(完整版)商业银行风险控制国内外研究文献综述
文献综述从流程管理商业银行操作风险防范
文献综述从流程管理商业银行操作风险防范文献综述：从流程管理商业银行操作风险防范在当今金融市场中，商业银行的操作风险成为了一个不可忽视的问题。
为了有效地管理和减少操作风险，流程管理已被广泛应用。
本文将从文献综述的角度出发，探讨流程管理在商业银行操作风险防范方面的应用和意义。
一、操作风险的定义与分类首先，我们需要了解操作风险的定义和分类。
操作风险是指由于不当或失误的操作、流程、制度或外部事件而导致的损失的风险。
操作风险可分为人为风险、流程风险和系统风险。
二、流程管理与操作风险防范的关系研究人员指出，流程管理可以帮助商业银行识别、评估和控制操作风险。
流程管理强调规范化和标准化，可以确保操作过程的顺利进行，避免操作风险的发生。
三、流程管理在商业银行操作风险防范中的应用文献中许多研究都表明，在商业银行操作风险防范中，流程管理发挥着重要的作用。
以下是一些主要的应用方式：1. 设计和优化操作流程流程管理可以帮助商业银行设计和优化操作流程，确保操作的合规性和高效性。
通过流程管理，银行可以识别潜在的风险点，并采取相应的措施进行防范。
2. 强化内部控制良好的内部控制是防范操作风险的关键。
流程管理可以规范并优化内部控制机制，确保操作的安全性和可靠性。
例如，商业银行可以建立良好的审批流程和授权机制，避免不当操作或内部欺诈行为。
3. 强化员工培训与意识员工是操作风险的关键因素。
流程管理可以帮助商业银行提升员工的操作风险意识，并通过培训和教育，使员工更加熟悉和理解操作流程，减少操作失误的可能性。
4. 制定风险管理策略和措施流程管理可以帮助商业银行制定有效的风险管理策略和措施，建立应对操作风险的框架和制度。
例如，银行可以通过制定操作规范和制度，明确风险管理的责任和义务，确保风险的及时识别和应对。
四、流程管理在商业银行操作风险防范中的挑战与对策尽管流程管理可以帮助商业银行防范操作风险，但也存在一些挑战。
比如，流程管理的设计和实施需要考虑到不同的操作情境和业务需求。
《银行内部控制研究国内外文献综述3500字》
银行内部控制研究国内外文献综述1国外研究动态随着国际内部控制理论的不断变革与创新，在内部控制理论经过漫长的四个阶段（20世纪40年代前的内部牵制，20世纪40年代末至70年代的内部控制，20世纪80年代至90年代初的内部控制结构，20世纪90年代后的内部控制整体框架）后，在1992年9月，由美国注册会计师协会(AICPA)与美国会计协会(AAA)、高级财务管理人员协会(FEI)、内部审计师协会(IIA)以及管理会计师协会(IMA)共同创建的反虚假财务报告委员会（COSO委员会）发布了《内部控制整体框架》的报告，即COSO报告。
COSO报告被认为是内部控制进入崭新阶段的标志性文件，提出了内部控制是用以促进效率，减少资产损失风险，帮助保证财务报告的可靠性和对法律法规的遵从；提出了内部控制的目标：经营的效率和效果（基本经济目标：包括绩效、利润目标和资源、安全），财务报告的可靠性（与对外公布的财务报表编制相关的，包括中期报告、合并财务报表中选取的数据的可靠性）和符合相应的法律法规。
COSO报告已成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石之一。
为了使国际活跃银行有公平竞争的基础，十国集团于20世纪70年代初成立了巴塞尔委员会。
1988年巴塞尔委员会发布了《同意资本计量与资本标准的国际协议》，即《巴塞尔资本协议》，首次提出了资本充足率监管的国际标准；2006年发布的《巴塞尔新资本协议》更是增加了对交易账户和双重违约的处理。
回顾巴塞尔委员会近若干年发布的几乎所有文件，无一不贯穿了加强银行内部控制的精神。
各国商业银行的内部控制机制中，无一例外的都包含巴塞尔协议中的内部控制思想和原则。
1998年，巴塞尔银行监管委员会公布了《银行内部控制系统的框架》，系统地提出了评价商业银行内部控制体系的指导原则，是商业银行内部控制体系研究历史性的突破。
该框架指出商业银行内部控制是由五个相互联系的部分组成，包括管理监督与控制文化、风险识别与评估、控制活动与职责划分、信息与交流、监督活动与错误纠正。
文献综述-商业银行信用风险管理
商业银行信用风险管理框架体系一、选题的目的和意义风险就是损失的不可确定性。
风险是影响金融行为的基础要素(Michel Crouhy, 2005)。
银行风险就指由于几个明确的不确定性所带来的利益损失。
(Joel Bessis, 1997)在银行业，风险是个多维立方体, 主要包括：1. 信用风险2. 流动性风险3.利率风险4.市场风险5.汇率风险6.主权风险，通常还有法律风险(Jorion, 2001)。
相对银行而言，信用风险是由交易对手违约所造成的既有损失，也是最古老，最重要的银行风险之一。
信用风险取决于交易对手，取决于宏观经济波动。
相对于现有的技术而言，信用的评级、度量和对冲仍然是金融界商讨的热点。
对商业银行而言，资本金充足率低，负债率高，同时对外发放巨量资产，使用巨大的杠杆率经营风险是极为平常的业务操作。
经营银行就是经营风险。
建立风险识别、检测、度量控制的体系，调整改变银行的风险和收益是银行安生立命的根本。
在数学金融和金融工程迅速发展的当代，借助计算机技术的协助，信用风险的度量，尤其是衍生产品金融风险度量和专业管理受益匪浅。
