2012年税务稽查重点与企业应对策略
税务稽查风险防范与反应措施
税务稽查风险防范与反应措施税务稽查是一种强制性的监管手段，用于确保纳税人遵守税法并按时足额缴纳税款。
然而，由于税法的复杂性和常年堆积的纳税人数据，税务稽查过程中往往存在一定的风险。
为了有效地应对这些风险，纳税人和税务部门需要合作，采取相应的防范和反应措施。
一、风险防范措施1.正确执行税法：合规经营是防范税务稽查风险的基础。
纳税人应确保遵守相关税法法规，及时了解税收政策的有关动态，避免因疏忽或误解而违反税法。
2.建立健全内部控制制度：纳税人应制定并实施严格的内部控制制度，确保纳税申报的准确性和合规性。
包括建立完善的会计制度、财务管理制度、税务风险评估制度等，规范内部财务管理流程，避免漏报、错报等问题。
3.保留相关纳税记录：及时和完整地保存与纳税有关的记录和凭证，包括销售收入、采购成本、税收抵扣凭证等信息。
这些记录对于纳税人来说是证明遵守税法、答复稽查机关质询的重要依据。
4.与税务部门建立良好的沟通渠道：建立与税务部门的积极沟通渠道，及时了解税收政策、法规和稽查风险，获取相关的指导和帮助。
纳税人可以参加税务部门组织的培训和讲座，提高税收法律意识和自我保护能力。
二、风险反应措施1.积极响应稽查请求：一旦接到税务稽查通知，纳税人应积极响应，配合稽查人员进行必要的调查工作。
及时提交相关财务和税务档案，提供真实准确的信息，以减轻稽查风险。
2.及时咨询专业人士：如果纳税人对税务稽查存在疑虑或困惑，可以及时咨询税务专业人士寻求帮助。
专业人士可以对纳税人提供必要的指导和建议，并协助处理相关纳税事务。
3.合法合规维权：如果纳税人认为税务稽查结果存在错误或不公正的情况，可以合法维权。
纳税人可以通过合法途径提起申诉或行政诉讼，维护自身权益。
4.定期自查与风险评估：纳税人应定期开展内部自查，评估纳税风险，并采取相应的控制措施。
在发现问题时，及时纠正，并与税务部门沟通，主动采取补救措施，减轻可能的税务风险。
综上所述，税务稽查风险防范与反应措施对于纳税人和税务部门来说都是至关重要的。
税务稽查应对
税务稽查应对在当今的商业环境中，税务稽查对于企业来说是一项不可忽视的重要事务。
一旦面临税务稽查，企业需要以正确的态度和有效的策略来应对，以确保自身的合法权益，并顺利通过稽查过程。
首先，企业要对税务稽查有一个清晰的认识。
税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况所进行的税务检查和处理工作的总称。
其目的是为了确保税收法规的准确执行，防止税收流失，维护税收秩序。
税务稽查通常是基于一定的风险指标、举报线索或者随机抽查等方式展开的。
当企业接到税务稽查的通知时，不要惊慌失措。
第一步要做的是保持冷静，并立即组织相关人员成立应对小组。
这个小组通常应包括企业的财务负责人、税务专员以及涉及到相关业务的部门负责人。
小组成立后，需要明确各自的职责和分工，协同合作来应对稽查工作。
在准备阶段，企业应当对自身的税务情况进行全面的自查。
这包括对财务报表、会计凭证、纳税申报表等相关资料进行仔细的梳理和审查。
查看是否存在数据不一致、申报错误、未按规定享受税收优惠等问题。
如果发现了问题，要及时进行纠正和调整，并准备好相关的说明材料。
同时，企业还需要整理好与税务相关的各类文件和资料，按照税务机关的要求进行分类和归档，以便于稽查人员查阅。
在整理资料的过程中，要确保资料的完整性和准确性。
对于一些重要的文件和凭证，要进行备份，以防丢失或损坏。
在与税务稽查人员的沟通交流中，企业要保持积极、主动和配合的态度。
对于稽查人员提出的问题，要如实回答，并提供相关的证据和资料。
如果对某些问题存在疑问或者不理解的地方，可以向稽查人员请教，寻求清晰的解释。
但要注意，在交流过程中，不要随意猜测或者提供不准确的信息，以免给稽查工作带来不必要的麻烦。
在税务稽查过程中，企业有权对稽查人员的执法行为进行监督。
如果发现稽查人员存在违规执法或者超越权限的行为，应当及时提出异议，并保留相关的证据。
同时，企业也要注意保护自身的商业秘密和个人隐私，对于涉及到敏感信息的资料，要在提供前与稽查人员进行沟通，确保信息的使用符合法律法规的规定。
如何应对税务稽查全攻略
如何应对税务稽查全攻略如何应对税务稽查全攻略 税务稽查的基本任务:根据国家税收法律、法规、查处税收违法⾏为，保障税收收⼊，维护税收秩序，促进依法纳税，保证税法的实施。
下⾯是yjbys⼩编为⼤家带来的关于如何应对税务稽查的知识，欢迎阅读。
确定好总体应对思路 接到⾃查通知后准备开始⾃查前，公司应该⾸先确⽴⼀个总体应对思路：是打算奋⼒反击还是束⼿就擒，是对着⼲还是顺着来?都不对，应该有个策略，不是简单的配合或不配合的问题。
如何策略性的安排、组织本次税务⾃查，制定既符合⾃⾝利益⼜顺应时势的《税务⾃查应对⽅案》，⾄关重要。
企业出现⼀些所谓税务上的“违规”项⽬(即需要作出纳税调整)，其实是有其内在原因的，往往都是⽣产经营的需要，这些⽀出不论税务上能否扣除，企业都要这么做，不可避免的(如：陪客户旅游、送礼品给客户、过节员⼯福利待遇发放、招待费的超⽀等等这些)，不能因为要征税，他这个钱就不花了。
但是，若不从内部彻底对这些项⽬进⾏合理的税务规划和标准化建设，将可能会出现每年税务稽查的⼤⽹撒下去后，⽹⽹都有鱼。
因此，治标⼜治本才是公司税务总体安排所必须要做的。
