借款、费用报销流程及规定
公司财务报销制度及报销流程（5篇）
公司财务报销制度及报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销第一部分借款管理制度(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二部分借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二部分日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。
(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
费用报销的一般流程:(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单(二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单(三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第三部分劳保品报销制度管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,报销流程1.购置申请:管理人每月根据需求及库存情况购买。
2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款。
3.费用归集:财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
借款及费用报销管理规定
借款及费用报销管理规定为了建立建全公司内部财务管理制度，加强货币资金的管理，根据国家财务管理制度的规定，结合公司的具体情况，制定公司员工借款及费用报销的有关规定。
第一节借款管理一、借款的范围1、各部门负责人以上的管理人员，经公司总经理审批后，可借取备用金。
2、各部门经公司正式聘用的管理人员及工程技术人员，经部门负责人同意、总经理审批后，可借取备用金。
3、为了确保资金的使用安全，短期及临时性用工人员，不得借取备用金。
二、借款的程序1、公司员工因办公出差，或业务需要及采购原材料，要借取备用金的人，应填写借款单，写明出差的事由、地点及来往时间，或要办理业务的内容、所需款项。
2、部门负责人审阅借款单，确认出差事宜、业务内容及所需款项后签字。
3、借款单送总经理审批后，交财务部负责人安排借款。
4、所有借款审批程序，原则上要严格按以上审批过程执行。
如有特殊情况（如遇总经理出差），必须事先告知签批人，在征得签批人同意的情况下，可以借款。
但事后必须补签，做到借款手续齐全。
第二节费用报销管理一、费用报销单据的要求及审批的原则各项费用的支出必须取得合法的外来原始凭证和自制的原始凭证。
外来的原始凭证必须是税务机关领取的发票和财政机关领取的收据，白条一律不予报销。
二、财务部门审批人员，应本着主人翁精神，以公司整体利益为原则，认真行使公司赋予的权利，从根本上杜绝各种不合理的开支，担负起为公司把关的责任。
三、费用报销的程序1、经办人员出差返回或业务办理完毕后，在一周内根据原始凭证填制费用报销单，写明报销的内容及金额、附件张数。
2、由财务经理负责审查费用报销的内容，是否符合出差和办理业务的内容及各项手续是否齐全。
审查后财务经理签字。
3、送总经理审批后按签署处理意见交财务部办理。
如同意付款或挂帐处理等。
4、所有费用报销，原则上严格按以上程序执行，如遇特殊情况（总经理出差），必须事先告知审批人，在征得总经理同意的情况下，可以报销。
财务制度报销借款收款
财务制度报销借款收款一、报销制度1. 报销范围报销是指员工在公务活动中发生的费用开支，按照组织规定的流程进行报销手续，最终将费用返还给员工。
报销范围包括但不限于：差旅费、会议费、办公用品费、交通费等。
2. 报销流程员工在发生费用开支后，需按照组织规定的流程进行报销手续。
一般的报销流程包括以下步骤：（1）填写报销单：员工需将费用开支情况填写在报销单上，注明费用的用途和金额。
（2）报销单审批：报销单需经过直接主管审核批准后方可提交财务部门。
（3）财务审核：财务部门对报销单进行审核，确认费用开支的合法性和真实性。
（4）报销款项发放：财务部门审核通过后，将报销款项发放给员工。
3. 报销标准组织应设立统一的报销标准，对不同种类的费用开支进行限制和规范。
员工在报销时需遵守组织规定的报销标准，超出标准的费用需经过特批才可报销。
二、借款制度1. 借款范围借款是指员工在特殊需要情况下向组织借取款项，待情况解决后再将款项归还。
