建设已经成为企业提升管理水平、降低成本、提高效率的必由之路。
通过信息化技术的应用，企业可以实现预算编制、执行和监控的全面自动化，并且可以实时获取预算数据，从而更加有效地进行决策和资源配置。
全面预算管理信息化建设也为企业提供了更多的数据分析和预测手段，帮助企业更好地把握市场动态，提前做出反应。
全面预算管理信息化建设已经成为企业管理的大势所趋，企业需要加强对此领域的研究和探索，以适应日益激烈的市场竞争和不断变化的经济环境。
1.2 全面预算管理信息化建设研究的意义全面预算管理信息化建设研究的意义在于提高管理效率和决策的科学性。
通过信息化建设，可以提高预算编制的精度和效率，降低成本，提升管理水平。
信息化建设可以实现数据的实时更新和共享，减少信息孤岛现象，为管理者提供全面、准确的决策依据。
信息化建设还可以实现预算与实际执行的实时对比，帮助管理者及时发现问题并采取相应的措施。
信息化建设还可以提高企业的竞争力和适应市场快速变化的能力，帮助企业更好地应对外部环境的挑战。
全面预算管理信息化建设研究对企业的管理和发展具有重要意义，可以帮助企业实现信息化转型，提升竞争力，实现可持续发展。
2. 正文2.1 全面预算管理信息化建设现状分析全面预算管理作为企业管理的重要工具，在信息化建设方面也越来越受到关注。
全面预算管理信息化系统建设
0引言全面预算管理是现代企业组织规划的一种方法，它包括了对财务、非财务管理，旨在通过整体上的全面预算管理方案研发设计，使企业所有资源实现合理分配、精准考核、全面控制，最终实现企业生产经济活动时预设的目标等。
从实践经验看，我国企业在公司治理与内部控制建设时期，已经引入了全面预算管理理论及方法。
并且，自2018年我国各行业诸领域开始大范围实施“互联网+”改革以来，已经建立了内容相对完整的全面预算信息化管理系统。
目前，正处于信息化系统建设的转型升级阶段。
部分走出国门的企业已经通过转型升级，全面提高了企业全要素生产率。
所以未完成转型的企业仍然需要探索一些适合自身转型升级的新路径。
具体分析如下：1全面预算管理的重要性1.1全面预算管理的概念从概念界定看，全面预算管理既是一种管理理论，也是一种在企业业务管理、财务管理中比较实用的管理方法。
主要是在企业战略意图主导下，对企业各项资源进行优化配置。
在实际应用中，企业需要根据自身的业务、财务等实际情况，研发设计一套适用性较强的全面预算管理方案。
一方面，将其应用于实际的生产经营管理活动之中，另一方面，借助该方案对企业某一特定时期内的经营状况、财务管理状况、目标利润实现情况等进行反馈。
例如，在大部分企业中，以战略目标定位为准，制定与企业战略目标相一致的全面预算管理方案，并将其有效落实。
具体而言，当企业精准定位战略目标，并将其分解为经营中的分层目标后。
企业需要根据计划（要做什么事）、预算（要怎么花钱）、标准（要花多少钱）等，在上下级沟通的条件下完成预算方案的制定。
进入到预算执行阶段，则主要是按照“干事”、“花钱”两个路径进行全员控制。
其中的预算控制以流程控制为准，主要包括“干了什么事”、“花了多少钱”。
同时，在全面预算管理方案的制定、执行、控制过程中，通常会采用具有战略意图的平衡计分卡方法，并根据全面预算目标的设置、指标的细化等实际措施，对其实施绩效管理。
因此，全面预算管理既是战略目标实现的过程，也是实际的管理过程，更是一种计划与执行、授权与控制的过程。
业财融合视角的企业全面预算管理分析
预算管理BUDGET MANAGEMENT业财融合视角的企业全面预算管理分析苏艳艳 泉州居然之家购物中心有限公司摘要：近年来，企业面临的压力不断加大，全面预算管理作为对企业各项业务进行控制的机制，在当前成了企业管理中的重要组成部分，能够结合企业生命周期及发展方向，形成对企业各项工作任务的全方位考量以及合理安排。
