非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系(2016版)

附件3：

非金融企业债务融资工具公开发行

注册文件表格体系

（2016版）

中国银行间市场交易商协会

2016年2月

目录

使用说明 (5)

一、注册文件清单 (10)

1.1 注册文件清单（Y表） (10)

1.2 备案文件清单（YB表） (12)

1.3 文件说明 (13)

1.4 注意事项 (18)

二、信息披露表格 (21)

2.1 M系列表（募集说明书信息披露表） (21)

2.1.1 M系列表目录 (21)

2.1.2 M表（募集说明书） (23)

2.1.3 BM表（补充募集说明书） (33)

2.1.4 XM表（项目收益票据募集说明书） (44)

2.1.5 M.1表（涉及安全生产的信息披露表） (58)

2.1.6 M.2表（涉及非标准无保留意见审计报告的信息披露表） (59)

2.1.7 M.3表（涉及关联交易的信息披露表） (60)

2.1.8 M.4表（涉及重大资产重组的信息披露表） (61)

2.1.9 M.5表（涉及信用增进的信息披露表） (61)

2.1.10 M.6表（房地产企业信息披露表） (63)

2.1.11 M.7表（供应链债务融资工具信息披露表） (68)

2.1.12 M.8表（涉及突发事件的信息披露表） (69)

2.1.14 M.10表（创投企业信息披露表） (73)

2.1.15 M.11表（超短期融资券信息披露表） (76)

2.1.16 M.12表（投资人保护条款信息披露表） (77)

2.1.17 M.13表（涉及重要事项的信息披露表） (80)

2.2 C表（财务报告信息披露表） (83)

2.3 F系列表（法律意见书信息披露表） (87)

2.3.1 F表（法律意见书信息披露表） (87)

2.3.2 XF表（项目收益票据法律意见书信息披露表） (91)

2.4 P系列表（评级报告信息披露表） (98)

2.4.1 P表目录 (98)

2.4.2 P.1表（主体评级报告信息披露表） (98)

2.4.3 P.2表（债项评级报告信息披露表） (100)

2.4.4 P.3表（信用增进机构主体评级报告信息披露表） (103)

2.4.5 P.4表（跟踪评级报告信息披露表） (105)

2.4.6 XP表目录 (107)

2.4.7 XP.1表（项目收益票据主体评级报告信息披露表） (108)

2.4.8 XP.2表（项目收益票据债项评级报告信息披露表） (110)

2.4.9 XP.4表（项目收益票据跟踪评级报告信息披露表） (112)

2.5 Z系列表（信用增进信息披露表） (115)

2.5.1 Z系列表目录 (115)

2.6 FA表（发行方案信息披露表） (117)

2.7 SG表（申购说明信息披露表） (121)

2.8 特定表格 (122)

2.8.1 XS表（项目收益评估预测报告信息披露表） (122)

三、第一类企业表格范例 (124)

3.1 第一类企业注册报告 (124)

3.2 第一类企业注册文件清单（Y表） (129)

3.3 第一类企业募集说明书 (131)

四、行业分类说明 (143)

4.1 行业分类填写说明 (143)

4.2 附件一：Nafmii行业分类 (145)

4.3 附件二：统计局行业分类（2011年版） (151)

使用说明

（一）表格体系的基本内容

《非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系（2016版）》包括注册文件清单、信息披露表格等，具体如下：

1、注册文件清单（Y表、YB表）列示企业注册或备案发行债务融资工具应向交易商协会提交的要件。

2、信息披露表格列示的内容是对注册文件的最低信息披露要求，包括M系列表（募集说明书信息披露表）、C表（财务报告信息披露表）、F系列表（法律意见书信息披露表）、P系列表（评级报告信息披露表）、Z系列表（信用增进信息披露表）、FA表（发行方案信息披露表）、SG表（申购说明信息披露表）等。各表格以表格中文名称关键字拼音首字母进行命名。

M系列表采取“母表+子表”的形式，母表包括M表（募集说明书）、BM表（补充募集说明书）、XM表（项目收益票据募集说明书）等，子表包括M.1表（涉及安全生产的信息披露表）、M.2表（涉及非标准无保留意见审计报告的信息披露表）、M.3表（涉及关联交易的信息披露表）、M.4表（涉及重大资产重组的信息披露表）、M.5表（涉及信用增进的信息披露表）、M.6表（房地产企业信息披露表）、M.7表（供应链债务融资工具信息披露表）、M.8表（涉及突发事件的信息披露表）、M.9表（永续票据信息披露表）、M.10表（创投企业信息披露表）、M.11

表（超短期融资券信息披露表）、M.12表（投资人保护条款信息披露表）、M.13表（涉及重要事项的信息披露表）等1。

F系列表包括F表（法律意见书信息披露表）、XF表（项目收益票据法律意见书信息披露表）等。

P系列表包括P系列表和XP系列表，其中P系列表包括P.1表（主体评级报告信息披露表）、P.2表（债项评级报告信息披露表）、P.3表（信用增进机构主体评级报告信息披露表）、P.4表（跟踪评级报告信息披露表）等，XP系列表包括XP.1表（项目收益票据主体评级报告信息披露表）、XP.2表（项目收益票据债项评级报告信息披露表）、XP.4表（项目收益票据跟踪评级报告信息披露表）等。

Z系列表包括Z.1表（信用增进函信息披露表）等。

3、第一类企业表格范例列示了第一类企业在统一注册模式（DFI）下填写注册报告和注册文件清单时的注意事项，以及在编写募集说明书时的相关调整内容。

4、行业分类说明对发行人在注册债务融资工具时如何在《注册报告》中填报所属Nafmii行业和统计局行业进行了说明。

（二）企业及中介机构的相关职责

企业、提供专业服务的中介机构及其经办人员应按有关法律法规、规范性文件和自律规则指引要求，顺序编写注册文件、发表专业意见，并对所出具的注册文件和意见承担相应法律责任。

1、主承销商应结合债务融资工具的实际情况，有针对性地填报注册文件清单及信息披露表格；企业及相关中介机构应依据适用的表格，进一步披露相关信息。

1M系列表子表编号按各表格的发布时间排序。部分M子表编号与之前发布的版本有出入，以此版为准。