关于规范企业财务管理提升实施方案(7).doc

关于规范企业财务管理提升实施方案(7)1 XX 全面推行“财务规范化管理、提升财务管理能力”行动

实施方案

（草案）

为进一步加强XXX 各团场和集团公司所属各级全资、控股企业财务管理，完善财务管理制度体系，规范财务管理活动，

防范和控制财务运行风险，全面提高会计基础工作质量，促进

财务管理工作持续、稳定、健康发展，根据《中华人民共和国

会计法》和财政部《会计基础工作规范化管理办法》、《会计

电算化工作规范》等财经法规，结合我师实际，就全面推行“财务规范化管理、提升财务管理能力”活动特制定本方案。

一、指导思想

以科学发展观为统领，以会计法规为准绳，以加强财务核

算为基础，做实做细会计基础工作，切实规范财务管理工作，

建立细致、严谨、科学的财务工作流程和业务规范，认真履行

财务监督职能，将财务工作管理、服务职能与单位各类经济活

动紧密结合，实现财务管理“零”死角，充分发挥财务工作应

有价值。

二、实施目标

通过在XXX企业范围内集中实施“财务规范化管理、提升财务管理能力”两年行动计划, 全面提升各级企业单位财务管理总

体水平，转变相对粗放的管理模式。具体目标是: 牢牢把握经济

发展和单位运行的基本规律，坚持科学发展、真抓实干，稳步

推进财务管理规范体系的不断完善和有效实施；努力实现财务

工作从静态核算向动态控制转变、从应付事务向操作规范转变、

从管理向服务转变的“三个转变”，进一步健全财务管理制度，进一步增强预算执行的刚性和均衡性，财务基础工作进一步夯

实，财务收支管理进一步规范，财务工作各环节运行更加顺

畅，执行更加有力。

三、工作任务和原则

（一）工作任务

通过各单位自我健全完善财务管理制度体系、落实会计法

规和制度；在XXX 进行会计信息质量专项检查工作，夯实企业会计基础工作，提高会计工作水平，通过推行企业财务预算管

理，提升企业财务管理水平；充分利用信息化技术手段，强化

制度执行力，有效防范财务风险，提高财务管理能力。从建立

现代企业运营制度的高度来认识财务管理工作，企业自发和外

部推动来共同加强会计工作，充分发挥财务工作在经营管理中

的作用。

（二）工作原则

一是分级负责，分口把关。师财务局统一部署，实行各团场、集团公司财务部门分级负责、分口把关的工作机制，落实

专项检查工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。

二是突出重点，统筹兼顾。专项行动要以财务工作基础为

重点，围绕企业经营预算、会计核算、内部控制、资产管理、

风险管理、成本管理等财务工作的关键节点和薄弱环节开展工

作，与财政、纪检、审计日常监管及企业内部治理工作相结合，

多点发力，共同推动企业财务管理工作。

三是严格检查，标本兼治。坚持依法依规办事，认真仔细

纠正各类违法违规行为。同时注重治本及防范规避财务风险，

不断深化财务、金融、国有资产经营管理等改革，逐步完善体

制、机制和制度。

四、主要内容

（一）转变思想观念，提高业务水平。

全面提高财会人员的业务水平, 是实现财务管理精细化和规范化的前提和基础。财务管理水平的高低, 关系到企业管理成败，是单位发展能力和价值的重要组成部分。财务管理作为企

业经营管理的重要组成部分，财会人员应从强化经营管理上进

一步深化对财务工作的认识，以正确的态度对待财务工作，恪

守职业道德、珍惜职业声誉、严守财经纪律，从做好财务基础

工作出发，不懈地锻炼和提高职业技能，深入研究本单位的营

运状况，强化财务管理工作，运用财务工作手段为企业生存和

发展提供助力。

（二）健全完善会计工作机制

1．要按照会计法规的相关规定科学地设置会计机构、设立

会计岗位、配备会计人员。健全以岗位职权、工作标准和考核

奖惩办法为主要内容的财务岗位职责制度，严格落实不相容岗

位分离制度和回避制度，有效规避财务管理风险。

2．要按照公司法律制度和会计法规的规定，根据单位经营

情况和业务需要规范会计工作秩序，建立科学高效的财务管理

工作规程、会计业务工作流程，明确工作纪律，落实内控制

度；规范执行关于会计工作交接、经济业务处理、会计凭证编制、

会计账簿登记、会计档案管理、电算化软件和替代手工记账等

方面的规定，落实财务人员培训制度。

3．要健全完善符合法规和单位发展需要的财务工作制度，对单位经营（运行）预算、财务收支、资产管理、现金证券、

应收款项及负债、会计政策、内部审计、财务分析等工作进行

认真研究，建立有效的制度，与企业的经营管理制度相衔接，形成完善的制度体系。

（三）提高会计信息运用水平

会计信息系统的组织形式必须严密，信息处理程序必须合

理，信息构成环节必须完整。科学的会计核算制度，既能简化

会计核算手续，又能全面、及时、准确地提供管理的各种会计

信息，满足各项经济业务的管理要求。

财务人员要在保证会计信息质量的基础上，定期对财务基

础数据进行分析，及时了解企业财务状况及生产经营中所隐

藏

的问题，及时发现企业面临的危机，有效防范和化解财务风险，减少企业经济活动中漏洞，提高工作效率和资金周转效率；定

期对单位经济状况和运营水平进行绩效评价，为企业的战略目

标、发展决策和经营风险防控提供参考意见。

（四）建立常态化监督检查机制

财务监管、审计监督和企业内部日常会计监管工作相结合，

事前、事中和事后控制和监督相结合，建立常态工作机制，实

现企业监督机制的常态化运行。主要包括：

1. 监督各项经济活动不违反国家制定的有关方针政策和各

项财经制度，确定会计核算的合法性，以及会计信息具有客观

性和真实性。

2. 监督会计核算过程中所采用的方法，应当和现行会计准

则、行业会计制度所规定的要求相一致，确保会计核算的合规