借款范围包括但不限于：突发紧急情况、资金周转困难等特殊情况。
2. 借款流程员工需要向组织提出借款申请，并填写借款申请单，说明借款原因和金额。
借款需经过直接主管批准后方可发放。
借款后，员工需在规定的时间内将借款归还。
3. 借款管理组织应设立统一的借款管理制度，明确借款范围、流程和管理责任人。
借款管理应建立健全的审批机制和追踪机制，确保借款资金的安全和合规使用。
三、收款制度1. 收款范围收款是指组织收到的各种形式的款项，包括但不限于：销售收入、服务费用、投资回报等。
2. 收款流程组织应建立健全的收款流程，包括收款方式、收款账户、收款凭证等。
员工在收到款项后，需按照规定的流程进行登记记录，确保款项安全到账。
3. 收款管理组织应建立完善的收款管理制度，明确各部门的收款责任和权限，确保款项的准确、及时、完整地到账。
收款管理应建立严格的审核和监督机制，防止款项遗漏或挪用。
总结：财务制度中的报销、借款和收款是组织内部财务管理的重要环节，建立健全的财务制度对于维护组织财务秩序和规范运营起着至关重要的作用。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。
三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。
2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。
3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。
4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。
2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。
3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。
4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。
五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。
2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。
3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。
六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。
2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司借款报销管理制度
公司借款报销管理制度
为保障公司财务管理的透明性和规范性，特制定以下借款报销管理制度：
一、借款流程
1. 员工需因公出差或临时工作需要预支款项时，应填写借款申请单，明确借款原因、金额及预计还款日期。
2. 借款申请须经直接上级审核同意后，提交至财务部门复审。
3. 财务部门根据公司财务状况和预算情况，对借款申请进行审批，并办理借款手续。
4. 员工领取借款时，应签署借款协议，明确借款金额、用途、还款日期等条款。
二、报销流程
1. 员工完成出差或相关工作任务后，应在规定时间内整理相关票据和报销单据。
2. 报销单据应包括出差报告、费用明细、发票等证明材料，按照公司规定的格式和要求填写。
3. 报销申请须经过直接上级审核，并附上相应的支出证明文件。
4. 财务部门对报销申请进行复核，确认费用的真实性和合规性后，办理报销手续。
三、借款还款
1. 员工应在约定的还款日期前归还借款，如有特殊情况需延期还款，应提前向财务部门申请并获得批准。
2. 财务部门应在员工还款后及时更新账目，并出具还款收据。
四、违规处理
1. 对于未按规定程序办理借款、报销的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 如发现虚假报销、挪用公款等行为，公司将依法追究责任，并要求赔偿经济损失。
五、其他事项
1. 本制度由财务部门负责解释和修订，以确保其时效性和适应性。
2. 本制度自发布之日起生效，原有相关规定与之不一致的，以本制度为准。
借款费用报销流程及规定
借款费用报销流程及规定借款和费用报销是组织机构中经常发生的财务活动，对于保持机构正常运转和财务稳定具有重要意义。
下面将详细介绍借款和费用报销的流程和规定。
借款流程：1.申请借款：借款人向机构提出借款申请，需详细说明借款事由、金额、借款期限等相关信息，并提供相关的支持材料。
