国际货款的支付

第八章国际货款的支付

第一节支付工具

一、现金支付及其局限性

局限性：风险性、数额限制、不具备凭证工具作用、不具备信用工具作用

优越性：方便、快捷、没有信用风险

二、金融票据

金融票据是国际上通行的结算和信贷工具，是可以流通转让的债权凭证。国际贸易中使用的金融票据主要有汇票、本票和支票，其中以使用汇票为主。

1.汇票

汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。

汇票一般包括下列基本内容：

（1）应载明“汇票”字样

（2）无条件支付命令

（3）一定金额

（4）支付期限和地点

（5）受票人，又称付款人

（6）受款人

（7）出票日期和地点

（8）出票人签字

汇票的种类

按照出票人不同

银行汇票：指出票人和受票人都是银行的汇票

商业汇票：指出票人是上好或个人，付款人可以使商号、个人，也可以是银行的汇票。按照使用时是否随附商业单据

光票：指不附带商业单据的汇票

跟单汇票：指附带有商业单据的汇票

按照付款时间

即期汇票：指在提示或见票时立即付款的汇票

远期汇票：指在一定期限或特定日期付款的汇票

◆见票后若干天付款

◆出票后若干天付款

◆提单签发日后若干天付款

◆指定日期付款

汇票的使用

出票：指开出汇票的人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期与地点以及受款人等项目，经签字后交给收款人的行为。

提示：指持票人将汇票交给付款人要求其承兑或付款的行为。包括付款提示和承兑提示。

承兑：指付款人对远期汇票表示承担到期付款的行为。

付款：对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款，对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。

背书：由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人即背书人的名字，并把汇票交给受让人的行为。

拒付：持票人提示汇票要求承兑时遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时遭到拒绝付款，均称拒付，也称退票。

如汇票在遭到拒付后，对持票人立即产生追索权，他有权向背书人和出票人追索票款。持票人为了行使追索权应及时作出拒付证书。所谓追索权是指汇票遭到拒付，持票人对其前手（背书人、出票人）有请求其偿还汇票金额及费用的权利。如拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉，要求承兑汇票的承兑人付款。

2.本票（国内贸易使用较多）

本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。

本票的种类：

本票可分为商业本票和银行本票。由工商企业或个人签发的称为商业本票或一般本票。由银行签发的称为银行本票。商业本票有即期和远期之分，银行本票则都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票。有的银行发行见票即付，不记载受款人的本票或是来人抬头的本票，它的流动性与纸币相似。

本票与汇票的区别

（1）本票的票面有两个当事人，即出票人和收款人；而汇票则有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。

（2）本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理承兑手续；而远期汇票则要办理承兑手续。

（3）本票在任何情况下，出票人都是绝对的主债务人，一旦拒付，持票人可以立即要求法院裁定，命令出票人付款；而汇票的出票人在承兑前是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人，出票人则处于从债务人的地位。

3.支票

支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。

出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。

出票人在签发支票后，应负票据上的责任和法律上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。如存款不足，支票持有人在向付款银行提示支票要求付款时，就会遭到拒付。这种支票叫做空头支票。开出空头支票的出票人要负法律上的责任。

出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额，为空头支票。禁止签发空头支票。

支票分为现金支票和转账支票。现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账。

第二节汇付与托收

汇付和托收都是国际贸易中经常采用的支付方式。支付方式从资金流向与支付工具的传递方向，可以分为顺汇和逆汇。

顺汇：指资金的流动方向与支付工具的方向相同。汇付采用顺汇方法。

逆汇：指资金的流转方向与支付工具的传递方向相反。托收方式收取货款采用逆汇方法。

一、汇付

汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。国际贸易货款的收付如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）与时间，将货款通过银行，汇交给卖方。

在汇付业务中通常涉及四个当事人：

（1）汇款人：即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常都是进口人。

（2）收款人：即收取款项的人，在进出口交易中，汇款人通常都是出口人。

（3）汇出行：即受汇款人的委托汇出款项的银行。通常是在进口地的银行。

（4）汇入行：即受汇出行委托解付汇款的银行。因此又称解付行，在对外贸易中通常是出口地的银行。

汇付的种类：

1.信汇（M/T）

指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。

2.电汇（T/T）

指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。

信汇、电汇业务程序示意图：

3.票汇（D/D）

指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。

票汇业务程序示意图：