旅游项目策划》项目投资估算
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❖ 1．估算内容
❖ 建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用。 (1) 各类房屋建筑工程和列入房屋建筑工程预算的供水、供暖、卫生、
通风、煤气等设备费用及其装设、油饰工程的费用，列入建筑工程 预算的各种管道、电力、电信和电缆导线敷设工程的费用。
(2) 设备基础、支柱、工作台、烟囱、水塔、水池、灰塔等建筑工程以 及各种窑炉的砌筑工程和金属结构工程的费用。
费税）×增值税率
❖ 外贸手续费 = 进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率 ❖ 银行财务费 = 进口设备到岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率 ❖ 海关监管手续费 = 进口设备到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续
❖ (三)设备及工器具购置费估算
❖ 1．设备购置费
❖ 设备购置费是指为投资项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国 产或进口设备、工具、器具的购置费用。它上由设备原价和设备运杂 费构成。
❖ 设备原价指国产设备或进口设备的原价；设备运杂费指除设备原价之 外的设备采购、运输、途中包装及仓库保管等方面支出费用总和。
❖ 二、投资估算的深度与要求
❖ 投资项目前期工作可以概括为机会研究、初步可行性研究（项目建 议书）、可行性研究、评估四个阶段。 表7-1 投资项目的前期各阶段对投资估算误差的要求
序号
投资项目前期阶段
投资估算的误差率
1
机会研究阶段
±30%以内
2
初步可行性研究(项目建议书)
±20%以内
Байду номын сангаас
3
可行性研究阶段
第二节 分类投资估算
❖ 一、建设投资（不含建设期利息）估算
❖ (一)估算步骤
❖ 分别估算各单项工程所需要的建筑工程费、设备及工器具购置费和 安装工程费。
(1) 在汇总各单项工程费用的基础上估算工程建设其他费用。 (2) 估算基本预备和涨价预备费。 (3) 加和求得建设投资（不含建设期利息）总额。
❖ (二)建筑工程费估算
进口设备到岸价=离岸价+国外运费+国外运输保险费 ❖ 其中：国外运费=离岸价×运费率或国外运费=单位运价×运量
国外运输保险费=（离岸价+国外运费）×国外保险费率 ❖ 进口设备的其他几项从属费用通常按下面公式估算。
❖ 进口关税 = 进口设备到岸价×人民币外汇牌价×进口关税率 ❖ 进口环节增值税 =（进口设备到岸价×人民币外汇牌价+进口关税+消
(3) 为施工而进行的场地平整，原有建筑物和障碍物的拆除以及施工临时 用水、电、气、路和完工后的场地清理，环境绿化、美化等工作的费 用。
(4) 矿井开凿、井巷延伸、露天矿剥离，石油、天然气钻井，修建铁路、 公路、桥梁、水库、堤坝、灌渠及防洪等工程的费用。
❖ 2．估算方法
❖ 建筑工程费的估算方法有建筑工程投资估算法（以单位建筑工程量投 资乘以建筑工程总量）、单位实物工程量投资估算法（以单位实物工 程量投资乘以实物工程总量）和概算指标投资估算法。
±10%以内
4
评估阶段
±10%以内
❖ 尽管允许有一定的误差，但是投资估算必须达到以下要求：
(1) 工程内容和费构成齐全，计算合理，不重复计算，不提高或者降 低估算标准，不高估冒险或漏项少算；
(2) 选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时，应进行必要 的换算或者调整；
(3) 投资估算精度应能满足投资项目前期不同阶段的要求。
❖ 进行投资估算，首先要明确投资估算的范围。投资估算的范围应与 项目建设方案设计所确定的研究范围和各单项工程内容相一致。
❖ 投资估算的具体内容包括：建筑工程费、设备及工器具购置费、安 装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期 利息、流动资金。其中，建筑工程费、设备及工器具购置费、安装 工程费和建设期利息在项目交付使用后形成固定资产。预备费一般 也按形成固定资产考虑。按照有关规定，工程建设其他费用将分别 形成固定资产、无形资产和其他资产。
❖ 【关键词】
❖ 投资估算(investment estimate) ❖ 国民经济分析(national economic evaluation) ❖ 土地机会成本(land opportunity cost)
