结余资金管理办法文档2篇
药库结余资金管理制度范本
第一章总则第一条为了加强药库结余资金的管理，确保资金使用的规范性和安全性，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国药品管理法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我院药库结余资金的管理和使用。
第三条药库结余资金的管理和使用应遵循以下原则：（一）合法性原则：确保资金来源合法，使用符合法律法规；（二）安全性原则：保障资金安全，防止资金损失；（三）效益性原则：提高资金使用效率，发挥资金的最大效益；（四）透明性原则：加强资金管理，确保资金使用公开、透明。
第二章资金管理第四条药库结余资金包括：（一）药品销售结余；（二）药品采购回扣；（三）其他合法收入。
第五条药库结余资金的管理职责：（一）药库负责人负责药库结余资金的管理和使用；（二）财务部门负责药库结余资金的核算和监督；（三）审计部门负责对药库结余资金的使用进行审计。
第六条药库结余资金的核算：（一）药库结余资金应单独设立账户，实行专户管理；（二）财务部门应定期对药库结余资金进行核算，确保账实相符；（三）核算结果应及时向药库负责人报告。
第七条药库结余资金的使用：（一）药库结余资金主要用于补充药品储备、改善药库设施、支持科研工作等；（二）使用药库结余资金应严格按照审批程序，不得擅自挪用；（三）使用药库结余资金应保证资金使用的合法性和合规性。
第三章资金审批与监督第八条药库结余资金使用审批程序：（一）提出使用计划，经药库负责人审核；（二）提交财务部门进行预算编制；（三）经药库负责人审批后，提交医院财务管理部门审批；（四）审批通过后，由财务部门办理资金划拨手续。
第九条资金使用监督：（一）财务部门对药库结余资金的使用进行日常监督；（二）审计部门对药库结余资金的使用进行定期审计；（三）药库负责人应定期向医院领导汇报药库结余资金的使用情况。
第四章责任与奖惩第十条药库负责人对药库结余资金的管理和使用负总责，对违反本制度的行为承担相应责任。
结余资金管理办法
结余资金管理办法第一章总则第一条为加强公司结余资金管理，优化财政资源配置，提高资金使用效益，根据财务部门预算管理有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称结余资金，是指公司在科研项目实施周期已结束、项目目标完成或项目提前终止情况下，扣除应付账款、应付利息、应交税费等各项费用后，尚未列支的项目支出预算资金；因项目实施计划调整，不需要继续支出的预算资金；预算批复后连续两年未用完的预算资金。
第三条公司核算和统计结余资金，应与会计账表相关数字保持一致。
第四条按照本办法管理的结余资金应扣除以下两项内容：一是已支付的预付账款；二是已用于购买存货，因存货未领用等原因尚未列支的账面资金。
预付账款在以后年度收回资金，或者在以后年度因出售存货收回资金的，收回的资金应按照本办法相关规定管理。
第五条本办法所称管理层是指公司董事会或执行董事、总经理等髙层管理人员。
第六条本办法所称财务部门：指公司财务部门或负责财务管理工作的部门。
第五条本办法所称研发团队是指承担对应科研项目的负责人及核心成员。
第二章项目支出结余资金管理第五条项目支出结余资金包括：项目目标完成或项目提前终止，尚未列支的预算资金；实施周期内，因实施计划调整，不需要继续支出的预算资金；实施周期内，连续两年未用完的预算资金；实施周期结束，尚未列支的预算资金。
项目支出结余资金原则上由财政部管理。
第十七条按照财务管理的有关规定，项目完成后，项目研发团队应抓紧办理项目中各项资金结算和清理项目结余资金，并编报财务决算。
公司管理层、财政部和相关主管部门应及时批复财务决算。
科研项目的结余资金，由公司财政部收回管理。
第十九条项目预算执行结束后，研发团队应在45日内完成对结余资金的清理，将清理情况报财政部审核。
财政部收到研发团队报送的结余清理情况后，应在30日内发文收回结余资金。
第二十条项目决算批复后，决算中项目支出结余资金数超出财政部已收回结余资金数的，财政部应根据批复的决算，及时发文将超出部分的结余资金收回；决算中项目支出结余资金数低于财政部已收回结余资金数的，收回的资金不再退回。
财政结余结转资金管理办法
财政结余结转资金管理办法一、总则为加强财政结余结转资金管理，优化财政资源配置，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财政制度，结合本地区实际情况，制定本办法。
本办法所称财政结余结转资金，是指在预算年度结束后，未使用完毕或未执行完毕的财政资金，包括一般公共预算结余结转资金、政府性基金预算结余结转资金、国有资本经营预算结余结转资金等。
财政结余结转资金管理应当遵循依法依规、统筹安排、规范管理、注重绩效的原则，确保资金安全、合理、有效使用。
二、财政结余结转资金的分类和认定（一）财政结余资金财政结余资金是指年度预算执行结束后，预算收入实际完成数扣除预算支出和结转资金后剩余的资金。
（二）财政结转资金财政结转资金是指预算安排的项目支出，在预算年度内未执行完毕，需要在下一年度继续安排使用的资金。
财政部门应当按照规定的标准和程序，对财政结余结转资金进行准确分类和认定。
三、财政结余结转资金的清理财政部门应当定期对财政结余结转资金进行清理，清理的范围包括本级财政安排的资金和上级财政补助的资金。
清理工作应当重点关注以下方面：1、项目是否已经完成或终止，如已完成或终止，相应的资金应当作为结余资金处理。
2、项目进展缓慢或长期未执行的，应当分析原因，对确无必要继续实施的项目，收回资金统筹安排。
3、对于超过规定期限仍未使用的结转资金，应当予以收回。
四、财政结余结转资金的收回和统筹使用（一）收回对于经清理认定的财政结余资金和超过规定期限的结转资金，财政部门应当及时收回。
（二）统筹使用收回的财政结余结转资金，应当按照以下原则统筹使用：1、优先用于保障民生等重点领域的支出。