巧妙开展⾃查⼯作 包括研究分析⾃查提纲、掌握⾃查的重点、⾃查的组织⽅式(如何兼顾⾃查质量与效率)等，是这个环节的重点。
1、如何理解⾃查提纲。
据我所知，⼤多数企业在应对⾃查的准备过程中，是本着提纲中有什么就查什么，⽆可厚⾮，但是应该注意到税务局下达的提纲中，有很多不准确或者说不清晰的描述，这就给企业⾃查带来了很⼤的⿇烦，如何对提纲进⾏理解⾮常重要。
因为判断某个项⽬或事项是否征税，不能仅凭它叫什么名字就确定征或不征(如：对车辆补贴的征税依据、对取得假票的补税依据、员⼯薪酬体系中的某些涉税事项等等)，这其中的原因很复杂，因此不能简单的就确定为是征税项⽬。
⼀个税务政策的出台是有其多⽅⾯的考虑，这其中就要从⽴法、执法和司法三个⾓度来考虑，还要从其政策性、程序性和管理性三个⽅⾯来判断。
税务稽查应对策略分析
税务稽查应对策略分析在当今的商业环境中，税务稽查已成为企业经营过程中可能面临的一项重要事务。
税务稽查不仅关系到企业的财务状况，还可能对企业的声誉和未来发展产生深远影响。
因此，了解并掌握有效的税务稽查应对策略对于企业来说至关重要。
一、税务稽查的概念和目的税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况所进行的税务检查和处理工作的总称。
其主要目的是监督纳税人依法纳税，查处税收违法行为，保障国家税收收入，维护税收秩序。
税务机关在进行稽查时，通常会依据相关法律法规和税收政策，对企业的账务处理、纳税申报、发票管理等方面进行审查。
通过对企业财务数据的分析和比对，查找可能存在的税收漏洞和违规行为。
二、税务稽查的常见类型和方式1、专项稽查针对特定行业、税种或税收政策的执行情况进行的有针对性的检查。
例如，对房地产行业的土地增值税稽查，对高新技术企业的企业所得税优惠政策稽查等。
2、日常稽查按照税务机关的工作计划，对辖区内的企业进行的常规性检查。
这种稽查通常具有一定的随机性，但也会重点关注那些纳税风险较高的企业。
3、举报稽查根据群众举报或其他部门移送的线索，对涉嫌税收违法的企业进行的检查。
税务机关进行稽查的方式主要包括：1、案头分析通过对企业报送的纳税申报表、财务报表等资料进行初步分析，发现潜在的问题和疑点。
2、实地检查税务人员到企业的生产经营场所，对企业的账务记录、合同协议、库存情况等进行实地查看和核实。
3、询问调查对企业的相关人员进行询问，了解企业的经营情况和纳税情况。
三、税务稽查前的准备工作当企业得知可能面临税务稽查时，应立即着手进行准备工作。
1、梳理财务和税务资料对企业的财务报表、账簿、凭证、纳税申报表等进行全面梳理，确保资料的完整性和准确性。
同时，对可能存在的问题进行自查自纠。
2、组建应对团队包括财务人员、税务专员、法务人员等，明确各自的职责和分工，协同应对税务稽查。
3、开展内部培训对参与应对的人员进行培训，使其了解税务稽查的流程和要求，掌握应对的技巧和方法。
应对税务稽查的六点注意事项
应对税务稽查的六点注意事项1、自查企业存在问题的严重性税务稽查不会平白无故到你企业去，所以肯定或多或少会存在一些问题。
在稽查员到来之前，企业要自查3-5年内的账务，把所有不规范的行为，按严重性罗列出来。
一定要做到心里有底，才能知道如何跟稽查员打交道。
(建议这项工作，企业平时就做，不要等着收到稽查通知书再做。
) 如果企业存在虚开专票或者接受虚开专票等严重的问题，我劝财税人还是尽早辞职吧。
哪怕是企业偷税，税务稽查一般也不会找个人的麻烦，而一旦涉及到专票，尤其是对方已经证实的情况下或者上级督办的案件，稽查员是一定会一查到底的，而且往往会与经侦联合行动，而经侦—旦介入，财税人的压力和风险就完全不同了。
2、法律形式要合规稽查不同于自查，只要做出处理决定，必须要有一系列证据支撑，法律形式的合规可以规避很多风险，在以后检查定性时也会比较有利。
比如关联交易还是尽可能找中介做个评估之类的。
另外还有私企基本都会存在的私人费用进公司，不要在摘要里傻傻的写上:李总家宽带费、王总家物管费等。
3、配合稽查不要抗拒前面说了，很多税务稽查是联合经侦一同进行的，所有千万不要对抗，比如隐藏、销毁会计资料、相互通信等。
否则，如果公安机关对于企业负责人或财务等相关人员采取刑事拘留，企业后面应对就会非常被动!根据目前我国税法规定，如果企业确定偷税了，一般只要企业按照税局要求及时补缴税款、滞纳金和罚款，就不会构成后面的逃税罪，也就不会有最高七年有期徒刑的刑事处罚。
但如果在税务稽查或稽查阶段，公安机关就作为刑事案件立案并对相关人员采取强制措施的，企业即使补缴各种税款的，后面司法机关还是会定罪量刑的。
4、不要相信任何“关系”病急乱投医，这个阶段骗子最容易趁虚而入。
不想相信任何人所谓花点钱了事的言论，都是为了骗钱。
如果你真的觉得自己特别神通广大，不如去打听打听，是什么原因引来的税务稽查。
是专项检查、举报案件、社会公共信息、还是上级交办，不同情况还是有区别的。
税务稽查案例分析及应对策略
税务稽查案例分析及应对策略税务稽查是指税务机关通过调查、核实和审查企业纳税申报资料以及相关财务记录，对纳税人的纳税情况进行核查和审计的一种行政执法活动。
税务稽查对企业而言既是一种风险，也是一次机遇。
本文将通过分析两个税务稽查案例，探讨相应的应对策略，以帮助企业解决税务稽查的问题。
案例一：A公司的增值税返还申报问题A公司是一家制造业企业，经营着对外贸易业务。
