浅谈风险管理视角下对企业内部控制评价分析,商.doc
浅谈企业内部控制与风险管理中的问题与对策
浅谈企业内部控制与风险管理中的问题与对策企业内部控制是指企业为了达到经营目标，合理获取和有效利用内部与外部资源、对经济活动进行监督和管理，确保企业财务报告的真实性和完整性，并防止资源浪费、损失和非法活动等风险的一系列组织措施和活动。
风险管理是指企业通过识别、评估和应对各种内外部风险的一种管理方法。
企业内部控制与风险管理的有效性直接关系到企业的经营安全和稳定。
下面就企业内部控制与风险管理中的问题和对策进行浅谈。
企业内部控制与风险管理中存在着人员素质不高的问题。
由于企业内部控制与风险管理相关工作需要涉及多个部门和岗位，而各个岗位的工作人员素质参差不齐，导致内部控制和风险管理水平参差不齐。
企业可以通过加强培训和教育，提高员工的专业素质和工作能力。
建立有效的激励机制，鼓励员工参与内部控制与风险管理工作，提高工作积极性和主动性。
企业内部控制与风险管理中存在着信息不对称的问题。
信息不对称是指企业内部控制和风险管理中信息的获取、传递和处理存在不均衡的现象，导致决策者无法准确了解和评估内部控制和风险管理的情况。
企业可以通过建立完善的信息管理系统，加强信息的搜集、整理、分析和报告，实现信息的透明和公平，提高决策者对内部控制和风险管理的认识和理解。
企业内部控制与风险管理中存在着制度规范不完善的问题。
企业内部控制和风险管理是需要遵循一定的制度和规范进行的，而有些企业在制定和执行内部控制和风险管理制度方面存在不足。
企业可以通过制定和完善内部控制和风险管理的规章制度，明确责任和权限，建立健全的制度和机制，规范各项工作的进行，确保内部控制和风险管理的有效性。
企业内部控制与风险管理中存在着监督不到位的问题。
监督是企业内部控制和风险管理的重要环节，但有些企业在监督的过程中存在监督方式单一、监督力度不够等问题。
企业可以通过建立独立的监督机构或聘请第三方进行监督，加强对内部控制和风险管理工作的监督和评估，发现问题及时改进，并对监督机制进行不断优化和完善。
浅谈企业内部控制与风险管理中的问题与对策
浅谈企业内部控制与风险管理中的问题与对策企业内部控制与风险管理是现代企业经营的重要组成部分，有助于规范企业业务流程，保障企业信息安全，防范经营风险。
然而，在实践中，企业内部控制和风险管理也存在着一些问题和挑战，需要企业及时采取对策来应对。
1.控制目标不清晰在企业内部控制中，控制目标应该是清晰明确的，与企业战略目标相一致。
但是，在实际操作中，由于企业规模、业务类型、企业文化等因素的影响，企业往往没有明确定义控制目标，导致控制流程不完善，控制效果不明显。
对策：明确控制目标，将其与企业战略目标相一致。
同时，实施适当的自主评价和审核控制目标的实现情况，及时发现控制目标的不合理性，并进行调整和改进。
2.过度控制企业在制定内部控制流程时，为了防范风险，往往会过度控制。
这种过度控制不仅增加了企业负担，而且会降低企业员工的工作积极性，影响企业效率和水平。
对策：根据过度控制对企业的影响，适当减少管理层的管控力度，注重员工的自主性和创新能力，使得企业更加灵活和高效。
3.内控流程不全面企业内部控制流程往往只是针对某些业务流程进行规范，而对于涉及风险的其他业务流程则没有进行规范和监管，容易导致风险的蔓延。
对策：建立全面的内部控制流程，并将其落实到所有业务流程中。
在企业对新的业务流程进行开展时，要考虑到内部控制流程的建立，规范流程化操作和监控。
1.风险识别不完善企业风险管理必须以风险识别为基础，识别出各种类型的风险，才能有针对性地制定对策和风险管理策略。
然而，实际操作中，有些企业对风险的识别不够完善，对风险的重视程度不够。
对策：建立全员风险意识，对更广泛范围的风险进行识别，包括战略风险、市场风险、信用风险、评级风险、环境风险等等，制定相应的管理策略，提高风险管理的精细度和准确性。
2.风险评估不够科学和准确风险管理不单单是风险的识别，还必须对风险进行科学规范地评估，确定其影响程度和漫延性，为风险防范提供基础数据支持。
但是，有些企业在对风险评估时，评估方法不够科学，评估准确度较低。
浅析风险管理视角下的企业内部控制
浅析风险管理视角下的企业内部控制随着市场竞争环境的变化，市场对企业的风险管理能力也提出了更高的要求，企业内部控制和风险管理体系的合理有效性直接关系企业的长远发展和综合竞争力。
本文将从风险管理视角指出我国企业内部控制存在的问题，并提出相应的的建议和对策。
标签：风险管理；内部控制；问题；对策内部控制是企业进行生产、经营管理的重要手段。
随着我国市场经济的日趋发展，市场主体活力也与日俱增，企业逐渐将风险管理融入内部控制中，企业内部控制和风险管理问题逐渐被重视。
为了提高企业应对风险的能力和实现企业的长远发展，自2004年COSO委员会的ERM框架发布以后，国外基于风险管理的内部控制框架与实务建设已经趋于完善，我国2008年、2010年先后发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，这标志着适合我国企业的、与国际接轨的中国内部控制体系的建立。
但就目前我国企业内部控制的执行情况来看并不理想，我国企业在风险管理导向的内部控制构建方面仍然存在诸多问题，严重阻碍了我国企业的健康发展。
可见，加强风险管理，提高企业对内部控制的重视，为企业内部控制的构建与实施提供指导十分重要。
一、内部控制与风险管理的关系分析（一）内部控制的概念内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。
内部控制的内容是由控制环境、风险评估、控制活动等基本要素组成的，这些要素及其构成方式，决定着内部控制的内容与形式。