2、用于补充预算稳定调节基金，以应对未来可能出现的财政收支缺口。
3、用于支持经济社会发展的急需项目。
财政部门在统筹安排使用资金时，应当按照规定的程序进行审批，并接受监督。
五、财政结余结转资金的预算编制在编制下一年度预算时，应当充分考虑上一年度的财政结余结转资金情况。
结余资金管理办法文档2篇
结余资金管理办法文档2篇Management method document of Balance Fund编订：JinTai College结余资金管理办法文档2篇前言：办法是有关机关或部门根据党和国家的方针、政策及有关法规、规定，就某一方面的工作或问题提出具体做法和要求的文件。
本文档根据办法内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文下载后内容可随意调整修改及打印。
本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：结余资金管理办法具体内容文档2、篇章2：事业单位的结余按资金文档结余资金是指同各级财政有缴拨款关系的行政事业单位、社会团体、企业在预算年度结束时，尚未列支出的财政拨款资金。
下文是最新结余资金管理办法，欢迎阅读!篇章1:结余资金管理办法具体内容文档第一章总则第一条为加强中央部门结转和结余资金（以下简称“结转结余资金”）管理，优化财政资源配置，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》以及部门预算管理有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称中央部门是指与中央财政有缴拨款关系的中央级行政单位、事业单位（含企业化管理的事业单位）、社会团体及企业。
第三条本办法所称结转结余资金是指按照财政部批复的部门预算，在年度预算执行结束时，未列支出的一般公共预算和政府性基金预算资金。
第四条中央部门结转资金是指预算未全部执行或未执行，下年需按原用途继续使用的预算资金。
中央部门结转资金包括基本支出结转资金和项目支出结转资金。
第五条中央部门结余资金是指项目实施周期已结束、项目目标完成或项目提前终止，尚未列支的项目支出预算资金;因项目实施计划调整，不需要继续支出的预算资金;预算批复后连续两年未用完的预算资金。
第六条中央部门统计结转结余资金，应以单位会计账表相关数字为基础，并保持一致。
第七条中央部门结转结余资金应扣除以下两项资金：一是已支付的预付账款;二是已用于购买存货，因存货未领用等原因尚未列支出的账面资金。
财政结余资金管理办法最新
财政结余资金管理办法最新一、总则为规范财政结余资金管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》及相关法律法规，制定本办法。
二、定义本办法所称财政结余资金，是指各级财政预算安排的资金，在预算执行过程中，因项目进度、预算调整等因素，形成的结余资金。
三、结余资金分类（一）项目结余资金：指项目预算执行完毕后，实际支出小于预算安排的资金。
（二）预算调整结余资金：指因预算调整，导致部分预算资金未安排使用的资金。
四、结余资金管理原则（一）公开透明：财政结余资金管理应遵循公开、公平、公正的原则，确保资金安全、合规使用。
（二）绩效导向：强化结余资金使用绩效，提高财政资金使用效益。
（三）及时清理：各级财政部门应定期清理、盘活财政结余资金，防止资金闲置。
五、结余资金管理程序（一）项目结余资金管理1. 项目完成后，项目单位应及时开展项目结算，计算项目结余资金。
2. 项目单位应在项目结算后30日内，向同级财政部门申请结余资金。
3. 财政部门审核后，将结余资金按预算级次逐级返还。
（二）预算调整结余资金管理1. 各级财政部门在预算执行过程中，应及时跟踪预算执行情况，对可能出现预算调整的，提前做好资金安排。
2. 预算调整后，各级财政部门应将结余资金纳入下一年度预算安排。
六、结余资金使用（一）结余资金可用于以下方面：1. 补充预算执行中的资金缺口。
2. 保障重点支出需要。
3. 偿还政府债务。
4. 其他经财政部门批准的用途。
（二）结余资金使用应遵循以下原则：1. 符合国家政策导向。
2. 优先保障民生和重点支出。
3. 确保资金使用效益。
七、监督管理（一）各级财政部门应加强对结余资金管理的监督检查，确保资金安全、合规使用。
（二）对违反本办法规定，截留、挪用、套取结余资金的，依法依规追究责任。
八、附则本办法自发布之日起实施，有效期五年。
如有未尽事宜，由财政部门负责解释。
本办法实施前有关规定与本办法不一致的，按本办法执行。
九、结余资金核算（一）各级财政部门应建立健全结余资金核算制度，确保结余资金核算准确、及时。
结余资金管理办法
结余资金管理办法结余资金是指组织或个人在某一时间段内收入超过支出后留下的余额。
合理管理结余资金对于保障经济的稳定发展至关重要。
为此，制定一套有效的结余资金管理办法，能够确保资金的合理运用和科学分配。
本文将就结余资金的管理主要内容、具体措施以及监督机制等方面进行探讨。
一、结余资金管理的主要内容结余资金管理是为了保障资金的安全性、合理性和效益性而进行的一系列措施和方法。
其主要内容包括以下几个方面：1. 资金收入的合理安排：对于结余资金的来源，需要有一个清晰的规划，包括各项收入的具体金额和时间安排等。
同时还需要考虑未来可能发生的意外支出或应急情况，为此可以留出一定的备用金。
2. 资金支出的科学分配：合理的资金支出分配是结余资金管理的重要环节。
需要根据实际需求，制定详细的支出计划，明确各项支出的用途和金额。
同时要充分考虑支出的优先级和紧急程度，确保优先满足重要的支出需求。
3. 资金投资的安全性和收益性：结余资金可以适度进行投资，以获取更好的收益。
但是在进行投资时，需注意风险控制，确保资金的安全性。
选择适合自身风险承受能力的投资方式，并进行合理的投资组合，以使资金获得较高的收益。
4. 资金运行的监控和评估：对于结余资金的运行情况，需要进行定期的监控和评估。
