养老保险对就业影响研究综述

养老保险对就业影响研究综述

李珍珍

摘要:养老保险,作为规避老年风险的方式,为个人的老年生活提供了基本保障。同时,养

老保险还会对就业产生一定的影响,具体表现为养老保险对劳动力供给、劳动力需求、劳动力流动

以及劳动力质量的影响。本文就研究养老保险对就业影响的相关文献进行了综述,以为我国养老

保险制度改革和完善提供借鉴。

关键词:养老保险就业综述

养老保险制度是国家和社会根据一定的法律和法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的

劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度(吕学静,

2007) 。由于其涉及对象较广,影响深远,因而在大部份国家的社会保险体系中,养老保险均处于重要地位。

养老保险制度既是一项社会政策又是一项经济政策。一方面它提供了最好的老年风险规避方式,为个人的

老年生活提供了基本保障;另一方面,养老保险制度安排还会通过改变个人的消费储蓄决策以及劳动供求

等而影响经济增长。本文就研究养老保险对就业影响的相关文献进行简单的梳理和综述。

一、国外相关研究综述

国外养老保险制度建立较早,二战后养老保险制度快速发展。关于养老保险制度对就业影响的理论和

实证研究也比较丰富,具体可以细分为四个方面的研究:养老保险对劳动力供给的影响、养老保险对劳动力

需求的影响、养老保险对劳动力流动的影响以及养老保险对劳动力质量的影响。

(一) 养老保险对劳动力供给的影响

养老保险对劳动力供给的影响可以分为两部分:一是对退休决策的影响,二是对退休前劳动供给的影

响。

1 、对退休决策的影响

二战以后,绝大多数实行养老保险体系的国家都出现了老年人口劳动参与率持续下降的现象。美国

65 岁以上人口的劳动参与率从1900 年的65 %下降到1990 年的18 %;同期,英国65 岁以上人口的劳动参

与率则从61 %下降到8 % ,德国则从58 %下降到5 %(Costa ,1998) 。在上世纪60 年代,11 个OECD 国家60

- 65 岁老年人口的劳动参与率都在70 %以上,但是到了90 年代中期,比利时、意大利和法国的这一指标都

降到20 %以下( Gruber and Wise ,1997) 。伴随着老年人口越来越倾向于提前退休的是养老保险体系的不

断完善,因此,两者之间的关系引起了众多学者的关注,许多理论和实证研究也都证实了养老保险对个人退

休决策具有显著影响。

从理论上来讲,养老保险制度影响个人退休决策的途径主要有两个:一是对于受到流动性约束的个人,

强制性的养老保险制度将个人收入从年轻时期转移到年老时期,这种收入转移所产生的收入效应会诱使老

年人更多的消费闲暇,从而影响个人的退休决策。二是强制性的养老保险制度通常具有收入再分配功能,

收入再分配改变了个人一生的收入约束,这在一定程度上也可以影响个人的退休决策。Crawford and Lil2

lien (1981) 基于生命周期假说,引入养老保险制度和内生的退休决策,用模型描述了养老保险对个人退休决

策的影响。Gustman 和Steinmeier (1983) 在拓展生命周期理论的基础上,采用可反映养老保险计划激励作

用的动态生命周期模型构建了一个结构化模型(St ructural Model) 来分析劳动者的退休决策。这些研究都

显示,养老保险是导致提前退休的一个重要因素。

现有的多数实证研究也都发现,养老保险制度的存在和养老金水平的提高会使得个人倾向于选择提前

退休。Quinn (1977) 用美国1969 年的RHS(Retirement History Study) 调查数据进行了实证研究,发现养老

金对接近正常退休年龄劳动者的劳动供给具有显著影响,公共养老金获取资格使其劳动参与率下降11. 3

—84 —