但是传统的全面预算管理所考虑的内容不全面，在企业管理环节中工作控制力度不足，阻碍了企业工作的开展。
业财融合的理念嵌入预算管理具有可行性，通过对企业预算管理工作中所存在的问题进行深度剖析与改进，能够解决传统模式中由于财务与业务之间相分离导致二者协同性较差引发的问题。
借助业财融合的预算管理，让企业在资源配置时关注财务与业务之间整合的要求，让企业的财务与业务实现有效配合以及资源共享，为企业财务监督与风险控制提供有力支持。
本文通过对业财融合视角的全面预算工作进行分析，分别探讨了多环节工作要点，对企业建立更科学的管理体系具有一定价值。
关键词：业财融合；企业；全面预算引言自从《管理会计基本指引》出台以来，明确了需要通过管理会计的原则，将财务融入业务的各领域，借助财务与业务融合方式实现对工作的一体化管理，避免传统工作中财务与业务相脱节造成的问题，借助业财融合的全面预算推动企业实现有序发展，提高企业的竞争力。
在当前业财融合成了预算管理的重点，企业要通过转变自身的融合流程及架构，优化企业预算管理机制，提高企业经营管理效率以及管理规范性。
本文通过对业财融合视角的全面预算管理工作中各流程进行探讨，对企业执行预算具有一定价值。
一、业财融合视角的企业全面预算管理问题第一，预算基础工作不完善。
企业开展预算管理的基础工作，要形成完善的组织架构，并对人员工作流程和思维进行融合。
但是很多企业人员之间无法实现有效融合，企业的组织架构中未形成全面配合的机制，在人员管理方面，人员也不具备业财融合素养，导致业财融合下的预算管理无法有序推进，预算工作成了仅由财务部门开展的任务。
全面预算信息系统分析
信息系统 要具 有完蔷权暇管 理功 能 ．能够设定数据权 限 （ 元 格 级 ） 以保 证 企 业 的 数 据 安 全 单 ．
信 息 系统 应 该 具 有 较 强 的 可 扩 展 性 ． 适 应 不 同 的 网 络 环 境 使 本 地 用 户 和 外 地 用 户 都 能 方 便 的 参 与 预 算 管 理 过 程
ｅａｔ ｅｓ ｕｒ
垒 面 预 算 管 理 涉 及 到企 业 全 面 白 业 务 逻 辑 。 从 销 售 ．生 产 ， 勺 采 购 ． 财 务 ， 费 用 分 摊 ． 成 本 计 算 ．涉 及 到 企 业 的 方 方 面 面 企 业 业 务 逻 辑 经 常 变 化 ． 并 随 警 企 业 的 管 理 水 平 不 断 精 细
பைடு நூலகம்
“ 各个 业务部 门都 要为 自己 门开 部
展工作争取到足够的资源，财务部门
与业务部 门是平 级关 系 ，横 向协调 耗
费 精 力 。 ”
“ 市场 变化太 快 ，１ ０月份要 预测
财务预 算之 中，从而形成 企业从 业务 到财务的全面预算信息 。在 预算执行
过 程 当中，需要按 照预 算对实 际发 生 的费用 、支 付等进 行 事前 实时控 制 ，
预算的组骞 协调难 度很大 ．数据审核 ，汇总的工作量大 ｆ Ｉ
信息 系统 耍能静提供预算 管理的流程支持要支 持自动的数 据 分 发 ． 汇 总 。提 供 预 算 流 程 管 理 的 效 率
系 统 应 １ 供 财 务 智 能 工 具 ． 减 少 公 式 、规 则 的定 义 工 作 衰提 量 ．提 高编 制 效 率 ◆ 快 速 录入 修改 预 算数 据 ◆ 提 供 业 务预 测功 能 ◆ 能 够 自动 生 成预 算 财务 报 裹
企业财务全面预算管理分析
企业财务全面预算管理分析企业财务全面预算管理主要是资金的预算管理工作，通过设定科学的预算管理目标，选择恰当的预算编制方法，并且强化预算的执行力，还要对预算管理的过程进行全面的监督，最终形成可行性的预算报告供企业管理者使用，全套预算管理流程下来，不仅可以合理地规划资金的使用，还能优化资源配置，提高企业财务管理的质量，促进企业的发展。
