银行承兑汇票基础知识
银行承兑汇票和商业承兑汇票知识介绍
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银行承兑汇票和商业承兑汇票知识介绍在金融领域中,承兑汇票是一种常见的财务工具。
其中,银行承兑汇票和商业承兑汇票是最为常见的两种形式。
本文将为读者介绍这两种承兑汇票的基本概念、特点以及使用场景等相关知识。
一、银行承兑汇票银行承兑汇票是由出票人向收款人发出的一种无条件支付的债务凭证,但需经银行承兑后方可生效。
银行承兑汇票通常用于大额交易和国际贸易等商业活动。
下面将对银行承兑汇票的特点进行详细说明。
1. 银行背书:银行承兑汇票需要出票人在票据上背书,并将其交至银行承兑。
在这一过程中,银行会对出票人的信用状况和票据的真实性进行严格审查。
2. 法律保障:由于银行作为第三方承兑人,银行承兑汇票在法律上享有高度的保障。
一旦银行承兑汇票,银行将对汇票的支付承担责任。
这种法律保障使得银行承兑汇票在商业交易中具备更高的可靠性和可信度。
3. 支付期限:一般情况下,银行承兑汇票的支付期限较长,从几个月到一年不等。
这使得银行承兑汇票在长期交易和需要灵活支付时间的场合得以广泛应用。
4. 风险分摊:与商业承兑汇票相比,银行承兑汇票具有更低的风险。
由于银行在承兑汇票过程中进行了严格的风险评估和背书审查,银行即便在未来出现问题时也能承担一定的责任。
二、商业承兑汇票商业承兑汇票是由企业或个人向收款人发出的一种支付指令,但需在约定的期限内由承兑人予以承兑后方可支付。
商业承兑汇票广泛应用于日常商业交易和国内贸易中。
下面将对商业承兑汇票的特点进行详细说明。
1. 承兑人信用:商业承兑汇票的承兑人通常是具备一定信用背景的企业或个人。
承兑人的信用状况对商业承兑汇票的价值和可支付性具有重要影响。
2. 首次承兑:商业承兑汇票首次发行时,承兑人需要在票据上签署承兑字样,承诺在未来按照票面金额支付持有人。
3. 支付期限:商业承兑汇票的支付期限相对较短,通常为几天到几个月。
支付期限的短暂性对于更加即期的交易和资金流转非常重要。
4. 风险承担:商业承兑汇票的风险主要由持票人承担。
银行承兑汇票知识
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1银行承兑汇票(下称承兑汇票)是承兑申请人签发,委托中国银行作为承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2、叙做承兑业务的承兑、付款等手续,应严格按照《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》等有关规定执行,保障承兑业务合法合规经营,规避操作风险。
3、银行承兑汇票承兑业务纳入统一授信管理,遵循真实贸易背景原则。
承兑业务的审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。
4、承兑申请人以银行承兑汇票做质押,应在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间;5、承兑申请人提供的资料为复印件的须提交原件供授信人员核对,由授信人员加盖与原件核对一致章和授权人员名章,并加盖承兑申请人单位公章。
6、承兑申请人应在柜台当面填制银行承兑汇票凭证时第一、二和三联必须使用双面复写纸套写,不得分别填制。
7、银行承兑汇票凭证的领用采取逐级申领的办法,建立逐级交接制,严禁横向调剂.8、银行承兑汇票提示付款为10 天,持票人对承兑人的权利,自票据到期日起2 年。
9、承兑汇票到期时,营业部门应于承兑汇票到期日,将银行承兑汇票保证金按相应比例转入8331临时存款科目。
10、银行承兑汇票业务实行统一管理、分块操作,各部门必须根据业务分工建立业务衔接制度,严格交接手续。
11、银行承兑汇票承兑业务经营管理的指导原则:按照“统一管理,归口负责、集中经营、因客授权、有效监控、适度发展”的指导原则,切实加强银行承兑汇票承兑业务管理,强化事中监督和事后监控,保证业务的健康发展。
12、省行对辖属机构承兑业务准入资格实行审批。
根据重点客户状况、风险控制等实际情况,对开办银行承兑汇票承兑业务机构准入资格进行综合评估。
13、非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过1000万元人民币,集团客户及集团内单一客户不受此限制。
14、承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的买卖合同合理确定,最长不超过6个月。
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案例二:某银行承兑汇票业务的风险防范
总结词
详细描述
案例分析
银行加强承兑汇票业务的风险管理, 保障资金安全
某银行为了防范承兑汇票业务的风险 ,采取了一系列的风险管理措施,包 括加强客户信用管理、严格审查票据 真实性、加强内部操作管理等。
该银行在开展承兑汇票业务时,首先 对客户进行严格的信用评估,确保客 户具备足够的还款能力。同时,银行 还加强了对票据真实性的审查,防止 假票、克隆票等欺诈行为。此外,该 银行还建立了完善的风险管理制度和 内部操作规程,确保承兑汇票业务的 安全、合规开展。
和管理。
风险分散略
通过多元化投资和分散化经营,降 低银行承兑汇票的风险集中度。
创新风险管理工具
开发新型风险管理工具,提高银行 承兑汇票风险管理的效率和效果。
THANKS
感谢观看
银行承兑汇票的作用
01
02
03
促进商品流通
银行承兑汇票作为一种支 付工具,能够简化交易流 程,加速商品流通。
降低企业融资成本
企业可以通过贴现等方式 提前获得资金,降低融资 成本。
增强企业信用
银行承兑汇票以银行信用 为基础,能够增强企业的 信用等级。
02
银行承兑汇票的流程
申请与出票
申请流程 客户向银行提交汇票申请书,并提供必要资料。
银行承兑汇票知识 ppt课件
目录
• 银行承兑汇票概述 • 银行承兑汇票的流程 • 银行承兑汇票的风险 • 银行承兑汇票的案例分析 • 银行承兑汇票的发展趋势与展望
01
银行承兑汇票概述
定义与特点
定义
银行承兑汇票是由银行作为付款人, 根据出票人的要求,承诺在汇票规定 的期限内支付指定金额给收款人或持 票人的票据。
银行承兑汇票基础知识课件
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监管部门对银行承兑汇票的承 兑和贴现业务实行额度管理, 控制风险敞口。
监管部门要求银行建立健全的 内部控制制度,规范业务操作 流程,防范风险。
违规行为与处罚
未经批准擅自开展银行承兑汇票承兑和贴现业务的金融机构将被责令改正,并处以 罚款。
金融机构在开展银行承兑汇票承兑和贴现业务过程中违反相关法律法规的,将被依 法追究刑事责任。
贴现与转让
贴现
汇票未到期前,持票人可以向银行申请贴现,提前获得现金。
转让
持票人可以将承兑汇票转让给其他人,以方便收款。
03
银行承兑汇票的风险管 理
信用风险
总结词
信用风险是指因借款人或承兑申请人 违约而导致的损失。
详细描述
在银行承兑汇票业务中,信用风险主 要来自于承兑申请人或收款人的偿付 能力。银行需要对申请人的信用状况 进行全面评估,确保其具备偿付能力 。
出票
银行审核通过后,将根据客户要求开 具承兑汇票,并交付给客户。
承兑与交付
承兑
汇票到期前,银行对汇票进行承兑,确认到期兑付的承诺。
交付
银行将承兑汇票交付给收款人或背书人,完成交付流程。
到期兑付
兑付时间
汇票到期后,银行按照约定兑付金额给收款人或背书人。
兑付方式
银行可以通过转账、电汇或支票等方式完成兑付。
案例分析
