新版企业所得税年度申报全套表
企业所得税年度纳税申报表B类
企业所得税年度纳税申报表（B类）（所属年度：）企业名称（盖章）：填报日期：企业所得税年度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□《企业所得税年度纳税申报表（B类）》填报说明一、本表为按照核定征收管理办法中的核定应税所得率计算缴纳企业所得税的居民纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使用，其中：应纳税所得额的计算按收入总额核定方法或按成本费用核定方法选择填写。
二、本表表头项目：1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
三、具体项目填报说明1.第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计取得的各项收入金额，并填报《核定征收企业收入总额明细表》，金额等于《核定征收企业收入总额明细表》第25行的金额。
2.第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
3.第3行“应纳税所得额”：金额等于本表第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
4.第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
5.第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
6.第6行“应纳税所得额”：金额等于本表第4行“成本费用总额”÷（1－第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。
企业所得税申报表(A)
企业所得税申报表(A) 企业所得税申报表(A)1、会计基础资料1.1 公司名称：1.2 纳税人识别号：1.3 纳税人登记地质：1.4 邮编：1.5 联系方式：2、纳税年度及期间2.1 纳税年度：2.2 税款属期起始日期：2.3 税款属期终止日期：3、应纳税所得额计算3.1 营业收入：3.2 营业成本：3.3 销售费用：3.4 管理费用：3.5 财务费用：3.6 资产减值损失：3.7 其他收入：3.8其他支出：3.9加计扣除项目：3.10 企业所得税优惠调整：4、应纳税所得额4.1 应纳税所得额（A）= 营业收入 - 营业成本 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 资产减值损失 + 其他收入 - 其他支出 - 加计扣除项目 + 企业所得税优惠调整5、税率及纳税额计算5.1 税率：5.2 应纳税额（B）= 应纳税所得额税率6、减免税额6.1 减免税额（C）：6.2 应补（退）税额（D）= 应纳税额 - 减免税额7、税务处理7.1 纳税申报期限：7.2 纳税申报地点：7.3 纳税申报方式：7.4 补（退）税期限：附件：附件1：所得税纳税申报表附件附件2：相关凭证法律名词及注释：1、营业收入：企业在经营活动中取得的收入总额，包括销售商品、提供劳务、租赁和转让财产等活动取得的收入。
2、营业成本：企业在经营活动中发生的与生产、经营相关的直接成本和费用。
3、销售费用：企业在销售产品或提供劳务过程中发生的费用。
4、管理费用：企业在管理和运营过程中发生的费用。
5、财务费用：企业在筹集和使用资金过程中产生的费用，包括利息、手续费等。
6、资产减值损失：企业所持有的资产由于不可预见的原因造成其价值减少而导致的损失。
7、其他收入：企业在经营过程中除销售商品和提供劳务外取得的其他收入。
8、其他支出：企业在经营过程中除营业成本、销售费用、管理费用和财务费用外发生的其他支出。
9、加计扣除项目：根据相关税法规定，企业可以在计算应纳税所得额时，按一定比例扣除的项目。
企业所得税年度纳税申报表主表及附表
纳税人识别号: 纳税人名称:(公章） 税款所属期限：自 行次 1 收 入 总 额 2 3 4 5 6 7 扣 除 项 目 8 9 10 11 12 13 应 纳 税 所 得 额 的 计 算 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 应 纳 所 得 税 额 的 计 算 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 年 月 日至 项 销售(营业)收入(请填附表一) 投资收益（请填附表三） 投资转让净收入（请填附表三） 补贴收入 其他收入(请填附表一) 收入总额合计(1+2+3+4+5) 销售(营业)成本(请填附表二) 主营业务税金及附加 期间费用(请填附表二) 投资转让成本（请填附表三） 其他扣除项目（请填附表二） 扣除项目合计（7+8+9+10+11） 纳税调整前所得（6－12） 加：纳税调整增加额（请填附表四） 减：纳税调整减少额（请填附表五） 纳税调整后所得（13+14－15) 减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16） 减：免税所得（请填附表七）（18≤16－17） 加：应补税投资收益已缴所得税额 减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八） 减：加计扣除额（21≤16-17-18+19-20） 应纳税所得额（16－17－18+19－20－21） 适用税率 境内所得应纳所得税额（22×23） 减：境内投资所得抵免税额 加：境外所得应纳所得税额(请填附表十) 减：境外所得抵免税额(请填附表十) 境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27） 减：减免所得税额（请填附表七） 实际应纳所得税额（28－29） 汇总纳税成员企业就地预缴比例 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31) 减：本期累计实际已预缴的所得税额 本期应补(退)的所得税额 附：上年应缴未缴本年入库所得税额 年 目 月 日 金额单位：元（列至角分） 金 额
企业所得税年度纳税申报表(表样)
企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。
一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。
二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。