近期，税务机关对A公司的增值税返还申报进行了核查，发现其申报存在不准确和虚报等问题，涉及金额较大。
税务机关对A公司进行税务稽查，要求其提供相关的财务和出口销售文件。
应对策略：1.配合调查：遵守税务机关的要求，主动配合提供相应的财务文件和出口销售记录。
与稽查人员保持良好沟通，积极提供所需信息，并确保其准确性和完整性。
2.内外协调：在接受税务稽查的同时，与事务所、会计师等外部专业人士沟通，确保企业的稽查程序合规，规避风险。
3.陈述申辩：如果税务机关提出质疑或指责，A公司应该准备充分的陈述材料，对税务机关提出的问题进行解释说明，并提供相关证据予以辩解或证明。
4.改正错误：对于发现的问题，A公司应立即采取措施纠正，如修正纳税申报表，缴纳相应的税款并申请返还。
同时，加强内部财务管控，确保今后申报的准确性。
案例二：B公司的关联交易问题B公司是一家跨国企业，在多个国家和地区开展业务。
税务机关怀疑B公司存在虚构关联交易，以逃避税收的问题。
税务机关对B公司进行了涉及数年的跨境税务稽查，要求其提供关联交易合同、资金流向、税务筹划等相关文件。
应对策略：1.内部合规制度：建立健全的内部合规制度，明确关联交易的相关规定和程序，并确保关联交易合法、真实、有效。
2.证据保存：及时整理和保存关联交易合同、涉税文件以及相关资料，确保完整性和准确性。
对涉及的关联交易进行充分备案，以备稽查需要。
3.税务筹划合规性：评估和审查现有的税务筹划方案，确保其符合国家和地区的法律法规。
如果存在潜在的合规风险，应及时进行调整和优化。
财务管理税务稽查应对
财务管理税务稽查应对1. 前言随着社会经济的发展，企业面临着越来越多的税务问题和税务风险。
税务稽查是税务管理的重要环节，对企业的财务管理和税务合规性提出了更高的要求。
本文将重点讨论财务管理税务稽查的应对措施，以帮助企业更好地面对税务稽查的挑战。
2. 税务稽查的意义和影响税务稽查是税务管理机关对纳税人履行税收义务的监督和检查。
税务稽查的意义在于保证纳税人遵守税法规定，维护公平竞争的市场秩序，防止偷税漏税行为，促进税收征管的规范化和科学化。
然而，税务稽查对企业的影响也不可忽视，包括：•财务成本：税务稽查需要企业投入大量的人力、物力和财力，增加了财务成本。
•税务合规性：税务稽查结果将直接影响企业的税务合规性评价，对企业的信誉和声誉产生影响。
•财务风险：税务稽查可能导致企业发现自身存在的税务问题，面临罚款、滞纳金等财务风险。
•经营风险：税务稽查对企业的经营活动产生一定的干扰和压力，可能导致业务受阻或者减缓发展。
3. 财务管理税务稽查应对措施为了应对税务稽查带来的挑战，企业需要在财务管理方面做好以下几方面的应对措施：3.1 加强内部控制内部控制是企业财务管理的基础。
企业应建立健全的内部控制制度，包括完善的财务管理流程和岗位职责划分，确保财务活动的合规性和规范性。
此外，企业还应加强对财务人员的培训和管理，提高他们的财务专业素养和税务法律法规的意识，避免因为人员的不当操作导致税务问题。
3.2 定期进行内部审计内部审计是对企业财务管理、业务运作和风险控制情况的检查和评价。
通过定期进行内部审计，企业可以及时发现和纠正财务管理中存在的问题，提高财务管理的规范性和有效性。
内部审计的重点应包括税务合规性的评估和风险的识别，为税务稽查提前做好准备。
3.3 密切关注税务政策和法规的变化税法和税务政策是税务稽查的依据和参考。
企业应加强对税法和税务政策的持续学习和研究，及时了解税务政策的变化和调整，避免因为对税法的不了解或者误解而引发税务问题。
税务工作人员如何应对税收稽查风险
税务工作人员如何应对税收稽查风险税收稽查是税务机关对纳税人履行税收义务的监督和检查工作，是确保国家税收收入的重要手段。
对于税务工作人员来说，如何应对税收稽查风险是一项非常重要的任务。
本文将从合规管理、风险防范、合作沟通等方面介绍税务工作人员应对税收稽查风险的策略。
一、合规管理税务工作人员应该始终坚持合规管理，确保纳税人的税款按时足额缴纳，遵守税收法律法规，避免违法违规行为。
为此，税务工作人员需要加强对纳税人的宣导和指导，在纳税申报、税款支付、发票开具等环节提供必要的帮助和指导，帮助纳税人正确理解和履行税收义务。
此外，税务工作人员需要加强对税收政策法规的学习和了解，及时掌握最新的税收政策变化，确保在征纳税工作中能够做到高效合规。
二、风险防范税收稽查风险常常伴随着纳税人的不正常行为，因此税务工作人员需要加强对风险的防范。
首先，税务工作人员应建立健全纳税人档案，详细记录纳税人购销、资金流动等信息，及时发现异常情况并进行核查。
其次，税务工作人员需要加强对重点行业和重点纳税人的监管，加强风险评估以及分类管理。
对于存在潜在风险的纳税人，可以采取定期抽查和实地检查的方式，提高稽查的效果。
另外，在风险防范方面，税务工作人员还要做好内部监督与管理，内部员工存在违规行为时要及时发现并进行处理，避免成为税务机关的顾客。
三、合作沟通税务工作人员在进行税收稽查工作时，需要与纳税人建立良好的合作关系，进行积极有效的沟通。
合作沟通可以帮助纳税人更好地了解税收政策和要求，及时解决问题，避免不必要的纠纷和争议。
在与纳税人的沟通过程中，税务工作人员应注重客观公正，确保税收稽查工作的公正性和公平性。
同时，税务工作人员应以友好的态度对待纳税人，理解纳税人的难处，耐心解答纳税人提出的问题，帮助纳税人顺利完成税务申报和缴纳工作。