但市场竞争环境下企业的实际经营状态中对财务全面预算管理的认识存在片面性，导致财务预算管理工作的失效，为此企业应该强化思想意识，及时的总结财务全面预算管理工作现状，定期更新管理的理念，才能采取有效措施，确保企业正常的运营。
一、企业财务全面预算管理概述（一）财务全面预算管理的内涵财务预算管理是企业预算管理工作的一个组成部分，也是预算管理工作的核心内容，企业的预算管理是一个综合性、系统性的财务计划，财务预算管理是在企业经营预算和资本预算的基础上所开展的资金合理的规划和安排，通过一段时间内的损益表和资产负债表来了解企业的收支情况和财务状况，为企业的经营决策以及战略规划目标的制定奠定基础。
企业财务全面预算管理工作是对财务预算进行的全面管理，其目标以企业战略目标为基础，并且在预算管理过程中要统筹安排资金，开展预算，确保预算数据准确，预算结果具有可用性。
同时财务全面预算管理的工作流程包括预算评估、预算编制、预算执行、预算监督和预算审核等，企业开展财务全面预算管理加强了财务数据的准确性，节省了成本，提高了企业的经济效益，保证企业生产经营顺利。
（二）财务全面预算管理工作的特点第一，财务全面预算管理具有分级管理和协调性的特点。
财务全面预算管理工作目标是企业战略目标的一个分级目标，而且财务部门要以战略规划为基础来编制预算，规范财务全面预算管理的工作职责，权责的划分要具有层级性，这样可以清晰的分解工作内容，也有助于提高财务全面预算管理的质量。
各部门各司其职的完成本职工作，提高预算的精准性，还能协调各部门的工作，实现财务全面预算管理的工作目标。
全面预算管理信息系统体系探讨
全面预算管理信息系统体系探讨
全面预算管理信息系统是指通过计算机技术与信息管理手段，将全面预算管理的各项工作进行全面、系统、科学的管理与控制的一种信息系统。
全面预算管理信息系统的建立对于提高预算管理的科学性、高效性和精确性具有重要意义。
本文将就全面预算管理信息系统的体系进行探讨。
全面预算管理信息系统的体系主要包括预算编制、预算执行、预算监控和预算评估四个环节。
预算编制是全面预算管理的起始环节，主要包括预算目标的确定、预算计划的编制和预算指标的制定。
通过全面预算管理信息系统，可以实现对各个层级的预算编制工作进行协同和集成管理。
系统可以提供预算编制所需的各种数据，包括历史数据、市场数据和经济数据等，以支持编制过程中的决策。
预算执行是全面预算管理的核心环节，主要包括预算分配、预算执行和预算调整。
通过全面预算管理信息系统，可以实现预算执行的自动化和实时监控。
系统可以与财务管理系统、人力资源管理系统等进行数据对接，实现预算执行过程中的数据传递与共享。
系统可以提供实时的预算执行情况报告和预警机制，帮助管理者及时发现问题，并及时采取相应的调整。
全面预算管理信息系统分析
全面预算管理信息系统分析在当今企业管理中，预算管理作为一种重要的管理工具，直播越来越受到企业的重视和应用。
而预算管理信息系统则是支持和实施预算管理的重要工具。
本文将对全面预算管理信息系统进行分析探讨，包括其定义、功能、特点、优势及应用等方面的内容。
定义全面预算管理信息系统是指利用先进的信息技术和管理方法，为企业实现全面的预算管理，提供决策支持和管理监控的信息系统。
它包括了预算编制、执行、监控、分析和反馈等环节，通过集成各种管理信息和数据，实现对企业预算全过程的有效管理和控制。
功能全面预算管理信息系统具有如下功能：•预算编制功能：支持企业制定全面、科学合理的预算计划。
•预算执行功能：对预算计划进行执行跟踪和控制，及时反馈执行情况。
•预算监控功能：监视预算执行情况，发现问题及时调整方向。
•预算分析功能：对预算数据进行分析，为管理决策提供支持和参考。
•预算反馈功能：及时反馈管理结果，完善预算体系，提高管理效率。
特点全面预算管理信息系统具有以下特点：•整体性：系统涵盖了企业全面预算管理的各个环节和内容。