在这个案例中,银行承兑汇票的出票人是甲公司,收款人是乙公司。丙公司提供了全额保证。汇票到期时,乙公司可 以向银行请求支付票面金额。如果丙公司提供了全额保证,银行在向乙公司支付后,有权向丙公司追偿。
案例结论
银行承兑汇票是一种由银行承诺在一定期限内无条件支付指定金额给收款人的票据。在这个案例中,银 行承兑汇票的出票人是甲公司,收款人是乙公司,丙公司提供了全额保证。
银行承兑汇票基础知识
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银行分类
3家政策性银行(国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行)12家股份制商业银行(中信、华夏、招商、深发、光大、民生、浦发、渤海、广发、兴业、恒丰、浙商)144家城市商业银行212家农村商业银行190家农村合作银行2265家农村信用社1家邮政储蓄银行根据银行信用排序为国股-城商行-农商行一般来说,工、农、中、建交,五大行开出的银承,信用很高转让或贴现都很方便。其他股份制银行也还可以。但要注意的是:地方的农信社、农村商业银行、城市商业银行转让贴现也比较难,因此贴现息也较高.
银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要,将未到期的银行承兑汇票转让于银行或者贴现公司,银行或者贴现公司按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。
01
由于银行贴现手续繁琐且耗时较长,一般情况下票据持有人会选择可靠的民间贴现公司进行贴现。
02
民间贴现市场是银行系统服务小微客户的有效补充,近几年迎来蓬勃发展。
07
出票人有良好的信用保证
银行承兑汇票的出票人具备的条件
信用好,承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说,收到银行承兑汇票,就如同收到了现金。
流通性强,灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让,也可以申请贴现,不会占压企业的资金。
节约资金成本。对于实力较强,银行比较信得过的企业,只需交纳规定的保证金,就能申请开立银行承兑汇票,用以进行正常的购销业务,待付款日期临近时再将资金交付给银行。
银行承兑汇票暗记3
暗记5:承兑栏右下角有一个缺口暗记6:出票金额栏左下角位置有个“汇”字是看不到三点水
银行承兑汇票识别1
一查
即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。 1.清晰性:主要指票据平整洁净,字迹印章清晰可辨,达到“两无”,即:—无污损,指票 面无折痕、水迹、油渍或其他污物。—无涂改,指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。 2.完整性:主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全,达到“两无”,即:无残缺,指票据无缺角、撕痕或其他损坏。无漏项,指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。3、准确性:主要指票据各记载要素填写正确,达到“二无”, 即:无错项,指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误,背书必须连续等。无笔误,指票据大、小写金额应一致,书写规范,签发及支付日期的填写符合要求(月份要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零。4.合法性:主要指票据能正常流转和受理,达到“两无”即无免责,指注有“不得转让“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。无禁令,指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。
关于银行承兑汇票的基本知识
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关于银行承兑汇票的基本知识一、什么叫银行承兑汇票:承兑汇票是商业汇票的一种..是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票;向开户银行申请并经银行审查同意承兑的;保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据..对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持..商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票.. 银行承兑汇票一式三联..简单地说是一种由银行信用作保证的商业汇票..由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票银行承兑汇票样本:二、银行承兑汇票如何开出的银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票;向开户银行申请并经银行承兑的;保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据..对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持..我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的....银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费;不足10元的按10元计..承兑期限最长不超过6个月..承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的;按规定计收逾期罚息..三、哪些企业可以开具银行承兑汇票:银行对出票人承兑的条件:1在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;2与承兑银行具有真实的委托付款关系;3能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票;4有足够的支付能力;良好的结算记录和结算信誉..5与银行信贷关系良好;无贷款逾期记录..6能提供相应的担保;或按要求存入一定比例的保证金..保证方式:1、部分保证金;部分担保;2、全额担保;3、全额抵押;四、银行承兑汇票的期限、金额是如何规定的承兑期限最长不超过6个月;我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的..五、为什么企业要做银行承兑贴现什么叫贴现什么叫贴现:银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要;将未到期的银行承兑汇票转让于银行;银行按票面金额扣除贴现利息后;将余额付给持票人的一种融资行为..企业要求银行承兑贴现的原因:1、企业经营的需要;2、企业资金紧张;3、企业一时没有可以支付的买卖;4、企业收取承兑汇票贴现为了获取一定的利益..六、贴现的利息是如何计算的1、贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率2、日贴现率=月贴现率÷303、实际付款金额=票面金额-贴现利息4、凡是承兑人在异地的;贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间..