内部控制与风险管理测试题
内部控制与风险管理题库及解析
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内部控制与风险管理题库及解析一、什么是内部控制与风险管理1. 内部控制呢,就像是一个公司的内部小管家。
它管着公司里各种各样的事儿,从财务到人员管理,从业务流程到规章制度的遵守。
打个比方,就像我们在学校里,有校规来管着我们,不能随便迟到早退一样,公司里的内部控制就是那个大校规,让大家都按照一定的规则做事。
2. 风险管理就有点像是天气预报员啦。
它要提前预测公司可能会遇到的各种风险,就像天气预报员预测天气是晴是雨一样。
比如说,市场可能突然不景气啦,竞争对手可能出了新的厉害产品啦,这些风险如果不提前发现和应对,那公司可就会像在暴风雨里没带伞的人,被淋得很惨呢。
二、内部控制与风险管理的重要性1. 对于公司的稳定发展那可是相当重要滴。
如果没有内部控制,公司就会乱成一锅粥。
就像一个没有交通规则的马路,汽车到处乱开,肯定会出事故。
有了内部控制,各个部门都知道自己该做什么,不该做什么,大家就能有条不紊地工作。
2. 在风险管理方面,如果不重视的话,公司可能会遭受巨大的损失。
比如说,一家企业没有预见到原材料价格会大幅上涨,没有提前做好应对措施,到时候成本突然增加,产品价格又不能随便涨,那利润可就大大减少了,严重的话可能会让公司倒闭呢。
三、内部控制与风险管理的具体措施1. 在内部控制方面,首先得建立完善的制度。
就像我们搭积木,得有一个稳固的基础。
这个制度要涵盖公司的各个方面,从员工的招聘到离职,从采购到销售。
比如说,在采购的时候,要有严格的审批流程,不能谁想采购什么就采购什么,得经过相关负责人的同意。
2. 风险管理也有很多办法。
可以进行风险评估,把可能遇到的风险按照严重程度和发生的可能性进行分类。
对于那些发生可能性大而且后果严重的风险,要重点关注。
就像我们在玩游戏的时候,要先把那些大BOSS找出来,集中精力对付它们一样。
还可以通过购买保险等方式来转移风险,就像给公司穿上一层保护衣。
四、内部控制与风险管理在实际案例中的体现1. 就拿某知名企业来说吧。
财务内部控制与风险管理考试
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财务内部控制与风险管理考试(答案见尾页)一、选择题1. 财务内部控制的核心要素包括哪些?A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通、控制活动C. 监督活动、信息与沟通D. 控制活动、信息与沟通2. 在财务内部控制中,以下哪个选项是错误的说法?A. 内部控制可以完全消除错误和舞弊B. 内部控制旨在提高财务报告的可靠性C. 内部控制包括员工培训和管理层的经营理念D. 内部控制是一个持续的过程,需要定期评估和更新3. 风险管理在财务内部控制中的作用是什么?A. 风险管理可以识别和评估所有潜在风险B. 风险管理有助于确定哪些风险可能对财务报告产生重大影响C. 风险管理可以提供有效的应对策略和监控机制D. 风险管理是内部控制的一部分,旨在实现财务报告的准确性4. 内部审计在财务内部控制中的作用是什么?A. 内部审计可以独立评估内部控制系统的有效性B. 内部审计提供对财务报告过程的独立见解C. 内部审计负责设计和实施内部控制D. 内部审计向管理层报告内部控制缺陷5. 在财务风险管理中,以下哪个选项是关键的风险评估工具?A. 敏感性分析B. 市场调研C. 专家判断D. 数据分析6. 以下哪个选项描述了财务内部控制的局限性?A. 内部控制可能过于复杂,导致执行效率降低B. 内部控制可能因为员工的不当行为而失效C. 内部控制可能无法防止所有的欺诈行为D. 内部控制可能因为管理层决策失误而失效7. 在财务风险管理中,以下哪个选项是正确的风险管理策略?A. 风险承担 - 通过购买保险来转移风险B. 风险规避 - 通过停止某些业务活动来完全避免风险C. 风险转移 - 通过合同条款将风险转移给第三方D. 风险控制 - 通过内部控制措施减少风险发生的可能性8. 内部控制评价的目的是什么?A. 评估内部控制系统的充分性和有效性B. 提供对内部控制的改进建议C. 确保内部控制符合法律法规要求D. 促进内部控制的持续改进9. 在财务内部控制中,以下哪个选项是错误的控制活动?A. 由员工定期进行自检B. 定期进行内部审计C. 实施严格的物理安全措施D. 对员工进行财务制度培训10. 财务内部控制与风险管理考试中,哪个选项是正确的答题策略?A. 先做自己熟悉的题目,再做不熟悉的题目B. 确保答案的完整性和准确性C. 答题时保持冷静,避免紧张D. 仔细阅读题目,确保理解题意11. 财务内部控制的核心要素包括哪些?A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通、控制活动C. 监督活动、信息与沟通D. 控制活动、信息与沟通12. 内部控制评价的主要目的是什么?A. 提高企业经营管理效率B. 保障财务报告的可靠性C. 提高员工对内部控制的认识D. 提升企业治理水平13. 风险管理在财务内部控制中的作用是什么?A. 风险评估是风险管理的核心B. 风险管理有助于提高内部控制的有效性C. 风险管理可以替代内部控制D. 风险管理是内部控制的基础14. 财务报表重大错报风险的识别、评估和应对措施有哪些?A. 识别可能导致重大错报的账户余额、交易类别和披露B. 评估重大错报风险的可能性和影响程度C. 确定进一步审计程序的性质、时间安排和范围D. 实施进一步的审计程序,以应对评估的重大错报风险15. 内部控制评价的结果如何应用于企业的财务管理活动?A. 作为改进内部控制制度的依据B. 作为财务报表编制的基础C. 作为管理层进行战略决策的依据D. 作为外部审计师进行审计工作的依据16. 风险导向审计理念下,注册会计师如何识别和评估重大错报风险?A. 了解被审计单位及其环境,识别重大错报风险B. 考虑识别的重大错报风险,并确定进一步审计程序的性质、时间安排和范围C. 实施进一步审计程序,以发现和纠正重大错报D. 在完成审计工作后,评价重大错报风险是否已得到有效管理17. 财务报表中的舞弊行为主要有哪些类型?A. 收入舞弊B. 成本舞弊C. 分析性错误D. 利用职务之便的舞弊18. 内部控制缺陷的分类包括哪些?A. 重大缺陷B. 较大缺陷C. 一般缺陷D. 微小缺陷19. 企业内部控制评价的频率是多久?A. 每季度进行一次B. 每半年进行一次C. 每年进行一次D. 根据企业实际情况灵活调整20. 风险管理框架下的企业治理层和管理层的界定主要包括哪些角色和职责?A. 董事会B. 监事会C. 高级管理层D. 内部审计部门21. 财务内部控制与风险管理的核心目标是什么?A. 提高财务报告的准确性B. 降低企业运营成本C. 预防和发现财务欺诈行为D. 增强企业治理结构和透明度22. 内部控制体系中的关键要素包括哪些?A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通C. 监督活动及信息与沟通D. 控制活动与管理层凌驾23. 风险管理框架中,以下哪个步骤不是优先考虑的事项?A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险报告24. 在建立内部控制时,以下哪个原则最重要?A. 权力分离原则B. 审计独立性原则C. 成本效益原则D. 适应性原则25. 以下哪个指标可以反映企业财务风险的高低?A. 资产负债率B. 流动比率C. 利息保障倍数D. 负债比率26. 在进行风险评估时,以下哪个因素通常被优先考虑?A. 概率计算B. 数据收集与处理C. 风险事件发生的可能性和影响程度D. 风险事件发生的预期时间27. 企业内部控制评价的主要内容不包括哪一项?A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通28. 风险导向审计理念下,以下哪个因素对审计风险模型有重大影响?A. 被审计单位的内部控制质量B. 被审计单位的业务增长速度C. 被审计单位的经营环境D. 被审计单位的组织结构29. 在财务管理中,以下哪个术语通常指的是短期财务规划?A. 资本预算B. 短期财务计划C. 长期财务规划D. 财务预测30. 企业内部控制审计意见类型包括以下哪几种?A. 无保留意见B. 否定意见C. 无法表示意见D. 保留意见31. 财务内部控制的核心要素是什么?A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督32. 内部控制评价的主要目的是什么?A. 提高员工对财务报告准确性的认识B. 评估企业风险管理水平C. 提升财务报告质量D. 确保财务报表的合规性E. 提高管理层对财务内部控制的满意度33. 风险管理在财务内部控制中的角色是什么?A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控E. 风险报告34. 财务内部控制与风险管理的关系是什么?A. 相互独立B. 相互促进C. 完全相同D. 没有关系35. 在财务内部控制中,以下哪个选项是风险应对策略?A. 建立健全的内部控制制度B. 定期进行内部审计C. 设定风险评估机制D. 加强对关键岗位的控制E. 制定应急预案36. 财务内部控制评价的标准是什么?A. 合规性B. 效率性C. 效果性D. 公平性E. 透明性37. 在财务管理中,以下哪个选项不是风险管理的策略?A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控E. 风险预防38. 财务内部控制的目标是什么?A. 提高财务报告的准确性B. 降低企业运营风险C. 提高企业盈利能力D. 增强企业竞争力E. 提高员工对财务工作的满意度39. 在财务内部控制中,以下哪个选项是控制活动?A. 财务报表分析B. 内部审计C. 成本控制D. 人员培训E. 沟通与协调40. 财务风险管理中,以下哪个选项是风险评估的内容?A. 分析风险源B. 评估风险的影响程度C. 制定风险管理策略D. 风险监控与报告E. 风险应对措施二、问答题1. 什么是财务内部控制的目标?2. 财务内部控制的原则有哪些?3. 如何识别和评估企业财务风险?4. 企业财务控制的方法有哪些?5. 什么是财务风险管理?它与财务内部控制的关系是什么?6. 如何建立健全企业财务内部控制体系?7. 企业财务内部控制评价的主要内容是什么?8. 如何在企业内部实施有效的财务监督?参考答案选择题:1. ABCD2. A3. C4. A5. A6. C7. D8. A9. C 10. BD11. ABCD 12. B 13. B 14. ABCD 15. A 16. ABCD 17. AD 18. ABC 19. C 20. ABCD 21. C 22. ABCD 23. D 24. A 25. B 26. C 27. B 28. A 29. B 30. ABCD31. ABCD 32. B 33. ABCD 34. B 35. E 36. ABCD 37. E 38. B 39. CDE 40. ABCD问答题:1. 什么是财务内部控制的目标?财务内部控制的目标是为了保障企业资产的安全、完整,确保会计信息的真实、可靠,促进企业的经营活动高效、合规,以及保障企业内部管理层的职责分工明确、权力制衡。