•实时性：能够及时监控并反馈预算执行情况。
•灵活性：系统可根据企业实际情况进行定制和调整。
•智能化：系统集成了数据分析和决策支持功能，提高管理水平和效率。
•信息化：支持信息共享和通信，促进企业内部协作与沟通。
优势全面预算管理信息系统的应用具有以下优势：•提高管理效率：建立预算管理信息系统能够提高管理效率，降低管理成本。
•优化资源配置：通过系统分析和预测，实现资源合理配置和利用。
•加强决策支持：系统提供数据支持和分析工具，协助管理层制定决策。
•强化内部控制：系统监控功能有助于强化内部控制，减少风险与误差。
•促进企业发展：全面预算管理信息系统的应用有助于企业提高竞争力，促进发展。
应用全面预算管理信息系统的应用领域包括企业、政府、非营利组织等各类组织。
在企业中，该系统可用于财务预算、项目预算、部门预算等方面；在政府中，可用于财政预算、项目投资等方面；在非营利组织中，可用于筹款预算、项目预算等方面。
全面预算信息系统
全面预算信息系统目次周全预算信息体系.................................... 错误!未定义书签。
目次1第一部分周全预算 (2)一、什么是周全预算 (2)二、现代企业什么缘故要进行周全预算治理？ (2)第二部分周全预算信息体系简介 (5)一、什么是周全预算信息体系？ (5)二、周全预算信息体系的成功实施的重点难点在哪里？ (5)三、本体系概述 (5)第三部分具体功能描述 (8)一、主界面： (8)二、特点说明 (9)三、预算的一样性说明 (10)四、费用预和增减及实际操纵、报表 (10)二、人工成本预算和增减及实际操纵、报表 (13)三、本钱性支出预算和增减及实际操纵、报表 (14)四、临盆预算和增减、报表 (15)五、发卖预算和增减、报表 (16)六、采购预算和增减及实际操纵、报表 (17)七、BOM预算和增减、报表 (17)八、动力耗用和动力成本预算及增减、报表 (18)九、项目成本预算和增减及实际操纵和报表 (20)十、利润预算表、资产负债表、现金流量表 (20)十一、合同、项目、费用科目、部分人员等材料治理 (20)十二、体系设置 (21)第四部分相干信息 (22)一、本体系在线演示地址： (22)二、公司介绍 (22)三、公司产品 (22)三、接洽我们 (22)第一部分周全预算一、什么是周全预算周全预算治理作为对现代企业成熟与成长起过重大年夜推动感化的治理体系，是企业内部治理操纵的一种重要方法。
这一方法自从上个世纪20年代在美国的通用电气、杜邦、通用汽车公司产生之后，专门快就成了大年夜型工商企业的标准功课法度榜样。
从最初的筹划、调和，成长到现在的兼具操纵、鼓舞、评判等诸多功能的一种综合贯彻企业经营计策的治理对象，周全预算治理在企业内部操纵中日益发挥核心感化。
正如有名治理学家戴维·奥利所说的，周全预算治理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一个别系之中的治理操纵方法之一。
全面预算管理系统解决方案
一、预算旳重要职能安达信企业"全球最佳实务数据库"(Global Best Practice)是这样定义预算旳："预算是一种系统旳措施，用来分派企业旳财务、实物及人力等资源，以实现企业既定旳战略目旳。
企业可以通过预算来监控战略目旳旳实行进度，有助于控制开支，并预测企业旳现金流量与利润。
" 通俗地说，预算是经营战略或计划旳详细体现，是企业资源配置旳工具。
它是企业中“看得见旳手”，在企业经营管理中旳重要作用如下：计划预算提供了经营计划旳一种全面旳框架，是企业计划旳工具和详细体现。
协调在制定预算旳时候，管理层统筹考虑各个职能部门旳需求，结合企业旳发展规划，合理配置资源，从而推进企业朝预定旳目旳或战略前进。
每个部门必须在对企业目旳达到共识旳状况下，编制本部门旳预算。