四、加强技能培训税收稽查工作的复杂性不言而喻，税务工作人员需要掌握一定的法律、财务、审计等知识，提升自身的业务能力。
企业所得税的税务稽查与风险应对
企业所得税的税务稽查与风险应对企业所得税是指企业根据其利润额向国家支付的税收，是国家财政收入的重要来源之一。
然而，由于税制复杂多变，企业所得税涉及的具体规定繁多，企业在纳税过程中往往面临着各种风险。
为了确保企业在纳税过程中合法合规，有效应对税务稽查风险，企业应采取一系列的措施。
1. 建立健全税务合规管理体系企业首先应建立一个完善的税务合规管理体系，具体包括明确的岗位职责、规范的工作流程和有效的内部控制制度。
通过明确责任，规范纳税操作流程，并建立内部控制机制，可以提高企业对税务风险的识别和防范能力。
2. 加强内部稽查与自查企业需要加强对税务合规的内部稽查与自查工作，及时发现和解决潜在的问题。
内部稽查人员应具备专业的财税知识和技能，熟悉税法法规，能够对企业纳税行为进行审核和检查，确保企业所得税申报的准确性和合规性。
3. 合理运用税收优惠政策企业可以通过合理运用税收优惠政策来降低纳税风险。
在企业所得税申报过程中，合理选择适用税收优惠政策，合理规避风险，降低税收负担。
但企业在运用税收优惠政策时，需始终遵守相关法规，确保合规性。
4. 加强税务合规培训企业应加强员工的税务合规培训，提高员工对税法法规的了解和遵守意识。
通过培训，使员工熟悉相关纳税规定，了解纳税义务，提高企业纳税合规性。
同时，培训还可以帮助企业员工提高识别风险和应对风险的能力。
5. 和税务机关加强沟通与合作企业应积极与税务机关进行沟通与合作，及时解决纳税过程中遇到的问题和纠纷。
建立良好的合作关系，能够有效减少双方之间的误解和分歧，避免潜在的税收风险。
6. 进行税务风险评估与预警企业可以委托专业的财税机构进行税务风险评估与预警，帮助企业及时发现和解决潜在的税务风险。
通过定期的税务风险评估和预警分析，企业能够更好地制定应对方案，减少税务风险的发生。
7. 合规性审计与顾问服务企业可以委托专业的税务顾问机构进行合规性审计，评估企业税务合规性，并给出相应的改进建议。
税务稽查风险排查与应对策略
税务稽查风险排查与应对策略税务稽查是确保税收合规性和维护税务秩序的重要工作。
对企业而言，了解税务稽查的风险点，制定合理的应对策略，对于有效规避潜在的风险和保障经营发展至关重要。
本文将针对税务稽查的风险排查以及相应的应对策略进行探讨。
一、税务稽查的风险排查1. 偷漏税风险企业在纳税过程中，存在偷漏税行为的风险。
偷税指企业有意故意隐瞒应纳税款，而漏税则是企业因为操作不规范或计算错误而导致未能纳税。
这两种风险都会导致税务稽查存在的可能性增加。
2. 虚假发票风险企业在购买商品或服务时，有时会遇到虚假发票。
虚假发票是指以虚假交易为依据开具的，没有真实交易背景的发票，企业一旦涉及虚假发票的使用，存在税务风险并可能引发税务稽查。
3. 数据不一致风险企业在自行申报税款时，需要将各项数据准确填报，并确保与其他部门报表相符。
若数据不一致，例如进项和销项数据不匹配，将引发税务机关对企业进行稽查核查。
二、应对策略1. 建立合规机制企业应建立健全税务合规机制，确保遵纳税法法规，合规经营。
应建立完善的内部审计制度和相关流程，对纳税申报进行全面检查，及时发现潜在的税务风险，并进行纠正。
2. 加强内部控制企业内部控制的强弱直接关系到税务合规性。
应加强内部控制，制定严格的采购、销售等业务流程，确保发票真实有效，避免涉及虚假发票的风险。
此外，应设立专门的会计岗位，加强对企业财务和税务情况的监督。
3. 做好税务风险评估企业应根据自身业务特点和风险情况，制定税务风险评估的方法和指标。
定期对企业存在的税务风险进行评估，及时发现并解决问题，为税务稽查提前做好准备。
4. 建立良好的沟通合作关系企业与税务机关之间的良好合作关系对于降低税务稽查风险至关重要。
企业应积极与税务机关保持沟通与协作，主动提供业务信息，配合税务稽查工作，营造积极的纳税环境。
5. 寻求专业咨询帮助对于复杂的税务问题，企业可以寻求专业的税务咨询帮助。
专业的税务咨询机构能够为企业提供专业意见，帮助企业制定合理的策略，降低税务风险。
税务稽查应对策略汇编
税务稽查应对策略汇编在企业的经营过程中，税务稽查是一项不可避免的工作。
面对税务稽查，企业需要保持冷静，采取正确的应对策略，以确保自身的合法权益，降低税务风险。
以下是为大家汇编的一些税务稽查应对策略。
一、了解税务稽查首先，我们要明白税务稽查是什么。
税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况所进行的税务检查和处理工作的总称。
税务稽查的目的是确保税收法规的正确执行，防止偷逃税行为的发生。
税务稽查通常会通过多种方式展开，比如案头分析、实地检查、调账检查等。
在接到税务稽查通知时，企业不要惊慌失措，而应冷静对待，积极配合。
二、提前做好自查在税务稽查来临之前，企业最好能够进行自我检查。
这包括对财务报表、纳税申报表、发票使用情况、成本核算等方面进行全面梳理。
重点检查以下几个方面：1、收入的确认是否完整、准确，是否存在隐瞒收入的情况。
2、成本费用的列支是否符合税法规定，有无虚增成本、费用的行为。
3、发票的使用是否规范，有无取得假发票、虚开发票等情况。
4、税收优惠政策的享受是否符合条件，相关资料是否齐全。
