投融资业务内部控制+课后练习
内部控制习题库含参考答案
内部控制习题库含参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、赊销的收款控制由( )负责。
A、销售部门B、信用管理部门C、仓库部门D、会计部门正确答案：A2、成本费用预算是以企业( )为基础,由成本费用消耗部门,根据成本费用预测结进行编制。
A、现金预算B、投资预算C、销售预算D、生产经营预算正确答案：C3、固定资产处置控制不包括( )。
A、毁损和盘亏控制B、折旧控制C、出售控制D、报废控制正确答案：B4、企业内部控制监督检查,针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是。
A、是否存在在岗人员业务素质不过关现象B、是否存在不相容职务混岗的现象C、是否存在岗位设置不合理现象D、是否存在从业人员专业技能不合格现象正确答案：B5、在成本费用预测方案制定流程中,一般不由财会部门负责的是( ).A、下达成本费用预测方案B、编制部门成本费用预测方案C、调整成本费用D、编制企业成本费用预测方案正确答案：B6、在( )监督下,各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。
A、稽核人员B、会计人员C、出纳人员D、记账人员正确答案：A7、编制销售发票通知单由( )负责。
A、信用管理部门B、会计部门C、仓库部门D、销售部门正确答案：D8、对于工程变更等原因造成的价款支付方式及金额变动,企业应提供的资料是( )。
A、完整的变更通知及负责人批准手续B、完整的书面文件和其他相关资料C、完整的各部门审批意见D、完整的设计变更文件正确答案：B9、企业应当让相关部门和人员或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行( ), 通过对与投资项目有关的经济、社会、技术等方面情况进行全面的调查研究,对各种投资方案进行分析,对投资后的经济效益和社会效益进行预测,为投资决策提供依据。
A、决策B、评估C、项目建议D、可行性研究正确答案：D10、下面不属于固定资产增加控制的是( )。
A、预算控制B、增加方式控制C、验收控制D、移送控制正确答案：D11、下列不属于存货业务风险管理目标要求的是（）。
融资融券业务培训练习题(有答案)
融资融券练习题一、单项选择题（选项为4个）1、推荐人的确定流程是（）。
A、营业部申请、融资融券部审批；B、营业部确定并向融资融券部报备；C、营业部确定并向经纪管理总部报备；D、营业部确定并向融资融券部和经纪管理总部报备。
答案：B2、推荐人在开市期间发现客户维持担保比例低于130%时（）。
A、立即通知客户追加担保物；B、在收市后，确认不低于130%时不用通知客户追加担保物；C、在收市后，确认不低于130%时也要通知客户追加担保物；D、都不用通知客户。
答案：B3、客户及其一致行动人（）达到规定的比例时，应当依法履行相应的信息报告、披露或者要约收购义务。
A、只有通过普通证券账户持有一家上市公司股票的数量；B、只有通过信用证券账户持有一家上市公司权益的数量；C、只有通过普通证券账户持有一家上市公司股票的数量，或只有通过信用证券账户持有一家上市公司权益的数量；D、合计通过普通证券账户和信用证券账户持有一家上市公司股票或其权益的数量。
答案：D4、司法机关依法对客户信用账户记载的权益采取冻结的，公司应当（）。
A、直接冻结客户信用账户的资金和证券；B、在了结客户的融资融券交易、收回因融资融券所生对客户的债权后，冻结客户信用账户的剩余证券和资金；C、在了结客户的融资融券交易、收回因融资融券所生对客户的债权后，将剩余证券和资金划转到该客户的普通证券账户和资金账户，并按照现行规定协助冻结；D、婉拒执行。
答案：C5、融资融券业务试点期间，券商可以将以下证券融给客户（）。
A、券商自有的证券；B、券商自有的证券和基金公司提供的证券；C、券商自有的证券和金融公司提供的证券；D、以上都可以。
答案：A6、以下哪项信息无需向交易所报送（）。
A、客户未按规定足额追加保证金；B、合约期满客户未清偿债务；C、客户提供虚假信息；D、公司与客户发生司法纠纷。
E、以上都不对。
答案：E7、以下哪些客户不能申请融资融券业务（）。
A、拒绝提供相关资料，或提交虚假资料的客户；B、本证券公司的股东及相关关联人；C、公司认定其证券投资经验、风险承受能力不足以开展融资融券交易的客户；D、以上全部。
《投融资管理》习题及答案
所得税（ 40%） 净收益
300 000 450 000
优先股股利
50 000
可供普通股分派收益 在外股数
400 000 200 000
（ 1）计算公司的 DOL 、 DFL 和 DCL 。 （ 2）如果销售额增长 10％，预计 EPS 为多少？
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5. 某企业经批准准备发行债券，债券的面值 后一次还本付息，而目前金融市场利率为 发行价格。
500 元，期限五年，票面年利率为 12％，五年 10％，分别按复利、单利计息方式，计算该债券
6. 某企业由于生产经营发展需要，拟考虑租赁或者购买甲种机床，如购买甲机床其原价为
30000 元（包括买价、运输费、安装调试费等） ，可使用三年，三年后残值 6000 元，折旧采
至每股 105 元。
（ 1）计算该企业年初综合资金成本率。 （ 2）分别计算方案一、方案二的综合资金成本率并作出决策。
8． 某股份制企业产销甲种产品，其生产经营情况：产销量
10 000 件，单位售价为 50 元，
单位变动营业成本为 25 元，固定营业成本总额为 100 000 元，其资金来源情况：普通股股
原债券比重＝ 200／ 1000 ＝20％ 新发行债券比重＝ 200／ 1 000＝ 20％
优先股比重＝ 100／ 1000 ＝10％
普通股比重＝ 500／ l 000 ＝ 50％ 原债券成本＝ 5.36％
新发行债券成本＝ 10％×（ l － 33％）＝ 6.7％ 优先股成本＝ 6％
新常态下改革与创新重点领域投融资机制课后练习
练习题库：新常态下改革与创新重点领域投融资机制第1部分判断题题号：Qhx015047所属课程：新常态下改革与创新重点领域投融资机制1.本课程认为，目前新常态下中国经济的特征十分明显。
A、对B、题号：Qhx015048所属课程：新常态下改革与创新重点领域投融资机制2.本课程认为，不只有中国经济发展经历了一个阶段性下降的过程，日本也有。