2.审批流程：借款申请由相应的审批岗位审核，并决定是否批准借款。
3.借款合同签订：借款申请获得批准后，机构与借款人签订借款合同，明确借款金额、利率、还款方式等借款条件。
4.发放借款：借款人提供所需的担保或抵押物，并按照合同约定的方式和时间，向借款人发放借款。
5.借款记录与还款：机构建立借款人档案，并记录借款人的借款信息。
借款人按合同约定还款，同时机构定期对借款进行核对和追踪。
费用报销流程：1.费用发生：组织机构内部的员工在工作中发生各种费用，包括差旅费、交通费、办公用品费等。
2.费用凭证：员工在发生费用后，需保留费用凭证，如发票、收据等。
3.填写报销申请：员工根据机构制定的报销流程填写报销申请表，详细列明每一项费用的发生时间、金额、用途和附上费用凭证。
4.审核流程：报销申请交由上级岗位或财务部门进行审核，核实费用的合理性、真实性和合规性。
5.报销审批：经过审核后，财务部门将报销申请提交给主管领导审批，确定是否批准报销。
6.报销付款：经批准后，财务部门进行付款操作，将报销金额支付给员工。
支付方式可以是现金、银行转账或支票等。
7.报销记录与归档：机构将报销记录整理归档，留存相关材料，以备查验和审计之用。
借款规定：1.借款目的必须合法合规，符合机构规章制度，并应与机构经营活动相关。
2.借款金额应根据实际需要，并根据机构的财务状况和放款政策合理确定。
3.借款期限应根据借款用途和能力进行合理安排，避免过长或过短的借款期限。
4.借款利率应根据市场情况和机构的内部政策进行确定，并明确在借款合同中。
5.机构对借款人的信用状况和还款能力进行审查和评估，有权按照法律规定要求提供担保。
借款办法费用报销流程
借款办法费用报销流程1. 借款流程1.1 借款申请员工如需借款，需首先填写《借款申请表》并提交给财务部门进行审批。
1.2 审批流程1.行政主管审核申请表，确认借款金额符合公司规定；2.财务部门进行财务审批，确认借款金额并在公司内部进行批准；3.财务部门将借款金额转入员工指定的银行账户。
1.3 借款记录借款申请表上需记录借款日期、借款金额、借款人、还款日期等相关信息。
财务部门需将借款记录进行归档保存。
2. 报销流程2.1 报销凭证员工需要提供相关的报销凭证，包括但不限于发票、收据、结算单、合同等相关证件，以确保报销金额是符合公司规定的。
2.2 报销申请员工需将相关报销凭证通过《费用报销申请表》提交给财务部门进行审核，在确保凭证真实性和金额准确的前提下，进行审核。
2.3 审批流程1.财务部门审核报销申请表，确认报销凭证真实可靠；2.行政主管审核报销申请表，确认报销金额符合公司规定；3.财务部门进行财务审批，确认报销金额并在公司内部进行批准；4.财务部门将已批准的费用报销金额转账至员工指定账户。
2.4 报销记录公司财务部门需将费用报销申请表及报销凭证进行归档保存，以确保公司相关报销记录的真实可靠性。
3. 借款办法费用的关联流程3.1 报销凭证关联借款记录在借款和报销流程中，财务部门需将员工的借款记录和相关的费用报销凭证进行关联，以确保每笔发生的借款都得到了及时、正确的归还。
3.2 报销金额限度公司规定了报销金额最大限度，员工报销费用的金额需控制在规定限度内。
4. 结束语借款办法费用报销流程是公司财务管理中非常关键的一环。
通过规范化的流程，能够最大限度地避免公司的财务风险及员工误操作的风险，确保公司财务管理的规范化和有序化。
公司借款及费用报销流程
公司借款及费用报销流程在公司运营过程中，借款和费用报销是常见的财务活动。
公司借款和费用报销流程的规范与否直接关系到企业的财务管理效率和财务风险控制。
因此，建立科学有效的公司借款及费用报销流程显得至关重要。
公司借款流程公司借款流程通常包括以下几个步骤：1. 提出借款申请员工或部门提出借款申请，申请中应包括借款金额、借款原因、借款用途、还款方式等信息，并提交给财务部门或相关负责人审核。
2. 审批借款申请财务部门或相关负责人对借款申请进行审批，审核借款申请的合理性、准确性，审批通过后，安排借款发放。
3. 领取借款经审核通过后，员工或部门领取借款，应当及时登记领款明细，并在规定的时间内使用借款。
4. 还款员工或部门在规定的时间内按照借款合同约定的还款方式和时间还款，还款后应及时向财务部门或相关部门报销。
费用报销流程公司费用报销流程是指员工或部门因公产生的费用，在提交相关费用凭证后，经审批后报销的整个流程。
1. 提交费用报销申请员工或部门在发生费用后，填写费用报销单并提交相应费用凭证，包括费用明细、金额、日期等信息。
2. 财务审核财务人员审核费用报销单，核对费用凭证的真实性和合规性，审批后进行报销发放。