通过自查，企业可以提前发现问题，并及时进行整改和补充相关资料，以减少在税务稽查中可能出现的问题。
三、规范财务核算企业要建立健全的财务核算制度，确保财务数据的真实、准确、完整。
财务人员要熟悉税收法规，按照税法的要求进行会计核算。
在日常工作中，要注意以下几点：1、记账凭证的填制要规范，附件要齐全。
2、账簿的登记要及时、准确，不得随意涂改。
3、财务报表的编制要符合会计准则和税法的要求。
规范的财务核算能够为企业应对税务稽查提供有力的支持，同时也能反映企业的真实经营状况。
四、准备好相关资料当税务稽查人员到来时，企业应准备好相关的资料，包括但不限于：1、营业执照、税务登记证等证件。
2、财务报表、纳税申报表、会计账簿、记账凭证等财务资料。
3、合同、协议、发票等业务资料。
4、与税收相关的政策文件、内部管理制度等。
税务稽查如何解决
税务稽查如何解决
聊聊税务稽查那些事，今天分享一些应对税务稽查的干货经验吧，希望对大家有帮助。
一、稽查前的准备工作
1）先自查，并认真写一份自查报告。
2）跟老板探讨，确定是否需求专家或咨询顾问协助。
3）协调好各部门的时间，稽查当天，各部门中层以上领导尽量都在场，保证稽查工作顺利开展，可以建个小群，方便沟通。
二、稽查中的应对策略
1）温和礼貌地对待稽查工作人员。
2）由相关人员负责解释资料，切记不清楚就不要说话，以避免错误的解释引发不必要的问题，或因为说错话而需提供更多的资料。
3）尽可能地要求稽查人员书面提出问题，书面解决问题，一方面，规范检查人员的行为，减少随意性。
另一方面，时间换空间，争取到更多的时间解决问题。
4）对稽查进展情况与企业内部人员及时沟通。
确保信息在内部顺畅流通。
5）提供能够证明企业做法合理性，真实性的依据，在税收调整不可避免的情况下，取得税务机关的理解，同税务机关进行协商，确定合理的调整范围。
三、稽查后的注意事项
1）确保报送的所有资料的真实性，与相关人员确认好。
报送的资料要互相衔接，避免不必要的，无关的，不恰当的资料泄露。
2）报送的所有资料，本公司保留一份复印件，以便日后与检查人员核对。
3）对于上门稽查的，税务人员离开不代表稽查结束了，不可掉以轻心，仍需要认真对待以后的每一次沟通。
税务稽查应怎样应对
税务稽查应怎样应对
税务机关到企业检查纳税情况属于正常现象，企业⽆需紧张。
掌握⼀些应对税务稽查的技巧，能够⼤⼤降低企业的税务稽查风险。
1、平常须准备基础⼯作。
财务⼈员须加强税务政策学习，资料应分门别类存档，不该对外的资料，不能放在⼀个档案室。
2、稽查接待⼼理准备。
对于税务机关的突然到来，不必惊慌;要摆正位置，不与税务⼈员起争执;⾯对举报，要表现的⼤度宽容;沉着冷静⾃信的⾯对税务⼈员。
3、稽查前的准备⼯作要做⾜。
这⾥就是指税务稽查前的⾃查阶段。
⾯对税务稽查企业要做好⾃查⾃纠⼯作。
4、接待税务稽查⼈员。
税务稽查接待要按对等原则，公司负责⼈可礼节性出⾯应付，但对公司各项财务问题不作肯定性答复和介绍，由财务总监与稽查⼈员接待;税务稽查⼈员在公司经营场所⾛访，⼀定要有财务负责⼈陪同。
5、稽查底稿核对⽅法。
底稿要复印、核对要认真、应对要及时、措施要得当。
6、稽查意见反馈技巧。
认真研究，逐条核对;书⾯报告，⼝头反映;协调配合，进退有序;有礼有节，有理有据。
税务稽查应对策略总结
税务稽查应对策略总结在当今的商业环境中，税务稽查已成为企业运营中不可忽视的一个环节。
对于企业而言，了解并掌握有效的应对策略，不仅有助于确保税务合规，还能在遭遇稽查时保持冷静、有序应对，最大程度减少潜在的风险和损失。
以下将为您详细总结税务稽查的应对策略。
一、日常税务管理的基础工作首先，企业要建立健全的税务管理制度和流程。
明确税务申报、核算、发票管理等各个环节的职责和操作规范，确保税务工作的准确性和及时性。
同时，要定期对税务政策进行研究和学习，及时掌握政策的变化，以便对企业的税务处理进行相应的调整。
其次，做好税务档案的管理工作至关重要。
企业应当妥善保存各类税务相关的凭证、报表、合同等资料，按照规定的期限进行分类、归档。
这样在税务稽查时，能够迅速、准确地提供所需的资料，展示企业税务处理的合规性。
再者，保持与税务机关的良好沟通也是日常管理的重要一环。
企业可以通过参加税务培训、咨询税务问题等方式，与税务机关建立起互信、和谐的关系，为应对可能的税务稽查创造有利的外部环境。
二、接到税务稽查通知后的准备工作当企业接到税务稽查通知时，切勿惊慌失措。
第一步是要确认稽查的范围、时间和要求，了解稽查的重点领域和相关法规政策。
随后，企业应立即组建专门的应对小组，通常包括财务、税务、法务等相关人员。
小组成员要分工明确，协同合作，共同应对稽查工作。
在准备资料方面，要对涉及稽查范围内的财务数据、税务申报资料、合同协议等进行全面梳理和自查。
对于可能存在的问题或风险点，要提前进行分析和评估，并准备好相应的解释和说明材料。
同时，企业还应当对相关人员进行培训和指导，确保在与税务稽查人员沟通时，能够清晰、准确地表达企业的观点和情况。
三、应对税务稽查过程中的沟通技巧在税务稽查过程中，与稽查人员的沟通至关重要。
要保持诚恳、尊重的态度，积极配合稽查人员的工作，按照要求提供真实、完整的资料。
对于稽查人员提出的问题，要认真倾听，理解其意图，然后清晰、有条理地进行回答。
税务稽查企业如何应对和合作
税务稽查企业如何应对和合作税务稽查是国家税务部门对企业纳税申报情况进行核查、稽查的一种监管手段。