* A、对B、错题号：Qhx015049所属课程：新常态下改革与创新重点领域投融资机制3.本课程认为，对一个具有后发优势的国家来说，随着经济发展水平的不断提高，增长速度会越来越快。
A、对B、错题号：Qhx015050所属课程：新常态下改革与创新重点领域投融资机制4.本课程认为，日本是第一个成功跨越中等收入陷阱，由不发达转到发达的国家。
, A、对B、错题号：Qhx015051所属课程：新常态下改革与创新重点领域投融资机制5.本课程提到，在2007年前第三产业的增长速度就超过了第二产业的增长速度。
A、对* B、错题号：Qhx015052所属课程：新常态下改革与创新重点领域投融资机制6.根据世界银行对基础设施的划分标准，交通设施属于社会基础设施。
A 、对* B 、 题号： 错 Qhx015053所属课程：新常态下改革与创新重点领域投融资机制 7.本课程提到，按照是否具有收费机制，基础设施项目被分为经营性基础设备 和非经营性基础设施。
A 、 B 、 题号: Qhx015054所属课程：新常态下改革与创新重点领域投融资机制 8.本课程认为，通过政府核准的投资项目目录和《关于创新重点领域投融资机 制鼓励社会投资的指导意见》可以看出，重点领域主要在基础设施/产业领域。
A 、 B 、 题号： 错 Qhx015055所属课程：新常态下改革与创新重点领域投融资机制9.项目融资的特点之一是成立一家法律上独立的项目公司，通过无追索权债务 为基础设施投资融资。
该公司目的单一、存储金有限。
* A 、 B 、 题号： Q hx015056所属课程：新常态下改革与创新重点领域投融资机制 10.本课程提到，在1997年之前基础设施领域私人投资是呈明显的上升的趋势， 但是在2007年以后下降明显。
内部控制管理框架---课后测试及答案
内部控制管理框架课后测试多选题1、建立控制制度的关键是不相容职务分离，不相容职务可以分为（）（10分）A授权批准职务B业务经办职务C会计记录职务D财产保管职务E稽核检查职务正确答案:ABCDE2、COSO内部控制的要素包括（）（10分）A监督B信息与沟通C控制活动D风险评估E控制环境正确答案:ABCDE3、“信息与沟通”是COSO内部控制的要素之一，下列有关“信息与沟通”的说法正确的是（）（10分）A应对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。
B不必重视信息沟通过程中发现的问题C应加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输人与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。
D应建立反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度。
正确答案:ACD4、内部控制的局限性有哪些（）（10分）A人为错误B串通舞弊C成本限制D非经常事项E滥用职权F修订不及时正确答案:ABCDEF5、内部控制制度设计的意义有哪些（）（10分）A保护企业财产B规范管理行为C保障财务信息可靠性D提高企业竞争力E保障企业合规经营正确答案:ABCDE6、内部控制的作用有哪些（）（10分）A激励B制约C育人D反馈正确答案:ABD7、内部控制设计的原则有哪些（）（10分）A全面性B成本效益C适应性D制衡性E重要性正确答案:ABCDE8、有形化的流程、步骤和表单是为了实现相对无形的管理实质。
为了实现这一点，企业必须做到（）（10分）A任何流程、步骤和表单，都需要合适的人来执行，执行人员的个人专业判断不可能也不应被完全取代B任何流程、步骤和表单的执行效果，都需要通过建立有效的执行监督体系予以检验与监督C任何流程、步骤和表单的设计有效性，都需要进行持续评价和改进D坚持使用固定的流程、步骤和表单，尽量减少人的参与正确答案:ABC9、下列关于内部控制过程中的制度文档，说法正确的是（）（10分）A制度文档是内控要求的重要形式载体B做完制度流程文档，内控工作就算完成C除了应付检查，对企业实际管理影响不大D制度文档的内核在于促使和规范企业各部门、岗位按照制定的内控措施将具体管理活动落到实处正确答案:AD判断题1、内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制模拟习题+参考答案
内部控制模拟习题+参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、现销的收款控制由( )负责。
A、销售部门B、会计部门C、仓库部门D、信用管理部门正确答案：B2、在长期股权投资管理流程中,财会部门一般只负责( )。
A、账务处理B、制订投资实施方案C、签订投资协议D、编制“资产减值表”正确答案：A3、下列各项中,没有违反现金內部控制的行为包括( )。
A、用本单位银行账号为他人支取现金B、用白条顶替库存现金C、将本单位的现金借给他单位临时支用D、不得私设小金库正确答案：D4、在请购审批业务流程中使用部门一般负责( )。
A、预算的审核和审批B、采购计划的制订C、汇总整理采购申请D、填写“采购申请单”正确答案：A5、在注册会计师看来,如果处于重要资产管理或控制岗位的员工( ),该员工侵占资产的舞弊风险可能最高。
A、管理层或员工不重视相关控制B、缺少强制休假制度C、不相容职务的分离不充分D、对公司存在敌对情绪正确答案：C6、下面不属于存货退出控制内容的是( )。
A、存货发出的控制B、存货盘点的控制C、存货丢失的控制D、存货损坏的控制正确答案：A7、关于内部会计控制原则,下列表述中错误的是A、内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B、内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C、针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监督、反馈等各个环节D、企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分正确答案：B8、我国《企业内部控制基本规范》是( )年发布的。
A、1998B、1988C、2008D、2018正确答案：C9、在采购预算业务流程中财务部门一般负责( )。
A、汇总整理采购预算B、执行采购预算C、提出预算调整申请D、预算的编制正确答案：A10、企业应当组织工程、技术、财会等部门的相关专业人情,对项目建议书和可行性研究报告的（）进行技术经济分析和评审，出具评审意见。
C18053S投行类业务内控经验分享证券从业人员远程培训答案 90分