七、银行对银行承兑汇票的贴现有什么要求1、申请贴现的企业应具备的条件1依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织;并依法从事经营活动;持有中国人民银行核发的“贷款卡”;2与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料;3在开户行开立结算账户;4非银行承兑汇票的出票人;5满足开户行要求的其他条件..2、申请贴现的企业需要提供的资料1通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件;申请人章程、验资报告、税务登记证;2经中国人民银行年审合格的贷款卡原件;3申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件;4开户行要求的其他资料..八、对银行承兑汇票的承兑银行开出行是如何划分等级的商业汇票的承兑银行;必须具备下列条件:一与出票人具有真实的委托付款关系;二具有支付汇票金额的可靠资金;三内部管理完善;经其法人授权的银行审定..银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时;银行的信贷部门负责按有关规定和审批程序;对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查;必要时可由出票人提供担保..符合规定和承兑条件的;与出票人签订承兑协议..在实务中;银行承兑汇票的承兑文句即“承兑”字样已经印在汇票的正面;如“本汇票已经承兑到期无条件付款”、“本汇票已经承兑;到期日由本行付款”等;无须承兑人另行记载;承兑人只需在承兑人签章处签章并在承兑日期栏填明承兑日期即可..银行承兑汇票的承兑银行;应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费..这主要是银行的信用问题;实践中是这样来看银承的:一般来说;工、农、中、建四大行开出的银行承兑;信用很高;转让或贴现都很方便;不会有问题..其他交行、招商、浦发、广发等银行;信用也还可以..但要注意的是:地方的农信社、农村商业银行、城市商业银行就要小心了;偶尔发生假票或到期无法承兑的事情..而且贴现也比较难..九、怎样接收验收银行承兑汇票;应注意哪些问题银行承兑汇票真伪识别方法:近两年;中行承兑汇票贴现业务迅猛发展;成为新的工作亮点..但同时市场上假冒、变造、“克隆”承兑汇票也随之涌现;业务临柜人员能否把住审查关;对防范票据风险至关重要..现从长期工作经验中总结出五种方法:一查;二听;三摸;四比;五照;实用有效..一查:即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪..1.清晰性:主要指票据平整洁净;字迹印章清晰可辨;达到“两无”;即:—无污损;指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物..—无涂改;指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹..2.完整性:主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全;达到“两无”;即:无残缺;指票据无缺角、撕痕或其他损坏..无漏项;指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全..3、准确性:主要指票据各记载要素填写正确;签章符合票据法规定;达到“二无”; 即:无错项;指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误;背书必须连续等..无笔误;指票据大、小写金额应一致;书写规范;签发及支付日期的填写符合要求月份要求1;2 月前加零;日期要求1-9 前加零;10;20;30 前加零..4.合法性:主要指票据能正常流转和受理;达到“两无”即:无免责;指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现..无禁令;指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围..二听:即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪..用手抖动汇票;汇票纸张会发出清脆的响声;能明显感到纸张韧性;而假票的纸张手感则软、绵、不清脆;而且票面颜色发暗、发污;个别印刷处字迹模糊..三摸:即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪..汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨;用手指触摸时有明显的凹凸感;假票的号码则很少使用渗透性油墨;而且用手指触摸时凹凸感不明显..四比:即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪..1.纸张防伪:不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维;汇票纸张中加入一种化学元素;如用酸、碱性物质进行涂改;汇票则会变色..2.油墨防伪:汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成;如票据被涂改、变造;此处则会发生变化;线条会消失..3.缩微文字:汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样组成;汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线;横贯整个票面的宽带区域..4.印刷防伪:汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H 的字样..注意H 字母应为空心..五照:即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪..1.放大灯:在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续;且纸张无涂改变色痕迹..同时;还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字..2.短波灯:在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应..3.长波灯:在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维;汇票正面大写金额线有红色荧光反应;汇票的左上角印有红色的承兑行行徽;呈现桔红色;汇票字样右侧有暗记;为各行行徽工行为“ICBC”字样;长波灯下呈淡绿色荧光反应..4.水印灯:在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花;以及“HP”字样;一正一倒;一阴一阳的进行排列;位置不固定;定向不定位..十、什么是银行承兑汇票的月票是指银行承兑汇票的到期日余下日期在一个月以内的汇票..一般对一个月以内的银行承兑汇票银行不予再办贴现的..十一、什么叫回头票是指银行承兑汇票经过连续背书转让;最后又回到出票人付款人手中的银行承兑汇票..十二、什么叫被查票二查票、三查票及对贴现的影响是一种已被银行入黑名单查询或被司机机关催示公告或票面有一定瑕疵的承兑汇票;一般来说是不能贴现的..