3. 报销发放财务部门经过审核审批后，将报销款项划拨至员工或部门指定账户，或者直接以现金形式发放。
4. 审核与归档财务部门对报销单和相关费用凭证进行归档，并定期进行审核，以确保公司的费用报销活动合规、透明和有效。
总结公司借款及费用报销流程的建立和执行是公司财务管理的重要组成部分，一个规范的流程能够提高财务管理的效率，减少企业财务风险。
有关部门应严格按照公司规定执行借款及费用报销流程，确保相关财务活动的准确性和合规性，有利于公司的持续发展和稳定经营。
借款和报销的规定(经典版)
借款和报销的规定为进一步规范公司的借款和报销管理流程，加强财务制度执行，特制定以下借款和报销规定，以确保公司财务管理的规范性和透明度。
一、借款审批及标准1. 借款申请：a. 出差人员借款应填写详细的借款凭证，包括借款事由、金额及预计归还时间，并由部门负责人或分管领导审批后提交财务部审批。
b. 外单位或个人因私借款，应填写借款凭证，经总经理审批后方可借款。
在原借款未还清前，不得再次借款。
c. 公司员工借款一般不得超过其当月工资数额，特殊情况下需事先经总经理批准后方可借款。
2. 还款要求：a. 借款出差人员在回公司后的七天内，应按规定到财务部进行报销，并结清所欠部分金额。
若七天内未办理报销手续，财务部有权监督借款人全额还款。
b. 若借款人未按时归还借款，在当月工资中扣除相应金额，不足部分由借款人补齐，并扣除当月工资的30%作为违约处罚。
3. 借款范围：a. 阶段性预付款：用于土建工程、购买机械设备、大宗材料等，按照项目进度进行付款。
b. 采购零星材料：累计达100元以上的材料采购。
c. 出差差旅费：出差人员必须随身携带的差旅费用。
d. 部门备用金：各部门根据需要，向行政办公室报告并经总经理批准后执行。
e. 其他必要现金支出：确实需要现金支付的其他费用。
4. 不允许借款范围：a. 代替其他单位或个人垫付的各种款项，除非有特殊情况经总经理审批。
b. 未经审批的任何借款。
二、固定资产及低值易耗品采购标准及审批1. 固定资产采购：a. 各部门需要购买固定资产或单价在200元以上的低值易耗品，应提前制定采购计划，并以书面形式报告，包括采购物品的名称、数量、预计金额等，并经过部门负责人、综合管理部和财务部的签字核准，最后提交总经理批准后方可进行采购。
如需要向公司借款，则按照前述借款审批标准执行。
2. 其他低值易耗品采购：a. 各部门在确实需要购买其他低值易耗品时，应本着节约原则，提前填写购物申请单，并经行政办公室和财务部审核后，由行政办公室统一购买。
借款申请及费用报销规定
借款申请及费用报销规定一、借款流程及规定1、员工可以根据已签订的相关合同申请预借款项，填写《借款申请表》经部门主管批准后提交给财务部，同时附上所签订的合同原件，借款单上需填写该合同编号。
2、员工出差时可根据出差地点、出差时间和出差事由来申请差旅费。
填写《借款申请表》时，应简要列明申请款项的使用计划：如出差天数、每天花费金额、业务项目等。
3、员工因公借款，应在出差返回或办完事后尽快填写费用报销单。
原则上个人借款不能超过30天，超过期限的，财务部有权从其当月工资中扣还。
旧帐未清时，不再准予新借款。
4、《借款申请表》由申请人填写后交给公司财务部出纳，财务部核实现有借款和相关信息后，再统一交予公司领导审批。
审批之后，财务部安排付款并进行帐务处理。
二、员工差旅费报销流程（附录3.2）1、为了保证公司财务核算的准确性，员工应在出差或办事后尽快报销，尽量确保费用在规定期限报完。
2、报销时应按公司统一规定填写《差旅费报销单》，并附有经审批的《出差申请表》和《费用报销明细表》，如有借款的，应在报销单上注明借款金额；如有客户招待费,请附上已签批的《业务招待费申请单》复印件。
2、费用报销单在提交财务审核前应经过部门主管批准。
财务部审核单据时，有权根据公司相关规定删减不符合要求的报销项目和金额。
报销人对此如有异议，可找部门主管协商解决。
3、财务部出纳需根据费用报销单查询该员工是否有借款，并查实报销额与借款额之间的差额。
4、每月月底，财务部统计《员工借款情况一览表》，通知借款人前来报帐或还款。
对于超过规定期限（30天）的借款，应通知人力资源行政部在核算当月工资时扣回。
三、非差旅费报销流程（附录3.3）1、申请人在报销费用时，应提供正规发票。
如有签订合同，应附相关合同原件；定期结算的款项，如电费、定点采购费用、运输费等，应附上对方单位提供的收款通知单或结算明细表。
申请人及其主管应对报销事项和相关票据的真实性负完全责任。
2、财务部审核报销单时，应检查报销款项所附单据和文件支持是否充足、是否符合公司相关政策的规定、是否与签订的合同条款相符等。