C18053S投行类业务内控经验分享证券从业人员远程培训答案90分单选题（共2题，每题10分）1 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，处于后续管理阶段的投资银行类业务，证券公司对外披露文件无需履行内核程序的有（）。
• A.受托管理报告• B.年度资产管理报告• C.持续督导报告• D.公司年报我的答案：D2 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司（）部门应当加强对处于后续管理阶段项目的风险进行持续风险管理，牵头业务部门制定存续期项目风险排查方案。
• A.质控• B.内核• C.风险管理• D.合规我的答案：B多选题（共5题，每题10分）1 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司建立投资银行类业务内部控制的目标包括（）。
• A.按照法律法规、规章及其他规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度开展投资银行类业务，切实保证所有与投资银行类业务相关的管理人员、业务人员和其他人员诚实守信、勤勉尽责• B.建立健全分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的组织体系，形成科学、合理、有效的投资银行类业务决策、执行和监督等机制，防范投资银行类业务风险• C.建立健全和严格执行投资银行类业务内部控制制度、工作流程和操作规范，确信其所提交、报送、出具、披露的相关材料和文件符合法律法规、中国证监会的有关规定、自律规则的相关要求，内容真实、准确、完整• D.提高证券公司经营效率和效果，提升投资银行类业务质量我的答案：ABCD2 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，存在下列情形的投资银行类项目应当重新履行立项、内核等内部控制程序：（）。
• A.发行条件发生实质性改变的项目• B.曾被公司立项、内核审议否决的项目• C.向中国证监会和证券交易场所、行业协会等自律组织报送被否决或备案未通过的项目• D.终止审查的项目• E.公司认为有必要的其他项目我的答案：ABCDE3 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，质量控制部门或团队应当认真审阅尽职调查工作底稿，对（）出具明确验收意见。
内部控制系统设计---课后测试及答案
内部控制系统设计课后测试单选题1、根据《企业内部控制基本规范》规定，内部审计部门的职能是（）（10分）A监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况B对董事会建立与实施内部控制进行监督C负责组织领导企业内部控制的日常运行D保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性正确答案:D多选题1、内部控制的类型有哪些（）（10分）A预防型控制B检查型控制C纠正型控制D指向型控制E补充型控制正确答案:ABCDE2、内部控制设计步骤包括（）（10分）A确定控制目标B设立整合服务流程C鉴别控制环节D设置控制关键点E确定控制措施F形成控制文件正确答案:ABCDEF3、业务流程再造的警告信号有哪些（）（10分）A损失市场份额B交货期延长C竞争能力下降D生产率降低，客户满意程度降低E新近的政府改革/立法F行业趋势正在发生改变G陈旧的信息技术方法正确答案:ABCDEFG4、评价内部控制运行的有效性，应当着重考虑哪些方面（)（10分）A相关控制在评价期内是如何运行的B相关控制是否得到了持续一致的运行C实施控制的人员是否具备必要的权限和能力D明确自评组织部门和自评参与部门正确答案:ABC5、下列关于内部控制评价的表述正确的是（）（10分）A内部控制评价是一个过程，评价对象是企业内部控制的有效性B内部控制评价报告是评价过程所形成的结果C内部控制评价由董事会发起，并由董事会对评价结果负责D内控自我评价会涉及内部控制设计有效性和执行有效性两个方面正确答案:ABCD6、内控评价的作用是（）（10分）A提高人力资管理水平B提升企业市场形象和公众认可度C实现与政府监管的协调互动D完善企业自身内控体系正确答案:BCD7、内部控制评价报告的内容包括哪些（）（10分）A管理层对内部控制报告真实性的声明B内部控制自我评价工作的总体情况C内部控制自我评价的依据及范围D内部控制自我评价的程序和方法E内部控制缺陷及其认定情况F内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施G内部控制有效性的结论正确答案:ABCDEFG判断题1、内部控制的自我评估是一个对企业内部控制的效力进行检查和评价的过程，目的是为企业实现所有经营目标提供合理的保证。
融资融券业务课后测验100分
一、单项选择题1. （）是指客户用于冲抵保证金的现金、证券市值及融资融券交易产生的浮盈经折算后形成的保证金总额，减去客户未了结融资融券交易已占用保证金和相关利息、费用的余额。
A. 维持担保比例B. 保证金可用余额C. 担保金D. 权利金2. 授信额度是指（）授予客户可融资或可融券的最大额度。
A. 证监会B. 证券公司C. 证监会派出机构D. 证券交易所3. （）用于客户融资融券交易的资金结算。
A. 融券专用证券账户B. 信用交易资金交收账户C. 客户信用交易担保证券账户D. 融资专用资金账户二、多项选择题4. 下列属于融资买入应满足的条件的是（）。
A. 证券公司有足够的资金/证券可供融出B. 授信额度足够C. 维持担保比例足够D. 保证金余额足够5. 下列属于开展融资融券业务意义的是（）。
A. 构建多层次证券市场基础B. 发挥价格稳定器的作用，稳定股价C. 缓解市场资金压力D. 为券商带来新的利益增长点6. 决定客户授信额度的因素有（）。
A. 市场变化B. 担保物价值C. 履约情况D. 客户的资信状况三、判断题7. 投资者融资融券卖出的申报价格不得低于该证券的最近成交价。
（）正确错误8. 投资者只能选择一家证券公司签订融资融券合同并委托该证券公司为其开立信用证券账户。
（）正确错误9. 证券公司向客户融资，只能使用融资专用资金账户内的资金。
（）正确错误10. 融资交易就是证券公司出借证券给客户出售，客户到期返还相同种类和数量的证券并支付利息。
（）正确错误试题一、单项选择题1. （）是指客户用于冲抵保证金的现金、证券市值及融资融券交易产生的浮盈经折算后形成的保证金总额，减去客户未了结融资融券交易已占用保证金和相关利息、费用的余额。