监督或控制预算是经营计划旳详细化，对每个时期旳实际执行状况和预算比较，分析其差异，对运行状况进行及时旳反馈。
预算是企业监督旳工具，是实行差异化管理旳一种重要手段。
考核预算是评价企业运行旳一种重要手段。
将每个责任中心旳实际运行成果与预算比较，可以有效评价该责任中心在某一经营期间旳业绩。
协助企业实现其战略目旳长期旳企业战略必须通过企业旳运行来实现，预算是企业阶段性运行目旳旳综合体现。
科学旳预算必须体现企业旳战略计划，并且对怎样配置资源去实现经营目旳有一种合理旳规划。
二、企业实行预算管理时碰到旳重要难题在我国，企业脱离“计划经济”时代后进入市场，企业自身旳计划对企业发展来说越来越重要，预算作为企业内部旳计划工具，慢慢在我国旳企业中推广，可在实际旳操作中，企业一般面临如下困难：1、预算编制周期长，投入旳精力多许多企业7月就开始准备下年旳预算，一线旳业务经理要花数周旳时间准备预算数据，而预算管理者则需要花费更多旳时间来汇总、调整，并且这个过程往往循环往复多次，反复沟通，最终才能达到次年旳预算。
财务、业务部门企业在编制预算中投入了大量旳人力物力，最终旳预算也许还不能满足业务部门旳需要。
全面预算管理系统
全面预算管理系统在当今竞争激烈的商业环境中，企业要实现高效的资源配置、精准的决策制定以及可持续的发展，全面预算管理系统成为了一项不可或缺的管理工具。
它就像是企业航行中的导航仪，为企业指明前进的方向，帮助企业合理规划资源，控制成本，提高效益。
全面预算管理系统是什么呢？简单来说，它是一个涵盖企业各个方面的综合性管理体系，包括财务预算、业务预算、资本预算等。
通过对企业未来一段时间内的经营活动和财务表现进行预测和规划，全面预算管理系统为企业提供了一个清晰的蓝图，使企业能够有目标、有计划地开展各项工作。
全面预算管理系统的重要性不言而喻。
首先，它有助于企业明确战略目标。
企业的战略规划往往是较为宏观和长远的，而全面预算管理系统则将这些战略目标转化为具体的、可量化的预算指标，使企业的战略能够落地生根。
例如，如果企业的战略目标是在未来三年内扩大市场份额，那么通过全面预算管理系统，可以将这一目标分解为每年的销售预算、市场推广预算等，从而为实现战略目标提供具体的行动计划。
其次，全面预算管理系统能够优化资源配置。
企业的资源是有限的，如何将有限的资源用在最需要的地方，实现效益的最大化，是企业管理者面临的重要问题。
全面预算管理系统通过对企业各项业务和活动的预算编制，能够清晰地了解到哪些项目需要更多的资源投入，哪些项目可以适当减少资源，从而实现资源的合理分配，提高资源的使用效率。
再者，全面预算管理系统有利于加强内部控制。
预算的编制、执行和监控过程，实际上就是对企业各项业务和活动的规范和约束。
通过对预算执行情况的跟踪和分析，企业能够及时发现问题，采取措施加以纠正，从而防范风险，保障企业的正常运营。
例如，如果某个部门的费用支出超出了预算，就需要查明原因，是预算编制不合理，还是费用控制不力，然后采取相应的措施进行改进。
全面预算管理系统的实施并非一蹴而就，需要企业从多个方面进行精心的组织和策划。
在预算编制环节，企业需要明确预算编制的原则和方法。
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全面预算信息系统分析
李彤诺亚舟咨询
1. 全面预算管理的闭环过程
在当今的市场环境给企业带来了越来越大的竞争压力，企业必须将建立一个将战略目标迅速转化为执行能力的管理体系以应对瞬息万变的市场环境。
全面预算管理正是这样一个连接战略与战略执行的管理工具。
下图所示为全面预算管理的闭环过程。
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作为全面预算管理的开始，企业首先要结合战略制定各级组织的年度目标，这些目标往往既包含财务指标也包含非财务指标，这些目标即是制定计划、预算的基础，也是对各级单位及人员进行考核的标准。