（二）企业内部控制和风险管理关系分析依据美国COSO委员会2003年7月完成的《全面风险管理框架》：企业风险管理是一个过程，是由企业的董事会、管理层以及其他人员共同实施的，应用于战略制定及企业各个层次的活动，旨在识别可能影响企业的各种潜在事件，并按照企业的风险偏好管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。
浅谈企业风险管理及内部控制
浅谈企业风险管理及内部控制企业风险管理是企业经营过程中的一个重要环节，如果企业对风险没有有效的控制和管理，将会面临严重的经济损失甚至可能导致倒闭。
企业风险管理及内部控制是企业经营管理中至关重要的一部分。
本文将从企业风险管理、内部控制的概念和作用、风险管理的流程和内部控制的要素等方面进行浅谈。
一、企业风险管理的概念与作用1.1 企业风险管理的概念企业风险管理是指在企业经营过程中，通过对相关风险进行识别、分析、评估和应对，以达到降低风险、防范风险和应对风险的目标。
其主要目的是保护企业的利益，确保企业能够持续经营。
1.2 企业风险管理的作用企业风险管理可以帮助企业：（1）规避潜在的风险，避免损失；（2）提高企业的经营效率和盈利能力；（3）增强企业对外部环境的适应能力；（4）加强企业的竞争力；（5）提升企业的价值。
二、风险管理的流程2.1 风险管理的识别企业风险管理的第一步是对潜在风险进行识别。
这包括对企业内部和外部环境进行分析，发现可能影响企业经营正常发展的因素。
2.2 风险管理的评估在识别了潜在风险后，企业需要对这些风险进行评估，确定其对企业的影响程度和可能造成的损失。
这一步是为了帮助企业确定优先处理的风险，分清轻重缓急。
2.3 风险管理的控制和防范通过引入相关管理措施和风险控制工具，企业可以在一定程度上控制和规避风险的发生，减少风险对企业的影响。
2.4 风险管理的监控和应对企业应建立健全的风险监控和应对机制，及时了解风险的变化，采取适当措施，有效降低风险带来的损失。
三、内部控制的概念和要素3.1 内部控制的概念内部控制是指企业为达到经营目标，在内部建立的一种有效的管理体系，是对企业各项活动进行规范、管控和监督的一种管理手段。
3.2 内部控制的要素（1）控制环境：包括企业的组织结构、管理层对内部控制的态度和政策等。
（2）风险评估：对可能出现的风险进行评估和分析。
（3）控制活动：对识别的风险进行控制和管理的具体措施。
企业内部控制风险的管理分析
企业内部控制风险的管理分析随着全球经济的不断发展和企业规模的不断扩大，企业面临的风险也日益增加。
内部控制风险一直是企业管理中非常重要的一环。
企业内部控制风险管理的质量直接影响到企业的经营状况和发展前景。
企业内部控制风险的有效管理成为了企业管理者们不可忽视的重要议题。
一、内部控制风险的概念及其重要性内部控制风险是指企业在经营活动中，由于内部控制不完善、管理不到位，导致企业可能面临的各种潜在风险。
这些风险可能包括财务风险、管理风险、业务运营风险以及法律合规风险等。
内部控制风险的管理，不仅仅是对企业内部各种风险情况的预防和控制，更是企业对自身经营管理的一种自律和自我监督。
只有做好了内部控制风险的管理，才能更好的保障企业的持续稳健经营。
内部控制风险的重要性主要体现在以下几个方面：1. 保障企业资产安全：内部控制风险的管理能够有效保障企业的资产安全，降低企业面临的风险损失。
2. 提高财务报告的可靠性：内部控制风险的管理能够提高企业的财务报告的可靠性和真实性，为外部用户提供更加准确的财务信息。
3. 促进企业经营效率：通过对内部控制风险的管理，可以优化企业的内部运营环节，提高企业的经营效率，减少冗余和浪费。
4. 提升企业管理水平：内部控制风险的管理能够提升企业管理者的管理水平和管理意识，为企业的长期发展提供坚实的保障。
5. 提高企业的竞争力：通过对内部控制风险的管理，可以提高企业的经营风险抵御能力，增强企业的市场竞争力。
二、当前企业内部控制风险管理存在的问题尽管内部控制风险管理的重要性不言而喻，但是目前在实际操作中，许多企业依然存在着诸多问题。
1. 缺乏科学合理的内部控制机制：一些企业缺乏科学合理的内部控制机制，导致各项权责不明确，管理混乱，内部控制效果难以体现。
2. 内部控制意识不强：一些企业在管理者和员工中缺乏内部控制意识，对内部控制风险的重要性认识不足，缺乏有效的内部控制风险管理的执行力和保障。
4. 没有建立完善的内部控制风险管理制度：一些企业在内部控制风险管理方面，没有建立完善的内部控制风险管理制度，导致内部控制风险管理工作无法顺利进行。
风险管理视角下的企业内部控制探析
风险管理视角下的企业内部控制探析2008年全球金融危机的爆发，使得越来越多的企业意识到加强风险防范与提升管理能力的紧迫性。
作为现代企业发展到一定阶段的产物，内部控制在提升企业风险管理能力方面有着非常重要的作用，将风险管理理念与企业内部控制制度相结合，成为现代企业经营管理中的一种必然趋势。
在经济全球化背景下，我国企业面临着突出的风险问题，传统的经营风险、财务风险以及非传统的金融风险、管理风险、控制风险等都对企业的生存和发展有着重大威胁。
在这种背景下，企业要想顺利实现经营战略目标，在激烈的国内外竞争中立于不败之地，需要树立风险管理理念，将风险管理融入到企业内部控制的建设中去。
我国于近些年颁布了《企业内部控制基本规范》，为企业进行内部控制以及完善风险管理体系提供了理论保障。
一、企业内部控制与风险管理的关系1、内部控制与风险管理目标上的一致性现代企业建立内部控制制度最初的目的就是为了防范企业存在的潜在风险，早期的内部控制制度就是在保障企业财务以及会计信息安全的背景下产生的，内部控制与风险管理目标存在很大的一致性。
另外，从现代企业经营发展的趋势来看，内部控制与风险管理的最终目的都是为了提升企业的经营管理水平，提高企业的经济效益。