有瑕疵的汇票要补办相关手续后才能用;一般也不愿受理..公司各项制度1.文明办公规定1.1推广普通话;使用文明办公用语..接听电话用“您好”答话;结束用“谢谢”、“再见”..1.2仪容仪表要保证整洁;穿戴干净、得体;举止规范..不随地吐痰、乱扔果皮、纸屑、烟头等杂物..1.3办公室内要保持整洁;办公用品定位放置;桌面摆放整齐美观;案头每月一清..办公场所要干净整洁;无杂物;空气清新无异味..1.4要养成良好的办公习惯;坚守工作岗位;不干与工作无关的事;不喧哗;不打扰他人工作..3.5爱护好公共财物;养成节约习惯;节约用水用电..1.6做好资料档案的防霉防蛀工作;资料柜要保持清洁干燥..2.保密工作制度2.1保密范围:秘密文件包括音像图片、会议原始记录、决策中的事项、重大业务活动事项和对外承担保密义务的事项、经营活动商业秘密、重要信函、谈话记录、不宜公开的电话、其他需要保密的事项..2.2保密工作责任管理部门为公司行政办公室;责任人为行政办公室主人和公司分管副总经理..涉及到专业业务方面的责任管理部门和责任人为各专业业务部门及其负责人..2.3秘密文件的制作、收发;必须严格履行登记、签收手续;秘密文件复制必须经公司领导批准;并在批准的地点进行..秘密文件必须在办公室阅办;阅办后要及时归还..2.4员工离开公司或公司内部调离工作岗位时;要清退经手的各类文件、资料;办好交接手续..2.5电脑网络中涉及公司保密内容的;要做好机内安全处理工作;并备份保管..2.6保密文件销毁;须经总经理批准后在专人监督下销毁..3. 印章管理规定3.1本办法所称的印章包括公司公章、法人代表印鉴章、合同章、业务专用章、财务专用章及财务人员印鉴章..各部门需要刻制部门印章;应向公司行政办公室提出申请;经总经理审定后由行政办公室统一安排刻制..对外使用时;参照本办法执行..3.2印章保管和使用1公司印章由行政办公室落实专人保管..使用印章涉及协议、合同、进出款项等与公司经济利益和公司信誉有重大关系时;需按有关规定进行审核;并经总经理签字同意后方用印总经理不在时由分管副总经理签字;其余一般性事项用印由各部门负责人确定;并经行政办公室负责人审签后用印..2公司财务专用章、财务印签章由公司财务会计部落实专人保管..印章使用须经财务部负责人或分管副总经理或总经理同意..3公司印章需要携带外出;需经分管副总经理或总经理批准;由印章保管者与业务人员共同携带;使用完毕后要及时带回..并由保管人作好印章外带记录..4严禁在空白的合同、介绍信、授权书、付款凭证中预留印鉴..5公司行政办公室、财务会计部和刻有印章的部门应设立印章使用登记薄;对使用印章的日期;用印文件名称、份数、批准人、经办人等进行登记..登记薄年终归档;作为长期保管档案..3.3用印监督1印章是否由专人保管;保管措施是否安全;2用印是否规范;3用印是否登记齐全;登记薄保管是否完备等..4.文印管理办法4.1公司所发的编有文号文件、会议纪要、简报、备忘录及公司领导交办的其他文件的打印、复印、传真等由行政办公室负责安排.. 4.2行政办公室的打印、复印、传真等设备有专人操作;未经同意他人不得自行代替操作..所有打印稿必须在电脑中保存;不得擅自取消..4.3打印校对文件、发送传真件均以领导签发稿为准;如发现差错、疑问或不妥之处;应及时与签发领导联系纠正..4.4未经公司领导同意;不得为外单位进行打印、复印和传真..不得为私人动用打印、复印、传真等设备..4.5公司员工如违反本办法规定;对当事人相应罚款..情节严重的给与通报批评直至行政处分..5. 用品用具采购领用制度1办公用品和日常用具由行政办公室统一采购和管理;采购前须填写用品用具购置审批单;经部门经理同意后逐级报公司领导审批;2业务往来赠送或以其他方式得到的用品用具;统一由行政办公室的登记调拨;任何部门不得自行调用或擅自处理..3公司各部门财产由行政办公室登记;各部门负责人签字确认后一式三份存行政办公室、财务会计部、使用部门备案..4物品领取的领取人须在财产领用薄上签字;注明用途和数量..对归还的用品用具;保管人须签字确认并注明归还日期..5公司用品用具一般不外借;不得取回家私用;如遇特殊情况确需外借的;必须经分管领导批准同意..6公司用品用具每年清查一次;凡人为损失应折价赔偿;如因失窃损失的;视责任大小;由行政办公室提出处理意见;交公司领导审批..7对要报废的用品用具由各部门填写用品用具报废申请单经分管领导签署意见和总经理审核后才准予报废..。
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银行承兑汇票知识大全一、定义银行承兑汇票是由在承兑银行开立存账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
二、银行承兑汇票特点1、无金额起点限制;银行承兑汇票是一个常用的结算工具。
2、银行是主债务人;3、客户必须在承兑银行开立存款账户;4、付款期限最长达6个月;5、收款人在汇票到期日前可以持票向银行申请支用票款;6、在汇票有效期内可以转让;7、对于购货方而言,使用银行承兑汇票无须付现,即完成了货款的支付,等于从银行处获得了一笔成本较低的资金,这也就是银行承兑汇票的融资功能;对销货方而言,在银行承兑汇票到期前,也可通过向银行申请贴现的方式,获得资金。
8、持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人;9、只用于单位与单位之间;10、同城、异地均可使用。
三、银行承兑汇票的各种票据行为出票行为。
出票是按法定形式制作成票据交付给收款人的行为,出票行为包括两个内容:作成票据并在票据上签字;将票据交付给收款人.只有制作并交付了票据,才算完成了出票行为.票据是要式证券,出票人只有将法定内容记载于票据上,才能产生票据的效力;缺少法定内容的票据,如发票人姓名、收款人姓名、票据金额付款时间、地点、出票时间、地点及出票人签名等绝对应记事项之一的,即使已经完成了交付行为,也不能认为票据有效。
承兑行为承兑行为,是汇票付款人承诺负担票据债务的行为。
在票据注明“承兑”并签章,承兑票据行为即告完成。
商业交易中的收、付款双方协议在一定时期内支付货款时,付款方凭协议书,可向其开户行申请银行承兑汇票。
开户银行同意后,按照有关规定办理承兑手续,并按承兑金额的‰收取承兑手续费.背书行为票据的流通就是依背书方式转移票据权利。
背书是票据持有人在票据背面批注签章,将票据权利授予给他人的行为,背书也包括两个内容,即在票据后面背书和将已背书的票据交付给被背书人.背书行为可以分为转让背书和非转让背书,一般在无特别说明时,背书都指转让背书。
业务培训课件-银行承兑汇票
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票据体系介绍
Contents
2
银行承兑汇票基本理论
3 客户受理银承时常遇到的问题 4
新版票据防假培训
一、票据体系介绍
1 2 3 4 5 6 7
票据的产生 票据的概念 票据的种类 票据的特点 票据的功能 票据的基础关系 对票据业务真实性关系审核的必要性
一、票据体系介绍
票据的产生
•商业信用
•银行信用
出票 背书 票据行为 承兑 保证
付款 抗辩 追索 丧失 事实行为
二、银行承兑汇票基本理论
票据行为--出票
出票的定义
出票是指出票人按照票据法规定的记载事项和方式 作成票据并交付的一种票据行为。 出票的要件 记载法定事项、签章、交付
二、银行承兑汇票基本理论
银行承兑汇票--出票
签发银行承兑汇票必须记载的八个主要事项 1. 表明“银行承兑汇票”字样 2. 无条件支付的承诺或委托 3. 确定的金额 4. 付款行名称 5. 汇票到期日 6. 收款人名称 7. 出票日期 8. 出票人签章
一、票据体系介绍
票据的基础关系
《票据法》为什么要求票据业务要有真实交易关系?