第一节 投资估算概念及其内容
❖ 一、投资估算的范围与内容
❖ 投资估算是在对项目的建设规模、技术方案、设备方案、工程方案 及项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上，估算项目投入总 资金(包括建设投资和流动资金)，并测算建设期内分年资金需要量的 过程。
1) 国产设备原价的构成及计算
❖ 国产设备原价一般指的是设备制造厂的交货价，即出厂价，或订货合 同价。国产设备原价分为国产标准设备原价和国产非标准设备原价。
2) 进口设备购置费的构成及计算 ❖ 进口设备购置费由进口设备货价、进口从属费用及国内运杂费组成。
❖ 进口设备按离岸价计价时，应计算设备运抵我国口岸的国外运费和国 外运输保险费，得出到岸价。计算公式为：
(3) 拟建项目各单项工程的建设内容及工程量。
❖ (二)投资估算的作用
1．投资估算是投资项目建设前期的重要环节
❖ 投资估算是投资项目建设前期工作中制定融资方案、进行经济评价 的基础，以及其后编制初步设计概算的依据。
2．满足工程设计招标及建筑方案设计竞选的需要
❖ 在工程设计投标书中，除了包括方案设计的图文说明以外，还应包 括工程的投资估算。在城市建筑方案设计竞选过程中，咨询单位编 制的竞选文件应包括投资估算，因此合理的投资估算也是满足工程 招标及建筑方案设计竞选的需要。
❖ 【内容提要】
❖ 在旅游项目策划中，项目的投资估算是进行经济效益分 析的前提条件，也是在策划阶段对项目投资总额进行初 步控制的重要参考指标。需要引起注意的是，目前不少 项目策划中投资估算部分未按照国家相关要求进行编制 ，且未达到相应的深度，造成后期在规划设计和工程设 计阶段前后出入较大，失去了该部分应有的参考和指导 作用。本章严格按照国家相关政策和法规要求，对投资 估算进行了全面介绍，并对在项目策划投资估算中遇到 的一些新课题，如国民经济评价、土地机会成本计算等 进行了案例说明。
❖ 三、投资估算的依据与作用
❖ (一)建设投资估算的基础资料与依据
❖ 建设投资估算的基础资料与依据主要包括以下几个方面：
(1) 专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法， 以及其他有关工程造价的文件；
(2) 专门机构发布的工程建设其他费用估算办法和费用标准，以及政 府部门发布的物价指数；
❖ 建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用。 (1) 各类房屋建筑工程和列入房屋建筑工程预算的供水、供暖、卫生、
通风、煤气等设备费用及其装设、油饰工程的费用，列入建筑工程 预算的各种管道、电力、电信和电缆导线敷设工程的费用。
(2) 设备基础、支柱、工作台、烟囱、水塔、水池、灰塔等建筑工程以 及各种窑炉的砌筑工程和金属结构工程的费用。
费税）×增值税率
❖ 外贸手续费 = 进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率 ❖ 银行财务费 = 进口设备到岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率 ❖ 海关监管手续费 = 进口设备到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续
❖ (三)设备及工器具购置费估算
❖ 1．设备购置费
❖ 设备购置费是指为投资项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国 产或进口设备、工具、器具的购置费用。它上由设备原价和设备运杂 费构成。
❖ 设备原价指国产设备或进口设备的原价；设备运杂费指除设备原价之 外的设备采购、运输、途中包装及仓库保管等方面支出费用总和。
❖ 二、投资估算的深度与要求
❖ 投资项目前期工作可以概括为机会研究、初步可行性研究（项目建 议书）、可行性研究、评估四个阶段。 表7-1 投资项目的前期各阶段对投资估算误差的要求
序号
投资项目前期阶段
投资估算的误差率
1
机会研究阶段
±30%以内
2
初步可行性研究(项目建议书)
±20%以内
Байду номын сангаас
3
可行性研究阶段
第二节 分类投资估算
❖ 一、建设投资（不含建设期利息）估算
❖ (一)估算步骤
❖ 分别估算各单项工程所需要的建筑工程费、设备及工器具购置费和 安装工程费。
(1) 在汇总各单项工程费用的基础上估算工程建设其他费用。 (2) 估算基本预备和涨价预备费。 (3) 加和求得建设投资（不含建设期利息）总额。