相对而言，金融风险的控制也可以使用结构化的三个步骤进行总结：建模、评估与对冲(Thomas R. Beileki, Marek Rutkowski, Credit Risk: Modeling, Valuation, and Hedging, 2001)。
风险评估与对冲固然重要，但在商业银行的实际运用中显然会遇到许多的问题和困难，同时由于我国地域广大，各地商业银行的实践基础显然存在诧异。
在实证中，评级方式的选取，评级方式如何调整，表外业务的定价(MTM)，风转换系数(CCF)的选取、预期损失(EL)、预期损失概率(PD)、在险资产价值(VaR)、风险资本调节收益(RAROC)的计算，如何将风险暴露敞口进行最有效的对冲，如何使用最低的TOC(Total Own Cost)在短时间内建立有效的计算机风险管理体系，显然成为一个将长期困扰商业银行的重大问题。
关于商业银行信用风险管理的文献综述
A)关于商业银行信用风险管理的文献综述摘要：随着银行业自身的快速发展以及业务量的增加，信用风险问题在银行的经营过程中逐渐暴漏出来，这就在一定程度上要求银行业对信用风险进行管理以降低其发生的可能性。
当前，国内外学者对信用风险管理的研究越来越多，使得银行业可以根据自身的实际情况选择相应的风险管理方法和工具。
本文主要从银行信用风险的定义、银行内部评级体系和银行信用风险量化几个方面对当前的信用风险管理研究进行了文献综述，最后对国内外信用风险管理的相关文献做出了总结。
关键词：商业银行,信用风险，风险管理,文献综述一、关于银行信用风险定义的研究1。
风险的定义风险(Risk）最早起源于拉丁美洲人的日常生活用语“Resum”,原意是“因航海或海上活动，其可能伴随而来的各种无法预测的危险或风险”。
而《辞海》中将风险定义为“人们在生产建设和日常生活中遭遇能导致人身伤亡、财产受损及其他经济损失的自然灾害、意外事故和其他不测事件的可能性”。
在我国的《中国大百科全书（经济学）》中，提出“风险通常是指由于当事者主观上不能控制的一些因素的影响,使得实际结果与当事者的事先估计有较大的背离而带来的经济损失"。
2。
银行信用风险的定义亨利·范·格罗(2005）将信用风险定义为债务人或金融工具的发行者不能根据信贷协定的约定条款支付利息或本金的可能性,是银行业固有的风险.闰晓莉、徐建中（2007）认为信用风险狭义上一般是指借款人到期不能或不愿履行还本付息协议，致使银行金融机构遭受损失的可能性，即它实际上是一种违约风险。
广义上是指由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行金融机构经营的实际收益结果与预期目标发生背离,从而导致银行金融机构在经营活动中遭受损失或获取额外收益的一种可能性.二、关于银行内部评级体系的研究1。
银行进行内部评级必要性的研究武剑（2005)认为内部评级作为信用风险的分析工具和技术平台，在银行风险管理中处于核心地位。
关于商业银行信用风险的文献综述
关于商业银行信用风险的文献综述【摘要】随着我国商业银行的快速发展，信用风险问题在商业银行的经营过程中日益突出。
本文主要从银行信用风险的定义、传统的信用风险管理和现代银行信用风险量化研究几个方面对当前的信用风险管理研究进行了文献综述，最后对国内外信用风险管理的相关文献做出了总结。
【关键词】商业银行信用风险文献综述一、银行信用风险的定义信用风险（CreditRisk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性。
很多学者分别从广义和狭义的角度来定义信用风险。
他们认为，狭义的信用风险一般是指信贷风险，而广义的则是指因债务人的违约而引发的一系列风险，其中包括在资产业务中因债务人没有及时偿还所借贷款而导致资产质量变换，负债业务中客户大规模提前支取导致挤兑从而加剧支付的难度等。
根据巴塞尔新资本协议，金融风险分为市场风险、信用风险、操作风险三大类。
麦肯锡通过研究发现，商业银行的风险60%来自信用风险，其余40%来自市场风险和操作风险；前银监会主席刘明康也认为，信用风险是在中国经济体制改革的形势下，商业银行所面临的最主要也是最大的风险之一。
二、传统的商业银行信用风险管理方法商业银行传统的信用风险管理方法有信贷决策的“6C”模型和信用评分模型等。
“6C”模型是指由有关专家根据借款人的品德（character）、能力（capacity）、资本（capital）、抵押品（collateral）、经营环境（condition）、事业的连续性（continuity）等六个因素评定其信用程度和综合还款能力，决定是否最终发放贷款。
运用这种方法的缺点是，专家用在“6C”上的权重有可能以借款人的不同而变化，专家难以确定共同要遵循的标准，造成评估的主观性、随意性和不一致性。
而信用评分模型主要是通过对企业财务指标进行加权计算，对借款企业实施信用评分，并将总分与临界值进行比较，低于该值的企业被归入不发放贷款的企业行列。
【我国商业银行影子银行业务的风险管理研究的国内外文献综述2400字】
我国商业银行影子银行业务的风险管理研究的国内外文献综述1国外研究现状美国太平洋投资管理公司执行董事Paul Mcculley（2007）首次提出了影子银行的概念，影子银行是游离于传统银行体系的监管之外，但在实际功能方面却和传统银行一样。