财务内部控制与风险管理考试
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财务内部控制与风险管理考试(答案见尾页)一、选择题1. 财务内部控制与风险管理的核心目标是什么?A. 提高财务报告的准确性B. 降低企业运营成本C. 预防和发现财务欺诈行为D. 增强企业治理结构和透明度2. 内部控制体系中的关键要素包括哪些?A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通C. 控制活动与信息与沟通D. 监督活动与管理层经营理念3. 风险管理框架中,以下哪个选项是用来识别潜在风险的主要步骤?A. 分析历史财务数据B. 进行财务风险评估C. 制定风险管理策略和程序D. 确定合适的风险承受能力4. 在建立内部控制时,以下哪个原则最重要?A. 权力分离原则B. 最小权限原则C. 审计独立性原则D. 公平性原则5. 以下哪个选项是财务内部控制的五大要素之一?A. 控制环境B. 风险评估过程C. 控制活动与信息与沟通D. 监督活动与管理层经营理念6. 内部审计在财务内部控制中的作用是什么?A. 提供独立的财务审计意见B. 协助管理层建立和实施内部控制C. 监控和评价内部控制系统的有效性D. 提供财务咨询和建议7. 风险管理中,以下哪个术语指的是对可能发生的风险进行量化和定性评估的过程?A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控8. 在财务风险管理中,以下哪个策略通常被用来减轻潜在的风险?A. 风险避免B. 风险转移C. 风险接受D. 风险共享9. 内部控制评价的目的是什么?A. 评估内部控制系统的有效性B. 提高员工对内部控制的了解C. 确保合规性D. 提升管理层对内部控制的重视10. 财务内部控制与风险管理对于企业的长期发展有什么影响?A. 可以提高企业的盈利能力B. 可以降低企业的运营成本C. 可以增强企业的竞争力D. 可以提高企业的声誉11. 财务内部控制与风险管理的核心目标是什么?A. 提高财务报告的准确性B. 降低企业运营成本C. 提高对企业经营风险的识别和控制能力D. 增强投资者信心12. 内部控制体系通常包括哪些要素?A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通C. 控制活动与信息与沟通D. 监督活动13. 风险管理流程中的关键步骤是哪一个?A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控14. 下列哪项因素可能导致内部控制失效?A. 控制环境不强大B. 缺乏有效的沟通渠道C. 人员素质不高D. 管理层凌驾于控制之上15. 在进行风险评估时,通常会使用哪种方法?A. 定量分析B. 定性分析C. 混合方法D. A或B16. 企业应如何设置内部控制评价体系?A. 根据企业规模和业务范围设定B. 结合企业战略目标和风险管理需求C. 定期进行内部审计的结果D. A和B17. 风险导向审计理念下,内部控制评价的主要关注点是什么?A. 评估控制活动的设计和运行有效性B. 测试内部控制系统的执行情况C. 揭示可能存在的重大错报风险D. 确定内部控制缺陷的严重程度18. 内部控制与风险管理的关系是什么?A. 内部控制是风险管理的一部分,二者不存在区别B. 风险管理包含内部控制,二者相互依赖C. 内部控制与风险管理是两个独立的概念,没有直接关系D. 内部控制是风险管理的重要手段之一,二者相辅相成19. 在内部控制评价中,通常会采用哪些方法?A. 文档审查B. 问卷调查C. 观察D. 以上所有方法20. 企业应如何加强财务内部控制与风险管理?A. 建立健全内部控制制度B. 提高员工的风险意识C. 加强对内部控制的监督和检查D. A和B21. 财务内部控制的核心要素包括哪些?A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通、控制活动C. 监督活动、信息与沟通D. 控制活动、信息与沟通22. 在财务管理中,以下哪个因素可能导致内部控制失效?A. 控制环境不健全B. 风险评估不足C. 信息与沟通不畅D. 监督活动不力23. 风险管理在财务内部控制中的作用是什么?A. 风险识别、评估与应对B. 控制环境、风险评估过程C. 信息系统与沟通、控制活动D. 监督活动、信息与沟通24. 财务内部控制的目标是什么?A. 提高经营效率B. 保证财务报表的准确性C. 促进企业合规D. 以上所有25. 在财务管理中,如何确保内部控制的有效性?A. 建立健全内部控制制度B. 加强内部审计监督C. 提高员工风险意识D. 以上所有26. 财务风险管理的流程包括哪些环节?A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控27. 内部控制与风险管理的关系是什么?A. 内部控制是风险管理的一部分B. 风险管理是内部控制的一部分C. 两者相互独立D. 两者相互关联并影响28. 在财务管理中,如何提高风险管理的效率?A. 建立健全风险管理制度B. 加强内部控制与监督C. 提高员工风险意识D. 以上所有29. 财务内部控制与风险管理的整合研究对于企业和投资者有哪些价值?A. 提高决策质量B. 降低财务风险C. 提高企业竞争力D. 以上所有30. 企业在实施内部控制和风险管理时,应遵循哪些原则?A. 全面性原则B. 重要性原则C. 适应性原则D. 成本效益原则31. 财务内部控制的核心要素包括哪些?A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通、控制活动C. 监督活动、信息与沟通D. 控制活动、监控32. 在财务内部控制中,以下哪个选项是错误的?A. 内部控制应独立于企业的经营活动B. 内部控制应涵盖企业所有关键业务流程C. 内部控制可能因人为失误而导致失效D. 内部控制可以完全消除财务风险33. 风险管理在财务内部控制中的重要性体现在哪里?A. 风险管理有助于提高财务报告的准确性B. 风险管理有助于及时发现和纠正内部控制缺陷C. 风险管理有助于降低企业面临的财务风险D. 风险管理有助于提高企业整体经营效率34. 在财务内部控制中,以下哪个选项是正确的?A. 内部控制主要是为了防止错误和舞弊行为的发生B. 内部控制可以完全消除财务报表中的错误和舞弊行为C. 内部控制需要定期进行评估和更新,以适应不断变化的业务环境和外部环境D. 内部控制是一种强制性的制度安排,要求员工严格遵守35. 在财务风险管理中,以下哪个选项是错误的?A. 风险管理旨在识别、评估和控制企业面临的各种风险B. 风险管理可以通过制定和执行严格的内部控制政策来实现C. 风险管理可以完全避免企业遭受财务损失D. 风险管理需要与企业战略和目标相一致36. 在财务内部控制中,以下哪个选项是正确的?A. 内部控制是企业管理的基础,对于提高企业经营效益具有重要意义B. 内部控制可以确保财务报告的准确性和完整性,从而增强投资者信心C. 内部控制需要全员参与,每个员工都应履行自己的职责D. 内部控制是一种经济手段,可以通过成本效益分析来衡量其有效性37. 在财务风险管理中,以下哪个选项是正确的?A. 风险管理可以帮助企业预测和识别潜在的风险事件B. 风险管理可以通过定期的风险评估和监控来降低风险事件的影响C. 风险管理可以完全消除企业面临的财务风险D. 风险管理需要与企业文化和管理层意愿相一致38. 在财务内部控制中,以下哪个选项是正确的?A. 内部控制是企业管理的重要组成部分,对于提高企业经营效益具有重要意义B. 内部控制可以确保财务报告的准确性和完整性,从而增强投资者信心C. 内部控制需要全员参与,每个员工都应履行自己的职责D. 内部控制是一种经济手段,可以通过成本效益分析来衡量其有效性39. 在财务风险管理中,以下哪个选项是正确的?A. 风险管理可以帮助企业预测和识别潜在的风险事件B. 风险管理可以通过定期的风险评估和监控来降低风险事件的影响C. 风险管理可以完全避免企业遭受财务损失D. 风险管理需要与企业文化和管理层意愿相一致40. 在财务内部控制中,以下哪个选项是正确的?A. 内部控制是企业管理的重要组成部分,对于提高企业经营效益具有重要意义B. 内部控制可以确保财务报告的准确性和完整性,从而增强投资者信心C. 内部控制需要全员参与,每个员工都应履行自己的职责D. 内部控制是一种经济手段,可以通过成本效益分析来衡量其有效性二、问答题1. 什么是财务内部控制的目标?2. 财务内部控制的五大要素是什么?3. 如何识别和评估企业面临的风险?4. 企业应如何设置财务内部控制体系?5. 财务内部控制的局限性有哪些?6. 什么是财务风险管理?它与财务内部控制的关系是什么?7. 如何衡量企业财务内部控制的有效性?8. 企业在实施财务内部控制过程中应注意哪些问题?参考答案选择题:1. C2. ABCD3. B4. A5. C6. C7. B8. D9. A 10. ACD11. C 12. A 13. A 14. D 15. D 16. D 17. C 18. D 19. D 20. D21. ABCD 22. ABCD 23. A 24. D 25. D 26. ABCD 27. D 28. D 29. D 30. ABCD31. ABD 32. D 33. ABC 34. C 35. C 36. A 37. B 38. A 39. B 40. A问答题:1. 什么是财务内部控制的目标?财务内部控制的目标是确保企业资产的安全、完整,提供真实的财务数据,促进企业的合规经营,提高经营效率和效果,降低企业经营风险。
内部控制与风险管理综合测评三套试题作答答案