❖ (二)建筑工程费估算
进口设备到岸价=离岸价+国外运费+国外运输保险费 ❖ 其中：国外运费=离岸价×运费率或国外运费=单位运价×运量
国外运输保险费=（离岸价+国外运费）×国外保险费率 ❖ 进口设备的其他几项从属费用通常按下面公式估算。
❖ 进口关税 = 进口设备到岸价×人民币外汇牌价×进口关税率 ❖ 进口环节增值税 =（进口设备到岸价×人民币外汇牌价+进口关税+消
(3) 为施工而进行的场地平整，原有建筑物和障碍物的拆除以及施工临时 用水、电、气、路和完工后的场地清理，环境绿化、美化等工作的费 用。
(4) 矿井开凿、井巷延伸、露天矿剥离，石油、天然气钻井，修建铁路、 公路、桥梁、水库、堤坝、灌渠及防洪等工程的费用。
❖ 2．估算方法
❖ 建筑工程费的估算方法有建筑工程投资估算法（以单位建筑工程量投 资乘以建筑工程总量）、单位实物工程量投资估算法（以单位实物工 程量投资乘以实物工程总量）和概算指标投资估算法。
±10%以内
4
评估阶段
±10%以内
❖ 尽管允许有一定的误差，但是投资估算必须达到以下要求：
(1) 工程内容和费构成齐全，计算合理，不重复计算，不提高或者降 低估算标准，不高估冒险或漏项少算；
(2) 选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时，应进行必要 的换算或者调整；
(3) 投资估算精度应能满足投资项目前期不同阶段的要求。
❖ 进行投资估算，首先要明确投资估算的范围。投资估算的范围应与 项目建设方案设计所确定的研究范围和各单项工程内容相一致。
❖ 投资估算的具体内容包括：建筑工程费、设备及工器具购置费、安 装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期 利息、流动资金。其中，建筑工程费、设备及工器具购置费、安装 工程费和建设期利息在项目交付使用后形成固定资产。预备费一般 也按形成固定资产考虑。按照有关规定，工程建设其他费用将分别 形成固定资产、无形资产和其他资产。
❖ 【关键词】
❖ 投资估算(investment estimate) ❖ 国民经济分析(national economic evaluation) ❖ 土地机会成本(land opportunity cost)
第一节 投资估算概念及其内容
❖ 一、投资估算的范围与内容
❖ 投资估算是在对项目的建设规模、技术方案、设备方案、工程方案 及项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上，估算项目投入总 资金(包括建设投资和流动资金)，并测算建设期内分年资金需要量的 过程。
1) 国产设备原价的构成及计算
❖ 国产设备原价一般指的是设备制造厂的交货价，即出厂价，或订货合 同价。国产设备原价分为国产标准设备原价和国产非标准设备原价。
2) 进口设备购置费的构成及计算 ❖ 进口设备购置费由进口设备货价、进口从属费用及国内运杂费组成。
❖ 进口设备按离岸价计价时，应计算设备运抵我国口岸的国外运费和国 外运输保险费，得出到岸价。计算公式为：
(3) 拟建项目各单项工程的建设内容及工程量。
❖ (二)投资估算的作用
1．投资估算是投资项目建设前期的重要环节
❖ 投资估算是投资项目建设前期工作中制定融资方案、进行经济评价 的基础，以及其后编制初步设计概算的依据。
2．满足工程设计招标及建筑方案设计竞选的需要
❖ 在工程设计投标书中，除了包括方案设计的图文说明以外，还应包 括工程的投资估算。在城市建筑方案设计竞选过程中，咨询单位编 制的竞选文件应包括投资估算，因此合理的投资估算也是满足工程 招标及建筑方案设计竞选的需要。
❖ 【内容提要】
❖ 在旅游项目策划中，项目的投资估算是进行经济效益分 析的前提条件，也是在策划阶段对项目投资总额进行初 步控制的重要参考指标。需要引起注意的是，目前不少 项目策划中投资估算部分未按照国家相关要求进行编制 ，且未达到相应的深度，造成后期在规划设计和工程设 计阶段前后出入较大，失去了该部分应有的参考和指导 作用。本章严格按照国家相关政策和法规要求，对投资 估算进行了全面介绍，并对在项目策划投资估算中遇到 的一些新课题，如国民经济评价、土地机会成本计算等 进行了案例说明。
❖ 三、投资估算的依据与作用
❖ (一)建设投资估算的基础资料与依据
❖ 建设投资估算的基础资料与依据主要包括以下几个方面：
(1) 专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法， 以及其他有关工程造价的文件；
(2) 专门机构发布的工程建设其他费用估算办法和费用标准，以及政 府部门发布的物价指数；