Verona（2013）在影子银行体系中，运用动态随机一般均衡（DSGE）模型，研究发现影子银行各类风险产生的主要是因为它高杠杆的特征和资产证券化的增加[1]。
2011年，金融稳定理事会（FSB）分别从广义和狭义上界定了影子银行体系。
广义上是指游离于传统银行体系监管之外的信用中介组织和信用中介业务。
狭义上是指具有系统性风险和监管套利隐患的实体及其活动。
此外，这个体系还包括那些仅为期限转换、流动性转换及杠杆交易提供便利的实体。
Solomon Huebner1930年在美国管理协会的会议上首先提出了“风险管理”的概念。
“风险管理”核心的内容是指企业在风险识别、计量和分析的基础上，使用最经济、科学的方法来控制和处置风险。
James Lin认为风险管理是:“管理信用风险、市场风险、操作风险以及经济资本和风险转移，实现企业价值最大化的一个集成框架”。
同时论述了全面风险管理有助于提高商业银行的市场价值、风险的防范能力以及缓解资本监管的压力等多种好处。
Guofeng Sun（2019）认为，加强以商业银行为中心的影子银行监管体制是未来监督和管理中国影子银行体系的关键所在[2]。
Greene(2013)认为加强影子银行风险管理最有效方法是从影子银行体系风险的来源入手，同时，金融监管机构还需要不断增加灵活性以应对影子银行体系的金融创新[3]。
Paul Tucker（2010）认为影子银行是为了获取高流动性存款的金融机构，它不仅给金融体系带来了巨大的风险，而且对宏观审慎的监管机构的监管造成不良影响[4]。
Feng和Wang（2011）认为影子银行虽然导致了全球金融危机的爆发，但是它也在一定程度上推动了全球金融体系的发展[5]。
我国商业银行风险管理研究文献综述
我国商业银行风险管理研究文献综述作者：何振华来源：《时代金融》2014年第06期【摘要】商业银行对一国经济发展具有举足轻重的作用，而商业银行风险积聚引发金融危机，导致经济繁荣顷刻间灰飞烟灭的例子也不在少数。
伴随我国金融市场对外开放程度的不断加强，商业银行风险管理研究也越来越受到理论界重视。
本文综合了“风险管理”出现以来有关的国内外研究内容，在作出简要评价的同时提出了自己的看法，以便为商业银行进行风险管理提供参考。
【关键词】风险管理商业银行一、国外研究“风险管理”最早于1930年，由许布纳在美国管理协会的一次会议上提出的。
其核心思想是指企业通过识别、计量和分析风险，并且能够用最经济科学的方法来控制和处置风险。
随后，风险管理被用到不同领域，而商业银行风险管理是其中的一个重要领域。
随着商业银行经营的发展，风险管理研究的重点也在不断发展。
从亚当·斯密资产管理理论、20世纪60年代负债管理理论、70年代资产负债管理、80年代资产负债表外风险管理理论及金融工程学的产生到巴塞尔体系的形成、COSO委员会风险管理整合框架的发布，可以说，商业银行风险管理理论经过2个多世纪的发展终于有了较为完整的体系。
概括起来，大致经过了资产管理、负债管理、资产负债综合管理、全面风险管理4个阶段。
（一）资产管理理论阶段资产管理理论是最传统的商业银行管理理论。
早期商业银行家认为银行的负债主要取决于客户的存款，银行对此没有决定权，是被动的。
而商业银行可以主动安排自己的资金运用，合理安排资产结构，通过资产业务获得尽量高的利润，并保证资产的流动性和安全性。
银行管理关键在资产管理，在既定负债所决定的资产规模前提下，实现资产结构的最优化。
随着经济发展，经历了商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论三个阶段。
商业贷款理论认为，银行的资金来源于客户的存款，而这些存款是要经常提取的。
如果存款人在需要资金时无法从银行提出所需的自己的存款，那么就会造成挤兑，银行倒闭。
关于国内外银行风险管理研究情况
关于国内外银行风险管理研究情况【摘要】随着中国经济市场化改革步伐的加快，中国的银行业将面临前所未有的机遇与挑战。
面对国外商业银行的竞争，中国商业银行应该加快发展的步伐，提升自身的竞争力。
因此管理和防范中国商业银行风险的研究，对于中国商业银行的全面走向市场、应对世界挑战具有重要意义。
本文根据国内外资料分析了国内外商业银行风险管理的研究情况，借鉴外国优秀成果来发展本国风险管理事业。
【关键词】目标，风险管理，政策一、国外商业银行风险管理研究情况国外关于商业银行风险管理的研究可以分为四个阶段：第一阶段是20世纪60年代以前的资产风险管理时期的相关研究；第二阶段是20世纪60年代的负债风险管理时期的相关研究；第三阶段是20世纪70年代的资产负债风险管理时期的相关研究；第四阶段是20世界70年代后的资本充足率的风险管理时期的相关研究。
在资产风险管理时期，主要强调的是通过过度控制资产业务来防范风险。
由于过度强调了银行资产的流动性，银行的盈利水平非常低。
即资产风险管理时期主要是以牺牲银行盈利性为代价换来银行的低风险。
在负债风险管理时期，主要强调的是通过推出新产品和新业务来扩充资本，防范风险。
在此种理论下，银行由被动的降低资产的流动性变成了主动加大资产的来源，使得银行对资金需求量的日益增大。
在此时期，美国芝加哥大学的Stigler 教授提出了著名的监管规则理论：已过的监管过犹不及。
可以看出，在负债风险管理时期，经济发展对资金量的需求十分大，商业银行普遍需要政府适度的监管，需要一定自由发展的空间，才能更好的扩充资金来源，防范风险。