我国的基本国情
对票据业务进行真实交易关系审核的必要性
※货币政策
※经济环境 ※合法利益
一、票据体系介绍
小结
1. 票据的产生 2. 票据的基本概念 3. 票据的种类 4. 票据的特点 5. 票据的功能 6. 票据的基础关系
二、银行承兑汇票基本理论
. 银行承兑汇票票样
二、银行承兑汇票基本理论
票据行为--承兑
承兑的定义 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金 额的票据行为。
承兑必须记载的事项 “承兑”字样 承兑签章 承兑日期
银行承兑汇票知识
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银行承兑汇票知识第一篇:银行承兑汇票知识银行承兑汇票知识开立银行承兑汇票需要存入一定比例的保证金,保证金与开票面额的差额就是敞口,因为这部分差额是有风险的。
企业开的是2000万元汇票,因此企业当天拿到的是一张2000万元的银行承兑汇票而不是现金。
不太清楚你说的五五敞口的意思,如果敞口是50%,那就需要50%的保证金也就是1000万元;如果敞口是55%,那需要45%保证金,也就是950万元。
银行承兑汇票敞口:企业在取得银行承兑汇票授信额度后,根据银企承兑汇票协议中的约定,明确保证金与敞口的比例,通俗称法也叫差额的票。
(所谓的敞口,通俗地可以这样理解,企业取得1000万的银行承兑汇票额度,如果保证金比例是35%,那么敞口就是65%。
即存入350万你可以开出1000万的票,相当于敞口的比例就是你融资的多少)。
银行承兑汇票流通5大特点1、银行承兑汇票可以通过背书方式直接进行转让,无须通知原债务人;2、银行承兑汇票的全部权利随票据的转让而转移,受让人取得票据后,有权以自己的名义对票据的出票人、承兑人或前手背书人提起诉讼,无须依靠牵手;3、支付对价善意取得银行承兑汇票的受让人,可以获取优于其前手的权利,前手对票据的权利缺陷并不影响受让人的权利;4、银行承兑汇票流通或贴现的市场管理权,在于中央银行,因其具备信用货币的特性。
一般中央银行都是用再贴现的方式,直接调节货币市场余缺,流通中的银行承兑汇票与中央银行的货币政策直接产生着联系;5、中央银行办理再贴现,通过对票据的最后买断,享受着与任何票据的持票人一样的票据权利。
第二篇:银行承兑汇票样本以及相关知识这个只是供大家熟悉了解一下银行承兑汇票,在工作中遇到时,还需更多的知识.银行承兑汇票样本随着我国经济的快速发展和票据立法与票据具体制度的日益完善,银行承兑汇票在经济发展中所体现出来的支付功能、信用功能、计算功能、融资功能、投资功能越来越为人们所认知。
为了帮助广大初次接触银行承兑汇票的企业财务人员、企业主更直观的认识银行承兑汇票,特选取了两张银行承兑汇票样本及背书给大家参考。
银行承兑汇票基础知识
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银行承兑汇票基础知识一、收票时注意事项除进行真假识别外,在受理银行承兑汇票时还须要注意以下问题,否则,票据贴现或托收时会造成不能贴现或拒绝支付情况。
1、票据正面填写规范。
①日期必须大写。
②金额大写必须顶格,金额大写和小写必须一致。
③出票人名称和收款人名称不得更改,且名称必须清楚,出票人签章必须在出票人签章处,印章内容必须与出票人全称一致,印章必须清楚。
④承兑人签章必须在承兑人签章处,印章必须清楚,且必须有个人(填写此银行承兑汇票的银行人员)签字或签章。
⑤汇票的日期不得更改,且必须填写清楚,到期日与出票日不能大于6个月。
2、背书转让的,背书必须连续。
①被背书人名称必须填全,背书必须连续。
不能接收中途有未写被背书人名称的银行承兑汇票。
被背书人名称必须和紧接着的第二格中背书人签章处签章名称一致,被背书人名称一定要清楚,字迹必须规范,笔划不能少,如:“江”,是三点水,不能写成一点短,一点长的二点水;“有”字,不能把月字中的二横写成一小竖。
②在背书人签章处签章时,一定要将印章盖清,每个字都要清楚,不能移动,不能少笔划,不能将印章盖到背书人签章栏外,这就要求在盖章时,要留有余地,防止印章有盖不清的可能。
票据法规定:票据凭证不能满足背书人记载事项的需要,可以加附粘单,粘附于票据凭证上,粘单的第一记载人,应当在汇票和粘单的粘接处签章。
在盖骑缝章时,更要特别注意,必须清楚,印章中不能漏笔划。
③票据法第三十四条规定:背书人在汇票上记载“不得转让”字样,其后手再背书转让的,原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。
如上表:张三将银行承兑汇票转让给李四,并注明“不得转让”,结果李四把银行承兑汇票背书转让给王五,原背书人张三不在承担对王五的保证责任。
票据法规定:背书记载“委托收款”字样的,被背书人不得再以背书转让汇票权利。
票据法规定:背书人以背书转让汇票后,即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。
背书人在汇票得不到承兑或者付款时,应向持票人清偿汇票本金和因此产生的费用。
银行承兑汇票
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5
(十二) 背面是背书情况。
6
背书印鉴应该清晰
7
印鉴模糊
骑缝章不清晰
不清晰的就要出说明
骑缝章不清晰
8
银行承兑汇票的特点:
1 、银行承兑汇票的付款期限,最长不超过 6 个月(180天);
2 、银行承兑汇票的提示付款期限,自汇票到期日起 10 天;
3 、银行承兑汇票可以背书转让;可流通;
4 、银行承兑汇票的持票人需要资金时,可持未到期的商业承兑汇票向银行 申请贴现; 5 、适用于同城或异地结算。
各银行开立银行承兑汇票手续
1、中行:中行银承汇票协议(一式三份,由客户经理制作)、 银承汇票申请表、购销合同(文员提供) 2、农行:银行承兑汇票协议(2份)、每份承兑协议需附上承 兑清单,承兑清单需粘贴在承兑合同第一页,承兑清单需加盖 公章并与承兑合同一起加盖棋缝章、购销合同(文员提供)、银 行承兑汇票申请书(文员提供) 3、兴行:银行承兑汇票协议(一式四份,由银行客户经理制 作,需法人签字,或预留印鉴函)、购销合同(文员提供)、 银行承兑汇票申请书(文员提供)、空白凭证领用单 4、招行:承兑合作协议(我行提供纸质版本,一式二份,公 章+法人章)、介绍信和身份证复印件一份、贸易合同复印件 (公章)、承兑申请书(见附件,预留印鉴,一式二份)、开 立多张银票的,只能提交一份网上申请(采用批量模式)
附:各银行贴现利率
工行 中行
(2013.7.24)
建行 交行 兴行 招行
银承贴现 (年化)
7.60%
月底无额 度, 八月 初恢 复
7.40%
6.50%
无
7.20%