确定预算目标之后，企业的各业务单元就需要结合预算目标制定相应的业务计划，而这些业务计划的财务结果最终会体现在财务预算之中，从而形成企业从业务到财务的全面预算信息。
在预算执行过程当中，需要按照预算对实际发生的费用、支付等业务进行事前实时的控制，以体现预算对实际工作的指导和控制作用。
同时，还需要定期对预算的实际执行情况进行分析，并根据变化进行动态的预算调整、滚动预算、预测等工作，使企业的业务计划能够快速的针对内外环境的变化做出调整。
年度预算的执行结果会体现在对业务部门及相关人员的绩效考核当中，激励企业各级人员努力实现最佳业绩目标，从而推动企业战略目标的实现。
综上所述，全面预算管理中有如下几个关键：
⏹全面预算管理是连接企业战略和战略执行的管理工具
⏹全面预算管理是企业上下全面参与的工作，是全面的业务计划与财务预算的集
成
⏹预算的编制过程需要几上几下，多次沟通、协调
⏹预算管理离不开执行过程的监控、动态分析、调整及事后的考核
⏹全面预算的推行需要一个循序渐进的过程，需要不断积累经验
2. 全面预算管理信息化面临的技术挑战
在全面预算管理的各个阶段，需要强调充分的信息共享，缺乏有效的信息共享和沟通机制下，预算管理人员经常会产生下述困惑：
“每年从10月份折腾到第二年的3月份，其中仅是收齐各部门的预算就需要两个月的时间。
”
“初次汇总的结果中资本开支往往超过集团规定的合理范围，运营开支也一般都会高于保证公司预算指标完成的上限。
”
“财务部门对具体业务需求应该分配多少资源不易判断，预算调整经常花费了大量时间依然不能取得令人满意的效果。
”
“预算编制以及差异分析等工作没有信息系统支持，手工操作耗费大量人力，且不能及时发现业务运行中的问题。
”
“各个业务部门都要为自己部门开展工作争取到足够的资源，财务部门与业务部门都是平级部门，横向的协调耗费精力。
”
“市场变化太快，十月份要预测到下一年的年底真的很困难。
”
……
在缺乏全面预算管理信息化平台的环境下，企业的全面预算管理普遍面临以下的一些技术挑战。
静态的预算流程
在没有信息化手段支持的全面预算管理过程中，预算数据编制、汇总的手工工作量较大，预算管理人员的主要精力都耗费在数据的收集、检查、审核、汇总等繁琐工作中，工作效率较低。
由于这种大量低效细节工作使得很多企业的全面预算管理变成了一个相对静态的管理过程，每年的年度预算确定后，在预算执行过程当中，很难有精力和时间来根据实际情况的变化对预算做出调整，滚动预算、弹性预算等预算管理方法也很难派上用场。
协作困难
手工全面预算管理环境下，缺乏一个统一的数据共享的工作平台，数据缺乏有效的组织，散落在各业务部门，难以有效的加以组织利用，数据版本容易发生混淆，这些都会给企业的全面预算管理带来较大的工作量和管理难度。
同时，由于缺乏有效的沟通协调平台，预算的申报、审批、下发等管理流程中，各级部门的横向、纵向沟通效率较低。
控制能力差
由于全面预算制定过程本质上是一个企业有限资源优化配置的过程，在预算确定后，缺乏有效的手段进行预算执行的事前控制，使全面预算管理的资源优化配置和控制作用难以发挥，导致预算和实际执行成为互不关联的两张皮。
分析、调整能力不足
在预算的执行过程当中，由于实际执行的发生数据分散在企业现有的各个业务系统之中，在没有专业信息化工具支持的情况下，手工从这些业务系统中将实际发生数据准确提取、汇总出来的工作是非常繁重的。
预算分析的周期很长，难以满足快速变化的外部市场环境对企业应对速度的要求。
由于预算分析的周期过长，也使得滚动的预算调整成了空谈。
3. IT时代对全面预算管理信息化建设的要求
全面预算管理信息系统在功能上需要覆盖完整的预算管理循环，如下图所示，一个完整的全面预算管理信息系统从模块上应划分为：预算编制、预算控制、预算分析及管理驾驶舱四个主要的功能模块。