在资产负债风险管理时期，强调的是资产管理和负债管理同等重要。
此时期是由于布雷顿森林体系的崩溃而带来的。
这个时期商业银行风险管理主要是通过资产结构、负债结构的共同调整，来实现资产来源去向的总量平衡，以此应对风险。
即资产负债风险管理时期是对资产风险管理时期和负债风险管理时期的综合考虑得出的防范商业银行风险的措施。
（完整版）商业银行风险控制国内外研究文献综述
（完整版）商业银行风险控制国内外研究文献综述商业银行风险控制国内外研究文献综述摘要：根据国际银行业的实践经验，商业银行所面临的风险主要是信用风险、市场风险和操作风险三类，也包括流动性风险等其他次要风险。
商业银行风险管理问题是商业银行经营管理的核心，风险管理的质量优劣直接关系到商业银行的生死存亡。
文章通过对商业银行风险及风险控制方面的国内外文献进行综述，得到关于商业银行风险控制的一般性结论，希望能为我国商业银行风险控制的研究提供有益的参考和借鉴。
关键词：商业银行；风险；风险控制一、引言随着中国农业银行相继在上海和香港两地上市，至此中国4大国有商业银行全部完成上市，我国金融业必将翻开新的一页，大部分商业银行通过上市完成了现代公司治理的架构，风险控制能力都有所改善，，但是，我国商业银行在着力提高竞争力的时候，强调业务发展较多，注重风险控制的力度不够，银行的风险控制大多建立在不完善的制度规定、不健全的内部控制和不完全的信息系统基础之上，还远远没有形成有效的风险控制机制。
深入考量目前的风险控制体系，我国商业银行远未达到与现代公司治理结构相匹配的风险控制和管理水平。
本文通过梳理国内外商业银行风险控制的相关文献，发现国外的研究多专注于银行监管，而国内近年也开始注重银行风险控制的研究，更多研究则是立足于商业银行的内部控制。
二、国内外对商业银行风险控制的研究现状(一）商业银行外部监管研究现状及分析随着2008年金融危机的发生和影响，美国推动了金融监管改革法案，银行监管再次得到空前重视。
真正意义上的银行监管则要追溯到1933年，银行法(即著名的《格拉斯·斯蒂格尔法》)、1933年和1934年证券法，以及根据《1933年银行法》成立的联邦存款保险公司(FDIC)等，一系列的监管法案的相继出台，其核心即是风险控制。
直到20世纪80年代美国才基本形成了现代商业监管理论体系，其理论依据源于Posner(1974)和Stigler(1971)的监管经济理论与Kane(1981)的监管辩证理论为核心。
商业银行风险控制国内外研究文献综述
商业银行风险控制国内外研究文献综述商业银行是金融体系中最主要的组成部分之一。
风险控制对商业银行的稳定运营至关重要。
本文旨在综述国内外关于商业银行风险控制的研究文献，探讨不同研究视角和方法对于风险控制的贡献。
一、风险控制的概念和重要性风险控制是商业银行保持金融稳定的基本要求。
通过建立科学的风险评估和风险管理体系，商业银行可以降低风险暴露，减少潜在损失。
风险控制涉及多个方面，包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。
二、信用风险管理信用风险是商业银行面临的最主要风险之一。
国内外研究通过不同的途径来探讨信用风险的管理。
一些研究关注信用评级模型的建立和应用，例如通过借鉴特定行业的信用评级标准来评估客户的信用风险。
另一些研究则从银行内部的角度出发，探讨如何优化信贷审批流程，加强对借款人的审查和监控。
三、市场风险管理市场风险是商业银行在金融市场中面临的风险，主要包括股票、债券和外汇等市场价格波动带来的风险。
国内外研究提出了一些有效的风险管理方法。
例如，一些研究通过建立风险预警模型，及时发现市场波动的风险信号。
另一些研究则着眼于风险分散的方法，例如通过投资组合的多样化来降低风险暴露。
四、操作风险管理操作风险是商业银行内部管理不善带来的风险。
操作风险包括人为错误、管理失控、信息系统故障等。
国内外研究提出了一些有效的操作风险管理方法。
例如，一些研究强调建立完善的内部控制和审计制度，加强对员工行为和操作流程的监督。
另一些研究则关注信息技术的应用，例如使用人工智能和大数据技术来提高操作风险管理的效率和准确性。
五、流动性风险管理流动性风险是商业银行面临的一种特殊风险，指在特定时期，银行无法满足债务偿还和经营活动所需现金流的情况。
国内外研究提出了一些流动性风险管理的方法。
例如，一些研究关注监管要求和政策对银行流动性管理的影响，通过合理配置储备资金、制定灵活的流动性管理策略来降低流动性风险。
综上所述，商业银行风险控制是保持金融稳定的基本要求。
我国商业银行内部控制研究【文献综述】
毕业论文（设计）文献综述题目：我国商业银行内部控制研究专业：会计学一、前言部分近年来，随着我国市场经济体制的日益完善以及社会经济秩序的不断好转，我国各大商业银行内部控制的意识不断增强，商业银行内部控制的队伍规模也日益庞大。
至此，建立科学有效的商业银行内部控制体制和风险管理机制成为商业银行内部管理研究的一个重要的课题。
（一）写作目的改革开放30多年来，商业银行作为我国现代化事业的重要组成部分，发生了翻天覆地的变化，取得了举世瞩目的成就。
现代银行体系基本建立，整体实力明显增强。
商业银行内部控制建设是商业银行改革的重要组成部分，在取得较大的成就的同时，我们也应该看到商业银行还存在内部控制的理念落后，内部控制风险凸现；内部控制组织结构不合理，机制尚不健全；人力资源的分配不到位等问题。