公司借款和报销管理办法
公司借款和报销管理办法一、总则1. 目的为规范公司借款和报销行为，加强财务管理，提高资金使用效率，特制定本办法。
2. 适用范围本办法适用于公司全体员工。
二、借款管理1. 借款原则（1）借款必须有明确的用途，且符合公司的业务需要。
（2）借款应遵循“专款专用、及时报销、前账不清、后账不借”的原则。
2. 借款审批流程（1）员工填写借款申请单，注明借款用途、金额、预计还款日期等信息。
（2）借款申请单经部门负责人审核签字后，提交财务部门审批。
（3）财务部门根据公司资金状况和借款用途进行审批，如借款金额较大，需报公司领导审批。
（4）审批通过后，财务部门办理借款手续。
3. 借款额度借款额度根据员工的职务和业务需要确定，一般不得超过员工月工资的一定比例。
具体额度由公司领导根据实际情况确定。
4. 借款还款（1）借款员工应在预计还款日期前及时办理报销手续，冲销借款。
（2）如因特殊情况不能按时还款，应提前向财务部门说明情况，并申请延期还款。
延期还款需经公司领导批准。
（3）对于逾期未还的借款，财务部门将从员工工资中扣除，并按银行同期贷款利率收取利息。
三、报销管理1. 报销原则（1）报销必须有合法的票据，且票据内容真实、准确、完整。
（2）报销应遵循“实事求是、及时报销、先审批后报销”的原则。
2. 报销审批流程（1）员工整理报销票据，填写报销单，注明报销事项、金额等信息。
（2）报销单经部门负责人审核签字后，提交财务部门审批。
（3）财务部门对报销票据的真实性、合法性、准确性进行审核，如报销金额较大，需报公司领导审批。
（4）审批通过后，财务部门办理报销手续。
3. 报销标准（1）差旅费报销标准按照公司规定的差旅费报销制度执行。
（2）业务招待费报销标准按照公司规定的业务招待费报销制度执行。
（3）其他费用报销标准按照公司相关规定执行。
4. 报销时间员工应在费用发生后的一定时间内办理报销手续，具体时间由公司领导根据实际情况确定。
逾期未报销的费用，财务部门有权不予报销。
借款财务报销制度和报销流程
借款财务报销制度和报销流程一、借款财务报销制度1.借款申请：员工如需借款，应向财务部门提出书面申请，明确借款金额、用途、还款期限及保证人等相关信息，并提供必要的证明文件。
2.借款审批：财务部门收到借款申请后，负责进行借款审批。
审批人员应核实借款人身份、资信情况、用途合理性等，并按照企业规定的权限进行审批。
3.借款记录：财务部门应及时将借款人的基本信息、借款金额、借款用途等记录在借款台账中，并发放借款凭证给借款人。
4.还款期限：贷款申请通过后，应与借款人签订借款合同明确还款期限及还款方式。
借款人应按时还款，如有特殊情况无法按期还款，应提前向财务部门申请并说明原因。
5.报销凭证：报销申请包括差旅费、招待费、办公费等，员工需要填写报销申请表，并附上相关的购买凭证、发票、费用明细等材料。
6.报销审批：财务部门对员工的报销申请进行审批，审批人员需核实报销的合理性、准确性，并审查申请表和附属的凭证材料。
7.报销支付：报销申请获得审批后，财务部门会将报销款项按照员工提供的支付方式（如现金、支票、银行转账等）进行支付。
8.报销记录：财务部门应及时将报销的详细信息记录在报销台账中，包括报销人、报销金额、报销事由等，并妥善保管相关的报销凭证。
二、借款财务报销流程1.借款申请：员工向财务部门提出借款申请，填写借款申请表，并提供相关的证明文件。
3.借款发放：借款申请获得审批后，财务部门将借款发放给借款人，并提供相关的借款凭证。
4.借款记录：财务部门将借款人的基本信息、借款金额、借款用途等记录在借款台账中。
5.还款要求：财务部门与借款人签订借款合同，明确还款的期限、方式和金额。
6.报销申请：员工填写报销申请表，附上相关的购买凭证、发票、费用明细等材料。
7.报销审批：财务部门审查报销申请，核实费用的合理性和准确性，审批报销申请。
8.报销支付：报销申请获得审批后，财务部门按照员工提供的支付方式进行报销款项的支付。
9.报销记录：财务部门将报销的详细信息记录在报销台账中，并妥善保管相关的报销凭证。
公司费用报销制度及报销流程（5篇）
公司费用报销制度及报销流程第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行。
第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”送交财务经理进行审核，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。
公司报销借款管理制度