2、内部控制与风险管理的外延以及内涵存在差异企业内部控制主要是由内部监督、风险评估、信息与沟通、控制活动以及内部环境五个方面组成的，而风险管理则在此基础上增加了目标设定、风险识别以及风险应对三个重要的因素。
因此，企业风险管理的外延要比内部控制大，其已经延伸到企业战略层面和治理层面的管理，并且尤为强调对企业风险的识别、评估和控制。
风险管理中提出了战略目标的概念，而内部控制的重点主要放在制度层面，通过制度的设计和实施来对风险进行防范。
因此，在激烈的全球市场竞争下，建立风险管理体系更加有助于企业规避风险能力的提高。
3、内部控制与风险管理存在很大的互补性风险管理能够有效地将企业面临的潜在风险识别出来，再通过企业内部控制来对风险进行防范、控制和管理，最终实现企业的经营管理目标。
浅谈企业风险管理及内部控制
浅谈企业风险管理及内部控制企业风险管理及内部控制是企业管理中至关重要的部分，它关系到企业的生存与发展。
随着市场竞争的日益激烈和复杂多变的商业环境，企业风险管理和内部控制越发凸显其重要性。
本文将从企业风险管理和内部控制的概念、特点、重要性和实施步骤等方面进行浅谈。
一、企业风险管理的概念和特点企业风险管理是指为了实现企业目标而进行的对各种风险进行识别、评估、响应和监控的活动。
它是一种对企业可能遭受的各种风险进行系统的、综合的管理，以期能有效地应对各种不确定性和市场变化带来的冲击，实现企业的长期健康发展。
企业风险管理的特点主要包括：企业风险管理是全面的、系统的管理活动，它需要全面的、系统的识别和评估各种风险，以期能全面地应对风险。
企业风险管理是持续的、灵活的管理活动，它需要企业能够根据市场动态变化和企业内部变化及时对风险进行调整和控制。
企业风险管理是综合的、协调的管理活动，它需要企业各个部门之间协调配合，共同应对各种风险。
二、内部控制的概念和特点内部控制是指为了实现企业目标而构建的一个系统，包括各种控制措施和程序，用来保障企业资产的安全、财务信息的准确性和涵盖有效性，以及合法性和合规性。
内部控制是企业风险管理的一个重要组成部分，它对企业的经营和管理起着至关重要的作用。
三、企业风险管理和内部控制的重要性企业风险管理和内部控制在企业管理中具有不可替代的重要性，主要体现在以下几个方面：企业风险管理和内部控制可以有效地帮助企业识别和评估各种风险，以期能及时发现和预防潜在的危机，保障企业的持续稳定发展。
企业风险管理和内部控制可以有效地提高企业经营和管理的透明度和规范性，提高企业内部管理的质量和效率，减少企业内部冲突和资源浪费。
企业风险管理和内部控制可以有效地提高企业的竞争力和抗风险能力，使企业能够在市场激烈竞争中取得优势地位，保持持续竞争优势。
企业风险管理和内部控制的实施过程并不是一蹴而就的，需要企业全面规划和周密安排。
公司风险评估对公司内部控制风险的分析
公司风险评估对公司内部控制风险的分析随着全球经济的快速发展和竞争的加剧，公司越来越意识到风险管理的重要性。
而对于公司来说，一个成功的内部控制系统是确保其可持续运营和发展的关键。
因此，公司风险评估是一个不可或缺的工具，可以帮助公司识别和评估潜在的风险，并采取相应的措施加以防范和管理。
首先，公司风险评估可以识别和分析公司内部控制的潜在风险。
内部控制是指组织为实现其目标而制定的一系列政策、流程、程序和措施。
然而，由于企业运营环境复杂多变，存在多种的风险，如内部欺诈、资金流失、信息泄露等。
通过风险评估，公司可以全面了解潜在风险的性质、来源和影响程度，并制定相应的控制措施，以减少风险带来的影响。
其次，公司风险评估可以提高公司内部控制的有效性。
内部控制的目标是确保公司的资产安全、准确的财务报告、法律合规和经营效率等。
通过风险评估，公司可以识别哪些控制措施存在缺陷或不完善，从而及时调整和改进。
例如，如果风险评估发现公司的财务报告存在潜在的错误或欺诈行为，则公司可以采取相应的控制措施，如加强财务审计、建立内部审计体系等，以确保财务报告的准确性和可信度。
此外，公司风险评估还可以提高公司的决策能力和战略规划。
风险评估可以帮助公司识别并理解外部环境的风险和机遇，以迅速应对和把握市场的变化。
同时，对于公司内部控制风险的分析可以揭示公司各部门之间的协作和沟通问题，从而改进流程和工作效率。
通过风险评估，公司可以更好地应对市场竞争和行业挑战，制定明确的战略规划，并优化资源配置，提高绩效和利润。
最后，公司风险评估可以增加公司的信誉和声誉。
拥有一个完善的风险管理系统和有效的内部控制不仅可以减少公司潜在风险，还可以提高公司的声誉和信誉度。
这对于公司来说是十分重要的，因为信誉和声誉是一个公司在竞争激烈的市场中的重要资产。
当公司展示出良好的风险管理和内部控制能力时，它们将能够获得更多的投资者信任和市场认可，进而带来更多的商机和持续发展。
风险管理视角下企业内部控制研究
风险管理视角下企业内部控制研究摘要：随着市场经济的不断深化改革，市场竞争压力越来越大，很多企业面临的风险也在不断的增加，因此构建企业的内部控制体系显得非常的重要。
企业也必须要站在风险管理角度来建立起以风险管理为核心的内部控制体制，并在实际工作中进行不断完善与优化，切实降低企业经营风险，实现企业的战略目标和有效经营管理。
关键词：风险管理；内部控制；措施1风险管理下企业内部控制的意义1.1转变企业发展方式自社会主义市场经济体制建立以来，我国市场经济的快速发展给企业的可持续发展带来了新的机遇和挑战。
从综合风险管理的角度看，应建立健全内部控制制度，实现资源合理配置，创造良好的发展条件，促进企业健康发展。
1.2提升企业经营效益企业的经营和发展主要是为了获得经济利益，这取决于企业的运作方式。
从风险管理的角度，我们应该加强内部控制，实现业务的全面有效管控，提高风险评估能力，降低业务风险，为企业创造更大的经济效益。
1.3优化企业资源配置在现代企业管理和发展中，企业的管理效率和未来的发展主要取决于资源配置的合理与否。