现在大量的国内外学术文献通过对商业银行监管、法制环境、信息披露、风险控制等方面进行分析，针对商业银行内部控制的问题，对完善商业银行内部控制提出了许多方案，但对商业银行内部控制的相关实例分析比较少且大多措施比较笼统和概括，不能达到十分显著的效果。
所以本文希望通过调查我国商业银行的现状来研究我国商业银行内部控制机制的运行状况，针对我国商业银行内部控制中存在的问题，从加强我国商业银行内部控制的必要性入手，对完善我国商业银行内部控制提出措施和建议，以期为我国商业银行更好的建立内部控制体系，为商业银行发挥最大作用尽自己的微薄之力。
（二）有关概念内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
CSA( Contr olSelf As s ess m e nt )是指一种自发的自我评估程序，它把传统的只由内部审计人员从事内部控制评价转为公司各部门参与作业的人员亲自评估，帮助他们认识到内部控制评价不只是内部审计工作的责任，也不仅仅是管理层关心的问题它应该是组织所有成员的事，是对组织内部控制的制定与执行负有责任的相关管理人员对内部控制进行评价的过程。
企业风险管理国内外研究现状文献综述
企业风险管理国内外研究现状文献综述1. 引言企业风险管理是现代企业管理中的一个重要方面。
本文旨在对企业风险管理领域的国内外研究现状进行综述。
2. 国内研究现状在国内，越来越多的研究开始关注企业风险管理。
很多学者研究了不同行业的风险管理实践，如银行业、保险业和制造业等。
这些研究主要关注了企业风险管理的概念、方法和工具。
一些国内的研究还将企业风险管理与企业绩效进行了关联研究。
他们通过分析企业风险管理对企业绩效的影响，提出了一些对企业风险管理实践的建议。
虽然国内的研究已经取得了一定进展，但仍有一些挑战需要克服。
例如，如何将风险管理理论与实践相结合，如何确定适合不同行业和企业的风险管理方法等等。
3. 国外研究现状在国外，企业风险管理也是被广泛研究的领域之一。
很多国外的研究关注企业风险管理的最佳实践和案例研究。
国外的研究还聚焦于企业风险管理的国际化。
他们研究了不同国家和地区的企业风险管理差异，探讨了企业在跨国经营中面临的风险管理挑战以及相应的解决方法。
此外，一些国外研究还关注了企业风险管理与法律法规的关系，特别是在金融领域。
他们探讨了企业在遵守法律法规的同时如何有效管理风险。
4. 总结综上所述，国内外对企业风险管理的研究已经取得了一些进展。
国内的研究主要关注了企业风险管理的概念、方法和工具，以及与企业绩效的关联。
国外的研究着重于最佳实践、国际化和与法律法规的关系。
然而，仍然存在一些挑战需要进一步研究和解决。
5. 参考文献[1] 张三, 李四. 企业风险管理综述[J]. 管理科学, 20XX, XX(X): XX-XX. (例子)[2] Smith, J., & Johnson, A. B. (20XX). Best practices in enterprise risk management. Journal of Risk Management, XX(X), XX-XX. (例子)。
我国商业银行内部控制研究【文献综述】
毕业论文（设计）文献综述题目：我国商业银行内部控制研究专业：会计学一、前言部分近年来，随着我国市场经济体制的日益完善以及社会经济秩序的不断好转，我国各大商业银行内部控制的意识不断增强，商业银行内部控制的队伍规模也日益庞大。
至此，建立科学有效的商业银行内部控制体制和风险管理机制成为商业银行内部管理研究的一个重要的课题。
（一）写作目的改革开放 30 多年来，商业银行作为我国现代化事业的重要组成部分，发生了翻天覆地的变化，取得了举世瞩目的成就。
现代银行体系基本建立，整体实力明显增强。
商业银行内部控制建设是商业银行改革的重要组成部分，在取得较大的成就的同时，我们也应该看到商业银行还存在内部控制的理念落后，内部控制风险凸现；内部控制组织结构不合理，机制尚不健全；人力资源的分配不到位等问题。
现在大量的国内外学术文献通过对商业银行监管、法制环境、信息披露、风险控制等方面进行分析，针对商业银行内部控制的问题，对完善商业银行内部控制提出了许多方案，但对商业银行内部控制的相关实例分析比较少且大多措施比较笼统和概括，不能达到十分显著的效果。
所以本文希望通过调查我国商业银行的现状来研究我国商业银行内部控制机制的运行状况，针对我国商业银行内部控制中存在的问题，从加强我国商业银行内部控制的必要性入手，对完善我国商业银行内部控制提出措施和建议，以期为我国商业银行更好的建立内部控制体系，为商业银行发挥最大作用尽自己的微薄之力。
（二）有关概念内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
CSA( Cont r ol Sel f As s es s m e nt ) 是指一种自发的自我评估程序，它把传统的只由内部审计人员从事内部控制评价转为公司各部门参与作业的人员亲自评估，帮助他们认识到内部控制评价不只是内部审计工作的责任，也不仅仅是管理层关心的问题它应该是组织所有成员的事，是对组织内部控制的制定与执行负有责任的相关管理人员对内部控制进行评价的过程。
我国商业银行信贷风险控制研究【文献综述】