公司报销借款管理制度一、总则为规范公司报销借款行为，维护公司财务纪律，提高资金利用效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工及相关人员。
三、报销借款流程1. 申请报销借款：员工如需报销借款，应填写《报销借款申请单》，注明报销事由、金额及归还时间，并附上相关证明文件。
2. 部门负责人审批：申请表经申请人所在部门负责人审批后，方可向财务部提交。
3. 财务部审核：财务部对报销借款申请进行审核，核实申请人身份及报销事由，确认申请是否符合规定。
4. 发放报销借款：财务部在审核通过后，向申请人发放报销借款，同时记录相关信息。
5. 归还借款：员工在规定时间将借款归还公司，如有延期需提前向财务部申请。
6. 财务部复核：财务部对借款归还进行核对，确认金额无误后，将该笔借款关闭。
四、报销借款规定1. 报销借款金额原则上不得超过月收入的50%。
2. 报销借款应当用于公司业务支出，不得用于个人消费及其他用途。
3. 借款期限不得超过一个月，如有特殊情况需延期，须经财务部审核同意。
4. 如借款人逾期未还款，公司将采取相应措施，包括但不限于罚款、扣发工资等。
五、报销借款管理1. 财务部门负责对报销借款进行统一管理，确保资金使用合理有效。
2. 定期对报销借款情况进行统计分析，及时发现问题并提出解决方案。
3. 对于频繁报销借款或漫无目的的借款行为，将进行警告并严格监督。
4. 建立良好的借款档案，确保资金使用的透明度和合规性。
六、违规处理对于违反报销借款管理制度的行为，公司将按照公司规章制度进行处理，严肃追究责任。
七、附则本制度自发布之日起生效，若有任何修改或补充，须经公司领导层审批。
公司报销及借款管理制度
公司报销及借款管理制度
公司报销及借款管理制度是为了规范和管理公司内部报销及借款行为，保障资金的合
理使用和风险的控制。
具体内容如下：
一、报销管理制度：
1. 报销范围：只允许报销与工作相关的费用，包括差旅费、交通费、餐费、办公用品等。
2. 报销流程：员工需要填写报销申请单，并附上相应的费用凭证，如收据、发票等。
申请单需经过审批流程后方可报销。
3. 报销限额：针对不同费用类别和职务级别，设定不同的报销限额，超出限额部分需
经过特殊审批。
4. 报销审核：由财务部门对报销申请进行审核，审查费用的合理性和真实性。
5. 报销核销：报销申请获得审核通过后，由财务部门进行核销并支付相应费用。
二、借款管理制度：
1. 借款申请：员工需要填写借款申请单，并注明借款目的、借款金额以及还款计划等。
申请单需经过上级领导审批后才可借款。
2. 借款额度和期限：根据员工职务级别和个人信用状况，设定不同的借款额度和借款
期限，超出额度或期限需经过特殊审批。
3. 借款利率和还款方式：公司可根据市场利率和员工信用状况，确定借款利率。
还款
方式可为一次性还款或分期还款。
4. 还款管理：员工需按照借款合同约定的还款时间和方式进行还款，逾期还款将按照
公司规定的罚息标准进行处罚。
5. 借款审查：财务部门对借款申请进行审查，审查借款目的的合理性和员工还款能力。
以上是公司报销及借款管理制度的一些基本要点，具体实施细则可根据公司的实际情况进行制定和调整。
公司借款和报销制度
借款和费用报销制度目录第一章借款第二章日常费用报销第三章差旅费用报销第四章报销凭证填制要求第五章其他规定说明：本制度为公司借款和费用报销制度，关联公司请参照执行。
第一章借款一、借款申请借款是指因公司业务需要的临时借款，包括杂项费用、差旅费用及各种临时性周转需要。
公司员工根据工作需要，向财务人事部申请，借款时须按要求填列《借款单》各栏，并按审批权限批准后，向财务人事部领取。
二、预付款申请预付款是指在采购物品、设备和服务交付前，需要预先支付的款项（如预付服务外包费、合同预付款等）。
支付此款项时，需由经办人将收款方的付款单通知财务，并向财务人员出具经批准的采购单或采购合同复印件，完备审批手续后，方可付款。
三、备用金对于经常出差或日常业务频繁，需要一定量现金周转的员工，可填写《借款单》申请备用金。
备用金额度须由部门经理及总经理批准，并于每财年结束前归还（公司的财年与日历年相同），逾期不还的一次或分次从工资中扣除。
公司对已申请备用金的员工，将不再另行支付其预付差旅费（机票、车票款除外）四、还款期限1、出差借款的还款期限出差费用报销应在出差结束后一个月内报销，否则所有暂借款将从出差员工次月税后工资中扣除。
2、其它借款的还款期限经办人借款时须写明还款期限，并应在到期一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