这就需要企业有完善的内部控制制度，并对人力、物力以及财力资源进行合理配置，如合理配置人力资源，充分挖掘人才的潜力和价值，增强责任感，有利于降低人力成本，提高企业的核心竞争优势。
2内部控制与风险管理之间的关系2.1内部控制企业的内部控制是指为了确保企业在自身经营发展过程中，通过在企业内部实施自我规划、控制、检查等对经营效果和管理质量产生直接影响，实现企业效益最大化。
企业内部控制目标是促进企业提高经营效率和效果、提高信息报告质量、维护资产安全、经营管理合法合规，最终实现企业发展战略规划。
2.2风险管理企业风险是指对企业的战略和经营目标实现产生影响的不确定性，而风险管理是指企业为了实现发展战略和经营目标，对风险进行有效的识别、评估、预警和应对的管理活动过程。
企业应运用系统的评估方法对企业经营发展过程中存在的潜在风险进行预测，根据评估风险发生的可能性及可能产生的损失，采取应对策略，减小风险对企业经营发展造成的影响，把企业整体风险控制在可承受范围之内，从而促进企业长久稳定的健康发展。
浅谈内部控制在企业风险管理中的价值分析
浅谈内部控制在企业风险管理中的价值分析摘要：随着社会经济的快速发展，现代企业面临的机遇和挑战也越来越多。
建立科学有效的内部控制体系，将企业的经营风险、财务风险、管理风险、决策风险等控制在合理范围内，有利于保障企业在当前的市场经济条件下合法合规地开展生产经营活动，对于企业持续性发展至关重要。
本文从企业风险管理与内部控制的定义出发，对内部控制在企业风险管理中的价值进行了分析，旨在为企业内部控制及风险管理工作提供参考，帮助企业通过完善管理制度体系从而实现可持续发展。
关键词：内部控制；风险管理；可持续发展一、企业风险管理与内部控制概述1、风险管理的含义。
企业风险管理是指企业为实现风险管理目标，对风险进行有效识别、分析、预警和应对等管理活动的过程，基本流程包括：收集风险管理初始信息；进行风险评估；制定风险管理策略；提出和实施风险管理解决方案；风险管理的监督与改进。
2、内部控制的含义。
企业内部控制是由企业董事会、管理层及其员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：企业战略；经营的效率和效果；财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；资产的安全完整；遵循国家法律法规和有关监管要求。
二、内部控制在企业风险管理中的价值分析1、内部控制是企业合法经营的重要保障。
企业在社会经济环境下生存，必须遵守国家法律法规和政府规章制度的相关规定。
通过建立科学、有效的内部控制机制，并保证有效执行的情况下，企业可以最大限度地防范企业经营过程中的合规风险，为企业依法开展生产经营活动保驾护航。
2、内部控制是企业防范财务风险的重要手段。
企业财务风险是指企业在生产经营的资金运动（包括筹资、投资、资金回收和收益分配等活动）中所面临的风险。
在防范财务风险的过程中，内部控制的作用主要体现在，通过“硬约束”的方式，促使企业建立完善的制度体系、控制标准和审批流程，从根本上保证企业的各项资金运动处在“内控”制约下，一方面，可以保证企业资金正常运作，降低财务风险，另一方面，通过对企业资金活动的精细化管理，减少了交易成本，提高了资金使用效率，有利于实现资金价值最大化。
浅谈企业风险管理及内部控制
浅谈企业风险管理及内部控制企业风险管理与内部控制是企业管理中至关重要的环节。
它们在保证企业顺利发展的同时，也为企业的可持续发展提供了坚实的保证。
企业风险管理是指对企业内部及外部环境影响下可能发生的各种风险进行评估、控制和应对的过程。
在市场经济环境下，各种风险随时可能影响企业的运营，如市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险和法律风险等。
因此，对这些风险进行评估、控制和应对，是企业保护自身利益的重要手段。
企业内部控制是指企业内部建立合理、有效的法律法规制度和内部管理制度，以确保企业运营的合法性、规范性和健康性的过程。
内部控制是通过制度、流程、监督等手段，确保企业政策、目标和财务信息真实、完整、准确、及时地传达和记录，对违法、违规经营行为及时发现、纠正和预防，防止企业内部违规操作，保障企业的以合法、合规的方式运营。
企业风险管理与内部控制存在紧密联系和互动关系。
企业风险管理评估确定了企业所面临的各种风险，通过内部控制制度、流程功能等手段来建立防范、控制内部风险的机制。
同时，内部控制也可以作为风险管理的手段之一，合理建立、完善内部控制措施，使企业各项运营活动能够更加规范、顺畅，保证内部运营的责任人能够及时发现、控制、避免和应对各种风险。
在进行企业风险管理与内部控制过程中，需要制定一系列方案和措施，以保证风险管理和控制的有效性。
企业应制定完善的风险管理制度和内部控制制度，对内部部门、职责、工作流程进行明确，建立监控、报告和反馈机制，定期进行风险和内部控制评估，对问题进行跟踪和纠正，形成内控体系的闭环管理模式，以达到事前预防、事中控制和事后整改的目的。
综合而言，企业风险管理与内部控制是企业管理的重要组成部分，是保障企业规范运营、稳定发展的重要手段。
在制定风险管理和内部控制方案时，企业应该做到针对性、适应性、灵活性，确保在各种复杂、多变的环境下及时发现和应对风险，加强规范、管理和监督。
同时，领导及全体员工的积极参与，也是企业风险管理与内部控制过程中不可或缺的重要因素。
浅谈企业内部控制与风险管理中的问题与对策
浅谈企业内部控制与风险管理中的问题与对策企业内部控制与风险管理是企业管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的稳定发展和经营成果。
在实际的运营过程中，往往会面临一些问题和挑战，需要及时解决和改进。
本文将就企业内部控制与风险管理中的问题与对策进行浅谈。