对于企业而言，税务稽查既是一种挑战，也是一个机会。
在面对税务稽查时，企业应该如何应对并与税务部门展开合作呢？本文将就此问题进行探讨。
一、主动配合税务部门税务稽查是一项法定任务，税务部门有权对企业进行核查。
对于企业而言，最重要的是树立合法纳税意识，如实申报纳税。
如果企业存在违法行为或涉嫌逃税，应主动配合税务部门的调查，并积极配合提供相关资料和信息。
只有主动与税务部门合作，才能有效化解潜在的风险，并减轻可能的处罚。
二、加强内部税务合规管理税务稽查往往会关注企业内部的纳税筹划和税务合规管理情况。
为了应对税务稽查，企业应加强内部税务合规管理，建立健全的税务筹划和管理制度，确保纳税申报的及时、准确和合规。
企业还应加强内部的税务培训，提高员工的税务意识和纳税技能，从而降低税务风险。
三、合法合规运营税务稽查往往会关注企业的运营行为和财务状况。
为了应对税务稽查，企业应始终遵守相关税法税务规定，合法合规经营。
通过健全的财务管理制度，及时记录和报告企业的财务状况，保证财务数据的真实性和准确性，从而避免可能的税务风险。
四、建立良好沟通机制在税务稽查过程中，企业应与税务部门建立良好的沟通机制。
在接受税务部门的调查时，企业应保持沟通畅通，及时向税务部门提供相关资料和信息。
同时，企业也可以通过咨询税务专业人士，了解相关税法法规，向税务部门咨询疑难问题，以确保在合法合规的前提下与税务部门保持良好合作关系。
五、依法行使申诉权利如果企业认为税务部门在稽查过程中存在不当行为或权利受到侵犯，可以依法行使申诉权利。
企业可以提出申诉，要求税务部门重新评估和处理相关事项。
通过合法合规的申诉手段，可以维护企业的正当权益。
六、加强税务风险防控为了降低税务风险，企业应积极加强税务风险防控措施。
建立完善的内部控制体系，保证财务数据的真实和准确，从源头上杜绝违法违规行为。
企业税务稽查常见问题及应对策略
企业税务稽查常见问题及应对策略随着经济的不断发展，企业税务稽查成为了一项重要的工作。
企业在日常经营中，可能会面临各种税务稽查的问题，因此了解并制定相应的应对策略显得尤为重要。
本文将介绍企业税务稽查中常见的问题，并提出相应的应对策略。
一、不合理的税务申报在企业税务申报过程中，不合理的申报可能引起税务机关的关注和稽查。
其中，最常见的问题是虚假发票、失实报销和偷逃税款。
应对策略：1.建立健全内部财务管理制度，确保税务申报的准确性和合规性。
2.及时更新财务会计信息系统，加强对发票、报销等相关数据的监控和审核。
3.加强对员工培训，提高员工对税收政策的了解和合规意识。
二、税收优惠政策不当使用税收优惠政策为企业提供了更低的税率或免除税款的机会，但不当使用可能导致税务稽查。
应对策略：1.确保对税收优惠政策的了解准确、及时，及时更新相关政策的变化。
2.建立规范的会计核算制度，确保享受税收优惠政策的资金符合要求。
3.加强与税务机关的沟通和配合，主动向税务机关说明享受税收优惠政策的合理性和合规性。
三、涉税合规风险管理不到位企业在日常经营中，可能会因为涉税合规管理不到位而面临风险。
应对策略：1.建立规范的税务管理制度，确保合规管理的操作指南明确。
2.定期进行内部审计，发现风险和问题及时处理和纠正。
3.加强对业务合作伙伴的审查和监控，确保与其的交易符合法规要求。
四、重点税务风险领域管理不到位税务部门在稽查时，通常会对一些重点税务风险领域进行重点关注，例如跨区域经营、虚假报销等。
应对策略：1.加强对涉及重点税务风险领域的管理，确保相关业务符合法规规定。
2.建立完善的风险评估机制，对涉及重点税务风险的业务事项进行全面评估和管理。
3.加强与税务机关的沟通和配合，主动提供相关信息，降低稽查风险。
五、稽查人员要求超出法定范围在税务稽查过程中，有些稽查人员可能会提出超出法定范围的要求，企图干扰企业正常经营。
应对策略：1.了解税务稽查的法定程序和权责，对稽查人员的要求进行合理评估。
税务工作人员如何有效地应对税务稽查
税务工作人员如何有效地应对税务稽查税务稽查作为税收管理的重要环节，其目的在于确保纳税人遵守税法，保障国家税收的合法权益。
对税务工作人员来说，如何有效地应对税务稽查是一项非常重要的技巧。
本文将从准备工作、应对策略以及稽查合作等方面探讨税务工作人员应如何有效地应对税务稽查。
准备工作税务工作人员在面对税务稽查前，需要进行充分的准备工作，以应对可能出现的问题。
首先，了解相关法律法规，熟悉税务管理制度，掌握税务稽查的基本程序和要求。
其次，对自己所属单位或企业的财务状况和税务情况进行全面了解，发现潜在问题并及时解决。
此外，建立完善的内部控制制度，确保财务数据的真实性和完整性，以减少稽查的风险。
应对策略在实际应对税务稽查过程中，税务工作人员可以采取一系列策略来应对，并确保稽查工作的顺利进行。
首先，对于税务稽查人员的到访，要以积极的态度相迎，主动提供协助。
在与稽查人员交流过程中，要保持耐心，重点倾听并准确理解对方的问题。
其次，要做好稽查文书和凭证的备案工作，确保相关证明材料的齐全，并按照要求提供给稽查人员。
同时，要及时整理和梳理相关数据和账目，提前进行核对，以避免错误和疏漏。
另外，对于发现的问题，要积极主动地与税务稽查人员沟通交流，并配合稽查工作的进行。
稽查合作税务工作人员在应对稽查过程中，要注重与稽查人员的合作，以实现良性互动。
首先，要积极配合稽查人员的工作要求和程序，提供真实、完整的信息和数据。