A. 保证金可用余额B. 权利金C. 担保金D. 维持担保比例您的答案：A题目分数：10此题得分：10.02. （）用于客户融资融券交易的资金结算。
A. 客户信用交易担保证券账户B. 融券专用证券账户C. 融资专用资金账户D. 信用交易资金交收账户您的答案：D题目分数：10此题得分：10.03. 授信额度是指（）授予客户可融资或可融券的最大额度。
内部控制制度与设计-课后题及答案
项目一内部控制与制度设计基础一、单选1.不相容职务相分离的核心是（），要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理，使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，并受其监督和制约。
A.职责分工B.内部牵制C.作业程序D.授权批准2.授权审批制度是以（）为基础，企业权力机构或上级管理者明确规定有关业务经办人员的职责范围和业务处理权限与责任，使所有的业务经办人员在办理每项经济业务时都能事先得到适当的授权，并在授权范围内办理有关经济业务，承担相应的经济责任和法律责任。
A.职务分工控制B.会计控制C.程序控制D.活动控制3.（）是内部控制的一种重要方法，其内容可以涵盖单位经营活动的全过程，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资和管理等诸多方面。
A.授权审批控制B.会计系统控制C.预算控制D.内部报告控制二、多项1.内部控制制度设计时应遵循的原则有（）A.全方位控制和重点控制相结合原则B.制衡性原则C.成本效益原则D.合法性与实用性相结合原则2.以下项目中违背了不相容职务分离控制原则的有（）A.材料保管员兼材料核算会计员B.保管员同时负责采购业务C.出纳员在登记现金和银行存款日记账的同时登记相关总账D.出纳员在负责货币资金收付的同时登记现金、银行存款日记账3.内部控制制度的设计程序包括（）A.设计前调研分析B.设计控制流程C.拟订内部控制制度D.内部控制制度的试行和修改4.建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（）等。
A.关键控制点要准确B.要使用企业的发展C.设计目标要明确D.成本效益要统一三、判断1.内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
（）2.内部控制的设计是越严格越好，越细致越好，这样才能充分发挥内部控制的作用。
（）3.企业设计内部控制制度的目的是差错防弊（）4.设计内部控制制度，首先要适合有关的控制环境。
（）[单]1.B 2.A 3.C[多]1.ABCD 2.ABC 3.ACD 4.ABCD[判]1.√ 2.× 3. × 4.√项目二货币资金控制与制度设计一、单选1.现金内部控制的控制点不包括（）A.审批B.余额调节表C.对账D.清查2.现金日记账应采用的格式为（）A.订本式B.活页式C.卡片式D.以上均可3.可以保证现金收支业务按照授权进行，增强经办人员和负责人员的责任感的控制措施为（）4.可以及时发现企业或银行记账差错，防止银行存款非法行为发生，保证银行存款真实和货款结算及时的控制措施为（）A.审批B.复核C.核对D.对账5.按照内控要求，应由（）核对银行存款日记账和银行对账单，编制《银行存款余额调节表》A.记账人员B.非出纳人员C.会计人员D.审核人员6.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确责任，同时该凭证还须经（）审核签章A.记账人员B.出纳人员C.会计人员D.部门负责人7.（）应根据审核无误的现金收款凭证或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，在现金收款凭证或付款凭证以及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收（付）讫A.出纳人员B.记账人员C.会计人员D.稽核人员8.账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账时，应在（）监督下进行A.出纳人员B.记账人员C.会计人员D.稽核人员二、多选1.在企业的下列款项中，（）不应在银行存款账户中核算A.现金支票B.银行汇票存款C.银行本票存款D.信用卡存款2.零星费用报销业务处理流程的关键控制点有（）A.费用报销必须有原始凭证B.费用报销前，必须有业务部门主管和会计部门主管审核批准C.费用报销前，有出纳人员进行审核D.定期进行账账核对3.支票签发业务处理流程的关键控制点有（）A.付款前由业务部门和会计部门主管审核B.签发的支票作备查记录C.签发支票的印鉴由会计主管保管D.和银行进行核对4.货币资金控制主要围绕（）目标A.保证货币资金业务收支的真实与合法B.保证货币资金的使用效益C.保证货币资金业务核算的准确与可靠D.保证货币资金的安全完整5.按照货币资金不相容岗位相互分离的要求，出纳人员不得兼任（）A.总账登记和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作B.货币资金的稽核工作C.会计档案保管人员D.现金的清查盘点人员6.银行存款收支业务记账前，应由稽核人员审核银行存款收付凭证及所附原始凭证、结算凭证基本内容的完整性、处理手续的完备性，以及所反映的经济业务的（）A.合规性B.合法性C.真实性D.有效性三、判断1.出纳员不能兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权和债务等账目登记工作（）2.有外币存款的企业可不必按外币种类单独设置银行存款日记账，与人民币合计在一本账中即可（）3.出纳人员应该在每日营业结束后，结出现金日记账的收支和结余额，清点库存现金实有数，相互核对（）5.可以由非出纳人员逐笔核对银行存款日记账和银行对账单，编制《银行存款余额调节表》，调整未达账项（）6.货币资金监督检查的重点内容包括是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象（）7.企业不得跳号开具票据，不得随意开具空白支票（）8.有条件的企业，可以实行收支两条线和集中收付制度，加强对货币资金的集中统一管理（）[单]1.B 2.A 3.A 4.D 5.B 6.D 7.A 8.D[多]1.BCD 2.AB 3.AB 4.ABCD 5.ABCD 6.ABCD[判]1.√ 2.× 3.√ 4.× 5.√ 6.√ 7.√ 8.