开票时效性
两三天, 如周 三资 料到 周五 开票
银行承兑汇票知识培训
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合同及发票原件,都需要送到中国银行、厦门银行盖贴现章, 然后复印件加盖公章。 招商银行、建设银行只需要加盖公章的发票、合同复印件 不确定在哪家银行贴现不可把汇票送去查询,会影响查询回复 的进度进而影响贴现进度
六、汇票托收
汇票到期日提前3-7天到银行托收,有承兑说明的需要附上,被背书人一栏需 填写完整。填写托收凭证(一式五联,填写要用力),填写格式如上
1.2.1、商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商 业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。 (因商业承兑汇票的承兑人是银行以外的人,因此不建议接 受此类票据)1.2、承兑 Nhomakorabea票的定义:
1.2.2、银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的 存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑 的,银行保证在指定日期无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的票据。
谢谢! 欢迎提问
(银行承兑汇票是由债权人开出的要求债务人付款的 命令书。当这种汇票得到银行的付款承诺后,即成为 银行承兑汇票,银行承兑汇票作为短期的融资工具, 期限一般在30天到180天,90天的最为普遍。)
1.3、承兑汇票的相关知识 1.3.1了解银行承兑汇票(汇票正面)
一、银行承兑汇票一式三联,用于流通的是第二联,第三联交给出票人、第一联交银行留底, 在柜台查询时银行人员核对的就是二联。 二、票据上的要素:出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银 行等。
银行承兑汇票知识培训
目 录
1、了解承兑汇票
1.1、承兑汇票种类 1.2、承兑汇票的定义 1.3、承兑汇票的相关知识
2、我司接收汇票细则 3、银行承兑汇票问题及处理 4、汇票背书 5、汇票贴现 6、汇票托收
银行承兑汇票基础知识
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4.票据的贴现、转贴现、再贴现
直贴
转贴
再贴现
4.1贴现业务的概念:
票据持有人(企业)因资金紧张,将未到期票据质押给银行,银行按一定的利率先 行扣除利息,将剩余款项支付给持票人的一种特殊贷款业务。
⑴ 票据持有人:即票据最后一手背书人; ⑵ 未到期票据:票据没有到期前任何一天均可以办理贴现,贴现日与到期日之间的 天数叫贴现天数; ⑶ 一定的利率:即贴现利率 ⑷特殊贷款业务:一定意义上说,是一种质押贷款业务,银行对此种业务纳入信贷 管理范畴。
查询: 票面信息按固定格式输入(票号、付款人、收款人、开户行、金额等), 查询内容:票号,是否你行曾签,有无挂、止、冻、他查、公催。
4.3转贴现
商业银行将贴现来的未到期银行承兑汇票或其他票据转让给另一家商业银行,受让行扣 除贴息后支付余款的票据行为。(简称转贴)
4.4再贴现
商业银行将贴现来的未到期银行承兑汇票或其他票据转让给中央银行,中央银行扣 除贴息后支付余款的票据行为。 (简称再贴)
上海赢量金融信息服务有限公司
——票据基础知识培训(金服部)
地址:上海浦东东三里桥路1018号A107室
目录
票据简介
银票的承兑与签发 银票的背书及转让 贴现、转贴现、再贴现
1.票据简介
1.1 商业汇票
商业汇票
银行承兑汇票
商业承兑汇票
1.1.1银行承兑汇票
是由购货企业向其开户银行申请,由开户银行签发,约定到期由开户银行负 责无条件承兑付款的书面付款凭证。
1.1.2银行承兑汇票票样
1.1.3电子银行承兑票票样
1.1.4银票流程示意图
购货单位 ③交付汇票 销货单位
(出票人)
交货
(收款人)
《银行承兑汇票介绍》课件
![《银行承兑汇票介绍》课件](https://img.taocdn.com/s3/m/10a65d8088eb172ded630b1c59eef8c75fbf9585.png)
承兑
银行承诺在汇票规定的期 限内支付款项。
承兑与贴现
承兑
汇票到期前,持票人向银行提交 承兑申请,银行审核并承诺支付 款项。
贴现
持票人将未到期的汇票转让给银 行,银行扣除贴现利息后支付款 项给持票人。
到期兑付
兑付
汇票到期后,银行按照汇票规定支付 款项给持票人。
追索权
如果银行未能按时兑付,持票人有权 向出票人或背书人追索。
根据是否可以转让,银行承兑汇票可分为可转让和不可转让两种类型。 可转让汇票可以通过背书方式转银行承兑汇票的 运作流程
申请与出票
01
02
03
申请
出票人向银行提交承兑申 请,并提供相关资料和证 明。
出票
银行审核通过后,出票人 按照约定支付款项,并签 发银行承兑汇票。
市场风险
市场风险的定义
市场风险是指在银行承兑汇票业务中,由于市场利率、汇率等因 素的变化而导致的风险。
市场风险的来源
市场利率、汇率等因素的变化都可能对银行承兑汇票业务产生影响 。
市场风险的防范措施
银行应建立完善的市场风险管理体系,对市场利率、汇率等因素进 行实时监测,并采取相应的风险控制措施。
操作风险
金融创新促进了银行承兑汇票与其他 金融产品的融合,如与债券、股票等 金融产品的结合,丰富了投资者的选 择。
未来市场的发展前景
市场规模扩大
随着经济的发展和金融市场的成熟,银行承兑汇票市场规模 有望继续扩大。
国际化发展
随着国际贸易的增加,银行承兑汇票的国际化程度将进一步 提高,促进跨境贸易和投资的发展。
强、降低融资成本等。
某企业使用银行承兑汇票的案例
企业背景
介绍某企业的基本情况, 如业务范围、经营状况等 。
银行承兑汇票基础知识
![银行承兑汇票基础知识](https://img.taocdn.com/s3/m/b145ff1c03020740be1e650e52ea551810a6c9d4.png)
银行承兑汇票基础知识作者:郑希亮来源:荆棘鸟一、承兑汇票概述(一)承兑汇票的概念承兑汇票一般是指出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持标人的票据。
(二)承兑汇票的特征1.承兑汇票中有三个基本当事人,即出票人、付款人和收款人。
其中出票人和付款人为票据义务人,收款人为票据权利人。
2.承兑汇票是委托他人进行支付的票据。
承兑汇票的出票人仅仅是签发票据的人,不是票据的付款人,其必须另行委托付款人支付票据金额。