三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。
目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。
四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。
因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。
《企业所得税年度纳税申报表》完全版
《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
企业所得税年度纳税申报表企业名称：x公司统一社会信用代码：纳税人识别号：税务登记号：报送地税务机关：税务局第一部分：纳税人基本信息1. 企业名称：x公司2. 统一社会信用代码：3. 纳税人识别号：4. 税务登记号：5. 投资方情况：详见附表一6. 法定代表人姓名：7. 法定代表人8. 注册地质：9. 企业类型：10. 所属行业：11. 税务负责人姓名：12. 税务负责人13. 联系人姓名：14. 联系人15. 邮政编码：第二部分：企业所得税汇总纳税情况1. 应纳税所得额计算销售收入（不含税）：元销售成本（不含税）：元营业税金及附加（不含税）：元税务机关认定的其他费用需要予以加总计的（不含税）：元财产转让收入（不含税）：元财产转让成本（不含税）：元坏账损失：元盈余公积金转增资本金：元盈余公积金提取：元应纳税所得额合计：元2. 税费调整税务机关调整前应纳所得税额：元税务机关调整因素：详见附表二税务机关调整后应纳所得税额：元3. 减免税额优惠政策减免税额：元地方税种减免税额：元其他减免税额：元减免税总额：元4. 发生税款应纳税所得额：元税费调整后应纳所得税额：元减免税总额：元发生的税款：元5. 已缴税额本年度已缴所得税额：元上年度留抵税额：元上年度已缴税额：元其他年度已缴税额：元已缴税总额：元6. 应补（退）税额应补（退）税额：元第三部分：附表信息附表一：投资方情况投资方名称投资金额（万元）投资比例投资方A x %投资方B x %投资方C x %投资方D x %附表二：税务机关调整因素调整项目调整金额（万元）调整因素A x调整因素B x调整因素C x调整因素D x。
企业所得税年度纳税申报表(全套表格)
A106000 企业所得税弥补亏损明细表
A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
A107011
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
A107012
研发费用加计扣除优惠明细表
A107020 所得减免优惠明细表
A107030 抵扣应纳税所得额明细表
A107040 减免所得税优惠明细表
号
表单名称
A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010 一般企业收入明细表
A101020 金融企业收入明细表
A102010 一般企业成本支出明细表
A102020 金融企业支出明细表
A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
A109010
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
受控外国企业信息报告表
非货币性资产投资递延纳税调整明细表
居民企业资产(股权)划转特殊性税务处理申报表
企业重组所得税特殊性税务处理报告表
海上油气生产设施弃置费情况表
说明：企
业应当根
据实际情
况选择需
要填表的
表单。
是否填报
√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ □ □ □ □ □
A107041
高新技术企业优惠情况及明细表
A107042
软件、集成电路企业优惠情况及明细表
A107050 税额抵免优惠明细表
A108000 境外所得税收抵免明细表
A108010
境外所得纳税调整后所得明细表
企业所得税汇算清缴全套表格Word版
企业所得税汇算清缴全套表格Word版一、背景企业所得税汇算清缴是指企业按照税法规定，在一定期限内对上年度的纳税情况进行核对和申报的一项税务工作。
为了帮助企业准确填报企业所得税汇算清缴表格，我们提供了一份完整的表格，方便企业使用。
二、表格内容本表格包含了企业所得税汇算清缴所需的各项信息，其中包括：1. 纳税人基本情况填报表：填写企业的基本信息，包括纳税人识别号、纳税人名称、所得年度等信息。
2. 所得税和非居民所得税分配表：填写企业的所得税和非居民所得税分配情况，在表格中按照具体项目进行填写。
3. 纳税调整分析表：填写企业涉及的纳税调整情况，包括企业所得税加计扣除、免税项目、优惠项目等。
4. 准予扣除的损失结转情况表：填写企业过去年度亏损结转和本年度可享受的准予扣除损失情况。
5. 期末资产负债表：填写企业所得税汇算清缴时的期末资产负债情况，包括资产、负债和净资产的具体数额。
6. 期间费用明细表：填写企业所得税汇算清缴时的期间费用明细，包括各项费用的具体数额。
三、使用方法2. 填写表格：根据企业的具体情况，按照表格的要求逐项填写相关信息。
3. 校验和核对：在填写完毕后，请仔细校验和核对所填写的信息，确保准确无误。
4. 保存和备份：填写完毕后，请及时保存并备份表格，以便日后查阅和使用。
四、注意事项在填写企业所得税汇算清缴表格时，需要注意以下几点：1. 准确填写纳税人基本信息，确保纳税人识别号、纳税人名称等信息的一致性。
2. 严格按照要求填写各项数据，确保数据的真实性和准确性。
3. 在填写期间费用明细表时，应详细列示各项费用及其具体数额，确保完整性和规范性。
五、总结企业所得税汇算清缴是企业在纳税期限内核对和申报上年度纳税情况的重要工作。
通过使用本表格，企业可以便捷地填写所需信息，并严格遵守相关规定，确保纳税申报的准确性和合规性。
同时，我们将持续改进和更新表格，确保表格内容与最新税务法规和要求相符。
如有任何问题或建议，请随时与我们联系，我们将尽力提供帮助和支持。
最新企业所得税年度纳税申报表(A类)
企业所得税年度纳税申报表附表十一 长期股权投资所得（损失） 长期股权投资所得（损失）明细表 填报时间： 投资成本 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 投资转让所得（损失）
股息红利 税收确认的股 息红利
行次
本年度 权益法核 被投资 期初投 增 初始 算对初始 会计核 资额 （减） 投资 投资成本 算投资 会计投 企业 投资额 成本 调整产生 收益 资损益 的收益