√项目三实物资产控制与制度设计一、单选1.下面不属于存货业务内部控制设计要求的是（）A.对存货进行正确计价并保持账实相符，合理揭示存货方面的财务状况B.保证恰当的存货储备粮，促进企业资源优化配置C.保证存货的安全D.落实保管责任制度2.下面不是存货结算控制目标的是（）A.降低支付风险B.正确确认存货C.安全存放D.正确计量存货成本3.企业按成本与可变现净值孰低法对存货进行计价的目的是（）A.保证存货账实相符B.防范可能出现的风险C.保证成本计算更加真实D.有利于提高存货的流动性4.下面不属于存货退出控制的是（）A.存货发出的控制B.存货损坏的控制C.存货丢失的控制D.存货盘点的控制5.下面属于存货购入前控制的是（）A.验收环节控制B.结算环节控制C.预算环节控制D.使用环节控制6.职务分离在固定资产内部控制制度中体现为（）A.采购人员与使用人员相分离B.使用人员与会计人员相分离C.采购人员与审批人员相分离D.维修人员与使用人员相分离7.下面不属于固定资产增加控制的是（）A.移送控制B.预算控制C.增加方式控制D.验收控制8.固定资产使用控制不包括（）A.期末计价控制B.记录控制C.折旧控制9.固定资产处置控制不包括（）A.出售控制B.折旧控制C.报废控制D.毁损和盘亏控制二、多选1.存货内部控制制度设计的目的主要有（）A.提供存货的各种真实、完整和有用的信息B.保证存货的安全C.控制存货的流动D.监督、落实存货的经营责任E.加速存货资金周转，考核存货的经济效益2.存货业务内部控制制度设计的基本内容包括（）A.建立严格的存货收发和计量制度B.落实保管责任制度C.保证存货的安全D.健全存货明细账设置E.确定恰当的存货明细分类账分户方法3.委托加工材料完工、验收、付款的程序包括（）A.根据加工单位转来加工费发票，供应部门编制《委托加工收料单》B.仓库收料后登记收料卡，并将《收料单》交供应部门C.供应部门核对《收料单》，确认无误后通知会计部门付款D.会计部门审核付款凭证，确认无误后，授权出纳员办理付款结算手续E.供应部门和会计部门定期分别编制库存月报和《收料汇总表》4.固定资产内部控制制度主要有以下几个方面（）A.固定资产维修保养制度B.固定资产取得和处置控制制度C.固定资产保密制度D.固定资产摊销控制制度E.固定资产控制权制度5.以下关于固定资产取得和处置控制制度的叙述，正确的是（）A.使用部门发现固定资产需要报废时，为提高工作效率，可直接执行对固定资产的报废清理处置B.固定资产不需进行总分类核算，但要严格做到账、卡、物相符C.要形成有专人负责的固定资产使用管理制度D.对清理报废的固定资产残值要及时入账E.固定资产的核算不需要参照原始凭证6.我国现行的财务制度规定，折旧的计算方法可以采用（）A.年数总和法B.双倍余额递减法C.平均年限法D.后进先出法E.先进先出法7.下述关于设备更新申请批准程序的描述，正确的是（）A.由设备管理部门编制设备更新计划交总工程师室审批B.经审批后，如属外购设备，由总工程师室编制《购买通知单》一式三份C.经审批后，如属自制设备，编制《制造任务书》交辅助生产部门安排制造D.设备管理部门根据《购买通知单》与供货单位签订合同E.总工程师室将合同副本、设备《购买通知单》和自制设备《制造任务书》交财会部门留存1.存货的请领、审批、发放、保管与记账不能由一人包办（）2.对于委托外单位加工的存货，仓库保管员应根据计划部门填写的《委托加工发料通知书》进行发料，财会部门据以记账（）3.永续盘存制方法下，所有有关收发业务的手续凭证都应有一联送交会计部门，由会计部门进行记录（）4.当存货可变现净值低于成本时，在实务中一般采用备抵法（）5.材料发料程序设计中，由领用部门编制《材料发出汇总表》（）6.根据管理要求进行固定资产分类和划分固定资产项目，属于规范固定资产管理的基础工作（）7.在建工程项目交付使用以前的固定资产不需计提折旧（）8.盘亏的固定资产经批准处理后，最后记入“固定资产清理”账户（）[单]1.B 2.C 3.B 4.A 5.C 6.C 7.A 8.D 9.B[多]1.ABCDE 2.ABCDE 3.ABCD 4.ABCDE 5.CD 6.ABC 7.ABCDE[判]1.√ 2.√ 3.√ 4.√ 5.× 6.√ 7.√ 8.×项目四采购业务控制与制度设计一、单选1.企业资金周转的第一个重要环节是（）A.采购业务B.存货业务C.生产业务D.销售业务2.采购业务最关键的控制环节是（）A.采购预算B.采购作业C.采购验收D.采购付款及记录3.企业所有《采购申请单》必须先由（）签名批准A.董事长B.总经理C.负责采购的副总经理D.部门主管4.（）是采购决策最关键的环节，也是最终确定供应商、签订采购合同的依据A.采购方式的选择B.供应商的选择C.验收程序D.价格谈判5.企业财会部门对有验收报告而没有发票的采购项目，应（）A.暂不入账B.付款时入账C.暂估入账D.按预付款金额入账6.在采购业务的内部控制制度中，要求企业先发出询价单，然后进行谈判并签订合同及订货单的制度是（）A.存货采购的请购单控制制度B.订货控制制度C.货物验收控制制度D.入账付款或应付账款控制制度7.根据生产计划编制日常采购计划的部门是（）A.计划部门B.财会部门C.生产部门D.供应部门二、多选1.采购业务控制应围绕（）环节进行A.采购申请B.合同签订C.验收入库D.货款结算2.以下（）属于请购与审批控制的内容A.计划控制B.预算控制C.政策控制原则D.审批控制3.企业应通过一定的选择标准确定最终供应商。
投资活动的内部控制规范试题
二、投资活动的内部控制规范（教材P265-P266）例1（多项选择题）：注册会计师了解的对外投资内部控制规范中进行了不相容岗位相分离的是（）A．对外投资预算的编制与审批B．对外投资项目的分析论证与评估C．对外投资处置的审批与执行D．对外投资业务的执行与相关会计记录【答案】A、B、C、D【解析】教材P266第1段例2（多项选择题）：投资业务的关键内部控制内容包括（）A．合理的职责分工B．健全的资产保管制度C．详尽的会计核算制度D．完善的定期盘点制度【答案】A、B、C、D【解析】教材P265例3（多项选择题）：注册会计师确认投资业务的计价方法和期末余额是否正确应实施的实质性测试程序有（）A．检查投资的入账价值是否符合投资合同、协议的规定，会计处理是否正确，重大投资项目，应查阅董事会有关决议，并取证B．检查长期股权投资的核算是事按规定采用权益法或成本法C．期末短期投资是否计提跌价准备，长期投资是否计提减值准备D．检查长期债券投资的溢价或折价，是否按有关规定摊销【答案】A、B、C、D【解析】教材P263表13-2二、教材P261表13-1、表13-2内部控制目标——→关键内部控制——→常用的控制测试——→常用的实质性测试例1（单项选择题）：A注册会计师拟对H公司与借款活动相关的内部控制进行测试，下列程序中不属于控制测试程序的是( )。