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《内部控制与风险管理》综合测试题一一、单项选择(本大题共20个小题,每题1分,共20分)1. 内部控制的基本概念是从早期 B 思想的基础上逐步发展起来的?A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2. 下列有关“三重一大”的表述中,正确的是AA.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务3. 下列情形中,不违背货币资金业务的不相容岗位相互分离原则的是DA.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作4. 内部控制审计的对象是AA.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性C.被审计单位编制的内部控制评价报告D.被审计单位的财务报告5.今年以来,受国内外各种不确定性因素的影响,房地产行业的发展进入了一个新阶段。
甲房地产公司从定性和定量的角度,按照很好、较好、一般、较差4种不同的假设条件,预测了本公司本年度将面临的各种不确定因素以及由此给公司带来的各种不同后果。
甲房地产公司采用的风险管理技术与方法是CA.敏感性分析法B.条件预测法C.情景分析法D.统计推论法6.针对资金营运内部控制的关键控制,下列说法错误的是DA.印章要与空白票据分管B.由一人办理资金全过程业务C.严禁收款不入账、设立“小金库”D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账7. 下面有关内部控制的说法中错误的是BA.内部控制的思想是以风险为导向的控制B.内部控制是控制的一个过程,这个过程是需要全员的参与,包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来,但不包括员工C.内部控制是一种管理,是对风险的管理D.内部控制是一种合理保证8. 下列关于内部控制评价的说法中,正确的是CA.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据,对内部控制缺陷进行最终认定C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认D.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责9. 2015年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。
内部控制与风险管理考试试题及答案资料
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内部控制与风险管理考试试题及答案资料一、选择题1. 内部控制是指组织实施的,旨在确保资源利用的有效性和业务目标的实现,同时减少风险的一系列措施。
以下哪个不是内部控制的目的?A. 提高效率和效果B. 预防和减少风险C. 保障财务报告的准确性和可靠性D. 提高员工满意度和工作积极性2. 内部控制的组成部分包括以下几个方面,其中不包括:A. 控制环境B. 风险评估C. 监督机制D. 预算编制3. 内部控制的影响因素主要包括以下哪些?A. 管理层意愿和态度B. 组织文化C. 内外部风险环境D. 企业规模和行业特点E. 公司形象和声誉4. 风险管理是指组织在追求业务目标的过程中,识别、评估和应对各种风险的活动。
以下哪个不是风险管理的基本原则?A. 风险识别优先B. 风险评估综合C. 风险应对因地制宜D. 风险转移为主5. 内部控制评价包括以下几个方面,其中不包括:A. 控制环境的评价B. 控制活动的评价C. 运营绩效的评价D. 风险管理的评价二、简答题1. 请简述内部控制的关键原则是什么?2. 请列举至少三种常见的风险管理方法。
3. 简要说明内部控制评价的步骤。
三、论述题请以500字左右的篇幅,从以下两个角度分别论述内部控制和风险管理对企业发展的重要性。
四、答案及解析1. 答案:D。
内部控制的目的主要包括提高效率和效果、预防和减少风险、保障财务报告的准确性和可靠性。
提高员工满意度和工作积极性不是内部控制的直接目的,但良好的内部控制可以提高员工的工作环境和工作满意度。
2. 答案:D。
内部控制的组成部分包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督机制等方面。
预算编制虽然与内部控制有关,但不是内部控制的组成部分。
3. 答案:A、B、C、D、E。
管理层意愿和态度、组织文化、内外部风险环境、企业规模和行业特点、公司形象和声誉等因素会对内部控制产生影响。
4. 答案:D。
风险管理的基本原则包括风险识别优先、风险评估综合、风险应对因地制宜。
内部控制与风险管理
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一、单项选择题(只有一个正确答案)【1】1992年,COSO发布了著名的〔〕。
A: 《内部控制——风险框架》B: 《企业风险管理——整合框架》C: 《内部控制——风险管理》D: 《内部控制——整合框架》答案: D【2】以下各项中,符合内部控制制度规定的是〔〕。
A: 出纳人员负责应收账款的记账B: 货币资金审批人员负责记账工作C: 货币资金审批人员兼任出纳D: 出纳负责现金日记账的登记答案: D【3】在极端情景下,分析评估风险管理模型或内控流程的有效性,发现问题,制定改良措施的方法是〔〕。
A: 压力测试B: 风险坐标图C: 蒙特卡罗法D: 关键风险指标管理答案: A【4】授权应该采用的形式为〔〕。
A: 口头形式B: 电子邮件C: 书面形式D: 告知答案: C【5】PEST分析法针对的主要是〔〕。
A: 竞争优势B: 内部环境C: 发展能力D: 外部环境答案: D【6】总会计师有权批准报销1000元以内的费用,可以授权财务经理1000元以下包括1000元的费用批准权限,超过1000元的批准报销权不得被授予,这表达了授权的〔〕原则。
A: 不可越权授权B: 依事而不依人C: 适度授权D: 以监督为保障答案: A【7】一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标,这属于〔〕。
A: 运行缺陷B: 重要缺陷C: 重大缺陷D: 一般缺陷【8】当风险造成的损失不能由该项目可能获得的利润予以抵消时,最可行、最简单的方法是〔〕。
A: 风险承受B: 风险分担C: 风险降低D: 风险躲避答案: D【9】一般对企业内部控制进行内部监督的部门是〔〕。
A: 业务部门B: 财务部门C: 内部审计部门D: 采购部门答案: C【10】在内部控制目标体系中处于最高层次,其他目标都要为其服务的是〔〕。
A: 战略目标B: 报告目标C: 经营目标D: 资产目标答案: A【11】内部控制的主体属于企业的〔〕。
A: 利益相关者B: 监管单位C: 内部人员D: 外部人员答案: C【12】实施内部控制的重要保证是〔〕。
内部控制与风险管理(第3版)题库
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第一章:发展历程章后习题一、单选题1、甲公司是一家国有百货公司,由于日常管理不善,内部控制措施制定不当,最终导致企业效益持续下降。
乙会计师事务所对该公司进行审计和分析时,发现日常资金运营管理控制措施有不当之处。
在乙会计师事务所列出的下列事项中,属于甲公司不合理措施的是( )。
A.财务专用章和企业法人章统一保管B.出纳根据资金收付凭证登记日记账,主管会计登记分类账C.会计对相关凭证进行横向复核和纵向复核D.授权专人保管资金,定期、不定期盘点2、有关内部控制在美国的发展历程,下列说法不正确的是( )。
A.内部控制理论与实践的发展大体上经历了内部控制制度、内部控制结构、内部控制整合框架、风险管理整合框架等四个不同的阶段,并已初步呈现向风险管理整合框架交融发展的趋势B.内部控制的第二阶段为内部控制制度阶段,该阶段将内部控制一分为二,由此内部控制进入“制度二分法”或“二要素”阶段C.1992年9月,COSO发布了著名的《内部控制整合框架》,提出了一个概念、三个目标和五个要素D.2004年9月,COSO发布了《ERM框架》,这是内部控制发展的最新成果3、内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括的要素是()A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序4、()报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑,并被2002年美国国会通过的《萨班斯法案》404条款及相关规则所采用。
A.《审计准则公告第55号》B.《内部控制——整合框架》(1992年版)C.《企业风险管理框架》D.《内部控制——整合框架》(2013年版)5、内部控制的现实意义不包括 ( )。
A.实施内部控制有助于提升企业管理水平B.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力C.实施内部控制有助于维护社会公众的利益D.实施内部控制有助于降低企业的经营成本6、以下关于《ERM框架》(2004年版) 的表述,不正确的是()。
A.内部控制上升到了全面风险管理的高度B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.将内部控制要素进一步细分和充实,使内部控制与风险管理日益融合,拓展了内部控制D.提出了风险评估概念7、COSO对原《内部控制一-整合框架》与《ERM框架》进行修订的背景不包括()。
内部控制与风险管理试题及答案[word版]13页
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【最新资料,WORD文档,可编辑修改】大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1包括本科的各校各科新学期复习资料,可以联系屏幕右上的“文档贡献者”试卷总分:100 测试时间:判断题多选题单选题一、单选题(共10 道试题,共50 分。