3.承兑汇票通常都需要由付款人进行承兑,以确认其愿意承担绝对的付款义务。
在付款人未承兑时,承兑汇票上所载的付款人并无绝对的付款义务。
4.承兑汇票是在见票时或者指定的到期日无条件支付给持票人一定金额的票据。
承兑汇票不以见票即付为限,多数承兑汇票都有一定的到期日,体现了承兑汇票的信用功能。
5.承兑汇票对于当事人特别是出票人和付款人,没有特别的限制,即可以是银行,也可以是公司、企业等。
(三)承兑汇票的分类一般根据承兑汇票当事人的身份的不同,分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
银行承兑汇票是以银行为出票人,同时以银行为付款人的承兑汇票。
通常情况下,银行承兑汇票中的出票行与付款行为同一银行。
商业承兑汇票是以银行以外的其他公司、企业为出票人,以银行或者其他公司、企业等为付款人的承兑汇票。
二、银行承兑汇票概述(一)银行承兑汇票概述银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
由于有银行担保,所以银行对委托开据银行承兑汇票的公司有一定要求,一般情况下会要求公司存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付,也有些公司向银行存入票据金额百分之几十的保证金,但必须银行向公司做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内使用信用额度,如果没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。
目前我国纸质银行承兑汇票每张票面金额最高为1亿元(电子票据最大限额为10亿元)。
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•
银行承兑汇票背书转让
• 银行承兑汇票背面第一个“背书人签章”栏内,由票据正面收款人签章,并
填写被背书人单位正确全称,进行背书转让。
• 后手背书转让,依次签章进行。我国银行承兑汇票在背书上都印有格式,如
果背书格式不能满足背书人的记载需要,可以加附粘单,粘附于票据凭证上, 粘单处需加盖骑缝章。
银行承兑汇票背面及粘单
的保证金,就能申请开立银行承兑汇票,用以进行正常的购销业务,待付款 日期临近时再将资金交付给银行。
银行分类
• 3家政策性银行(国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行) • 12家股份制商业银行(中信、华夏、招商、深发、光大、民生、浦发、渤海、
• • • • • • •
广发、兴业、恒丰、浙商) 144家城市商业银行 212家农村商业银行 190家农村合作银行 2265家农村信用社 1家邮政储蓄银行 根据银行信用排序为国股-城商行-农商行 一般来说,工、农、中、建交,五大行开出的银承,信用很高转让或贴现都很 方便。其他股份制银行也还可以。但要注意的是:地方的农信社、农村商业 银行、城市商业银行转让贴现也比较难,因此贴现息也较高.
银行承兑汇票暗记3
暗记5:承兑栏右下角有一个缺口
暗记6:出票金额栏左下角位置有个 “汇”字是看不到三点水
银行承兑汇票识别1
• • •
即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。 1.清晰性:主要指票据平整洁净,字迹印章清晰可辨,达到“两无”,即:—无污 损,指票 面无折痕、水迹、油渍或其他污物。—无涂改,指票面各记载要素、签章 及背书无涂改痕迹。 2.完整性:主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全,达到“两无”,即:无 残缺,指票据无缺角、撕痕或其他损坏。无漏项,指票面各记载要素及背书填写完整、 各种签章齐全。 3、准确性:主要指票据各记载要素填写正确,达到“二无”, 即:无错项,指票据 的行名、行号、汇票专用章等应准确无误,背书必须连续等。无笔误,指票据大、小 写金额应一致,书写规范,签发及支付日期的填写符合要求(月份要求1,2 月前加零, 日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零。 4.合法性:主要指票据能正常流转和受理,达到“两无”即无免责,指注有“不得 转让“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。无禁令,指票据应不属于被 盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。
•
•
银行承兑汇票的出票人具备的条件
• (1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织; • (2)与承兑银行具有真实的委托付款关系; • (3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票; • (4)有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉。 • (5)与银行信贷关系良好,无贷款逾期记录。 • (6)能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的保证金。 • (7)出票人有良好的信用保证
期日期,出票人,收款人,出票金额,承兑银行 等. 出错原因说明清楚,措词委婉,由谁出证明 证明上必须有''发因此差错所引起'经济纠纷 由我单位承担'字样 所有证明必须加盖行政公章和财务章及法 人章
银行承兑汇票贴现
• 银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要,将未到期
的银行承兑汇票转让于银行或者贴现公司,银行或者贴现公司按票面金额扣 除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。
一查
•
•
银行承兑汇票识别2
• 即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。 • 用手抖动汇票,汇票纸张会发出清脆的响声,能明显感到纸张
韧性,而假票的纸张手感则软、绵、不清脆,而且票面颜色发暗、 发污,个别印刷处字迹模糊。
二听
银行承兑汇票识别3
• 即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。 • 汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨,用手指
•
银行承兑汇票背书常见问题3
• 背书重复:要求重复背书人出具证明或承诺.