A.索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全B.观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中C.计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率匡算利息支出总额，并与账务费用等项目的相关记录核对D.抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程，以判断其是否合规【答案】C【解析】教材P261表13-1例2（简答题）：注册会计师从哪些方面对应付债券进行控制测试？【答案】应付债券进行控制测试的程序有：（1）取得债券发行的法律性文件，检查债券发行是否经董事会授权，是否履行了适当的审批手续，是否符合法律的规定；（2）检查企业发行债券的收入是否立即存入银行；（3）取得债券契约，检查企业是否根据契约的规定支付利息；（4）检查债券入账的会计处理是否正确；（5）检查债券溢(折)价的会计处理是否正确；（6）取得债券偿还和购回时的董事会决议，检查债券的偿还和购回是否按董事会的授权进行。
投融资试题及答案
投融资试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪项不是企业融资的主要方式？A. 银行贷款B. 发行股票C. 租赁融资D. 政府补贴答案：D2. 风险投资通常投资于哪个阶段的企业？A. 成熟期B. 初创期C. 成长期D. 衰退期答案：B3. 以下哪个不是企业上市的条件？A. 公司治理结构完善B. 财务状况良好C. 公司规模较小D. 有持续盈利能力答案：C4. 企业进行股权融资时，通常需要披露哪些信息？A. 财务报表B. 经营状况C. 法律纠纷D. 以上都是答案：D5. 以下哪种融资方式不属于债务融资？A. 发行债券B. 银行贷款C. 融资租赁D. 发行股票答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 企业进行融资时，需要考虑的因素包括：A. 融资成本B. 融资期限C. 融资方式D. 融资风险答案：A、B、C、D2. 以下哪些属于债务融资的特点？A. 需要偿还本金B. 需要支付利息C. 不影响企业控制权D. 可以增加企业净资产答案：A、B、C3. 企业进行股权融资时，可能带来的影响包括：A. 增加企业的净资产B. 增加企业的负债C. 可能稀释原有股东权益D. 可能提高企业的市场估值答案：A、C、D4. 风险投资对企业的影响可能包括：A. 提供资金支持B. 提供管理经验C. 提供市场渠道D. 增加企业债务答案：A、B、C5. 企业上市后可能带来的优势包括：A. 提高企业知名度B. 增加融资渠道C. 提高企业估值D. 增加企业债务答案：A、B、C三、判断题（每题1分，共10分）1. 企业融资的目的都是为了扩大生产规模。
（错误）2. 债务融资和股权融资的主要区别在于是否需要偿还本金。
（正确）3. 企业上市后，股东可以自由买卖股票。
（正确）4. 企业融资时，不需要考虑企业的财务状况。
（错误）5. 风险投资通常投资于成熟期的企业。
（错误）6. 企业发行股票是一种债务融资方式。
（错误）7. 企业融资时，融资成本越低越好。
内部控制应用指引讲解-资金活动 课后练习
内部控制应用指引讲解——资金活动课后练习判断题：1、企业获得所筹资金后的行为，就不属于筹资行为了。
[题号：Qhx004808]A、对B、错您的回答：B正确答案：B题目解析：筹资包括以下阶段：筹资前的预测与规划、筹资中具体筹集资金、还本付息、分配股利、筹资后管理。
2、只要企业投资出现市价大幅下跌的情况，企业就应该对投资计提减值准备。
[题号：Qhx004809]A、对B、错您的回答：B正确答案：B题目解析：企业应当密切关注投资项目的营运情况，一旦出现财务状况恶化、市价大幅下跌等情形，必须按会计准则的要求，合理计提减值准备。
企业必须准确合理地对减值情况进行估计，而不应滥用会计估计，把减值准备作为调节利润的手段。
3、筹资的目的就是为企业获得尽可能多的资金。
[题号：Qhx004810]A、对B、错您的回答：B正确答案：B题目解析：企业筹资活动应与企业战略想符合。
控制企业的融资成本，防范过度融资带来的支付风险。
4、只要有好的项目，企业就应该去投资。
[题号：Qhx004811]A、对B、错您的回答：B正确答案：B题目解析：如果投资活动与企业战略不符会带来的风险，同时应注意资产结构与流动性的风险。
5、筹资活动是企业资金活动的起点，也是企业整个经营活动的基础。
[题号：Qhx004812]A、对B、错您的回答：A正确答案：A6、对筹资方案审批应实行集体审议或联签制度。
[题号：Qhx004813]A、对B、错您的回答：A正确答案：A7、授权审批制度和不相容职务分离制度是投资内部控制、防范风险的重要手段。
[题号：Qhx004814]A、对B、错您的回答：A正确答案：A8、办理资金支付业务的相关印章和票据不能集中一人保管。
[题号：Qhx004815]A、对B、错您的回答：A正确答案：A9、投资活动应该与企业战略相符。
[题号：Qhx004816]A、对B、错您的回答：A正确答案：A单选题：1、以下不属于筹资风险的是（）。
C18053投行类业务内控经验分享100分答案
投行类业务内控经验分享返回上一级单选题（共2题，每题10分）1 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，处于后续管理阶段的投资银行类业务，证券公司对外披露文件无需履行内核程序的有（）。
• A.受托管理报告• B.年度资产管理报告• C.持续督导报告• D.公司年报我的答案： D2 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估。
内部控制执行效果评估每年不得少于（）次。
• A.1• B.2• C.3• D.4• A.健全• B.统一• C.合理• D.制衡• E.独立我的答案： ABCDE2 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，后续管理阶段重大风险项目关注池名单应定期提交（）。
• A.董事长• B.法定代表人• C.首席风险官• D.合规总监• E.投资银行业务负责人我的答案： CDE3 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，内核表决应当至少满足以下条件（）。