管理驾驶舱
在管理流程方面，全面预算管理信息系统应该支持灵活的预算方案定义，同时提供预算编制、审批、控制、分析、调整等全过程的流程支持。
预算信息系统要建立在多维数据模型之上
全面预算管理的特点决定了全面预算信息化系统是一个面向分析的管理系统，而不是一个单纯面向交易的业务系统。
在面向分析的管理系统中，数据是由多个维度（角度）描述的，如下图所示，销售收入的数据是由产品、时间、渠道、客户、区域、部门、人员等多个角度进行定义的，在对销售收入的预算或实际发生数据进行分析的时候，分析人员可能会关心按产品、渠道、客户等各维度汇总的销售收入，或者按照不同的维度组合进行数据查询，这些都要求面向分析的管理系统建立在一个多维度的数据模型上。
部门
时间（月、季、年）
产品渠道
销售收入
客户
区域
销售员
从技术角度来看，只有建立在多维数据模型上的面向分析的管理系统才能满足用户灵活多变的分析需求。
销售成本毛利比率
预算编制对信息系统的要求
预算分析对信息系统的要求
多维数据分析对于预算分析功能尤为重要，系统要能够对已有的预算和实际发生数据进行灵活、快速的多角度分析、查询，而不需要通过定义复杂的报表或公式来对数据进行展现。
销售成本毛利比率
切片
切块
销售成本毛利比率
月
月
月
单元格
销售成本毛利比率
预算控制对信息系统的要求
预算控制是企业开展全面预算管理的一个重要环节，也是企业进行全面预算管理信息化需要考虑的一个重要方面。
通过预算控制系统，企业预算管理部门可以很方便的对各预算单位的预算进行有效的预警和控制。
业务发生根据审批情况，部门业务活动发起人
部门负责人
预算及财务部门
主管副总总经理
申请单
审批
审批
决定是否准予该项活动发生
审批审批
超权限上报超权限上报
预算系统提供预算及其执行情况的信息，供业务活动发起人和审批人参考
通过将预算控制和日常审批流程相结合，在业务活动发生前，通过相应的审批过程，达到事前控制的目标。
在审批流程中，业务活动发起人和审批人能够从系统中实时得到该项预算信息（预算数、预算已经发生数、预算余额），并据其作出业务活动能否发生的判断，审批流程如下图所示。
例如，某公司生产部门根据公司预算要采购固定资产，那么首先由生产部这项业务的经办人首先填写采购申请单，然后由生产部经理审核，对于一定金额以下的固定资产采购可能由财务审核即可，而对于一定金额以上的固定资产采购可能还需要主管副总或公司总经理审核，从业务活动发起人填写申请单到部门负责人审批、财务审批以及主管副总和总经理的审批的过程中，控制系统要能够自动在该项业务申请单上显示该项活动的年度总预算数、本月预算数、预算已经执行数、本月实际发生数。
预算分析系统相同，控制系统也需要具有同实际核算、ERP 等业务系统及预算编制系统的数据整合能力，保证各模块的信息无缝连接。
决策支持对信息系统的要求
完善的全面预算管理系统除了要为操作和管理层面的人员提供管理和分析功能之外，还要能够为管理决策层提供直观的、仪表盘式的关键指标数据展示。
能够动态显示预算的关键性指标数据及指标的实际执行情况。
并能够针对特定指标钻取到明细的业务、财务数据。
4. 主流全面预算管理系统介绍
目前市场主流的全面预算管理系统主要可分为Excel、ERP系统的预算管理模块、基于多维数据模型的专业预算管理软件三类。
这三类系统的应用能力是依次增强的。
电子表格
（Excel）
针对个人使用设计的通用数据表格工具
ERP软件预
算模块
ERP厂商的预算模块
基于多维数据模型的专业预算软件专业的BPM厂商的预算产品
系统能力
总之，企业的全面预算管理工具必须借助有效的信息化手段才能充分发挥它在战略与执行之间的连接作用。
一个优秀的全面预算管理系统需要构建在多维数据模型的基础之上，并能够充分整合企业现有的各种实际数据资源。