通过建立相应的监测机制和评估标准，监控资金的流动情况和使用效果，及时发现问题并制定相应的调整措施。
二、结余资金管理的具体措施结余资金管理需要针对具体情况制定相应的管理措施。
以下是一些常见的措施：1. 设立专门的资金管理部门或岗位：专门的资金管理部门或岗位有助于加强对结余资金的管理。
他们可以负责日常的收支管理、投资决策、监督审计等工作，确保资金的安全和有效使用。
2. 制定详细的资金管理制度和规范：通过制定资金管理制度和规范，明确各项管理事项的具体要求和流程。
包括预算编制、收支核对、报账审批等方面的规定，以便规范资金流动和使用过程。
3. 强化内部控制措施：建立健全的内部控制机制是保障结余资金安全的重要手段。
资金管理办法(双篇)
资金管理办法第一章总则第一条为了加强资金的规范管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于公司内部各部门的资金管理活动。
第三条资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金合法合规使用；（二）效益原则：提高资金使用效益，实现公司经营目标；（三）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；（四）透明度原则：资金管理过程应保持透明，便于监督和审计。
第二章资金预算管理第四条公司各部门应根据业务发展需要，编制年度资金预算，经财务部门审核后，报公司领导审批。
第五条资金预算执行过程中，如需调整，应按照预算编制程序报批。
第六条财务部门应定期对各部门资金预算执行情况进行监督、检查，并对预算执行情况进行评价。
第三章资金筹集与使用第七条公司各部门应根据业务发展需要，合理筹集资金。
资金筹集方式包括但不限于：（一）公司内部调拨；（二）银行贷款；（三）发行债券；（四）其他合法融资渠道。
第八条资金使用应符合国家法律法规、公司规章制度及业务发展需要，确保资金安全、合规、有效。
第九条资金支付应遵循以下程序：（一）提出支付申请；（二）财务部门审核；（三）公司领导审批；（四）财务部门办理支付手续。
第十条公司各部门应加强资金使用过程的管理，确保资金用于合法、合规、有效的用途。
第四章资金风险管理与监督第十一条公司各部门应建立健全资金风险管理体系，加强资金风险识别、评估、控制和应对。
第十二条财务部门应定期对各部门资金使用情况进行检查，发现问题及时纠正，并对违规行为进行查处。
第十三条公司应建立健全内部审计制度，对资金管理情况进行审计，确保资金安全、合规、有效。
第五章附则第十四条本办法由财务部门负责解释。
第十五条本办法自发布之日起实施。
第十六条如有未尽事宜，可按国家法律法规及公司相关规定执行。
2024最新带目录带附件详细版-资金管理办法目录第一章总则第二章资金预算管理第三章资金筹集与使用第四章资金风险管理与监督第五章附则附件一：资金预算申请表附件二：资金支付申请表附件三：资金使用情况报告第一章总则第一条为了加强资金的规范管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，制定本办法。
锦州市人民政府办公厅关于印发锦州市市直部门财政性结余资金管理办法的通知
锦州市人民政府办公厅关于印发锦州市市直部门财政性结余资金管理办法的通知文章属性•【制定机关】锦州市人民政府办公厅•【公布日期】2013.09.23•【字号】锦政办发〔2013〕83号•【施行日期】2013.09.23•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】财政综合规定正文锦州市人民政府办公厅关于印发锦州市市直部门财政性结余资金管理办法的通知市政府各部门：经市政府研究同意，现将《锦州市市直部门财政性结余资金管理办法》印发给你们，请按照执行。
锦州市人民政府办公厅2013年9月23日目录第一章总则第二章部门结余资金的确认第三章基本支出结余的管理第四章项目支出结余的管理第五章部门结余资金的使用第六章部门结余资金使用的监督检查第七章附则锦州市市直部门财政性结余资金管理办法第一章总则第一条为规范和加强市直部门财政性结余资金管理，优化整合政府资源配置，提高财政性资金使用效益，依据预算法规和财政国库管理制度等有关规定，制定本办法。
第二条市直部门财政性结余资金（以下简称部门结余资金），是指市直预算部门在预算年度内，按照市财政局批复的本部门支出预算指标，尚未列报支出的财政拨款（含纳入预算管理的行政事业性收费、纳入预算管理的政府性基金等财政性资金）。
第三条部门结余资金按支出性质划分为基本支出结余和项目支出结余。
第四条市直部门应对部门结余资金中的基本支出结余和项目支出结余分别进行统计、核算，并与单位会计账表相关数字核对一致。
第五条部门结余资金按形成时间划分为当年结余和累计结余。
当年结余是指部门在预算年度当年形成的结余资金；累计结余是指部门截止到某一年度年底形成的累计结余资金。
第六条本办法所指“下一年度”是指市财政局确认部门财政性结余资金的下一年，即与市财政局确认的结余资金形成年之间隔一预算年度。
第二章部门结余资金的确认第七条预算年度结束后，市财政局与预算部门（单位）对结余资金进行逐笔核对，市直部门应对本部门及所属预算单位的部门结余资金情况逐级汇总。
结余资金管理办法
结余资金管理办法一、概述结余资金是指经过收支平衡后剩余的资金，为了有效管理这些结余资金，制定一套科学合理的管理办法是必要的。
本文旨在介绍结余资金的管理办法，以确保资金的安全和有效使用。
二、结余资金的归类根据结余资金的性质和用途，可以将结余资金分为两类：一类是长期结余资金，用于长期投资和保值增值；另一类是短期结余资金，用于日常运营和应急需求。
根据资金规模和风险承受能力，可以确定长期结余资金和短期结余资金的具体比例。
三、结余资金的投资方向1. 长期结余资金的投资方向长期结余资金的主要目标是实现保值增值，可以投资于股票、债券、房地产等长期投资项目。
在选择投资标的时，应综合考虑收益率、风险、流动性等因素，确保投资的稳健性和可持续性。