如遇到不清楚的问题，要谦虚恳切地请教稽查人员，尊重对方的决策和建议。
其次，要保持良好的沟通和协调，及时解决问题，确保稽查工作的顺利进行。
另外，对于发现的问题，要及时整改，严肃处理违规行为，以避免引起更大的纠纷和影响。
总结税务工作人员应对税务稽查需要从准备工作、应对策略以及稽查合作等方面进行全面考虑。
通过充分的准备工作，合理的应对策略，以及积极的稽查合作，可以有效降低税务稽查的风险，确保工作的顺利进行。
在实际工作中，税务工作人员还需要不断学习和提高自身的素质和能力，以更好地应对各种复杂情况和问题，为税收管理工作做出积极贡献。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2011年税务稽查的一个核心词 就是“发票”！所有的稽查工作 都是围绕发票展开的。目前新的 发票管理办法也已开始实施，在 这样一个背景下，企业务必要先 进行内部自查，发现问题及时处 理，避免在本轮稽查风暴中受到 更大的冲击。
《国家税务总局稽查局关于印发重点企业发票使用情况 检查方案的通知》 （稽便函[2011]19号） 根据《全国打击发票违法犯罪活动工作协调小组第四次 会议纪要》（国阅〔2010〕124号）相关工作部署， 国家税务总局印发《国家税务总局关于认真做好2011 年打击发票违法犯罪活动工作的通知》 （国税发〔2011〕25号，以下简称《通知》），要求 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地 方税务局对国家税务总局统一部署的9户重点企业以及 根据本地实际情况选取建筑、金融、保险、通信、石 油石化、房地产等行业其他企业的发票使用情况开展 检查。具体工作方案如下：
特殊性税务处理
是指重组交易各方对交易 中的股权支付部分暂不 确认相应的资产转让所 得和损失，非股权支付 部分仍应在交易当期确 认相应的资产转让所得 和损失。
在交易当期确认相应
的资产转让所得和损
失。
特殊性税务处理并不是免税， 而是对资产的隐含增值采用递
延纳税方法给予企业重组的税
收优惠政பைடு நூலகம்。
财税[2009]59号 特殊税务处理是有条件的
国家税务总局稽查局关于重点企业发票使用情 况检查工作相关问题的补充通知 稽查局稽便函【2011】31号 二、对企业列支项目为“会议费”、“餐费”、 “办公用品”、“佣金”和各类手续费等的发 票，须列为必查发票进行重点检查。对此类发 票要逐笔进行查验比对，重点检查企业是否存 在利用虚假发票及其他不合法凭证虚构业务项 目、虚列成本费用等问题。
由此国务院再次感觉到发票问题的严重性。因此，国 家税务总局今年再次将打击发票违法犯罪活动列为税 务稽查的重要任务。并提出了“查案必查票、查税必 查票、查账必查票”的检查原则。 因此，国家税务总局在《通知》中指出，今年税务稽 查工作将加强协查工作力度。国家税务总局将在全国 地税局稽查局逐步推广应用协查系统，将货物运输发 票纳入协查系统，研究实施普通发票案件协查工作。 除另有规定外，能够通过协查系统发起的增值税抵扣 凭证协查，一律通过协查系统开展。各省级国税局稽 查局也将加大对协查发函、受托回函情况的监控力度， 既要监控委托协查准确率、受托协查的按期回复率， 也要监控协查的信息完整率、回函的质量。
山西太原破获“黄金税案”涉及30多省 市
三、严厉查处重大税收违法案件 按照国家税务总局的部署，今年将从四个行业入手查 处大案要案。 1、是继续做好虚开黄金销售增值税专用发票走逃企业 和重点嫌疑企业的检查工作； 2、是重点查处煤炭、建材、交通运输、再生资源等行 业仿造真票套打、虚开增值税专用发票和虚开“四小 票”违法案件； 3、是重点查处利用电子、服装类产品等骗取出口退税 案件； 4、是重点查处房地产、建筑安装等行业偷逃税案件。
二、指导性检查项目 2011年国家税务总局确定的税收专项检查指导性项 目包括四类：①房地产业、建筑安装业；②高收入者 个人所得税；③金融行业非居民企业；④各地根据本 地实际开展的其他项目。 （一）房地产业、建筑安装业 也许很多人会奇怪，已经连续几年被重点稽查的房地 产业为何今年“退居二线”，成为指导性检查项目。 这是因为，我国已连续9年将房地产业列入了指令性检 查项目，特别是近几年来，为了配合国务院做好房地 产市场的调控工作，税务机关通过发政策和严稽查两 种手段加大了对房地产企业的税收监管。2010年，税 务机关又在房地产企业稽查方面下了大力气，进行了 彻底的检查。因此，今年国家税务总局决定，将房地 产企业列入指导性检查项目，不再组织全国性的检查， 而是由各地自行组织检查。
财税 [2009] 60号
资本交易企业所得税核心政策依据
财税（2009）59号 关于企业重组业务企业所得税处理 若干问题的通知
财税（2009）60号 关于企业清算业务企业所得税处理 若干问题的通知
重组业务企业所得税政策之精髓
区分不同条件分别适用一般性税务处理和 特殊性税务处理
一般性税务处理
是指重组交易各方应
资本交易税务稽查的2个重点： 1、备案了吗？（一票否决制） 不要无知者无畏 2、符合特殊性税务处理的条件吗？
思考：如果企业不去备案税务局怎么发现？
国家税务总局国家工商行政管理总局 关于加强税务工商合作实现
股权转让信息共享的通知