)1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容,下面有关内部控制的说法中错误的是()。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程,这个过程需要全员的参与,包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来,但不包括员工C. 内部控制是一种管理,是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分:5 分2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是()。
A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分:5 分3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。
A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分:5 分4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是()。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分:5 分5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”,而不是“绝对保证”的理解错误的是()。
A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外,还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性满分:5 分6. 在下列内部控制要素中,被称为对内部控制的控制,是实施内部控制的重要保证的是()。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估满分:5 分7. ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分:5 分8. 以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
企业内部控制与风险管理(考题及答案)
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学习课程:企业内部控制与风险管理单选题1.所有项目在处于产品设计阶段的时候,首先有发言权的是:回答:正确1. A 财务部门2. B 设计部门3. C 市场部门4. D 营销部门2.整个企业管理的灵魂是:回答:正确1. A 资产评估2. B 会计信息和报告3. C 减耗增效4. D 有预见性3.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是:回答:正确1. A 风险识别2. B 风险预测3. C 风险反应4. D 风险评估4.属于环境的风险的是:回答:正确1. A 经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化2. B 股东关系、政治变化、法律监管、市场的变化3. C 股东关系、经营操作、法律监管、市场的变化4. D 股东关系、政治变化、法律监管、经营操作5.部门管理说的是在企业管理里面,部门处于:回答:正确1. A 决策阶段和层次2. B 执行阶段和层次3. C 管理阶段和层次4. D 操作阶段和层次6.企业的经营管理必须从:回答:错误1. A 董事会抓起2. B 总经理抓起3. C 总工程师、总设计师抓起4. D 财务总监抓起7.在企业初创阶段,对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是:回答:正确1. A 销售渠道2. B 管理3. C 产品4. D 竞争8.美国出台的萨班斯—奥克斯利法案是专门针对:回答:正确1. A 法律法规2. B 激励制度3. C 会计制度4. D 道德意识9.内部控制的主体是:回答:正确1. A 财务部2. B 企业部门的集合3. C 审计部4. D 管理层10.与企业内的各种方案都有密切衔接的是:回答:正确1. A 销售2. B 财务3. C 资本4. D 风险11.对于风险的评估应从:回答:正确1. A 企业战略和目标的角度进行2. B 企业营运目标的角度进行3. C 企业盈利目标的角度进行4. D 企业合法性目标的角度进行12.集中风险就是:回答:正确1. A 利用更大更高的区位来对抗风险2. B 降低风险的严重程度和发生的可能性3. C 在企业内部成立内部银行4. D 有针对性地选择投资的项目和方向13.组合风险观是:回答:正确1. A 相对于部门的目标和风险容忍度而言的2. B 相对于部门的措施和风险容忍度而言的3. C 相对于部门的目标和风险规避能力而言的4. D 相对于部门的措施和风险规避能力而言的14.企业的成本管理要从:回答:正确1. A 从董事会抓起2. B 从总经理抓起3. C 从总工程师、总设计师抓起4. D 从财务总监抓起15.内部控制的缺失应:回答:正确1. A 由内往外报告2. B 横向报告3. C 由上往下报告4. D 由下往上报告。
风险管理与内部控制考试 选择题 53题
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1. 风险管理的主要目标是:A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本2. 内部控制的五大要素不包括:A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 财务报告3. 风险评估过程中,首先需要进行的是:A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评价D. 风险应对4. 内部审计在风险管理中的作用是:A. 制定风险管理策略B. 监督风险管理过程C. 执行风险管理计划D. 评估风险管理效果5. 风险应对策略不包括:A. 避免风险B. 转移风险C. 接受风险D. 创造风险6. 风险矩阵主要用于:A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评价D. 风险应对7. 内部控制的主要目的是:A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是8. 风险管理框架(ERM)的核心是:A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控9. 风险管理文化的关键要素是:A. 领导支持B. 员工参与C. 持续改进D. 以上都是10. 内部控制缺陷的分类不包括:A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 轻微缺陷D. 设计缺陷11. 风险管理信息系统的主要功能是:A. 数据收集B. 数据分析C. 报告生成D. 以上都是12. 风险管理流程的最后一步是:A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控13. 内部控制的有效性取决于:A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是14. 风险管理策略的选择应基于:A. 风险的大小B. 风险的成本C. 风险的性质D. 以上都是15. 内部审计的独立性要求:A. 审计人员不参与日常运营B. 审计人员不参与决策C. 审计人员不参与风险管理D. 以上都是16. 风险管理的关键成功因素是:A. 领导支持B. 员工培训C. 持续改进D. 以上都是17. 内部控制的目标不包括:A. 确保资产安全B. 提高运营效率C. 确保合规性D. 增加利润18. 风险管理的主要挑战是:A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控19. 内部控制的设计应考虑:A. 组织的规模B. 组织的复杂性C. 组织的风险D. 以上都是20. 风险管理的主要工具是:A. 风险矩阵B. 风险图C. 风险日志D. 以上都是21. 内部控制的主要责任人是:A. 管理层B. 审计委员会C. 内部审计D. 以上都是22. 风险管理的主要参与者是:A. 管理层B. 员工C. 外部专家D. 以上都是23. 内部控制的主要目标是:A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是24. 风险管理的主要流程是:A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是25. 内部控制的主要要素是:A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是26. 风险管理的主要目标是:A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本27. 内部控制的主要目的是:A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是28. 风险管理的主要流程是:A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是29. 内部控制的主要要素是:A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是30. 风险管理的主要目标是:A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本31. 内部控制的主要目的是:A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是32. 风险管理的主要流程是:A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是33. 内部控制的主要要素是:A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是34. 风险管理的主要目标是:A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本35. 