2. 短期结余资金的运营方向短期结余资金主要用于日常运营和应急支出，应保持流动性较高。
可以将短期结余资金投资于货币市场基金、短期债券等低风险的投资工具，以确保随时能够满足资金需求。
四、结余资金的管理措施1. 资金安全管理为了确保结余资金的安全，应采取多种管理措施。
首先，建立完善的资金出入账册，详细记录每一笔资金的流动情况。
其次，严格实施双重核算制度，确保收支相符。
再次，建立有效的内部控制机制，加强对资金使用的监督和审计，杜绝违规操作。
2. 资金使用管理结余资金的使用应遵循科学合理的原则，确保资金用于最需要的地方。
应制定资金使用计划，明确资金使用的范围和方式，并定期进行资金使用的评估和调整。
同时，应加强对资金使用的监督，防止滥用结余资金。
3. 风险管理对于投资长期结余资金的风险管理十分重要。
应加强对市场的研究和分析，控制投资风险。
在投资组合中，应分散投资，降低单一投资标的的风险。
定期评估投资效果，及时调整投资策略。
五、监督与责任结余资金的管理需要建立健全的监督机制和责任制度。
首先，应指定专人负责结余资金的管理工作，明确职责和权限。
其次，应建立独立的监督机构，加强对资金管理过程的监督和审计。
结余资金管理办法
结余资金管理办法结余资金是指单位在完成年度预算经费支出后，剩余下来的资金。
为了更好地管理和利用这些结余资金，制定一项科学、合理的结余资金管理办法显得尤为重要。
本文将从资金归集、资金使用与监督、资金评估等方面展开讨论，以期引导单位对结余资金进行有效管理。
一、资金归集1. 收支结余归集原则：按照“留得青山在，不怕没柴烧”的原则，单位应将年度预算中未使用的资金归集到结余资金账户。
2. 归集程序：在年度末，财务部门根据预算执行情况及财务报表，计算出结余资金的具体数额，并将其归集到专门的结余资金账户中。
3. 归集计划编制：单位应根据历年的收支情况及经济形势变化，合理编制结余资金的归集计划。
计划中应包括归集金额、归集时间等内容，以便日后参考和跟踪。
二、资金使用与监督1. 使用原则：结余资金应优先用于补充年度预算中不充足的部分，并根据实际需要，合理安排用于项目扩建、设备更新等方面的支出。
2. 使用程序：单位应根据实际需求，经过充分论证，拟定结余资金的使用方案。
方案中应包含资金金额、使用目的、时间安排等详细内容，并报请上级部门审核和批准。
3. 监督与审计：结余资金的使用必须经过严格的监督和审计。
单位应建立相应的监督机制，加强对结余资金的使用情况进行监控，并定期进行内部审计，以确保资金使用合规合法。
三、资金评估1. 投资收益评估：单位可以将部分结余资金用于投资，以期获得更多的收益。
在进行投资前，应根据市场状况、风险评估等因素，制定投资方案，并根据实际情况进行定期评估。
2. 效益评估：单位应定期对结余资金的使用效果进行评估，以确定是否达到预期的效果，并及时调整资金使用方案。
3. 社会效益评估：结余资金的使用也应考虑其对社会的影响。
单位应从长远的发展角度出发，评估资金使用对社会经济的推动作用，并根据评估结果进行相应的调整和改进。
结余资金管理是单位财务管理的重要环节，合理的管理办法能够保证资金的有效利用，推动单位的可持续发展。
结余资金管理办法
结余资金管理办法一、总则（一）目的为加强对结余资金的管理，提高资金使用效益，保障单位财务的稳健运行，特制定本办法。
（二）适用范围本办法适用于本单位各类资金的结余管理，包括财政拨款、事业收入、经营收入等形成的结余。
（三）定义结余资金是指在一定期间内，单位各项收入与各项支出相抵后的余额。
二、结余资金的分类（一）按照资金来源分类1、财政拨款结余：指财政部门拨入的资金在预算年度结束后尚未使用完的部分。
2、事业收入结余：通过开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入在扣除相关成本费用后的剩余。
3、经营收入结余：在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入扣除相关成本费用后的剩余。
（二）按照资金性质分类1、基本支出结余：为保障单位正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费支出形成的结余。
2、项目支出结余：为完成特定工作任务或事业发展目标，在基本支出之外安排的具有专门用途的项目资金支出形成的结余。
三、结余资金的核算（一）设置专门的会计科目在财务核算中，设置“结余”科目，对各类结余资金进行明细核算。
（二）定期核算财务部门应每月对结余资金进行核算，确保数据的准确性和及时性。
四、结余资金的使用（一）优先安排用于原项目的后续支出对于项目支出结余，在项目未完成或有后续支出需求时，应优先安排用于该项目的继续实施。
（二）统筹用于其他急需项目在经过相关审批程序后，可将结余资金统筹用于其他急需开展的项目。
（三）补充单位的事业发展基金经决策，可以将部分结余资金补充单位的事业发展基金，以增强单位的发展后劲。
五、结余资金的审批程序（一）提出使用申请由业务部门根据实际需求，提出结余资金的使用申请，说明使用的理由、金额、预期效果等。
（二）财务审核财务部门对申请进行审核，包括资金的来源、余额、使用的合规性等。
（三）领导审批根据单位的内部审批权限，依次由相关领导进行审批。
（四）集体决策对于重大的结余资金使用事项，需经过单位领导班子集体决策。
企业项目结余资金管理制度范文
企业项目结余资金管理制度范文企业项目结余资金是指项目在完成后所剩余的资金，是项目经理和管理团队需要妥善管理和运用的重要资源。
为了规范和管理企业项目结余资金，保障企业的可持续发展，制定一套完善的企业项目结余资金管理制度是必要的。
下面就是一份范文，供参考。
第一章总则第一条为了规范和管理企业项目结余资金，保障企业可持续发展，提高投资效益，根据公司法和财务管理规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有的项目结余资金。