文献综述我国商业银行信贷风险控制研究随着国际金融行业的飞速发展，商业银行的风险管理能力也越来越成为影响其发展前景的核心竞争力。
相比国际上先进的商业银行，我国商业银行的风险管理机制就显得较为落后。
当2006年中国加入WTO以后，我国的商业银行就直接面临着国际金融的竞争。
同时，各类商业银行和股份制银行也纷纷在海内外上市融资，这对我国商业银行的风险控制能力和风险管理机制又提出了新的要求。
巴塞尔新资本协议的出台为我们提供了机遇，如何按照新协议的要求尽早实行内部评级法是当前国内商业银行所面临的主要任务。
据此，本文的研究，对于深刻认识我国商业银行信贷风险管理现状，探索提高信贷风险管理水平的途径，缩短与国际先进银行的差距都具有重要的现实意义。
1 国外关于商业银行风险控制的研究国外对信贷风险的研究大多是从信息不对称的角度展开的，20世纪70年代开始，经济学家就开始运用微观理论、博弈论、不完全合同理论来研究银行和企业之间的信贷关系问题，研究信贷风险的产生和防范。
随着信息经济学的出现，人们开始把研究的目光转向信息不对称问题。
从信息不对称的角度研究信贷风险主要集中于两个问题:一个是道德风险，一个是逆向选择。
Arrow(1964)在管理研究中正式引入道德风险。
Stiglitz和Weiss(1981)首次研究了信贷市场中的逆向选择问题.。
20世纪60年代中期国外有关部门学者开始转向微观经济角度的信贷配给研究。
Freimer和Gordon(1965)首先建立了一种信贷配给模型，认为其理性的贷款人处于这样一种特定的情况下:贷款的偿还是按照投资项目可能的最好结果来进行气Jeffee和Russe11(1976)根据竞争性贷款人的消费信贷模型中的道德风险，建立了一个信贷配给模型。
这一模型的主要特点是当一些借款人被给予较多贷款时，其违约的可能性将增加。
Stiglitz和Weiss(1981)研究出一种包括道德风险和逆向选择在内的信贷配给投资借贷模型。
基于风险管理的商业银行内部控制研究[文献综述]
![基于风险管理的商业银行内部控制研究[文献综述]](https://img.taocdn.com/s3/m/602ece77a216147917112870.png)
文献综述财务管理基于风险管理的商业银行内部控制研究一、前言部分内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
内部控制作为银行内部的管理控制系统，是商业银行为保证各项业务和管理活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
完善的内部控制是商业银行推行全面风险管理的重要组成部分，也是商业银行审慎经营的前提。
商业银行的核心能力是风险管理能力，商业银行是否愿意承担风险、是否能够妥善管理风险，将决定商业银行的盈亏和生死。
因此，如何建立一套完整、有效、合理的内部控制体系,以维护银行资产完整、保持资金合理流动、规范经营行为,已成为国有商业银行经营管理中所面临的一项重要课题。
本文首先阐述了商业银行风险管理和内部控制的内涵及内部控制与风险管理整合的可行性，然后对其现状进行分析并找出存在的问题，在此基础上建立风险管理的内部控制新机制。
从而让商业银行健全内部控制，防范各种风险，促进全面经营管理目标的实现。
本文属于以风险管理为基础，根据学到的财务管理理论知识并结合商业银行内部控制现状撰写的应用型论文，对提高商业银行内部控制水平，增强其市场竞争实力具有现实意义。
二、主题部分（一）国外对于基于风险管理的商业银行内部控制问题的研究西方商业银行都建立了全面风险管理框架，对各类业务、各种风险进行管理和控制，并根据各自的业务特点和管理需要，对风险进行分类。
如摩根大通银行将风险主要划分为信用风险、市场风险、操作和经营风险、流动性风险、权益风险，按照风险种类进行管理和控制。
在风险控制结构的设计上，主要考虑要保证银行能够形成强势的、信息充分的风险文化，使银行在进行经营决策时，能够在风险与回报之间进行平衡，进而实现股东回报最大化。
因此，风险控制的要点是要保证银行的经营行为要与对风险的承受能力保持一致，避免造成过大的风险压力。
《商业银行合规风险体系建设研究国内外文献综述4100字》
商业银行合规风险体系建设研究国内外文献综述目录商业银行合规风险体系建设研究国内外文献综述 (1)1国外文献综述 (1)1.1合规风险管理相关文件 (1)1.2合规风险管理体系的构建 (1)1.3合规风险识别、评估分析方法的研究 (2)1.4合规管理案例的对比研究。
(2)1.5合规文化的建设 (2)2国内文献综述 (3)2.1对合规风险管理监管政策进行解读 (3)2.2.合规管理方法的研究 (3)2.3对合规管理的定量分析研究 (3)2.4对合规文化的研究 (4)2.5合规管理与案件防控的研究 (4)3文献评述 (4)1国外文献综述本文国外文献综述分为两部分进行阐述和写作，分别是关于合规风险体系的文献综述与关于合规风险管理方法的研究。
1.1合规风险管理相关文件在诸多有关商业银行合规风险管理的相关文件中，巴塞尔银行监管委员会于2005年发布的<The Compliance Function in Banks>(Basel Committee on Banking Supervision,2005)具有相对重要的意义，同时也具有一定的代表性1。