个百分点,其他养老金获取资格使其劳动参与率下降7. 2 个百分点。Rust 和Phelan (1997) 采用美国1969

- 1979 年RHS 面板数据就养老保险对中低收入水平老年男性劳动供给的影响进行了实证研究。发现养

老保险收入检验(earnings test) 制度的存在使得只有大约10 %的完全退休者愿意再次进入劳动力市场,其

中仅有1 %愿意返回全职工作。有工作且有资格获得养老金的个人,相对于有工作但没有养老保险的个人

更有可能选择提前退休。Maloney(1999) 发现新西兰降低养老金水平的改革明显提高了国民的平均劳动供

给。Mitchell 和Phillips (2000) 研究指出,当提前退休的养老金收益被减少25000 美元时,会有2. 5 %的劳

动者放弃提前退休而继续工作到正常退休年龄或者由于健康问题而退休。Marjorie Honig (1998) 发现对于

62 岁以后的已婚妇女来说,具有领取养老金的资格将会使得其工作可能性减少27 %;公共养老保险水平增

加10 %将使其工作可能性减少2 %。V ot ruba (2003) 就美国养老金水平对退休人员再就业的影响进行了研

究,发现养老金水平每降低10 % ,会使得男性退休人员再就业的可能性增加3 - 4 %、女性退休人员再就业

的可能性增加2 - 3 %。

2 、对退休前劳动供给决策的影响

养老保险之所以能够造成劳动供给的扭曲,原因在于养老保险收益率与个人储蓄收益率之间的差别。

如果养老保险收益率小于个人储蓄收益率,那么个人就会两者之间的差额看作是一种税收;如果养老保险

收益率大于或等于个人储蓄收益率,这时养老保险对个人的劳动供给并不产生扭曲效应。Feldstein (1999) 测度了收入税对劳动供给所产生的扭曲损失,作者推导得出边际税率为的收入税造成

的扭曲损失是:

DWL t = 0. 5 E(τ21

+ 2τ1τ2 ) (1 - τ2 ) wtL t

其中E表示可征税收入与净税收的弹性,τ 2 表示其他税收的边际税率, wtL t 表示每期劳动收入的总和。当养

老保险收益率小于个人储蓄率时,养老保险体系的边际税率可以表示为τ 1 = ( r - ρ)θ, r是个人储蓄收益率,

ρ是养老保险收益率,θ是养老保险缴费占个人收入的比例。将养老保险的边际税率带入公式就可计算出养

老保险体系造成的劳动供给扭曲。Feldstein 和Liebman (2000) 通过该公式测算了美国养老保险体系对劳

动供给造成的扭曲损失。结果发现,美国个人储蓄率高于养老保险收益率,养老保险造成的扭曲性损失很

大。另外,Feldstein 还指出,由于养老保险制度还具有收入再分配功能,那么在不同人群之间,养老保险的

收益率是不同的,从而也会对劳动供给造成扭曲。

此外,还有学者指出职业性养老保险会使得劳动供给增加。因为企业年金或职业性养老保险对工作经

历的要求更为严格,长期处于失业状态将直接导致养老金给付水平的减少,也就是说,对于具有高额职业性

养老保险的劳动者来说,失业带来的不仅仅是没有工资收入的损失,还有潜在养老保险收益的损失。因此,

较高的企业年金水平会在一定程度上降低劳动者的保留工资水平,使得劳动供给增加(Adam ,2004) 。

(二) 养老保险对劳动力需求的影响

养老保险对劳动力需求的影响体现在两个方面。一是养老保险通过改变劳动力价格来影响企业对劳

动力的有效需求。劳动力价格由工资成本和社会保险缴(税) 费等非工资成本构成。一般来说,企业在提供

养老保险的同时,往往会减少支付给劳动者的工资。也就是说养老保险缴费是由企业和劳动者共同承担

的,具体承担比例取决于劳动需求弹性与劳动供给弹性。同时,对于追求利润最大化的企业来说,劳动力价

格上涨还会促使其用资本来替代劳动,或者干脆将产品的生产迁移到劳动力成本较低的国家进行。因此,

养老保险缴费水平将直接影响企业对劳动力的需求(Balassa ,1984) 。