第三条项目结余资金必须按照相关法律法规和财务规定进行管理，用于企业发展、项目再投资及盈利分配等用途。
第四条所有与项目结余资金管理相关的人员必须遵守本制度，不得违规操作或挪用资金。
第五条本制度的解释权归公司高层管理层及财务部门所有。
第二章项目结余资金的划拨和使用第六条项目结余资金必须经过公司高层管理层审批，并按照公司的管理流程进行划拨。
第七条项目结余资金划拨后，必须及时在公司账簿上记录，明确用途和金额。
第八条项目结余资金的使用必须符合企业发展的需要，并按照所定目标和计划进行。
不得用于个人消费或违法违规用途。
第九条项目结余资金可以用于企业的再投资、扩大生产、研发创新、技术改造等项目，也可以用于股权回购、并购重组等资本运作。
第十条项目结余资金必须按照财务规定和税收法律法规进行税收申报和缴纳。
第三章项目结余资金的存放和管理第十一条项目结余资金必须由财务部门专门设立账户存放，不得与其他账户混为一体。
第十二条项目结余资金账户必须经过财务部门授权，才能进行操作和支出。
第十三条项目结余资金账户余额必须进行定期监控和检查，确保资金的安全和合规性。
第十四条项目结余资金账户的密码必须保密，仅限授权人员知悉。
第十五条项目结余资金的使用必须经过财务部门审批，并由专人进行操作和支付。
第十六条项目结余资金的使用情况必须进行记录和归档，以备审计和报表的编制使用。
第四章项目结余资金的考核和分配第十七条项目结余资金的考核主要以投资回报率、财务指标完成情况等为主要依据，同时也考虑项目的社会效益和经济效益。
医院收支结余管理制度范例(2篇)
医院收支结余管理制度范例一、收支结余是指医院收入与支出相抵后的余额。
包括。
业务收支结余、财政项目补助收支结转(余)、科教项目收支结转(余)。
二、业务收支结余应于期末扣除按规定结转下年继续使用的资金后，结转至结余分配，为正数的，可以按照国家有关规定提取专用基金，转入事业基金；为负数的，应由事业基金弥补，不得进行其他分配，事业基金不足以弥补的，转入未弥补亏损。
实行收入上缴的地区要根据本地实际，制定具体的业务收支结余率、均次费用等控制指标。
超过规定控制指标的部分应上缴财政，由同级财政部门会同主管部门统筹专项用于卫生事业发展和绩效考核奖励。
财政项目补助收支结转(余)、科教项目收支结转(余)结转下年继续使用。
国家另有规定的，从其规定。
三、医院应加强结余资金的管理，按照国家规定正确计算与分配结余。
医院结余资金应按规定纳入单位预算，在编制年度预算和执行中需追加预算时，按照财政部门的规定安排使用。
医院动用财政项目补助收支结转(余)，应严格执行财政部门有关规定和报批程序。
四、按照新《医院财务制度》和《医院会计制度》的实质和内涵，学习新制度对加强医院收支结余管理的举措。
依法____收入，努力节约支出；加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险，提高医院结余管理水平。
五、加强预算约束，实行全面预算管理，医院所有收支应全部纳入预1算管理，科学合理编制预算，规范医院财务行为，促进医院结余管理。
六、改革公立医院补偿机制，调整部分技术服务收费标准，加大政府投入，实现由服务收费和政府补助两个渠道补偿，完善医疗保障支付制度。
增加医院结余管理范围。
七、加强医院成本核算，强化成本控制，挖掘内部结余潜力。
医院应建立健全定额管理制度、费用审核制度等，采取有效措施纠正、限制不必要的成本费用支出差异，控制成本费用支出。
从内部挖掘潜力，提高医院结余水平。
八、清理往来款项，做到各项收支及时入账，能够正确、完整地反映医院收支及结余的真实情况。
九、按照规定的计算方法正确计算、提取结余，做到收支配比。
财政结余结转资金管理办法
财政结余结转资金管理办法一、引言财政结余结转资金是指在一定预算年度内，各级财政预算收入与支出相抵后，剩余的资金以及结转下一年度继续使用的资金。
加强财政结余结转资金管理，对于提高财政资金使用效益、优化财政资源配置、防范财政风险具有重要意义。
二、管理原则（一）统筹安排原则对财政结余结转资金进行统筹规划，根据经济社会发展的需要和重点领域的资金需求，合理安排使用。
（二）规范管理原则建立健全严格的管理制度和流程，确保资金的收支、核算、使用等环节规范、透明、合法。
（三）绩效导向原则注重资金使用的绩效，对结余结转资金的使用效果进行评估和考核，提高资金的使用效益。
（四）盘活存量原则积极采取措施，加快结余结转资金的使用进度，减少资金沉淀，提高资金的流动性和使用效率。
三、分类管理（一）财政结余资金指年度预算执行结束后，未使用完的预算资金。
（二）财政结转资金指当年预算已执行但尚未完成，或者因故未执行，下一年度需要按照原用途继续使用的资金。
对于不同类型的结余结转资金，应分别建立台账，进行分类管理。
四、清理机制（一）定期清理财政部门应定期对结余结转资金进行清理，一般每年不少于一次。
（二）重点清理领域包括长期未使用的项目资金、政策已到期的专项资金等。
（三）清理方式对于无需继续使用的结余资金，应及时收回财政统筹安排；对于结转资金，应督促加快使用进度。
五、预算编制管理（一）科学编制预算在预算编制过程中，充分考虑项目的实际需求和执行进度，提高预算编制的准确性和科学性。
（二）减少预算调整严格控制预算调整，避免因预算调整导致资金的结余结转。
（三）建立项目储备库加强项目前期论证和储备，确保项目具备实施条件，减少资金闲置。
六、执行管理（一）加快支出进度各部门应按照预算安排和项目进度，及时安排资金支出，避免资金积压。
（二）加强监督检查财政部门和审计部门要加强对资金使用的监督检查，及时发现和纠正违规行为。
（三）建立通报制度对支出进度缓慢的部门和项目进行通报，督促其改进工作。
结余资金管理办法
结余资金管理办法为了合理管理和使用结余资金，确保资金的安全和有效利用，现将结余资金管理办法制定如下：一、资金管理目的与原则1.1 目的：结余资金的管理目的是确保资金的安全和正确使用，促进资金的增值和利用，为组织或个人的发展提供有效的资金支持。