内部控制的主要目的是:A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是36. 风险管理的主要流程是:A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是37. 内部控制的主要要素是:A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是38. 风险管理的主要目标是:A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本39. 内部控制的主要目的是:A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是40. 风险管理的主要流程是:A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是41. 内部控制的主要要素是:A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是42. 风险管理的主要目标是:A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本43. 内部控制的主要目的是:A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是44. 风险管理的主要流程是:A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是45. 内部控制的主要要素是:A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是46. 风险管理的主要目标是:A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本47. 内部控制的主要目的是:A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是48. 风险管理的主要流程是:A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是49. 内部控制的主要要素是:A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是50. 风险管理的主要目标是:A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本51. 内部控制的主要目的是:A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是52. 风险管理的主要流程是:A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是53. 内部控制的主要要素是:A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是答案:1. B2. D3. A4. B5. D6. B7. D8. D9. D10. D11. D12. D13. D14. D15. D16. D17. D18. D19. D20. D21. D22. D23. D24. D25. D26. B27. D28. D29. D30. B31. D32. D33. D34. B35. D36. D37. D38. B39. D40. D41. D42. B43. D44. D45. D46. B47. D48. D49. D50. B51. D52. D53. D。
内部控制与风险管理案例分析试卷
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内部控制与风险管理案例分析试卷(答案见尾页)一、选择题1. 在企业内部控制中,下列哪项活动属于内部控制环境的建设?A. 制定严格的成本控制政策B. 定期对员工进行内部控制培训C. 设计有效的风险应对措施D. 设立内部审计部门2. 在下列情形中,注册会计师认为可能表明存在重大错报风险的是()。
A. 被审计单位连续几年净利润为负B. 被审计单位的应收账款周转率大幅下降C. 被审计单位的重要客户突然更换D. 被审计单位的内部控制制度薄弱3. 下列哪项不是内部控制的局限性表现?A. 人为错误B. 成本效益原则的限制C. 程序设计的缺陷D. 管理层的越权行为4. 在进行风险评估时,注册会计师通常不会使用哪种方法来识别重大错报风险?A. 分析性程序B. 询问管理层C. 观察法D. 实地调查5. 在下列控制活动中,属于预防性控制的是()。
A. 定期审计财务报表B. 对交易进行复核C. 设立合理的职责分离D. 建立反舞弊机制6. 在评价内部控制的有效性时,注册会计师应当考虑哪些因素?A. 控制活动的数量B. 控制活动发生的频率C. 控制活动的质量D. 控制环境的质量7. 在下列情况下,注册会计师应当考虑扩大内部控制测试范围的是()。
A. 控制环境得到有效改进B. 注册会计师预期控制无效C. 注册会计师获取的审计证据不充分D. 注册会计师拟减少实质性程序8. 下列关于风险评估的说法中,不正确的是()。
A. 风险评估是一个持续的过程B. 风险评估应当考虑内部和外部因素C. 风险评估只需考虑财务信息D. 风险评估有助于确定实质性程序的性质、时间和范围9. 在实施内部控制审计时,注册会计师应当关注哪些关键控制点?A. 与财务报告相关的控制B. 与合规目标相关的控制C. 高风险领域的控制D. 所有关键控制点10. 在下列选项中,不属于企业内部控制缺陷的分类的是()。
A. 设计缺陷B. 运行缺陷C. 无缺陷D. 重大缺陷11. 在企业内部控制中,下列哪项不属于内部控制的要素?A. 控制环境B. 风险评估过程C. 信息与沟通D. 监控活动12. 在下列关于内部控制缺陷的描述中,哪项是重大缺陷?A. 可能导致财务报表出现重大错报而未被发现的缺陷B. 影响重要业务流程的运行且未被发现的缺陷C. 不影响财务报表真实性和公允性的缺陷D. 注册会计师认为无须通报的缺陷13. 在企业内部控制评价中,如果某项控制活动未能发现并纠正重大错报,这表明该控制活动可能是无效的。
内部控制与风险管理综合练习
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1. 内部控制发展的第一阶段是( )A .内部牵制阶段B .内部控制论阶段C .内部控制结构论阶段D .内部控制框架论阶段【答案】 A2. 目标控制的首要步骤是( )A . 目标设计B . 目标分解C .实现目标的措施D .推行目标管理【答案】 B3. 在以下控制中,最为关键的是( )A .出资者控制B .董事会控制C .总经理控制D .职能部门控制【答案】 B4. 内部控制的基础性要求是( )。
A .内部牵制B .控制目标C .不相容职务分离D .监督检查【答案】 C5. "如果分工和制衡的成本高于其效益,则不应当采用该原则",这一判断依据的原则是( )。
A .制衡原则B .分工与合作原则C .成本效益原则D .时效性原则【答案】 C6. 以下是以劳动和实物等计量的预算是( )。
A .财务预算B .业务预算C .资本预算D .非财务预算【答案】 D7. 文件记录控制的核心是( )。
A .授权批准控制B .不相容岗位控制C .会计系统控制D .会计报告控制【答案】 C8. 财产保护的目标是( )。
A .保护资产的完整性B .实现利润的最大化C .执行控制完成D .执行授权批准制度【答案】 A9. 财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是( )。
A .事前控制B .事中控制C .事后控制D .政府控制【答案】 A10. 货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是( )。
A ."一支笔"模式B .分级审批C .多重审批D .混合审批【答案】 A11. 企业风险管理的第一阶段是( )。
A .以"内部控制和控制纯粹风险"为特征的风险管理B .以"风险管理战略与企业总体发展战略密切结合"为特征的全面风险管理C .内部牵制阶段D .以"安全与保险"为特征的风险管理【答案】 D12. 下列风险识别方法中,是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是()。
企业风险管理与内部控制考核试卷
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考生姓名:________________答题日期:____年__月__日得分:_____________判卷人:_________________
一、单项选择题(本题共20小题,每小题1分,共20分,在每小题给出的四个选项中,只有一项是符合题目要求的)
1.企业风险管理的首要步骤是()
A.风险规避
B.风险转移
C.风险接受
D.风险降低
11.在制定内部控制制度时,以下哪项原则是最为基础的?()
A.有效性原则
B.权衡原则
C.一致性原则
D.合法性原则
12.关于内部控制的描述,以下哪项是错误的?()
A.内部控制是企业的管理活动
B.内部控制旨在提高企业的经济效益
C.内部控制涉及企业所有部门和员工
9.风险管理的一个重要环节是风险_____,即对已经识别的风险采取相应的措施。
10.在制定内部控制制度时,应考虑到企业的具体情况,确保内部控制具有_____。
四、判断题(本题共10小题,每题1分,共10分,正确的请在答题括号中画√,错误的画×)
1.所有的企业风险都可以通过保险来转移。()
2.内部控制的主要目的是为了提高财务报告的可靠性。()
6.风险评估过程中,以下哪些是常用的风险量化方法?()
A.概率分析
B.影响分析
C.损失期望值
D.敏感性分析
7.以下哪些措施属于风险控制策略?()
A.风险规避
B.风险分散
C.风险转移
D.风险接受
8.企业内部控制考核主要包括以下哪些方面?()
A.内部控制的设计有效性
B.内部控制的执行有效性
C.内部控制的监督有效性
C.促进运营效率
内部控制与风险管理测试题