一、问题分析1. 缺乏全面的内部控制制度企业内部控制制度的建设并不是一蹴而就的，需要从管理层建立一个健全的管理文化开始，然后再制定相应的制度和流程。
一些企业在这方面的投入不够，导致缺乏全面的内部控制制度，给企业带来一定的风险。
2. 内部控制制度执行不力即便企业建立了完善的内部控制制度，但是如果在执行过程中存在疏漏或者不力，也会导致控制效果打折扣，从而给企业风险管理带来挑战。
3. 风险管理意识不足企业在日常经营中，经常会遇到各种各样的风险，但是如果企业员工对风险的认识不足，就会难以及时发现和解决问题，给企业带来一定的损失。
二、对策建议1. 建立全面的内部控制制度企业管理层应该意识到内部控制制度的重要性，加大对内部控制制度建设的投入，建立全面的内部控制制度，包括财务制度、人力资源管理制度、风险管理制度等，确保企业内部各个环节都有相应的控制措施。
2. 加强内部控制制度执行力度企业应该加强对内部控制制度的执行力度，包括建立专门的内部控制部门或岗位，定期进行内部控制审核和监督，对执行不力的部门或个人进行及时的整改和督促。
3. 加强员工风险管理意识培训企业应该加强对员工的风险管理意识培训，让员工认识到风险管理对企业的重要性，培养员工发现和解决问题的能力，提高企业的风险管理水平。
4. 引入先进的风险管理工具企业可以引入先进的风险管理工具，如风险评估系统、风险监控系统等，帮助企业全面了解和控制各种风险，提高风险管理的效率和精度。
5. 加强对外部环境的监控除了内部控制，企业还需要加强对外部环境的监控，及时了解市场变化、政策变化、竞争对手动向等外部风险因素，及时调整企业战略和经营方针，降低外部风险对企业的影响。
企业内部控制与风险管理分析-风险管理论文-管理论文
企业内部控制与风险管理分析-风险管理论文-管理论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——１我国当前企业内部控制体系结构内部控制框架是企业实施内部控制的一个规范体系，它是企业达成目标的指导框架，该框架规范了内部控制的目标、概念以及实施程序等内容。
我国内部控制的第一个行政条例就是在１９９７年５月颁布的《关于加强金融机构内部控制的指导原则》，在这之后，我国又于２０００年７月颁布并实施了第一部要求内部控制的法律《会计法》，该法律体现了会计内部监督的理念，从２００１年到２００４年，我国财政部门相继颁布了１０项内部会计控制规范，主要有《内部会计控制基本规范（试行）》以及《内部会计控制规范—资金（试行）》等，国有资产监督委员会在２００６年的时候发布了《中央企业全民年风险管理指引》，该指引充分体现了风险管理的基本流程。
我国的企业内部控制标准委员会（ＣＩＣＳＣ）于２００６年７月正式确立，该委员会确立之后的第二年就发布了《企业内部控制规范—基本规范》，第一次提出了我国企业内部控制规范的整体框架。
随后我国在２００８年５月发布了《企业内部控制基本规范》，在２０１０年４月发布了《企业内部控制配套指引》这两大内部控制规范体系，就这样，我国企业内部控制体系结构就由此而生。
它简要明了，结构合理、方法科学，正符合我国的企业内部控制标准委员会（ＣＩＣＳＣ）所倡导的基本规范体系。
２内部控制整体框架与企业风险管理整体框架２．１内部控制整体框架在１９２９年美国ＡＡＡ（会计师协会）和ＦＲＢ（联邦储备委员会）发布的《会计报表的验证》中，首次提到内部控制这一名词，１９９２年美国的ＣＯＳＯ委员会提出的《内部控制—整体框架》中指出，内部控制是一个过程，一个由经理以上阶层和员工共同实施的过程，其主要的目的就是使企业达到运营效果，与此同时，要严格遵循相关的法律法规，并保证企业财务报告的可靠性。
这就是ＣＯＳＯ委员会认为的内部控制。
在ＣＯＳＯ委员会在１９９２年９月发布的《内部控制—整体框架》中，明确提出了支撑内部控制的框架五要素，分别是：控制环境、控制活动、信息与沟通、风险评估以及监督，这五元素共同构建了内部控制整体框架。
浅谈企业风险管理及内部控制
浅谈企业风险管理及内部控制企业风险管理是指企业在经营过程中，通过识别、评估、处理和监控风险，以保障企业实现预期目标的一种管理活动。
而内部控制是指企业为达到合理的目标，为规避或减少风险，通过建立一系列的制度、程序、规范和措施，对企业内部各项活动进行监督、指导和管理的过程。
企业风险管理的首要任务是风险识别。
风险识别需要企业对内外部环境进行全面的分析，包括竞争环境、市场环境、经济环境等各种因素。
通过对环境的分析，企业可以识别出潜在的风险，帮助企业制定相应的风险管理策略。
风险评估是企业风险管理的重要环节。
通过对各种风险的定量和定性评估，可以确定风险的重要性和影响程度，从而确定风险管理的优先级。
企业可以根据风险评估的结果制定相应的风险应对措施，以减少风险对企业的影响。
风险处理是企业风险管理的核心环节。
企业可以采取多种方式来处理风险，包括避免风险、转移风险、减轻风险和承担风险。
企业需要根据实际情况选择最合适的风险处理方式，以减少风险对企业的损害。
风险监控是企业风险管理的最后一环。
通过设立风险监控机制，企业可以及时获取风险信息，进行风险的监测和追踪，并及时采取措施进行风险的控制和处理。
风险监控可以帮助企业发现潜在的风险，及时防范可能的损失。
内部控制是企业风险管理的基础和支撑。
通过建立内部控制制度，企业可以规范内部各项活动，减少操作风险和管理风险，提高经营效率和管理效果。
内部控制包括审计、监督、管理、风险评估等各种制度和措施，可以帮助企业实现风险的可控和可管理。
企业风险管理和内部控制是企业管理的重要组成部分。
通过科学有效的风险管理和内部控制，企业可以降低经营风险，提高管理水平，为企业的可持续发展提供保障。
企业应高度重视风险管理和内部控制，并不断优化完善相关制度和措施，以适应日益复杂和多变的经营环境。
风险管理视角下企业内部控制浅谈