• A.参加内核会议的委员人数不得少于5人• B.参加内核会议的委员人数不得少于7人• C.来自投行业务部门的委员人数不得高于参会委员总人数的1/3• D.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3• E.至少有1名合规管理人员参与投票表决我的答案： BDE4 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司风险管理部门应当加强对处于后续管理阶段项目的风险进行持续风险管理，具体职责包括但不限于以下内容：（）。
• A.对存续期项目风险实行动态监测，对重大风险事件进行评估• B.参与对重大风险事件的处置工作• C.牵头业务部门制定存续期项目风险排查方案，每年对存续期项目开展全面风险排查，并完成排查工作报告我的答案： ABC5 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司建立投资银行类业务内部控制的目标包括（）。
投融资业务中的税务风险控制与应对课后测试
投融资业务中的税务风险控制与应对课后测试1、个人以非货币性资产投资，属于个人转让非货币性资产和投资同时发生。
对个人转让非货币性资产的所得，应按照（）项目，依法计算缴纳个人所得税。
（10分）A经营所得B特许权使用费所得C财产转让所得D劳务报酬所得正确答案:C2、个人以非货币性资产投资，应按评估后的确认非货币性资产转让收入。
（10分）A成本B成本与利润加成C公允价值D销售价格正确答案:C3、个人应在发生股权转让应税行为的次月15日内向主管税务机关申报纳税。
纳税人一次性缴税有困难的，可合理确定分期缴纳计划并报主管税务机关备案后，自发生上述应税行为之日起不超过（）内（含）分期缴纳个人所得税。
（10分）A5个公历年度B3个公历年度C10个公历年度D2个公历年度正确答案:A4、居民企业权益性投资取得股息、红利等收入，应以（），确定收入的实现。
（10分）A被投资企业实际分配的日期B投资企业实际分配的日期C被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期D投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期正确答案:C1、税法针对自然人股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形：()（10分）A出售股权B公司回购股权C发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售D股权被司法或行政机关强制过户E以股权对外投资或进行其他非货币性交易正确答案:A B C D E2、以下关于关联方之间资金拆借，税务处理正确的是（）。
（10分）A自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。
B统借方向资金使用单位收取的利息，高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的，应全额缴纳增值税。
C统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息。
《企业内部控制实务》练习题题库项目5资金控制解答
《企业内部控制实务》练习题题库项目5资金控制解答项目五资金活动控制【能力训练】一、知识巩固（一）单选题1.筹资活动是企业资金活动的起点，也是企业整个经营活动的（ B ）。
A.计划B.基础C.环节D.目标2.企业对筹资方案的分析论证可从筹资方案的战略评估、筹资方案的经济性评估和（ A ）三个方面进行。
A.筹资方案的风险评估B.筹资方案的规划评估C.筹资方案的成本评估D.筹资方案的计划评估3.资金营运是企业对生产经营过程中各项资金利用、调度和（C ）的行为与过程。
A.计划B.使用C.管理D.控制4.货币资金流动性强、便于携带、方便转移、安全性差，出现错弊的可能性（ A ）。
A.很大B.较大C.很小D.较小（二）多选题1.资金活动是指企业（ A/B/D ）等活动的总称。
A.筹资活动B.投资活动C.贷款决策D.资金营运2.下列选项中，属于企业资金活动应当关注的风险是（A/B/C ）。
A.决策失误风险B.资金缺口风险C.资金营运不善风险D.资产处置不善风险3.企业筹资活动的主要业务流程包括（ A/B/D ）。
A.论证筹资方案B.筹资计划编制与执行C.筹资活动洽谈D.筹资活动评价与责任追究4.资金营运活动控制制度设计的目标包括( A/B/C/D )。
A.遵循法律法规,规范资金营运B.合理安排资金收支,实现资金收支平衡C.加速资金周转,提高资金营运效率D.建立风险防范机制,保持资金链良性循环（三）判断题1.资金活动是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。
（√）2.资金调度不合理、营运不畅，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。
（×）3.企业资金营运过程，是企业经营活动所占用资金在各种形态下的不断转化，并且最终达到其增值目的的过程。
（√）二、案例分析【案例概述】见任务四《浙江新农化工股份有限公司资金管理内部控制制度》。
【分析要求】根据资金活动内部控制的总体要求和资金活动控制制度设计的目标,分析、评价浙江新农化工股份有限公司设计的资金管理内部控制制度是否符合内部控制的要求,并重点思考以下问题:(1)该资金管理内部控制制度是否充分考虑到了企业资金活动应当关注的主要风险?(2)该资金管理内部控制制度是否具备可行性?(3)您认为该资金管理内部控制制度还有哪些缺陷需要改进和完善?答案：（略）三、复习思考题1.什么是资金活动？简述资金活动内部控制的总体要求？（1）资金活动是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。
内部控制管理框架课后测试题