1.2 原则：资金管理应遵循以下原则：（1）安全性原则：确保资金的安全性，防范各类风险，采取适当的措施加强资金的保管和管理。
（2）合理性原则：合理规划和配置资金，确保资金的高效利用，提高资金的利益最大化。
（3）透明度原则：建立健全的资金管理制度和流程，确保管理过程的透明度和公开性。
（4）风险控制原则：建立健全的风险控制制度，规范资金的使用和流转，降低各类风险。
二、资金管理程序与责任2.1 资金管理程序：（1）资金结余：在每个财务期间结束时，对结余资金进行核算和计算。
（2）资金调拨：根据实际需求和管理规定，将结余资金进行合理的调拨和配置。
（3）资金使用：按照预算和使用计划，使用资金进行各项支出。
（4）资金监督：建立资金监督机制，定期对资金使用情况进行检查和审计。
2.2 资金管理责任：（1）资金管理部门负责人：负责制定资金管理规定，组织和指导资金管理工作，并对资金管理工作的结果负责。
（2）资金使用部门负责人：负责制定和执行资金使用计划，按照规定使用资金，并对资金使用情况进行报告和解释。
（3）财务部门：负责资金的保管和核算工作，定期对资金进行清点和结算。
三、结余资金的使用3.1 使用原则：结余资金应按照以下原则进行使用：（1）优先满足业务发展需要：结余资金应优先用于组织或个人的业务发展，包括设备更新、技术研发等。
（2）稳定增值和投资：合理配置结余资金，进行稳健的投资，并尽量获取较高的收益。
（3）偿还债务和降低负债：如有债务，应优先用结余资金偿还，降低负债风险。
3.2 使用程序：结余资金的使用程序如下：（1）资金需求计划：根据业务发展的需要，编制资金需求计划，并提交相关部门进行审批。
结余资金管理办法
结余资金管理办法（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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医院收支结余管理制度（2篇）
医院收支结余管理制度第一章总则第一条目的和依据医院收支结余管理制度的目的是规范医院收支结余的管理和使用，确保医院收入合理安排，支出合理使用，实现合理收支结余的管理。
制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国财政法》《中华人民共和国行政许可法》《医疗机构收费管理办法》第八章财务审计第一条财务审计内容医院应每年定期进行财务审计，并向上级主管部门报送审计报告。
财务审计内容包括财务数据的真实性、合规性以及财务管理的有效性等方面。
第二条财务审计周期财务审计周期为一年，从每年度的1月1日起算，到12月31日结束。
第三条财务审计机构医院可以委托具备相应资质的审计机构，进行财务审计工作。
第四条财务审计结果财务审计结果应以书面形式向医院管理层报告，并及时整改存在的问题。
第十章法律责任第一条违规惩戒对于故意违反本制度的个人或单位，医院将依法采取相应的纪律和行政处分措施，直至追究法律责任。
第二条违法犯罪对于涉嫌违法犯罪行为的个人或单位，医院将立即移交公安机关进行调查处理，并配合调查工作的进行。
第十一章附则第一条本制度解释权归医院所有。
第二条本制度自发布之日起执行，并逐步强化所有相关人员的知晓和遵守。
第三条本制度的修改和废止，需由医院相关部门提出申请并经医院管理层审批。
第四条具体实施细则由医院管理层进行制定。
以上为医院收支结余管理制度的部分章节，共计____字左右。
具体的制度内容需要根据实际情况和医院特点进行编写，以确保制度的可操作性和适用性。
医院收支结余管理制度（二）收入管理制度范文第一章总则第一条为规范医院收入管理，提高财务管理效率，制定本制度。
第二条本制度适用于本医院的所有收入管理工作。
第三条医院财务部门负责收入管理，并依法监督和核查各项收入。
第四条医院各部门、各科室、各人员必须严格按照本制度规定的程序和要求收入。
第二章收入分类第五条医院收入分为以下几类：（一）基本医疗服务收入；（二）医疗技术服务收入；（三）床位费收入；（四）门诊挂号费收入；（五）其他收入。
结余资金管理办法
结余资金管理办法一、背景介绍结余资金是指组织或个人在完成一定工作或项目后，未使用或未花费的资金。
为了合理管理结余资金，增强资金的安全性和规范性，制定结余资金管理办法是必要的。
本文将介绍一套合理的结余资金管理办法，旨在达到更有效地运用结余资金的目的。
二、资金管理原则1. 安全性原则结余资金的安全是管理的首要目标。
避免将结余资金以任何形式挪作他用，确保资金安全、准确和完整。
2. 规范性原则结余资金应按照规定的程序和程序进行管理，确保资金使用合法合规，并遵循相关教育部和财政部的规章要求。
3. 盈利性原则适度运用结余资金，以资金的最大效益为出发点，使结余资金在安全和风险可控的前提下取得一定的盈利。
三、结余资金管理措施1. 资金归集组织要建立结余资金归集机制，确保结余资金能够及时、准确地归集到指定账户，并记录在册。
2. 资金分配在归集后，结余资金应按照既定的规定进行分配。
分配过程中，要严格按照资金用途和相关规章制度进行操作。
3. 资金投资为规范结余资金的投资行为，组织应根据自身的资金规模和风险承受能力，选择适当的投资方式，如存款、理财产品等。
4. 资金监督结余资金的管理应建立健全的监督制度，定期进行资金清查和审计，确保资金流向的透明和合规。
5. 资金使用结余资金使用应遵循相关规定，确保结余资金用于合法用途，不得随意挪作他用，并及时报备和追踪资金使用情况。
6. 资金结算组织应建立完善的结余资金结算制度，确保资金的结算准确性，防止出现结余资金结算错误和风险。
四、责任分工1. 主管部门负责制定并发布结余资金管理办法，监督和指导各项资金管理工作。
2. 资金管理部门负责结余资金的日常管理，包括资金归集、分配、投资、监督、使用、结算等各项工作。
3. 部门经理负责组织本部门的结余资金管理工作，确保资金的安全和规范管理。
4. 部门员工负责落实资金管理相关工作，如准确记录资金流向、报备资金使用情况等。