国税发[2011]126号 三、信息共享的时限 从2012年1月1日起，各级国家税务局、地方税务局 和工商行政管理局应将每月发生的应交换信息，在当 月终了15日内完成交换。2011年1月1日至2011年 12月31日期间发生的应交换信息，在2012年6月30 日之前完成交换。2010年1月1日至2010年12月31 日期间发生的应交换信息，在2012年9月30日之前完 成交换。
5、企业重组中取得股权支付的原主要股 东，在12个月内，不得转让所取得的股 权，即权益投资的连续性。 原主要股东是指原持有转让企业或被收 购企业20%以上股权的股东。 体现了反避税原则 （企业通过重组取得的股权可能出于弥补 亏损或免税的需要）
59号文十一、企业发生符合本通知规 定的特殊性重组条件并选择特殊性税 务处理的，当事各方应在该重组业务 完成当年企业所得税年度申报时，向 主管税务机关提交书面备案资料，证 明其符合各类特殊性重组规定的条件。 企业未按规定书面备案的，一律不得 按特殊重组业务进行税务处理 。
（三）金融行业非居民企业 外资银行被允许在中国开设分行后，这些分 行和境外的资金往来日益频繁。但对于我国 而言，对于这一行业的税收监管还是一个新 鲜事物，过去关注不够。所以今年要对其进 行税务检查，目的就是要摸清其税收方面的 具体情况。检查重点应该集中在上海、北京、 深圳等金融企业较为集中的地方。
指令性检查项目
三、电子、服装类产 品等骗取出口退（免） 税的企业。
国家税务总局关于查处利用CPU骗取出口退税违 法犯罪行为的通知国税函[2009]130号
一、当前利用CPU骗取出口退税的基本手法和主要特点 从目前已掌握的情况看，不法分子（企业）利用CPU骗取出 口退税的基本手法： 一是以实际内销的CPU虚假报关出口。不法分子（企业）从进口 代理商购进CPU并取得增值税专用发票后，以不开票方式销售给 国内电脑配件零售商；同时，从境内收购淘汰的CPU或从深圳等 地“租借”相同型号的CPU，代替实际已经内销的CPU，并以取 得的增值税发票为掩护，虚假报关出口。 二是以走私回流的方式实施循环骗税。不法分子（企业）利用海 关开箱查验比例低之机，将冒名顶替的CPU“出口”至香港等地。 在境内、香港两地不法分子的配合下，该批货物在香港更换包装 后，又通过深圳等地口岸以“夹带”等方式走私入境，并藉此实 施下一轮循环骗税行为。 三是通过“地下钱庄”虚构结汇假象。为虚构出口结汇假象，不 法分子（企业）将国内销售CPU的货款汇拢至个人账户，并通过 广东、福建等地的“地下钱庄”汇入香港的关联公司，再以“货 款”的名义将外汇转入境内。最后，不法分子（企业）凭借表面 真实的增值税专用发票、出口货物报关单和外汇收汇核销单，向 主管退税的税务机关申请办理退税。
12月1日全国所得税工作会议精神 内部情 况 通 报:企业所得税后续管理 高收入者个人所得税管理，2012年稽查重点
（二）高收入者个人所得税 1\是明确管理重点。 切实抓好高收入者财产转让、股息、 红利等非劳动所得和合伙企业股权投 资、私募基金、中介机构生产经营所 得征管，积极推进影视等各类明星从 事广告演出所得和外籍人员所得征管。
一、检查对象
（一）国家税务总局统一部署对中国铁建股份有限公司、 中国水利水电建设集团公司、中国石油天然气集团公 司、中国 股份有限公司 中国
建设银行 、 光大 银行股份有限公司、中国联合网络通信集团有限 公司、中国人寿保险（集团）公司、新华 人寿保险股份有限公司、泰康人寿保 险股份有限公司等9户重点企业的总机构、
二是完善征管手段。要积极与外部门合作，拓宽涉税 信息采集渠道，强化源泉管理。与工商总局就股权转 让信息传递进行了沟通 . 加强外籍人员各类补贴审核力度，研究出台各类明星从 事广告演出所得的征管措施，切实将律师事务所等中 介机构全面实行查账征收落到实处。对非上市公司股 权转让所得，要重点做好平价或低价转让股权的核定 工作，严格执行限售股转让所得、房屋转让所得、拍 卖所得征管规定，形成财产转让所得的征管措施体系。 加强企业分配股息、红利的扣缴税款管理，重点关注 以未分配利润、盈余公积和资产评估增值转增注册资 本和股本的征管，堵塞征管漏洞。
2012年税务稽查重点与 企业应对策略
钟必 (云中飞) 2012年2月 烟台
开篇语：2011回顾与2012展望 2011年税务稽查形势分析
一、指令性检查项目 《关于开展2011年税收专项检查工作的通知》 国税发【2011】24号。暂未公开 出乎意料的是，曾连续多年被查的房地产和建 安业今年“退居二线”，资本交易项目取而代 之，成为2011年头号稽查对象。 按照国家税务总局的部署，今年的指令性检查 项目主要包括3类：资本交易项目（上市公司 和非上市公司的股权交易项目）、广告业和办 理电子、服装类产品等出口退（免）税的企业。
三是创新管理方式。 要密切关注高收入者的新兴经济行为，根据所得来 源的多元化和隐蔽性，积极探索新的管理方式，对 非货币资产评估增值、股权转让、引入战略投资者 等涉税行为，要抓住关键环节，建立电子台账，实 施链条式管理。认真研究，积极开展企业注销清算 时个人所得税征收管理。要深入剖析，充分利用其 他税种管理信息开展个人所得税评估分析，对连续 盈利且不分配股息、红利的企业，实施重点跟踪管 理。
1、具有合理的商业目的（体现了税收中 性的原则），且不以减少、免除或者推迟 缴纳税款为主要目的（反避税原则 ）； 2、被收购、合并或分立部分的资产或股 权比例符合本通知的规定（比如资产收购、 股权收购：75%）； 体现了对大部分交易课税的原则