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1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的"风险"是:( )A、不能实现的业务目标B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性2、现阶段,全面风险管理的特征是: ( )A、以"安全与保险"为特征B、以"内部控制和控制纯粹风险"为特征C、以"风险管理战略与企业总体发展战略密切结合"为特征D、以"管理机会风险"为特征3、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线?( )A、各有关职能部门和业务单位-第一道防线B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会D、外部中介机构4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》,以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则?( )A、全面性原则B、重要性原则C、持续性原则D、制衡性原则5、下面哪项是对资金管理风险的描述?( )A、由于所在国家政局不稳定,海外投资项目产生巨额亏损B、由于资金的分散管理,导致企业本年度财务费用增加 8000 万元C、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估 5000 万元D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施?( )A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析B、财务部门每月组织固定资产盘点C、企业通过股权融资将资产负债率从 80%降低到 65%D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标? ( )A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内B、确保企业抓住可能存在的机会C、确保企业资产安全D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保证企业不因灾害性风险或者人为失误而遭受重大损失8、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的?( )A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低B、风险管理策略是根据企业的风险偏好或者风险容忍度来制定的C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用D、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则9、谁是企业风险的最终承担者?( )A、股东B、董事会C、监事会D、总经理10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响?( )A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失B、全球经济衰退造成部份业主支付能力下降,增加企业资金回收的难度C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨,企业经营成本增加D、客户拖欠货款,导致企业资金链浮现紧张11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的?( )A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱B、过时的信息将导致内部控制失效C、控制应该针对所有领域的工作情况D、控制应该尽量简单及便于操作12、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。
财务内部控制与风险管理考试试卷
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财务内部控制与风险管理考试试卷(答案见尾页)一、选择题1. 财务内部控制的目标是什么?A. 提高经营效率B. 保证财务报表的真实性和完整性C. 防止舞弊和错误D. 优化决策过程2. 内部控制评估的目的是什么?A. 识别潜在风险B. 提高员工诚信度C. 优化流程和效率D. 确保财务报告的准确性3. 风险管理框架中的三个维度是什么?A. 控制环境、风险评估和管理层指示B. 控制活动、信息和沟通、监控C. 沟通、反馈和监督D. 风险识别、评估和控制4. 下列哪个选项是内部控制的五大要素之一?A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 监控5. 在风险管理中,哪一步骤旨在识别可能影响企业目标实现的各种不确定性因素?A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控6. 以下哪个选项不是风险评估的过程步骤?A. 风险识别B. 风险分析C. 风险应对D. 风险报告7. 内部控制评价的目的是什么?A. 评估内部控制系统的有效性B. 提高员工对内部控制的意识C. 确保财务报告的可靠性D. 提升企业经营绩效8. 在财务风险管理中,哪一项技术通常用于量化风险?A. 敏感性分析B. 假设分析C. 概率模型D. 业绩评价9. 以下哪个选项不属于信息与沟通的作用?A. 提供决策依据B. 实现内部控制目标C. 增强内部沟通效率D. 提高员工满意度10. 内部控制缺陷的报告通常涉及哪些层面?A. 总经理层B. 财务部门C. 内部审计部门D. 董事会11. 财务内部控制与风险管理的核心目标是什么?A. 提高财务报告的准确性B. 保障资产的安全C. 提升经营效率D. 增强合规性12. 在建立财务内部控制体系时,以下哪个选项是首要任务?A. 内部审计制度的完善B. 风险评估与管理机制的建立C. 信息系统的安全防护D. 员工道德与培训13. 风险管理过程中,以下哪个步骤是识别潜在的风险?A. 分析风险的可能性和影响B. 制定风险管理策略C. 风险监控与报告D. 风险应对14. 内部控制评价的主要目的是什么?A. 评估内部控制的有效性B. 提高员工对内部控制的认识C. 确保财务报告的可靠性D. 增强管理层对内部控制的信任15. 在财务管理中,以下哪个指标常被用来衡量风险?A. 净利润率B. 资产负债率C. 流动比率D. 事故率16. 以下哪个选项不属于财务内部控制的要素?A. 控制环境B. 风险评估过程C. 控制活动D. 信息系统与沟通17. 在进行风险评估时,以下哪个因素通常被优先考虑?A. 风险发生的可能性B. 风险的影响程度C. 风险发生的频率D. 风险的可见性18. 财务风险管理中,以下哪个工具被用来识别和评估风险?A. 财务报表分析B. 风险矩阵C. 概率分布模型D. 企业资源规划(ERP)系统19. 内部控制评价的标准通常包括哪些方面?A. 信息的完整性、准确性和及时性B. 控制活动的有效性C. 程序的合规性D. 监督与反馈机制的健全性20. 在财务内部控制与风险管理考试中,以下哪个问题是关键答题点?A. 财务报表编制的规范性B. 内部控制的创新实践C. 风险管理的挑战与应对D. 财务报表重大错报风险的识别、评估与应对21. 财务内部控制的目标是什么?A. 提高经营效率B. 保证财务报表的真实性和完整性C. 防范舞弊和错误D. 优化内部流程22. 内部控制的关键要素包括哪些?A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督23. 在进行风险评估时,企业通常采用哪些方法?A. 定量分析B. 定性分析C. 风险矩阵D. 故障树分析24. 企业应如何设置内部控制评价标准?A. 根据企业规模和业务复杂度B. 根据行业特点和监管要求C. 根据历史经验和最佳实践D. A和B25. 企业内部控制评价的结果通常用于哪些方面?A. 改进内部控制体系B. 作为内部审计的依据C. 作为管理层进行战略决策的参考D. 作为外部审计的依据26. 在风险管理中,企业通常如何识别潜在风险?A. 通过SWOT分析B. 通过历史数据分析C. 通过专家访谈D. 通过问卷调查27. 企业应如何制定应对策略以减轻潜在风险?A. 风险规避B. 风险转移C. 风险降低D. 风险接受28. 企业内部控制审计的目的是什么?A. 评估内部控制的有效性B. 发现并纠正错误和舞弊C. 提供独立意见D. 帮助改进内部控制体系29. 在进行内部控制测试时,企业通常关注哪些关键控制点?A. 授权和批准B. 信息系统控制C. 人员素质控制D. 物理控制30. 企业内部控制评价报告通常包含哪些内容?A. 内部控制评价的目的和范围B. 内部控制评价的方法和程序C. 内部控制缺陷及其整改情况D. 内部控制有效性的结论31. 财务内部控制的核心目标是什么?A. 提高财务报表的准确性B. 降低企业运营风险C. 增强内部审计的效率D. 保障公司资产安全32. 风险管理在财务内部控制中的角色是什么?A. 风险评估B. 风险预防C. 风险应对D. 风险监控33. 内部控制评价的主要目的是什么?A. 识别潜在的风险点B. 提供内部控制系统的改进建议C. 评估内部控制系统的有效性D. 确保财务报告的合规性34. 下列哪项因素可能导致内部控制失效?A. 控制环境薄弱B. 缺乏有效的沟通机制C. 人力资源政策不当D. 组织文化缺失35. 在进行风险评估时,通常会采用哪种方法?A. 定量分析B. 定性分析C. 混合方法D. A或B36. 以下哪个选项是风险导向审计的核心思想?A. 从财务报表重大错报风险出发B. 谨慎选择审计程序C. 考虑审计收费D. 提高审计效率37. 以下哪项不是财务内部控制评价的依据?A. 国家法律法规B. 企业内部规章制度C. 企业战略目标D. 企业文化38. 在风险管理框架下,以下哪个选项是风险事件发生的可能性(风险概率)的度量?A. 风险矩阵B. 故障树分析C. 蒙特卡洛模拟D. 逻辑回归模型39. 企业内部控制评价中的“三方关系人”通常指的是哪些?A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 所有以上40. 财务报表重大错报风险的识别通常遵循以下哪个步骤?A. 评估风险源B. 确定风险的影响程度C. 确定风险发生的条件D. 选择相应的风险应对措施二、问答题1. 什么是财务内部控制的目标?2. 财务内部控制的五大要素是什么?3. 什么是风险识别?如何进行风险识别?4. 如何评估和控制财务风险?5. 什么是财务审计?财务审计的目的是什么?6. 什么是财务报告?财务报告的种类有哪些?7. 什么是内部控制评价?如何进行内部控制评价?8. 什么是管理会计?管理会计的信息使用者包括哪些?参考答案选择题:1. ABCD2. A3. B4. A5. A6. C7. A8. C9. D 10. AD11. ABCD 12. B 13. A 14. A 15. C 16. B 17. A 18. B 19. ABCD 20. D21. ABCD 22. ABCDE 23. ABC 24. D 25. ABCD 26. ABCD 27. ABCD 28. A 29. ABCD30. ABCD31. D 32. A 33. C 34. ABCD 35. C 36. A 37. C 38. A 39. D 40. ABCD问答题:1. 什么是财务内部控制的目标?财务内部控制的目标是确保企业目标的实现,保护资产的安全完整,保证会计信息的真实可靠,促进经营活动的经济性、效率性和效果性,以及确保相关法律法规的遵循。