五、风险防范措施1. 操作风险要严格按照操作规程进行资金管理，防止由于操作不当导致的资金流失和错误。
项目结余资金管理制度模板
第一章总则第一条为规范项目结余资金的管理，确保项目资金使用合法、合规、高效，根据国家相关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有在项目执行过程中产生的结余资金管理。
第三条项目结余资金是指项目实施过程中，由于各种原因形成的未使用或未及时使用的资金。
第四条项目结余资金的管理应遵循以下原则：（一）专款专用原则；（二）预算管理原则；（三）公开透明原则；（四）节约高效原则。
第二章管理机构及职责第五条项目结余资金管理由项目主管部门负责，具体职责如下：（一）制定项目结余资金管理方案；（二）监督项目结余资金的使用；（三）审核项目结余资金的报批手续；（四）组织项目结余资金的结算。
第六条项目财务部门负责项目结余资金的日常管理工作，具体职责如下：（一）建立健全项目结余资金管理制度；（二）负责项目结余资金的核算和监督；（三）按照规定及时上缴项目结余资金；（四）定期向项目主管部门报告项目结余资金的使用情况。
第三章结余资金的使用第七条项目结余资金的使用范围：（一）项目实施过程中因不可预见因素导致的资金缺口；（二）项目实施过程中因优化设计、降低成本等产生的结余资金；（三）经项目主管部门批准的其他用途。
第八条项目结余资金的使用程序：（一）项目实施单位提出使用申请；（二）项目财务部门审核申请，并出具审核意见；（三）项目主管部门审批；（四）项目财务部门根据审批意见办理资金拨付手续。
第四章结余资金的结算第九条项目结余资金的结算方式：（一）按照项目实施进度和实际支出，逐月结算；（二）项目实施完成后，进行一次性结算。
第十条项目结余资金的结算程序：（一）项目实施单位向项目财务部门提交结算申请；（二）项目财务部门进行审核，并出具审核意见；（三）项目主管部门审批；（四）项目财务部门根据审批意见办理资金结算手续。
第五章监督与检查第十一条项目主管部门定期对项目结余资金的使用情况进行监督检查，确保资金使用合法、合规。
第十二条项目实施单位应当接受项目主管部门的监督检查，配合调查核实。
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结余资金管理办法文档2篇Management method document of Balance Fund编订：JinTai College结余资金管理办法文档2篇前言：办法是有关机关或部门根据党和国家的方针、政策及有关法规、规定，就某一方面的工作或问题提出具体做法和要求的文件。
本文档根据办法内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文下载后内容可随意调整修改及打印。
本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：结余资金管理办法具体内容文档2、篇章2：事业单位的结余按资金文档结余资金是指同各级财政有缴拨款关系的行政事业单位、社会团体、企业在预算年度结束时，尚未列支出的财政拨款资金。
下文是最新结余资金管理办法，欢迎阅读!篇章1:结余资金管理办法具体内容文档第一章总则第一条为加强中央部门结转和结余资金（以下简称“结转结余资金”）管理，优化财政资源配置，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》以及部门预算管理有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称中央部门是指与中央财政有缴拨款关系的中央级行政单位、事业单位（含企业化管理的事业单位）、社会团体及企业。
第三条本办法所称结转结余资金是指按照财政部批复的部门预算，在年度预算执行结束时，未列支出的一般公共预算和政府性基金预算资金。
第四条中央部门结转资金是指预算未全部执行或未执行，下年需按原用途继续使用的预算资金。
中央部门结转资金包括基本支出结转资金和项目支出结转资金。
第五条中央部门结余资金是指项目实施周期已结束、项目目标完成或项目提前终止，尚未列支的项目支出预算资金;因项目实施计划调整，不需要继续支出的预算资金;预算批复后连续两年未用完的预算资金。
第六条中央部门统计结转结余资金，应以单位会计账表相关数字为基础，并保持一致。
第七条中央部门结转结余资金应扣除以下两项资金：一是已支付的预付账款;二是已用于购买存货，因存货未领用等原因尚未列支出的账面资金。
第八条预付账款在以后年度收回资金，或出售存货收回资金的，收回的资金应按照本办法相关规定管理。
第二章基本支出结转资金管理第九条中央部门基本支出结转资金包括人员经费结转资金和日常公用经费结转资金。
第十条基本支出结转资金原则上结转下年继续用于基本支出。
第十一条编制年度预算时，中央部门应充分预计和反映基本支出结转资金，并结合结转资金情况统筹安排以后年度基本支出预算。
第十二条财政部在批复部门年初预算时一并批复部门上年底基本支出结转资金情况。
部门预算中批复的基本支出结转资金数与部门决算批复数据不一致的，以部门决算数据为准。
第十三条中央部门在预算执行中因增人增编需增加基本支出的，应首先通过基本支出结转资金安排。
第三章项目支出结转资金管理第十四条项目实施周期内（基本建设项目竣工之前均视为在实施周期内，下同），年度预算执行结束时，除连续两年未用完的预算资金外，已批复预算资金中尚未列支的部分，作为项目支出结转资金管理。
第十五条项目实施周期内，项目支出结转资金结转下年按原用途继续使用。
第十六条编制年度预算时，中央部门应充分预计和反映项目支出结转资金，并结合结转资金情况统筹安排以后年度项目支出预算。
第十七条财政部在批复部门年初预算时一并批复部门上年底项目支出结转资金情况。
部门预算中批复的项目支出结转资金数与部门决算批复数据不一致的，以部门决算数据为准。
