中国石化内部环境
中国石油化工股份有限公司内部控制介绍
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中国石油化工股份有限公司内部控制 介绍
内控手册－总则
•（一）内部控制定义、原则、适用范围（续）
•更具针对性 •满足体制需要
• 总部、分公司和全资子公司
分公司和全资子公司按照更严、更具体、更全 面的原则，结合实际制定“实施细则”，总部 一般不审批。
• 控股子公司参照制定手册
按照“业务覆盖、权限比照分公司”的原则制 定，履行本公司董事会审批程序。
➢ 2005年，公司正式实施内控制度
➢ 2004～2008年，5次修订内控手册
➢ 2005～2008年，4次全面内控检查
➢ 2006 ～2008年，3次外部审计，无“披露缺陷”
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中国石油化工股份有限公司内部控制 介绍
内控制度的建设过程
•管理 层讨论、 搜集资 料
•总部 成立领 导小组、 编制内 控手册
•总部 组织到 18家企 业测试、 定稿
•动员 培训、 全面试 行
•总部 部门编 工作流 程、分 公司编 实施细 则
•结合 试行、 组织修 订
•正式 •实施
•2002 年下半 年
•2003 年上半 年
•2003 年710月
•2003 年11月
•2004 年
•2Hale Waihona Puke 04 年10月 由董事 会审议、 批准
财务、管理信息真实可靠； 保障资产安全完整； 规范经营行为，提高风险管理水平； 促进健全制度化管理体系； 完善法人治理结构。
中国石油化工股份有限公司内部控制 介绍
中国石化采用的内控框架
内部控制是为遵循国 内外监管要求，提高 风险管理能力和经营 管理水平，由公司董 事会、管理层及其全 体员工实施的，为经 营活动的效率和效果、 财务报告的可靠性、 相关法律法规的遵循 性等目标的实现而提 供合理保证的过程。
中石化改革方案
中石化改革方案
一、背景分析
中国石化作为我国石油化工行业的领军企业，面临着外部市场竞争加剧、资源环境约束趋紧、产业转型升级压力增大等挑战。为应对这些挑战，提高企业核心竞争力，实现可持续发展，中石化亟需推进一系列改革措施，以优化产业结构、提升管理水平、增强创新能力和改善企业形象。
二、总体目标
1.优化产业结构，实现业务多元化、高端化，提高资源配置效率。
（1）加强企业文化建设，树立企业价值观。
（2）履行社会责任，关注环境保护，提升企业社会形象。
（3）加强品牌建设，提高企业知名度和美誉度。
（4）开展公益活动，积极回馈社会。
四、实施保障
1.加强组织领导，成立改革领导小组，统筹协调改革工作。
2.制定详细的改革实施方案，明确责任分工、时间节点和预期目标。
3.加强宣传引导，提高员工对改革的认识和支持。
中石化改革方案
一、引言
随着我国经济的持续发展和能源需求的日益增长，中国石化企业面临着市场竞争和产业转型升级的巨大压力。为提高企业核心竞争力，实现可持续发展，本方案从中石化的实际情况出发，制定一系列合法合规的改革措施，旨在优化产业结构、提升管理水平、增强创新能力、改善企业形象，为中石化的未来发展奠定坚实基础。
3.宣传引导
加强改革政策的宣传解读，提高员工的认识和支持。
4.政策支持
建立健全改革配套政策，为改革措施的落地提供政策保障。
5.监督考核
加强对改革工作的监督考核，确保改革目标的实现。
五、总结
本改革方案旨在帮助中石化应对当前面临的挑战，通过优化产业结构、提升管理水平、增强创新能力和改善企业形象，实现企业转型升级和可持续发展。在实施过程中，需密切关注改革进展，适时调整改革策略，确保改革目标的顺利实现。通过本改革方案的实施，中石化将迈向更加辉煌的未来。
中石化竞争战略分析pest分析swot分析
中国石化的外部环境
一：随着中国加入WTO，中国石
化行业的竞争讲成为全球性的竞 争。 二：我国石化产品供应仍将有较 大缺口，进口量占需求量的60% 以上。我国三大石油石化公司， 中国石油天然气集团公司（中国 石油），中国石油化工集团公司 （中国石化）和中国海洋石油总 公司（中海油）。重组改制后均 增强里竞争力。
三：石化行业对技术革新 有持续的要求。 四：石化行业的显著特点 是加工装置的规模经济。 五石化行业由于是部分垄 断的能源加工行业，锁业 该行业的利润在社会平均 利润之上。油品的消费存 在季节性，一般冬季消费 量较少，油品价格会有所 下降，利润也随之改变。
主要优势
近十年来，中国石化工业伴随这国民经济的发 展，已经形成了比较完整的工业体系，现在已成为 与国民经济息息相关的支柱产业。
2 积极发展电子商务，促进网络营销