风险管理视角下企业内部控制浅谈摘要：当前市场竞争日益加剧，为促进企业能够在激烈的市场竞争中实现可持续发展，应当在构建内部控制机制时，强化内控中的风险管理职能。
为达到这一效果，笔者认为应当从风险管理意识、内控体系建设、内部监控等方面进行入手，解决当前这些细节方面存在的不足，从而构建出一套完整的风险管理视角下的内部控制体系。
关键词：风险管理；企业；内部控制一、风险管理视角下企业内部控制管理的作用内部控制是为确保企业各个层级工作人员能够有序开展日常工作，所制定的针对企业各运营环节的工作制度和监管制度。
风险管理为了促进企业运营目标的有效实现，减少财务风险的出现，根据风险管控的目标，对发展战略进行全面部署，做好风险识别和评估工作，预防运营风险的出现，以及在风险发生时能够及时应对，将损失降至最低。
企业内部控制和风险管理具有统一的目标，维护企业利益是两者共同的期许，基于两者的共通性，使风险管理和内部控制的有机融合成为可能。
基于风险管理视角下的内部控制工作，就是在开展内部控制工作的同时，将风险管理思维融入其中，通过内部控制加强对企业运营各个环节的运营风险进行防范，助力实现企业运营目标，提高经济效益，引导企业有序发展。
二、基于风险管理视角的企业内部控制1.基于风险管理意识的视角（1）需要改进的问题当前，大多数企业在开展内部控制管理工作时，不具备较强的风险管理意识，缺少规范的风险管理机制。
并且，因为风险意识较为薄弱，定型及定量风险分析缺少专业负责人，没有在企业内部设定专业的风险管理部门。
风险管理及预警体系建设不完善，风险管理水平相对较低。
尤其是近几年，随着企业框架全面改革，企业在注重运营目标的同时，没有给予高风险交易活动充分重视，缺少风险预测和防范能力，风险管理水平有待提高，给各种风险出现营造了机会。
此外，由于我国开展内部风险控制时间相对较短，相关理论和体系不完善，思想意识薄弱，没有全面开展内部风险管理工作，导致风险频频出现。
风险管理视角下对企业内部控制评价的探讨
风险管理视角下对企业内部控制评价的探讨作者：王丽霞来源：《经营者》2018年第12期摘要本文主要是通过风险管理的视角来对我国众多企业的现状进行全面细致的分析，分析了众多企业内部控制普遍存在的各种问题，并提出了风险管理视角下对企业内部控制评价工作的建设性意见，希望使企业的内部控制水平得到有效的提升。
关键词风险管理企业内部控制评价探讨一、前言科学有效的内部控制评价体系能够对企业进行全面实时的监控，使企业内部控制的水平效果得到大幅度提升。
但是，当前我国大部分企业的内部控制存在或多或少的问题，这些问题影响着企业的发展进程，由于市场经济变幻莫测，企业需要面临的风险也是多种多样的，所以企业需要做好内部控制评价工作，提前针对可能面临的风险制定相应的解决策略与措施，从而使企业更加稳定长远地发展。
二、我国企业内部控制的现状以及存在的主要问题（一）企业内部的规章制度不健全一般处于起始阶段的企业都会存在内部控制的相关问题，由于企业刚刚起步，企业内部的各项制度并不完善，多数情况都是借鉴其他公司的制度而制定的，这样的制度有可能不适合自己的企业，有可能造成企业内部控制的误差，出现一系列不合理的内部控制现象，对企业内部的管理控制有着极大的负面影响。
要想切实地解决这个问题，就需要充分考虑企业自身的运营状况、特点等，从而制定出符合企业自身状况、特点的制度，这样就可以有效地提升企业内部控制的效果与水平。
（二）企业各部门的职能存在交叉，不能及时有效地将风险管理执行落地当前，我国大部分企业都没有专门设置一个独立的风险管理部门，这些企业一般都是将风险管理的职能分散到了各个部门之中，例如，财务部门、人事部门、管理部门等，由于职能分散，企业在执行风险管理时就需要考虑到各个部门的情况，并且在执行的过程中很难使各个部门进行有效的合作与联系，导致各个部门不能在风险管理中发挥自身部门最大的价值与作用，也使风险管理的执行受到了极大的阻碍。
（三）企业内部控制执行力度相对较差大部分企业在发展与进步的过程当中，不断完善企业自身的规章制度，规章制度已经趋于健全，但是仍存在内部控制方面的问题，这主要是由于对规章制度的执行力度相对较差，并没有有效地贯彻与落实。
风险管理视角下企业内部控制评价研究
风险管理视角下企业内部控制评价研究作者：陈倩来源：《中国市场》2020年第27期[摘要]随着我国市场经济的迅速发展，企业要想在市场竞争中得到良好的发展，需要提升自身的经营管理水平。
如果内部管理体系存在缺陷，会使企业经营管理中各项事务缺少精确控制，最终导致企业无法正常发展。
因此，企业应该结合市场经济的情况，对企业自身所存在的风险进行全面分析，同时还需要在内部开展评价工作，保障企业内部的控制工作水平能够得到最大程度的提升。
文章基于风险管理视角对企业内部控制评价的概念、重要性、存在的问题和解决对策进行分析，使企业做好内部控制评价工作，提前针对可能面临的风险制定相应的解决措施，实现企业的稳定长远发展。
[关键词]风险管理;内部控制评价;内部管理体系[DOI]10.13939/ki.zgsc.2020.27.100企业想顺利发展，就应该对其自身潜在风险做好相关的预防及规避工作。
企业要对自身发展趋势有一个深刻认知，才能将风险控制在一定范围内，企业相关人员要做好工作数据的记录，保障企业的财产不受损失，维护企业的发展利益。
目前，科学管理理念已经被应用到了内部控制理论当中，使信息变得更加可靠。
因此，做好风险管理视角下企业内部控制的评价工作显得尤为重要。
1 概述1.1 内部控制评价的概念内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程，同时也是对企业内部经营活动的再控制，实现内部组织有效运作的重要系统。
1.2 风险管理下企业内部控制评价的重要性在企业进行内部控制工作时，应该注意企业内部控制评价体系的完善。