11
12
13
14（11 －12）
15（11 －13）
16（14 －
年度
当年度结转金 已弥补金 结转以后年度待弥补金 本年度弥补金额 额 额 额
1 2 3 4 5
第一年 备注: 第二年 第三年 第四年 第五年
以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:
投资 会计与税 转让 收的差异 净收 免税 全额征 入 收入 税收入
投资 转让 的会 计成 本
投资 转让 的税 收成 本
会计上 确认的 转让所 得或损 失
按税收 计算的 投资转 让所得 或损失
会计与 税收的 差异
1 1 2 3 4 5 6 7 8 合计
2
3
4
5
6（7＋ 14）
7
8
9
10（7－8 －9）
企业所得税年度纳税申报表(表样)(DOC)
企业所得税年度纳税申报表金融企业收入明细表金融企业成本费用明细表企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日经办人（签章）：法定代表人（签章）：年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计企业所得税年度纳税申报表附表十一资产处理纳税调整明细表负债计算企业所得税年度纳税申报表附表十二总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。
一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。
二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。
三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。
目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。
四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。
因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。
目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。
纳税调整表说明一级附表：纳税调整项目表（调整调减合并）二级附表：资产处理纳税调整明细表、准备金纳税调整明细表、金融资产及负债纳税调整明细表资产处理纳税调整明细表按固定资产、无形资产、长期待摊费用、生产性生物资产、和投资资产5类分类设立其中：以成本核算的投资性房地产单列在固定资产的房屋建筑物下，土地使用权单列在无形资产下、还包括外购商誉等；主要项目包括：期初账面价值、计税基础与帐面价值调整额、期末价值、会计折旧额、税法允许扣除额、无形资产：1、研发费用：100%和150%的差异资本化与会计处理一致2、使用寿命不确定，税法规定10年生物资产不考虑，生产性生物资产比照固定资产处理，是否在附表中单列？长期待摊费用1、开办费2、改良指出，会计上资本化，有资产加入资产，没有资产计入？摊销期与折旧期不一样经营租赁固定资产的改建支出，会计上按估计期间，税法按照3年摊销广告费不设附表，在主表现下设立备注，把备案事项和不值得设立附表的事项在此反映关于差异：名称：纳税调整项目明细表：分为2栏一、一次性：分四类1、税法收入会计不做2、税法费用会计不做3、会计收入税法不允许4、会计费用税法不允许分得的股息红利为永久性差异二、暂时性：税法规定按权责发生制的项目联营合营企业股权投资会计实行权益法，我们成本法同一控制下的合并产生的股权投资应纳税暂时性差异，确认为递延所得税负债1、固定资产加速折旧2、按权益法确认的尚未实际分配股权投资收益3、分期收款销售收入确认4、税法按照收付实现制确认收入5、无法上也实质或无法取得公允价值的非货币6、公允价值变动净损益外购商誉作为一次性差异处理可抵减暂时性差异，确认为递延所得税资产重组导致暂时性差异1、合并a非同一控制下免税改组合并：会计收购合并，税法免税合并下存在差异，纳税人选择个别调整法的，在资产纳税调整明细表上反映；采用综合调整法的，在纳税调整项目表中反映，按10年摊销。
中华人民共和国企业清算所得税申报表全表
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：年月曰至年月曰
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）
资产处置损益明细表（附表一）
资产处置损益明细表
填报时间：年月曰金额单位：元
（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章:
负债清偿损益明细表（附表二）
负债清偿损益明细表
填报时间：年月曰金额单位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章:
剩余财产计算和分配明细表（附表三）
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：年月曰金额单位：元（列至角分）
经办人签字: 纳税人盖章:。
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研发费用加计扣除优惠明细表
本年研发费用明细 研发项目 行次 中间试验和产 研发活动直接 专门用于研发 勘探开发技术 直接从事研发 专门用于研发 品试制的有关 研发成果论 设计、制定、 消耗的材料、 活动的有关折 的现场试验 年度研发费用合 活动的本企业 活动的有关无 费用，样品、 证、评审、验 资料和翻译 燃料和动力 旧费、租赁费、 费，新药研制 计 在职人员费用 形资产摊销费 费用 样机及一般 收、鉴定费用 费用 运行维护费 的临床试验费 测试手段购置费 10 2 3 4 5 6 7 8 9 （2+3+4+5+6+7+8 +9） 减：作为不征 税收入处理的 可加计扣除的 财政性资金用 研发费用合计 于研发的部分 费用化部分 计入本年 研发费用加计 扣除额 14（13×50%） 本年形成 无形资产 的金额 15 资本化部分 本年形成 无形资产 加计摊销额 16 以前年度形成 无形资产本年 无形资产本年 加计摊销额 加计摊销额 17 18（16+17） 本年研发费用 加计扣除额 合计
计入本年 损益的金额
1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计
11
12（10-11）
13
19（14