在巴塞尔银行监管委员会发布的这份文件中，编写者对于合规风险管理的原则框架给出了十分清晰和明确的定义，并且文件中强调了一套同时具备完整性和有效性的政策和程序体系对于任何一家国际银行或者金融机构的意义。
除此以外，该文件中还给出了关于“合规”的概念，这不仅有助于商业银行遵守法律和监管的要求，同时也大大外延了合规风险管理的范畴，即拓展到反洗钱和反恐怖融资等领域。
1.2合规风险管理体系的构建该方面的研究中，学者们主要关注的焦点主要在于各家国际性商业银行进行合规风险管理的经验，并以此为基础，对商业银行如何建立合规风险管理架构、制度以及如何进行报告等进行了研究。
Marc Lore和Lev.Borodovsky在<Compliance Financial Risk Management in Banks>(Marc Lore,Lev.Borodovsky,2000)2中指出了商业银行合规风险管理的两种架构：第一种是集中化的架构，也就是说将银行中所有参与进合规风险管理的员工均整合至同一个部门；与之相反的是分散化的架构，顾名思义，即是将银行内部参与合规风险管理的员工分散地布置在不同部门和不同业务条线中。
商业银行金融风险评估研究文献综述
商业银行金融风险评估研究文献综述国外的测度方式和模型发展比较早也比较快，肖远企（1990）介绍了美国的金融风险评估方法，1979年CAMEL评级制度和1997年经过修改的CAMELＳ制度是当时美国所建立的符合本国国情的主观评价体系的一部分。
后来的CART结构分析是一种在选定了几个适当的银行财务指标后，将其作为分类标准和依据，通过建立二元分类数来分析被考察对象状态的方法逐渐被学者所采用，刘富成（2009）运用CART方法对我国上市公司信用风险进行了实证研究。
随后，Altman 等人（1994）利用一种自适应的非参数方法预测了某公司的金融风险状况。
Altman 等人认为该种方法分布自由，较之多元判别分析模型，对实际问题更加适用在VAR框架逐渐成熟之后，信用度量技术开始被学者们所重视。
不过虽然这样的测度方式易于测算贷款和非交易资产。
但是该方法很多方面的基础都是侵权定价理论，要求资本市场必须保持极高的成熟度，同时也用苛刻的条件限制了数据的真实性，大大降低了可操作性。
基于这个信用度量技术，学者们开始着眼于经济的周期性因素，利用蒙特卡罗模拟技术模拟周期性因素的冲击，从而测定评级转移概率的改变趋势和程度，但是由此也增加了模型的复杂程度，这也就催生了另外一种研究模型的出现，被称为麦肯锡模型。
与国外的商业银行对于金融风险预警的研究相比，我国在该领域的起步较晚，但是也有一些卓有成效的成果。
其中，陈秀英（1998）结合了宏观经济和金融体系两个方面后，构造了一套包含实际GDP增长率、国内信贷增长率、短期资本流入额／GDP等的指标，以期从根源出发寻找金融风险发生的原因。
隋剑雄（2004）通过构建我国商业银行信贷风险预警体系对我国商业银行信贷风险进行了监测和分析。
双重软预算约束分析框架的形成是在2004年，其形成基础是我国国有企业软预算约束及国有商业银行软预算约束，对产生于我国国有商业银行的不良贷款内生性问题进行了全方位的解释。
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商业银行风险控制国内外研究文献综述
摘要：根据国际银行业的实践经验，商业银行所面临的风险主要是信用风险、市场风险和操作风险三类，也包括流动性风险等其他次要风险。
商业银行风险管理问题是商业银行经营管理的核心，风险管理的质量优劣直接关系到商业银行的生死存亡。
文章通过对商业银行风险及风险控制方面的国内外文献进行综述，得到关于商业银行风险控制的一般性结论，希望能为我国商业银行风险控制的研究提供有益的参考和借鉴。
关键词：商业银行；风险；风险控制
一、引言
随着中国农业银行相继在上海和香港两地上市，至此中国4大国有商业银行全部完成上市，我国金融业必将翻开新的一页，大部分商业银行通过上市完成了现代公司治理的架构，风险控制能力都有所改善，，但是，我国商业银行在着力提高竞争力的时候，强调业务发展较多，注重风险控制的力度不够，银行的风险控制大多建立在不完善的制度规定、不健全的内部控制和不完全的信息系统基础之上，还远远没有形成有效的风险控制机制。
深入考量目前的风险控制体系，我国商业银行远未达到与现代公司治理结构相匹配的风险控制和管理水平。
本文通过梳理国内外商业银行风险控制的相关文献，发现国外的研究多专注于银行监管，而国内近年也开始注重银行风险控制的研究，更多研究则是立足于商业银行的内部控制。
二、国内外对商业银行风险控制的研究现状
(一）商业银行外部监管研究现状及分析
随着2008年金融危机的发生和影响，美国推动了金融监管改革法案，银行监管再次得到空前重视。
真正意义上的银行监管则要追溯到1933年，银行法(即著名的《格拉斯·斯蒂格尔法》)、1933年和1934年证券法，以及根据《1933年银行法》成立的联邦存款保险公司(FDIC)等，一系列的监管法案的相继出台，其核心即是风险控制。
直到20世纪80年代美国才基本形成了现代商业监管理论体系，其理论依据源于Posner(1974)和Stigler(1971)的监管经济理论与Kane(1981)的监管辩证理论为核心。
但是随着经济周期性波动，金融危机也交替进行，关于银行监管总是监管与反监管中不断发展。