内部控制评价体系可以在各方面反映企业的数据以及企业的问题，有利于企业确立更合理的发展方向，为日后管理部门对该类问题进行解决方案的制定提供基础支持。
一个良好的内部控制评价工作对企业来说，不仅可以帮助其进行实时监控，还能够使风险管理更具时效性，实现内部控制效用最大化。
风险管理视角下企业内部控制评价研究
风险管理视角下企业内部控制评价研究作者：王培来源：《中外企业家》 2017年第11期随着我国社会主义市场经济的快速发展，企业在进入飞速发展阶段的同时也暴露出许多问题。
内部控制评价作为企业实时监控和风险管理的重要保障措施，在信息披露方式的规范性等方面还不够完善，内部控制评价的效用还没有得到最大的发挥。
鉴于此，本文对企业内部控制评价的内容以及缺陷认定的标准和分类进行分析，并根据当前企业发展现状提出提高控制评价水平的策略，以期为风险管理视角下企业内部控制评价的发展贡献力量。
近年来，我国的企业体制改革不断深入，企业内部控制评价的整体水平有了显著提高。
但是，与发达国家的企业内部控制评价水平相比，我国企业内部控制评价还存在较多的不足。
完善的企业内部控制评价，能够对企业内部存在的控制缺陷进行针对性的修正，能够对企业的内部管理和风险管理进行实时监督，确保企业内部控制管理的有效性。
如何进一步提高企业内部控制评价的规范性和控制水平，是现阶段我国企业需要面对的首要问题。
因此，必须提高对企业内部控制评价的重视程度，不断深化企业内部控制评价的实际效用，为我国企业的生存发展提供重要保障。
一、企业内部控制评价的内容及缺陷认定标准（一）企业内部控制评价的内容企业内部控制评价主要是指企业内部评价工作人员，通过相关的评价流程找出企业内部存在风险的控制缺陷，在此基础上，根据企业发展的实际情况和需求制定针对性的整改策略。
企业内部控制评价可以对企业内部控制缺陷进行弥补，为企业的发展保驾护航。
企业内部控制评价是企业内部控制工作的重要组成部分，也是企业风险把控的主要手段。
企业通过开展内部控制评价工作，针对企业内部控制缺陷进行整改，是企业对自身发展进行反思的过程。
这一过程对企业内部控制评价工作人员的工作能力和整体素质具有很高的要求，需要企业内部评价人员具有较强的职业判断能力，在实际工作中，能够对企业内部缺陷进行科学判断，并能够按照《企业内部控制评价指引》规定进行规范化操作，确保企业内部控制评价的准确性和规范性。
风险管理视角下对企业内部控制评价研究
现代经济信息风险管理视角下对企业内部控制评价研究代 敏 宜宾西格玛财务管理有限公司摘要：随着人民币地位的强势上升、外国资本的大量涌入、企业全球化的飞速发展，现代企业面临的几乎是“前无古人，后无来者”的激烈竞争局面。
如何在国内市场扎稳脚跟、国际市场开拓天地越来越成为企业的头等战略。
要实现一系列战略落地，除了重视外部环境，现代企业更应该认真评价研究内部控制。
本文旨在从风险管理视角，全面分析现代企业内部控制现状，从而提出建设性意见，对企业管理者有所启发。
关键词：风险管理；现代企业；内部控制；监督体制中图分类号：F270 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2018)001-0056-02引言目前，国内的绝大多数企业均对内部风险控制有了一定的认识，甚至可以制定出一系列的风险计划方案。
然而，这其中并不乏公司新任高管在企业年会上的“上任三把火”。
更为现实的是，类似年初预算方案，许多风险计划方案呈现在形式上，最终不了了之。
长此以往，企业的风险不仅没能规避，反而成为滚雪球式的重大问题。
因此，如何科学有效地实现真正的风险管理，是企业内部控制的一个十分重要的课题。
一、目前现代企业在风险管理视角下内部控制的现状及问题(一)企业上层盲目制定风险管理战略方案许多企业组织机构庞杂，子公司、分公司更是错综复杂。
在实际中，往往发生下面这样的情况。
总埠盲目制定风险战略方案，各下属机构在结合自身实际经营情况后反馈方案可执行程度，总埠再进行审核。
更甚者，反馈再反馈，审核复审核。
这与国际化形势下对现代企业“雷厉风行”的要求格格不入。
(二)企业部门职能交叉，不能有效将风险管理执行落地纵观国内的企业，绝大多数并没有单独设置风险管理部门这样一个单独的部门。
普遍看来，对于制造企业来讲生产部门是一个关键部门，对于进出口企业来讲营销部门是一个关键部门；而对于大部分企业来讲，人事部门、管理部门是非常重要的；那么财务部门则几乎是全部企业的命脉。
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浅谈风险管理视角下对企业内部控制评价
分析，商，
《商》
摘要：企业是市场经济中的重要主体，其日常经营管理工作水平直接决定了企业的发展实力，内部控制工作是企业日常经营管理的重要组成部分，企业需要根据市场经济中存在的系统性风险和非系统性风险要求开展内部控制评价工作，以便提高内部控制工作水平。
因此本文将从内部控制风险评价体系的构建入手，分析内部控制风险评价指标的构建，进而分析内部控制风险评价体系的应用。
关键词：风险管理；内部控制；评价；指标；分析；应用一、前言
随着市场经济发展进程的不断加快，企业之间的竞争越来越激烈，市场经济的竞争性，效率性和公平性不断得到充分的发挥。
市场经济有助于实现资源的优化配置，而且有助于提高资源的利用效率，对产业结构调整和转型具有倒逼作用。
在市场经济中，企业要重视组织运行效率，要不断提高经营管理工作水平，重视风险控制，并从风险控制角度出发提高企业内部控制工作能力，进而为企业的未来发展和提高竞争实力的提供条件。
内部控制工作的重要环节之一就是评价分析，企业将从内控评价分析体系中了解可能存在的问题，并对相关的问题进行分
析评价，以便为管理部门制定解决措施提供信息和方向支持。
企业有效的内部控制评价工作有助于企业实行实时监控，提高风险管理的时效性。
二、内部控制风险评价体系和指标选择