内部控制与风险管理考试试卷
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内部控制与风险管理考试试卷(答案见尾页)一、选择题1. 在内部控制的五大要素中,哪一项不是内部控制的基本要素?A. 控制环境B. 风险评估过程C. 信息与沟通D. 监控活动2. 下列哪项不是内部控制的局限性?A. 人为错误B. 欺诈行为C. 成本效益原则D. 环境变化3. 在COSO内部控制框架中,哪一项是内部控制的目标?A. 确保财务报告的可靠性B. 促进运营效率C. 保证合规性D. 以上都是4. 风险评估过程的主要目的是什么?A. 识别和评估可能影响目标实现的内部和外部风险B. 设计和实施控制活动以降低风险C. 确定关键控制点的位置D. 监控和评价内部控制的有效性5. 在下列哪种情况下,内部控制可能最为有效?A. 当控制活动被频繁执行并且记录详细时B. 当控制活动被偶尔执行并且记录不完整时C. 当控制环境薄弱时D. 当信息与沟通系统无效时6. 内部审计的目的是什么?A. 提供独立、客观的保证和咨询活动,以增加价值和改善组织的运营B. 监督财务报告的准确性和完整性C. 测试内部控制的有效性D. 管理层的日常运营活动7. 在下列哪种情况下,注册会计师不需要对内部控制的有效性发表意见?A. 注册会计师对内部控制的设计和执行进行了测试B. 注册会计师对内部控制的评价是基于充分和适当的审计证据C. 注册会计师发现管理层凌驾于内部控制之上D. 注册会计师无法获取有关内部控制有效性的充分、适当的审计证据8. 下列哪项是风险评估过程中的关键步骤?A. 识别和评估可能影响目标实现的内部风险B. 识别和评估可能影响目标实现的外部风险C. 设计和实施控制活动以降低风险D. 确定关键控制点的位置9. 在下列哪种情况下,内部控制可能最为无效?A. 当控制活动被频繁执行并且记录详细时B. 当控制活动被偶尔执行并且记录不完整时C. 当控制环境薄弱时D. 当信息与沟通系统无效时10. 注册会计师在审计过程中,如果发现被审计单位存在重大错报风险,应当采取的措施是:A. 忽略风险,继续执行审计程序B. 增加审计程序的性质、时间和范围,以应对重大错报风险C. 减少审计程序,以降低审计成本D. 与被审计单位管理层讨论风险,但不采取具体措施11. 内部控制的核心目的是什么?A. 提高企业的运营效率B. 确保财务报表的准确性C. 资产的保护D. 遵循法律法规要求12. 在内部控制系统中,哪项不是常见的控制活动?A. 授权B. 验证C. 分离职责D. 独立审查13. 风险管理的哪个阶段涉及识别可能影响组织目标实现的潜在事项?A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控14. 下列哪项是内部控制评价报告应当包括的内容?A. 内部控制的有效性结论B. 管理层对内部控制的声明C. 内部控制缺陷的详细说明D. 所有选项都是15. 在COSO ERM模型中,哪一个是风险管理框架的基础?A. 治理与文化B. 风险评估C. 策略与目标设定D. 监控与报告16. 注册会计师在审计过程中,对内部控制有效性的初步判断会影响其对哪些方面的测试?A. 控制测试的范围B. 控制测试的时间C.实质性测试的性质D. 所有选项都是17. 如果内部控制存在缺陷,注册会计师应当如何处理?A. 忽略缺陷并继续审计B. 与管理层讨论缺陷并采取补救措施C. 增加审计程序以获取额外证据D. 所有选项都是18. 在评估内部控制系统时,注册会计师通常不会考虑以下哪项?A. 控制环境B. 信息系统C. 业务性质D. 员工的道德水平19. 下列哪项是内部控制的局限性之一?A. 内部控制可能因成本效益原则而受限B. 内部控制只能提供合理保证C. 所有员工都了解并遵守内部控制政策D. 内部控制可以完全消除风险20. 在进行风险评估时,注册会计师通常不会使用哪种方法来识别风险?A. 专家访谈B. 头脑风暴C. 分析性程序D. 实地观察21. 在下列各项中,属于内部控制的要素的是()。
内部控制与风险管理--试题及答案
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1.单位内部审计的三大目标是:回答:正确1. A 工程安全、资金安全和干部安全2. B 工程安全、财务安全和干部安全3. C 工程安全、资金安全和财务安全4. D 财务安全、资金安全和干部安全2.所有项目在处于产品设计阶段的时候,首先有发言权的是:回答:正确1. A 财务部门2. B 设计部门3. C 市场部门4. D 营销部门3.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是:回答:正确1. A 风险识别2. B 风险预测3. C 风险反应4. D 风险评估4.属于环境的风险的是:回答:正确1. A 经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化2. B 股东关系、政治变化、法律监管、市场的变化3. C 股东关系、经营操作、法律监管、市场的变化4. D 股东关系、政治变化、法律监管、经营操作5.作为企业来讲,获得效益和现金的过程就叫做:回答:正确1. A 引领模式2. B 盈利模式3. C 经营模式4. D 财务管理模式6.帮助企业解决资金支付风险和对外投资风险的办法是:回答:错误1. A 减少一次性投资2. B 对一条生产线进行投资3. C 在企业内部成立内部银行4. D 主动接受信息系统带来的风险和挑战7.部门管理说的是在企业管理里面,部门处于:回答:错误1. A 决策阶段和层次2. B 执行阶段和层次3. C 管理阶段和层次4. D 操作阶段和层次8.内部控制的主体是:回答:正确1. A 财务部2. B 企业部门的集合3. C 审计部4. D 管理层9.规范企业的会计制度操作的是:回答:正确1. A 职业道德2. B 法律法规3. C 企业制度4. D 高层领导10.一个企业干不干,一个项目干不干,一个产业干不干,需要考虑的意见是:回答:正确1. A 不熟悉不干、不激励不干2. B 不熟悉不干、不考核不干3. C 不考核不干、不激励不干4. D 不熟悉不干、不考核不干、不激励不干11.与企业内的各种方案都有密切衔接的是:回答:正确1. A 销售2. B 财务3. C 资本4. D 风险12.对于风险的评估应从:回答:正确1. A 企业战略和目标的角度进行2. B 企业营运目标的角度进行3. C 企业盈利目标的角度进行4. D 企业合法性目标的角度进行13.企业内部控制的第五大体系,叫做:回答:正确1. A 政治对策体系2. B 风险对策体系3. C 资金对策体系4. D 财务对策体系14.企业的成本管理要从:回答:错误从董事会抓起从总经理抓起从总工程师、总设计师抓起从财务总监抓起的缺失由内往外报告横向报告由上往下报告由下往上报告。
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内部控制与风险管理测试题一、单项选择1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的"风险"是:()A、不能实现的业务目标B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性2、现阶段,全面风险管理的特征是:()A、以"安全与保险"为特征B、以"内部控制和控制纯粹风险"为特征C、以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"为特征D、以"管理机会风险"为特征3、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线?()A、各有关职能部门和业务单位-第一道防线B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会D、外部中介机构4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》,以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则?()A、全面性原则B、重要性原则C、持续性原则D、制衡性原则5、下面哪项是对资金管理风险的描述?()A、由于所在国家政局不稳定,海外投资项目产生巨额亏损B、由于资金的分散管理,导致企业本年度财务费用增加8000万元C、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估5000万元D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施?()A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析B、财务部门每月组织固定资产盘点C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65%D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标?