第四章结余资金管理第十八条中央部门结余资金包括：项目目标完成或项目提前终止，尚未列支的项目支出预算资金;实施周期内，因实施计划调整，不需要继续支出的项目支出预算资金;实施周期内，连续两年未用完的项目支出预算资金;实施周期结束，尚未列支的项目支出预算资金。
第十九条部门机动经费在批复当年未动用的部分作为结余资金管理。
第二十条年度预算执行结束后，中央部门应在45日内完成对结余资金的清理，将清理情况区分国库集中支付结余资金和非国库集中支付结余资金报财政部。
清理后的结余资金，中央部门不得继续动用。
第二十一条财政部收到中央部门报送的结余清理情况后，应及时发文收回结余资金。
第二十二条年初财政部发文收回的结余资金数与部门决算批复数据不一致的，以部门决算数据为准，并根据部门决算批复情况对收回资金数进行调整。
第二十三条年初收回的结余资金数如需调整，中央部门应在8月31日前提出调整申请报财政部。
财政部收到中央部门申请后，应及时发文予以调整。
第二十四条年度预算执行中，因项目目标完成、项目提前终止或实施计划调整，不需要继续支出的预算资金，中央部门应及时清理为结余资金并报财政部，由财政部发文收回。
第二十五条基本建设项目结余资金的管理，按照基本建设项目结余资金管理有关规定执行。
第二十六条按照《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔20xx〕11号）精神，中央财政科研项目结余资金中符合相关条件的，报财政部确认后，可在一定期限内由项目单位统筹安排用于科研活动的直接支出。
具体管理办法另行制定。
第五章控制结转资金规模第二十七条中央部门应努力提高预算编制的科学性、准确性，合理安排分年支出计划，根据实际支出需求编制相关年度支出预算。
第二十八条预算执行中，中央部门应及时跟踪预算资金使用情况，按照财政部要求定期或不定期进行统计，分析预算执行中存在的问题及原因，提出加快执行进度的意见和建议报财政部，并采取措施合理加快执行进度。
第二十九条对当年批复的部门预算支出中，预计年底将形成结转资金的部分，除基本建设项目外，中央部门报经财政部批准，可调减当年预算或调剂用于其他急需资金的支出。
第三十条对结转资金中预计年底前难以支出的部分，除基本建设项目外，中央部门报经财政部批准，可调剂用于其他急需资金的支出。
第三十一条中央部门申请调减预算或对支出用途进行调剂的，原则上应在8月31日前报财政部批准。
财政部收到中央部门申请后，应及时办理。
第三十二条中央部门调减预算或对支出用途进行调剂后，相关支出如在以后年度出现经费缺口，应在部门三年支出规划确定的对应年度支出规模内统筹解决，财政部不再单独安排。
第三十三条中央部门结转资金规模较大、占年度支出比重较高的，财政部可收回部分结转资金。
第三十四条财政部对中央部门控制、消化结转资金情况进行考核和通报。
对考核排名靠前的部门，通过适当方式予以奖励。
对排名靠后的部门，适当压缩以后年度支出规模。
第三十五条中央部门应对所属单位结转资金规模控制情况进行考核，并建立激励约束机制。
第六章国库集中支付结余资金管理第三十六条年度预算执行结束后，中央部门与财政部就预算指标、资金支出情况进行核对。
根据核对情况，财政部于1月31日前将国库集中支付结余数据发给中央部门。
第三十七条中央部门收到国库集中支付结余数据后，应在15日内将国库集中支付结余资金申报核批表报财政部。
财政部收到核批表后，应及时发文批复。
第三十八条年初中央部门申报和财政部批复国库集中支付结余资金时，不得调整支出功能分类科目。
如确需调整，在预算执行中另行办理。
第七章结转结余资金的收回第三十九条中央部门应按照财政部收回结转结余资金的文件，及时将资金交回国库。
第四十条中央部门交回国库集中支付结余资金时，中央部门应及时调整用款计划，财政部应相应调整国库集中支付结余指标。
第四十一条中央部门交回非国库集中支付结余资金，应在财政部发文规定的时限内将资金交回国库，并将缴款单据印送财政部备查。
第四十二条收回结转结余资金时，财政部应按照《财政总预算会计制度》（财库〔20xx〕192号）有关规定进行会计处理。
第四十三条基本建设项目结余资金收回，按照基本建设项目结余财政资金管理的有关规定执行。
第八章附则第四十四条中央部门在结转结余资金管理中违反本办法规定的，财政部应责成其进行纠正。
对未及时纠正的，财政部可将有关资金收回。
第四十五条中央部门可以依据本办法规定，结合部门实际情况，制定本部门结转结余资金管理的具体办法。
中国人民解放军、武装警察部队参照本办法的原则，另行制定管理规定。
第四十六条本办法由财政部负责解释。
第四十七条本办法自发布之日起施行，财政部20xx年1月18日发布的《中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法》（财预?20xx?7号）同时废止。
篇章2:事业单位的结余按资金文档【按住Ctrl键点此返回目录】事业单位的结余按资金用途不同分为经常性收支结余和专项资金收支结余。
经常性收支结余按资金获得渠道不同又分为事业结余和经营结余。
（一）事业结余的核算“事业结余”科目核算今泰学院推荐文档事业单位在一定期间除经营收支以外各项经常收支相抵后的余额。
贷方登记收入转入数，借方登记支出转入数。
本科目平时一般不核算，只在期末（一般在年末）转账时，将“ 财政补助收入”、“ 上级补助收入”、“ 附属单位缴款”、“事业收入”、“其他收入”等科目余额转入本科目贷方（二）经营结余的核算“经营结余”科目核算事业单位在一定期间各项经营收入与其相对应支出相抵后的余额。
本科目平时一般不核算，只在期末（一般在年末）转账。
应将“经营收入”科目余额转入本科目，借记“经营收入”科目，贷记本科目;将“经营支出”、“销售税金”等科目余额转入本科目，借记本科目，贷记“经营支出”、“销售税金”科目。
本科目贷方余额为实现的经营结余，如为借方余额，则为经营亏损。
年度终了，单位应将实现的经营结余全数转入“结余分配”科目，结转后本科目无余额。
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