（一）内部控制风险评价体系选择
企业内部控制风险评价体系构建有多种方法，比如有案例分析法，模糊层次分析法等等，企业应该根据自身的实际情况来构建适合企业发展需要的风险评价体系。
针对案例分析法，企业可以选择与自身业务比较相似额企业为案例样本，并对其各个季度的财务报表或者风险治理报告进行分析，同时可以在各个经济类或者财经类资讯网站上查阅相关的信息，以便对行业内和市场上的非系统化风险进行分析，以便提高企业应对风险的及时有效性，进而提高内部控制风险评价和防控能力。
在数据大爆炸的时代下，企业在构建风险内部控制评价分析体系时要重视信息的真实性和可靠性，保证信息的及时有效性。
企业在选择案例分析法时，应该选择ST或者PT企业，要认真分析该类企业内部控制工作中存在的问题，并根据问题的性质或者产生的原因进行分类，并要对风险进行分类，将内部控制相关指引作为内部控制工作实施框架，根据企业的业务性质来选择内部控制风险评价指标，构建内部控制评价体系。
（二）内部控制风险评价指标的选择
内部控制风险评价指标的选择需要充分考虑企业日常经营管理工作的实际情况，并从风险防控角度入手，将风险进行分类，并按照风险大类设立风险等级。
比如可以设定系统风险，经营风险，信息风险，财务风险为一级风险评价指标，然后再根据企业一级风险指标的类别设立二级风险评价指标。
细化一级风险评价
分析指标有助于将风险分析工作进行较为科学的分析，有助于将企业内部控制管理人员了解风险构成因素，对风险产生的原因进行分析，进而可以从根本上做好风险内部防控工作。
企业可以根据ST和PT公司在实际经营业务中存在的具体问题对风险构成因素进行分析，以便对二级风险分析指标内容进行说明，进而设立风险基本构成因素，从而有助于企业内部风险评价和防控工作。
三、企业内部控制风险评价体系的应用分析
企业内部控制风险评价体系直接影响到企业发展的稳定性和安全性，因此企业要对内部控制风险评价进行研究，不断提高内部控制风险评价体系的科学性和准确性，进而强化内部控制风险评价体系的应用，为企业稳定发展提供保障。
（一）内部控制风险评价体系构建步骤
企业要强化内部控制风险评价体系的应用，首先就要确定系统内部控制风险评价因素，应该将性质相似或者相同的风险因素归类为一个小组，并将各个小组归集为内部控制风险评价因素集，并将风险评价因素集组建成信息管理系统。
企业要根据信息管理系统的数据口径将内部控制风险评价因素集合分为多层次集合，以便提高对内部控制风险信息评价工作水平。
举例来说，一级财务风险可以分为财务报告，资金活动，全面预算等二级财务风险指标，而二级财务报告指标可以分为内容设计，审核设计等三级财务风险评价指标，可以从财务报告编制与相关信息的披露是否符合相关规定和定期审核制度是否有效等方面来评价财务风险状况。
其次，企业在确定系统内部控制风险评价因素之后，需要确定内部控制风险评价因素在分析工作中占据的权重，因此企业
内部控制部门需要确定风险评价权重集。
企业在确定内部控制风险评价指标体系之后，应该对每一个级别中各个因素的重要性进行分析，进而给予各个因素分配相应的权重。
将各个被赋予不同权重的因素组成权重集。
同时，在给各个因素分配权重之前可以采用专家打分法对各个不同层次的指标赋予不同的权重，可以选择有内部控制经验的专家组成专家小组，对风险权重分配工作进行指导，从而对一级风险内部控制分析指标和二级风险内部控制分析指标的重要程度进行打分，从而体现权重分配的科学性和相对客观性。
企业应该重视层次分析法，减少主管因素和客观因素的差异性，提高权重分配的准确性，从而为内部控制工作提供因素分析基础。
再者，企业在建立内部控制风险评价权重集之后应该完善内部控制风险评语集。
企业需要根据自身业务定义风险评语集，并将内部控制的指标评价规范化，根据内部控制风险评价的实际情况对指标评语集进行释义。
企业内部控制风险评语集有助于对风险防控实行规范性分析，为风险防控工作提供对策，保证风险防控工作的顺利开展。
内部控制评语集影响内部控制工作质量和效率。
最后，企业可以根据内部控制风险评价指标，内部控制风险指标评价权重，内部控制风险评语集等相关内容开展风险模糊评价。
企业可以根据单因素模糊评价方法确定评价因素在评语集中的隶属度，并根据科学分析方法来建立隶属度矩阵，提高风险评价分析的准确性和科学性。
再者，企业应该根据各个因素的等级来划分初级模糊评价类别，按照各个因素的各个等级进行评价，并综合考虑各个方面因素的影响，并要善于包络单因素评价中的重要信息，及时对信息进行收集，筛选，分析，评价，同时
可以对模糊合成算子采用“加权平均型”算子，提高模型的准确性和科学性。
（二）内部风险控制评价结果分析
不同的企业对内部风险控制评价指标分配的权重是不一样的，因此得到的内部控制评价结果也是不一样的，企业要根据自身的实际情况对内部控制评价结果进行分析，以便有针对性的采取内部风险防控措施。
就拿制造业作为分析对象。
对于制造业而言，企业内部控制需要注意的风险可以按照重要程度分为经营风险，信息风险，财务风险和系统风险，而经营风险中，采购业务，研究开发和合同管理是占据风险比例较高，制造企业的采购业务中存在着较大问题，企业难以准确预测市场需求，市场原材料价格瞬息万变，因此制造企业对价格的把控工作难度加大，经营管理风险也随之提高。
制造业的信息风险主要是因为企业内部存在着随意修改系统、采取了与会计核算制度不符的过渡核算方式、各环节没有有效衔接、未形成有效的定期核对机制等一系列问题造成的。
制造企业的财务风险中全面预算工作水平较低占据的风险比例较高，因此企业要重视全民预算体系构建，做好全面预算体系的精细划分，保证预算执行责任的准确落实，减少制造企业在生产经营中出现的问题。
由此可知，不同企业要对内部控制风险结果进行分析，以便找到风险防控解决措施，提高风险防控的有效性和及时性，进而提高风险内部控制工作质量，为企业的稳定发展提供保障。