• 粘单不规范,如格式,名称,粘贴方式不规范等 ,需要从不规范粘单第一家到最
后一家背书人出证明.
• 骑缝处有撕痕需由上下两手背书人出证明.
瑕疵证明注意事项
• 抬头填写付款银行全称. • 票面要素必需填写完整:票号,出票日期,到 • • •
贴现计算举例
• 假设企业手里有一张2016年3月18日签发的银行承兑汇票,金额是100万元, • • •
到期日2017年3月18日(因为周末银行不办理对公业务所以顺延到3月20 号),贴现*给该企业的年贴现利率是6% 银行承兑汇贴现息的计算公式是:金额×(到期天数/360)×利率=贴现息 企业需要支付的贴现息:100万元×367天/360天×6%利率=61167元。给企 业钱是:100万-61167元=938833元。 或者100万-0.06/360*(365+2)*1000000=100万-61167元=938833元
贴现的利息计算
• 1、贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率
• 2、日贴现率=月贴现率÷30 =年贴现率÷360
• 3、实际付款金额=票面金额-贴现利息 • 4、凡是承兑人在异地的,贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计
算应另加3天的划款时间。
参考贴现计算器)
• 实际常用贴现计算方式为
:年利率/360*实际天数*票面金额.(实际天数可以
• 背书骑缝章问题:
银行承兑汇票背书常见问题2
• 背书抬头填写瑕疵:
背书名称与印鉴有部分不符。被背书人的抬头签章缺字 多字不清晰或红笔。例如,A转让给XX有限公司,而印鉴部分却是XX股份 有限公司,印鉴多“股份”二字。由背书人出证明被背书人公司正确名称及印 鉴. 背书不连续。名称与印鉴完全不符。背书的前手和后手的签章没有任何相同 的地方。具体表现如A企业背书给B公司,但后手盖的却是C公司的印鉴,背 书明显不连续。通过A、B、C三家企业的书面证明,事实是:A企业背书给 了B公司,B公司又转让给C公司,但B公司在转让给C公司时,在原本属于 自己公司盖章的地方没有盖章。
• 由于银行贴现手续繁琐且耗时较长,一般情况下票据持有人会选择可靠的民
间贴现公司进行贴现。
• 民间贴现市场是银行系统服务小微客户的有效补充,近几年迎来蓬勃发展。
企业要求银行承兑贴现的原因
• 1、企业经营的需要;
• 2、企业资金紧张;
• 3、企业一时没有可以支付的买卖; • 4、企业收取承兑汇票贴现为了获取一定的利益。
银行承兑汇票暗记1
暗记1:银行承兑汇票的“承”字右边这 一撇刚好在第一横跟第二橫的中间位置
暗记2:小写金额栏的“角”字上部的部首这 一撇不冒头;出票金额栏的“额”字反文旁 这一撇也不冒头
银行承兑汇票暗记2
暗记3:小写金额栏的虛线分隔栏 都是一个个规整的黑色四方格 暗记4:小写金额栏百万分位栏里有 一个“汇”字中间的竖划是断开的
银行承兑汇票背书常见问题1
• 背书签章瑕疵:
银行承兑汇票背书需要进行签章,在票据背面或者粘单背书 人签章栏加盖公司财务章与法人章。签章过程中就很容易出现签章过淡、印 章化开、签章出框等问题,解决此类背书签章瑕疵,需要签章瑕疵单位出具 相关证明。 背书需要在票据背面背书栏内签章,在票据凭证不能满足 背书人记载事项的需要,可以加附粘单,粘附于票据凭证上。背书时使用粘 单时就涉及到骑缝章问题,常见的背书骑缝章瑕疵主要有粘单处骑缝章未骑 缝、骑缝章模糊相碰断开等问题。此类问题需由背书有问题的公司出证明.
触摸时有明显的凹凸感,假票的号码则很少使用渗透性油墨,而且 用手指触摸时凹凸感不明显。
三摸
银行承兑汇票识别4
• 即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪。 • 1.纸张防伪:不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布 •
四比 着色彩纤维;汇票纸张中加入一种化学元素,如用酸、碱性物质进 行涂改,汇票则会变色。 2.油墨防伪:汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成,如票 据被涂改、变造,此处则会发生变化,线条会消失。 3.缩微文字:汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由 汉语拼音“HUIPIAO”的字样 组成;汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组 成的右斜线,横贯整个票面的宽带区域。 4.印刷防伪:汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H 的 字样。注意H 字母应为空心。
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五照
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什么是银行承兑汇票的足月票?
• 是指银行承兑汇票的到期日余下日期在一个月以上的汇票。
• 一般对一个月以内的银行承兑汇票银行不予再办贴现的。
什么叫回头票?
• 是指银行承兑汇票经过连续背书转让,最后又回到出票人(付款人)手中的
银行承兑汇票基础知识
ห้องสมุดไป่ตู้2016
武汉霖宇天商贸有限公司
什么叫银行承兑汇票
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商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
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银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意 承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种远期支付票据,票据到期银行具有见票即付的义 务;商业承兑汇票是由付款人开具的远期支付票据,由于没有通过银行的担保所以信用相比银 行承兑汇票较低。两种票据最长期限为六个月,票据期限内可以进行背书转让。 电子银行承兑汇票是纸质银行承兑汇票的一种创新,通过采用电子签名和可靠的安全认证机制, 能够保证其唯一性、完整性和安全性,降低了票据被克隆、变造、伪造以及丢失、损毁等各种 风险;电子银行承兑汇票的出票、保证、承兑、交付、背书、质押、贴现、转贴现、再贴现等 一切票据行为均在电子商业汇票系统上进行,可大大提升票据流转效率,降低人力及财务成本, 有效提升金融和商务效率。 电子银行承兑汇票最长票期从6个月延长至1年,最大票额从1亿元放大至10亿元,流动性好、短 期融资能力强