()A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内B、确保企业抓住可能存在的机会C、确保企业资产安全D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失8、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的?()A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低B、风险管理策略是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用D、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则9、谁是企业风险的最终承担者?()A、股东B、董事会C、监事会D、总经理10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响?()A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降,增加企业资金回收的难度C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨,企业经营成本增加D、客户拖欠货款,导致企业资金链出现紧张11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的?()A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱B、过时的信息将导致内部控制失效C、控制应该针对所有领域的工作情况D、控制应该尽量简单及便于操作12、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。
比如:为了发现不利事件的发生(检查性控制);为了避免不利事件的发生(预防性控制)。
以下控制措施中属于检查性控制的是:()A、每月进行银行存款余额调节B、对所有特定余额的支出要有两人签字C、在经济业务发生当日进行记录D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师13、哪种因素不会使企业面临法律风险?()A、未按规定缴纳营业税B、非法占用土地进行房地产开发建设C、按商品房预售条件,在房子交付前向买房人收取预订款D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工14、公司总裁,管理层,外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。
高级管理人员主要负责:()A、建立恰当的内控系统运行环境,并搭建总体内部控制框架B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境D、实施和监控董事会设计的控制制度15、控制自评要求员工评价控制措施的适当性,并在组织内找到改进的机会。
让员工参与控制自评的原因是:ⅰ.更好地激励员工做正确的事情。
ⅱ.员工对待其工作是客观的。
ⅲ.员工能够独立地评价内部控制。
ⅳ.管理人员需要员工的反馈信息。
()A、ⅰ和ⅱB、ⅲ和ⅳC、ⅰ和ⅳD、ⅱ和ⅳ16、企业内部流程和信息系统、人员疏忽或管控不周所造成损失是指下列哪项风险?()A、财务风险B、战略风险C、运营风险D、市场风险17、根据《企业内部控制基本规范》,对"控制"的最全面的定义是:()A、设计用以保证资产得到恰当保护,并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序18、有关"风险"的最好描述是:()A、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性B、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性19、在评估一项活动的风险时,评估人员应评估:()A、风险事件的可能性B、风险事件的影响程度C、风险事件的可能性和影响程度D、风险事件的损失金额20、下列不属于控制环境因素的是()A、诚信和道德观B、管理哲学和经营风格C、人力资源政策和实务D、授权和批准21、传统风险管理模式与全面风险管理相同的焦点是()A、内部控制B、财务风险C、事故风险D、业务风险22、按照结果,风险可分为:()A、机会风险和纯粹风险B、战略风险和业务风险C、内部风险和外部风险D、重要风险和重大风险23、查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程有无风险,有哪些风险的活动属于风险管理哪一具体环节业务工作?()A、风险评估B、风险辨识C、风险分析D、风险评价24、企业在实现目标的过程中所愿意承受的风险的取向数量和水平就是企业的()。
A、风险偏好B、风险容忍度C、风险重要性水平D、风险管理策略25、针对某项业务风险大,超出企业风险容忍度,企业决定取消该项业务,该企业对这一风险采取的风险管理策略是()A、规避风险B、降低风险C、转移风险D、承受风险26、全面风险管理体系建设不包括:()A、规范的公司法人治理结构B、风险管理专职部门C、内部审计部门D、中介等外部监督机构27、企业应根据以下哪项原则,对风险进行排序?()A、制衡性原则B、风险与收益平衡原则C、重要性原则D、适应性原则28、以下不属于美国萨班斯法案404条款对企业内部控制监管要求的是()A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告B、管理层就对公司内部控制结构和财务报告程序的有效性出具评价C、公司首席执行官和财务官签字保证公司财务报告的真实性及内控系统的完善性D、建立完善的内部控制信息系统29、以下各项对内部控制评价描述不正确的是()A、内部控制评价仅对财务报告内部控制有效性进行评价,非财务报告内部控制暂不涉及B、由企业授权的内部审计机构或其他专门机构组织实施C、围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素进行评价D、内部控制评价机构应该能够独立行使对内部控制系统建立运行过程及结果的监督权力30、企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险,这是哪项风险管理策略的具体应用?()A、规避风险B、降低风险C、转移风险D、承受风险31、以下对剩余风险描述错误的是()A、剩余风险是实施风险管理及有计划的应对措施后剩余的风险B、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实施管理后,剩余的不重要、不需管理的风险C、剩余风险不应超出企业的可接受水平D、不论采取什么风险应对措施,都会有些剩余风险32、以下哪项不是董事会/总经理办公会在全面风险管理建设中的职责?()A、批准公司的风险管理组织机构、制度、程序B、确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度C、建立风险管理体系和管理标准并定期更新D、批准风险管理策略和重大风险管理解决方案33、对企业整个生产经营过程进行全面分析,对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险,找出潜在风险因素的风险辨识方法是()A、分解分析法B、失误树分析法C、生产流程分析法D、事故分析法34、在正常运行条件下,将初始数据输入内控流程,通过全流程和所有关键环节,把运行结果于设计要求对比,以发现内控流程缺陷的方法称作()A、返回测试B、穿行测试C、压力测试D、风险管理自我评估35、以下对压力测试描述不正确的是()A、压力测试是指在极端情景下,分析评估风险管理模型或内控流程的有效性,发现问题,制定改进措施的方法B、压力测试目的是评价风险管理或内控流程的成熟度C、假设极端情形时不仅要考虑本企业或类似企业的历史教训,还要考虑历史不曾出现,但将来可能会出现的事情D、极端情景是指非正常情况下,发生概率很小,而一旦发生,后果十分严重的事情36、以下对内部控制五要素认识错误的是()A、内控环境是企业的基调、氛围,直接影响企业员工的控制意识B、风险评估是风险管理的基础C、内控活动指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序D、各要素之间是一项要素影响下一项要素的顺序过程,例如风险评估仅直接影响内控活动37、内部环境不包括()A、员工的诚信、职业道德和工作胜任能力B、管理层的经营理念和经营风格C、企业的权责分配方法和人力资源政策D、资产保护和职责分工38、以下不属于《企业内部控制基本规范》对风险评估要求的是()A、充分了解企业风险来自何方B、进行有效的风险识别和分析,确定风险控制重点C、采取有效措施进行风险应对D、建立风险事件库39、以下不属于对流程层面的内部控制进行评价的工作步骤是()A、了解重要业务流程,进行流程描述B、识别风险与控制C、对缺陷进行整改D、执行控制测试40、企业风险管理框架目标体系中,增加的内部控制整合框架所没有的一类目标是()A、战略目标B、运营目标C、报告目标D、遵循法规目标二、多项选择1、根据《中央企业全面风险管理指引》,企业进行风险评估,应包括:().A、风险辨识B、风险预测C、风险分析D、风险评价2、基本风险管理工具或方案应包括:()A、规避风险B、降低风险C、承受风险D、分担风险3、依据《山东省省管企业全面风险管理指引》,全面风险管理工作主要包括:()A、建立全面风险管理基本流程B、健全风险管理组织体系C、建立风险管理信息系统D、形成全面风险管理文化4、风险管理基本流程包括:()A、收集风险管理初始信息B、进行风险评估C、制定风险管理策略D、进行风险转移5、监督风险管理有效性可以采用哪些方法?()A、压力测试B、返回测试C、穿行测试D、风险管理自我评估6、对风险管理能力可重复、可推广阶段描述正确的有:()A、风险管理流程适应所有业务领域的管理需求,风险管理流程完整稳定B、管理层重视风险管理,形成一定的评估标准C、风险管理对战略管理形成一定支撑,风险管理纳入各部门的管理考核范围内D、风险管理仅属于专业人员或专职部门的职责范畴7、根据《企业内部控制基本规范》,企业加强内部控制,是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现?()A、经营的效率和效果B、财务报告及经营管理信息的真实、可靠和完整C、资产的安全完整D、国家法律法规和有关监管要求8、以下有关内部控制的说法中正确的是()。