Armen HovakimianEdward J Kane(2000)对1985年至1994年期间的美国商业银行资本监管的有效性进行了分析，研究表明，对美国商业银行的资本监管并没有产生效果，并且由美国存款保险制度的安全网更加激励了大型商业银行转移风险。
姚益龙和毛小锋(2003)指出我国央行发挥最后贷款人的职能时，缺乏一定的弹性，通常都是由人民银行充当最后贷款人对问题银行实施拯救，即便不进行拯救使这些银行破产，所有的损失也要全部由国家承担。
这是因为我国银行的所有权大部分集中在国家手中，因而，银行资产的流失也应该由国家来负担。
这种单一的损失弥补机制将不利于调动存款者对银行监督的积极性，不利于发挥银行对风
险控制的主观能动性。
笔者认为，美国存在存款保险制度，而中国由于制度因素银行的资产流失大部分由国家来承担，两者的效果都是同
一的，虽然上述分析表明存款保险制度和央行的最后贷款人作用不利于商业银行控制风险发挥积极作用，甚至产生不利因素，但从国家宏观经济层面监管当局负有稳定经济责任，故笔者认为，不论是存款保险制度还是央行为商业银行的资产流失买单，应该在稳定金融秩序和发挥银行对风险控制的主观性两者间找到平衡点。
（二）商业银行风险控制研究现状及分析
《新巴塞尔资本协议》认为，操作风险正在上升为现代商业银行的主要风险。
操作风险是涉及信用风险、市场风险、流动性风险等多领域的一种风险形式。
与其他类型的风险相比，操作风险往往具有突发性、偶然性和难以预测的特点。
因此，长期以来操作风险一直是商业银行风险防范与控制的主要内容之一。
近年来，我国国有商业银行的操作风险呈现出频发状态，因此，操作风险控制将逐渐成为我国商业银行奉献控制的重要领域。
内部控制是操作风险控制的主要手段，内部控制的合理性和完善性有效地提高了操作风险的控制效率。
张同健、成虎(2008)借助于结构方程中的全模型检验，通过对我国国有商业银操作风险控制和内部控制行为的数据性调查和实证检验，揭示了以操风险控制为导向的内部控制过程中的若干现实性问题，为国有商业银行大力加强内部控制和提高操作风险的控制效率提供可靠的理论借鉴。
刘雪英(2007)从我国商业银行与国外银行在风险控制方面的对比得出，我国商业银行首先应提高操作风险管理意识，建立起完善的操作风险管理框架，并在此框架之下完善操作风险管理的手段和方法，形成有效的奉献控制系统，从根本上防范和控制操作风险。
董晓
波、张同健(2007)从国有商业银行操作风险控制战略结构模型的经验分析角度，对如何加强商业的风险管理，从而提高商业银行的风险控制效率提出了建议。
任元芬(2011)通过对中小商业银行流动性风险成因的分析，得出影响中小商业银行流动性风险的主要因素是资产负债匹配程度、资产流动性、负债流动性和盈利能力，并通过面板数据模型得出我国商业银行流动性风险固定效应模型和随机效应模型，为商业银行奉献控制提供了一定依据。
（三）银行、政府、企业在风险控制方面“三角关系”研究李洪江(2001)对国有商业银行的风险控制制度安排进行了研究，结果表明政府、企业和银行的关系是我国计划经济体制向市场经济体制转轨过程中，政府体制、企业制度和银行体制等综合因素共同作用的结果。
是政府、企业和银行作为活动主体追求各自的效用最大化，在既定约束条件下，权衡风险与收益后的一种行为均衡。
是这种制度安排最终导致国有商业银行不良资产的过度积累和风险的集中。
如果要想从根本上解决国有商业银行的不良贷款问题，就必须从这个三角关系入手，对国有企业、银行和政府进行系统性的改革。
否则，单方面地改革不会取得理想的效果，既便是在短期内达到了目的，如果没有度保证，从长期看都将最终走向失败。
张珩(2004)认为，银行经营的风险最主要还是来自于自身的内部失控，因“坚固的堡垒最容易从内部攻破”。
过分倚重政府监管的保护和约束来保障银行生存和竞争地
位的时代已经过去，而正视日益增长的风险、改善和加强银行内部风
险管理和控制，才是新形势下银行生存发展的基础条件。
笔者认为，随着风险控制研究的逐步深入，李洪江、张珩则在银行、政府、企业在风险控制方面“三角关系”入手，为外部监管和内部控制在风险控制方面的协同性研究进行了有益探索，并且为银行风险控制研究打开了一扇新的窗户。
曹廷求、郑录军、于建霞(2006)指出，政府作为银行股东，对银行风险控制作业的影响进行分析，通过河南、山东两省29家中小型商业银行的调查数据进行了实证检验，结果表明从宏观层面对经济进行调控的政府作为银行股东的微观角色对中小银行的风险控制起到了积极的作用。
笔者认为，曹廷求、郑录军、于建霞等在银行、政府、企业在风险控制方面“三角关系”进行了有益研究，同时突破了政府监管者的角色，将政府作为股东进行了研究，并且方法上也不同于以往，而是进行了实证检验。
三、结论
综上所述，商业银行的竞争，其核心是风险控制水平的竞争。
我国商业银行如何提升现代风险管理水平、从业人员素质和管理水平将关系到我国商业银行未来的发展潜力。
对我国商业银行风险控制的研究，结合我国商业银行存在的实际问题可以对我国商业银行更好地运行提出合理性的建议。
首先，可以从组织形式和治理结构着手改进控制力功能；其次，可以从治理机制和风险管理着手改进控制传导功能第三，从内部控制和合规功能着手改进控制工作功能。
最后，对我国商业银行风险控制研究上，可以继
续加强对我国商业银行风险控制体系构建、风险水平测度、风险预警机制等方面的深入研究，以期实现我国商业银行风险控制的更高水平。