过期不结账者，财务人事部有权从经办人次月税后工资中扣除。
所有借款，必须在前账结清之后方可再借付。
确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务人事部讲明原因，同时须经部门经理和总经理同意，方可再借款。
第二章日常费用报销以下所列可报销的费用，都必须是为了公司的利益支出的费用，是受公司委派、办理公务，公司未允许的花费，一律不准申请报销。
一、无项目费用1、办公用品、劳保用品：金额超过10000元要附明细清单。
2、交通费：含本市出租车费、公交车费、过路费、停车费、汽油费、保养费。
3、招待费：要在发票背面注明参加人。
4、会议费：报销时要附会议通知和会议议程。
财务借款及报销规定
财务借款及报销规定财务借款及报销规定为了规范财务管理，保证资金的合理运用和管理，我公司特制定了财务借款及报销规定，具体要求如下：一、借款规定：1. 借款对象：公司员工，包括全职员工和派遣员工。
2. 借款用途：借款必须与工作相关，并符合公司业务需要。
3. 借款额度：借款金额须合理，不得超过个人月薪的30%。
4. 借款申请及审批程序：a. 借款申请：员工需填写《借款申请表》，注明借款金额、用途和预计还款时间，并附上相关证明材料。
b. 借款审批：借款申请需经部门经理审批，并报财务部门备案。
5. 借款还款方式及期限：a. 还款方式：员工可选择一次性还款或分期还款，具体还款方式需在借款申请中注明。
b. 还款期限：借款期限不得超过3个月，如需延期还款，需提前向财务部门申请，并经部门经理审批。
6. 借款利息和罚息：a. 利息：借款金额超过公司规定的免息额度的部分，按照公司规定的利息率计收利息。
b. 罚息：如逾期未归还借款，将按照公司规定的利率计收罚息。
二、报销规定：1. 报销对象：公司员工。
2. 报销范围：符合公司业务需要的差旅费、办公费、交通费、采购费等合理费用。
3. 报销申请及审批程序：a. 报销申请：员工需填写《报销申请单》，明确报销事由、报销金额和附属材料，并经费用发生部门负责人签字确认。
b. 报销审批：报销申请需经部门经理审批，并报财务部门备案。
4. 报销期限：报销申请需在费用发生后的一个月内提交，逾期将不予受理。
5. 报销凭证：员工需提供相关费用发票、收据等原始凭证，如无法提供实质性证明材料的，报销将不予受理。
三、其他规定：1. 员工在申请财务借款和报销时，需填写真实有效的申请内容，并承担相应的法律责任。
2. 借款和报销的资金将从员工工资中扣除，如工资不足以偿还借款或报销金额，员工须在规定期限内补足。
3. 严禁虚报借款和报销金额，如发现有虚报行为，将按照公司规定的处罚措施进行处理，并追究相关人员的法律责任。
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借款、报销制度及流程：
一、公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须经理签字。
经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
二、出差借款
1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
2.审批流程：主管部门部长审核签字→财务部主管复核→经理审批。
3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
4. 还借款：出差人员应在返回5个工作日内按实际办理报销还款手续。
5. 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
三、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、车辆费用等。
1.报销人必须取得相应的票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面
有经办人签名。
2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
3.报销流程：报销人先填写费用报销单(附原始票据)→部门主管验证签字→财务部主管复核→经理审批→审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交出纳→出纳支付现金，按日常流程付款或冲抵借支。
四、审批权限：
经理可以批准单项1万元内的借款、费用报销和5万元内的采购支出，超过上述限额，需有总经理签字方可支付。
五、本规定解释权限归于财务部。
六、本规定自公布之日起执行。