内部控制管理框架课后测试题一、内部控制管理框架的主要目标不包括以下哪一项？A. 确保财务报告的准确性和可靠性B. 提高经营效率和效果C. 促进企业遵守法律法规D. 最大化企业利润（答案）D二、以下哪项是内部控制要素中，用于确保管理层指令得以贯彻执行的关键环节？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通（答案）C三、在内部控制体系中，哪一项要素为其他要素提供运行的基础和氛围？A. 监督B. 风险评估C. 控制环境D. 控制活动（答案）C四、关于内部控制的自我评估，以下哪种说法是不正确的？A. 它是一种持续的过程，旨在评估内部控制的有效性B. 通常由内部审计部门独立完成C. 应涵盖企业所有重要业务流程D. 有助于及时发现并纠正内部控制缺陷（答案）B五、在风险评估过程中，企业应首先进行的是？A. 确定风险应对策略B. 识别企业面临的内外部风险C. 评估风险的可能性和影响程度D. 监控风险的变化情况（答案）B六、以下哪项不属于内部控制监督的要素内容？A. 持续性监督B. 专项监督C. 自我评价D. 风险管理策略制定（答案）D七、关于信息与沟通在内部控制中的作用，下列说法错误的是？A. 有助于员工了解并履行其职责B. 确保重要信息及时、准确地传递给相关人员C. 是内部控制有效运行的前提D. 仅限于财务信息在内部的传递（答案）D八、在建立和实施内部控制时，企业应遵循的原则不包括？A. 全面性原则，覆盖企业所有业务和事项B. 重要性原则，关注重要业务事项和高风险领域C. 制衡性原则，确保不同部门之间权力制衡D. 灵活性原则，允许内部控制随个人意愿随意调整（答案）D。
投融资业务内部控制
判断题：1、投资业务不包括金融衍生工具交易。
A、对B、错2、利用金融工具进行风险对冲交易，属于内部控制措施，不属于内部控制范畴。
A、对B、错3、内部控制的理想目标是消灭所有风险。
A、对B、错4、工程项目内部控制尤其需要关注前期概预算和招标环节的控制。
A、对B、错5、融资方案的拟订与决策不属于不相容岗位。
A、对B、错单选题：1、以下融资方式中合法的是（）。
A、利用虚假报表取得银行融资B、擅自向社会集资C、占用供应商往来款D、从其他企业拆借资金2、以下不属于投资业务的是（）。
A、投资铜期货并实际交割B、投资性房地产C、买入债券D、委托理财3、以下不属于内部控制基本要素的是（）。
A、外部环境B、风险评估C、控制活动D、内部监督4、长期股权投资如发现市场价格高于帐面价值，可以采取（）。
A、冲减减值准备B、增加当期损益C、不做帐面调整D、直接调增长期股权投资帐面值5、工程项目成本不包括（）。
A、土地成本B、利息收入C、母公司分摊的管理费用D、母公司暂借款利息多选题：1、融资业务的潜在风险有（）。
A、违反国家法律法规B、未经适当审批或超越授权审批C、决策失误D、债务过高和资金调度不当2、工程项目的潜在风险有（）。
A、违反国家法律法规B、未经适当审批或超越授权审批C、决策失误D、成本失控3、内部控制中的控制活动包括（）。
A、不相容职务分离控制B、授权审批控制C、会计系统控制D、预算控制4、舞弊三角形包括哪几个要素（）。
A、压力与动机B、机会与条件C、结果与影响D、理由与借口5、内部控制基本原则是（）。
A、全面性原则B、制衡性原则C、适应性原则D、重要性原则第二套判断题：1、利用金融工具进行风险对冲交易，属于内部控制措施，不属于内部控制范畴。
A、对B、错2、投资业务不包括金融衍生工具交易。
A、对B、错3、内部控制的理想目标是消灭所有风险。
A、对B、错4、工程项目的内部控制从建设施工阶段开始，到工程竣工移交阶段结束。
《投资业务》课后测试
《投资业务》课后测试1、以下属于股权投资模式的是（） [单选题] *A、EPC+OB、PPP(正确答案)C、F+EPCD、投资人+EPC2、以下不属于投资发展部设立的岗位的是（） [单选题] *A、投资拓展岗B、风险合规岗C、市场管理岗D、前期开发岗(正确答案)3、文旅设施类项目不包括（） [单选题] *A、博览馆（园）(正确答案)B、宗教建筑C、特色小镇D、主题乐园4、金陵小城项目采用的投资模式是（） [单选题] *A、F+EPC模式B、公募REITS模式D、投资人+EPC模式5、投资意愿强、经济实力强的区域称为（） [单选题] *A、潜力市场B、机会市场C、次要市场D、重点市场(正确答案)二、多选题1、投资发展部以（）为宗旨，对公司投资业务进行全方位服务。
*A、战略引领(正确答案)B、市场拓展(正确答案)C、体系管控(正确答案)D、服务支撑(正确答案)2、投资项目内部流程包括（） *A、立项(正确答案)B、可研(正确答案)C、决策(正确答案)D、拟定协议3、投资发展部主要产品体系包括（） *A、特色小镇(正确答案)B、文商旅(正确答案)C、主题乐园(正确答案)三、判断题1、内部收益率（IRR）实质上是项目在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。
[单选题] *A、正确(正确答案)B、错误2、投资人+EPC模式的特点是受制于政府的财政实力、额度上总量控制，要求收益较好的项目。
[单选题] *A、正确B、错误(正确答案)。
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投融资业务内部控制课后练习
判断题：
1、融资方案的拟订与决策不属于不相容岗位。
B、错
2、内部控制的理想目标是消灭所有风险。
B、错
3、利用金融工具进行风险对冲交易，属于内部控制措施，不属于内部控制范畴。
B、错
4、国有资产的股权转让，一定要进行资产评估（自行或委托第三方），且转让价一般不得低于评估价的10%。
B、错
5、工程项目的内部控制从建设施工阶段开始，到工程竣工移交阶段结束。
B、错
6、内部控制与风险管理是同一概念的两个不同叫法。
B、错
7、长期股权投资一定要进行正式的事前风险评估。
B、错
8、投资业务不包括金融衍生工具交易。
B、错
1、工程项目内部控制尤其需要关注前期概预算和招标环节的控制。
A、对
8、融资业务不包括金融租赁业务。
B、错
单选题：
1、工程项目成本不包括（）。
C、母公司分摊的管理费用
2、被投资单位以股票形式发放的股利，应及时（）。
B、更新账面股份数量
3、财会部门在办理筹资业务款项偿付过程中，发现已审批拟偿付的各种款项的支付方式、金额或币种等与有关合同或协议不符的，应当（）。
B、拒绝支付并及时向有关部门报告
4、以下不属于投资业务的是（）。
A、投资铜期货并实际交割
5、以下不属于工程项目不相容岗位的是（）。
D、财务预算与付款审核
6、对重大筹资方案应当进行（），形成书面报告，报董事会或股东大会审批。
A、风险评估
7、以下不属于内部控制基本要素的是（）。
A、外部环境
8、长期股权投资如发现市场价格高于帐面价值，可以采取（）。
C、不做帐面调整
1、以下融资方式中合法的是（）。
C、占用供应商往来款
5、企业集团对所属企业投资项目进行审批时，应当采取（）等措施，防止所属企业分拆投资项目、逃避更为严格的授权审批的行为。
C、总额控制。