• 广阔的市场既有国内对手，又有国际对手。原来属于自己 的市场不断被蚕食。只有抓住网络时代的机遇，才能在竞 争中立于不败之地。石化行业是一个特殊的行业，中石化 公司在电子商务方面优势明显。比如生产流程工艺基本上 是引进国外的设备和技术，信息管理的国际化和正规化程 度比较高等。当今时代，以信息技术为代表的高新技术突 飞猛进向前发展，推动着知识经济的形成和到来。面临着 日新月异的变化，网络营销为中石化公司提供了一系列的 技术、方法、工具、信息和软件产品。增强企业自身的发 展，并且适应新时代新环境的挑战。
4 人力资源战略
• 人是企业拥有的资源中最重要的资源，因此，如何使企业 中的人在资源配置过程中将其内在潜力发挥出来以应对竞 争是企业中最难解决的问题。进行人才资源战略的优化整 合，能够提高企业的凝聚力和向心力，是企业在竞争中立 于不败之地的重要因素。
总结
中 国石化hsse管理体系
中国石化hsse管理体系中国石化 HSSE 管理体系在中国的能源领域，中国石化一直是举足轻重的存在。
为了实现可持续发展，保障员工的生命安全，保护环境，提高企业的竞争力，中国石化构建并推行了一套严密的 HSSE 管理体系。
HSSE 分别代表着健康（Health）、安全（Safety）、安保（Security）和环境（Environment）。
这一管理体系并非孤立存在，而是与企业的整体运营策略紧密结合，贯穿于生产、经营的每一个环节。
健康管理方面，中国石化高度重视员工的职业健康。
在工作环境中，采取了一系列措施来预防和控制职业病的发生。
例如，对可能存在有害物质的工作场所进行严格监测，确保员工接触的有害物质浓度符合国家标准。
同时，为员工提供定期的职业健康体检，及时发现潜在的健康问题，并给予相应的治疗和干预。
此外，还通过培训和宣传，提高员工对职业健康的认识和自我保护意识。
安全管理是 HSSE 管理体系的核心内容之一。
中国石化建立了完善的安全管理制度和流程，从项目的规划、设计、建设到运营，都严格遵循安全标准。
对于生产设备和设施，进行定期的检查、维护和更新，确保其安全可靠运行。
在作业过程中，强调严格遵守操作规程，杜绝违规操作行为。
同时，加强事故预防和应急管理，制定详细的应急预案，并定期进行演练，以提高应对突发事件的能力。
安保管理对于中国石化这样的大型企业同样至关重要。
企业加强了对人员、物资和信息的安全保护，防止外部的威胁和内部的破坏。
在重要设施和场所设置安保措施，如门禁系统、监控设备等。
同时，加强对员工的安全意识教育，提高员工的安全防范能力。
环境管理是中国石化履行社会责任的重要体现。
企业致力于减少生产过程中的污染物排放，推广清洁生产技术和工艺，提高资源利用效率。
对于废水、废气、废渣等污染物，进行严格的处理和达标排放。
此外，积极开展生态保护和修复工作，努力实现企业发展与环境保护的良性互动。
为了确保 HSSE 管理体系的有效实施，中国石化建立了健全的监督和考核机制。
中国石油化工集团的SWOT分析
主要优势：
4.成为国际跨国公司的主要合作对象。中 国石化集团公司与国际跨国公司埃克森美孚英 国石油和英荷壳牌在中国石化股份公司上市后 成为中国石化股份公司的股东。 5 石化公司享誉已久的品牌和声誉。公司 凭着优质可靠的产品和值得信赖的客户服务享 誉市场。 6 国家产业政策的扶持。汽油柴油批发经 营权被中国石化集团公司和中国石油集团公司 垄断。另外，中国石化公司有一些下属公司根 据顾家财政部批准或相关税法按15%的优惠税 率缴纳所得税。
6国外带来了学习机会。国外跨国公司 的进入一方面给国内市场带来了巨大的 威胁，同事也给石化公司带来了学习的 机会，在与国外公司的合作过程中，可 以学习对方先进的管理经验和技术手段。 7 参与国际竞争的机会增多。在国际 市场上，我国石化产品占有率低还屡遭 反倾销调查，受到不公平待遇。在综合 国力迅速增强，和平外交，互惠合作的 国际经济关系下，中国石化将有更多机 会参与到国际石油资源的竞争中去。
技术创新战略：不断开发新技术，保持和扩大技术 优势。加大R&D经费投入。重视人才培养，建立健 全有效的激励机制。加大科技成果转化。 市场营销战略：加大炼油业务，扩大油品销售，形 成市场区域优势。扩充与改制。建立完善、科学的 成品输送体系。提高企业管理水平和销售终端的服 务质量。 炼油化工一体化战略：加大自主创新与人才队伍建 设力度。 人才梯队战略： 信息化战略： 国际化合作战略：
主要劣势
1管理水平较低。国内石化企业由于长期处于计
划和垄断的经济形态中，现代企业制度刚刚形成，鼓 励结构仍然官僚化。机构较庞大，其管理水平在短期 内很难有大幅的提高。 2布局分散，规模偏小。由于在计划经济年代油 品价格定得过高，对炼厂的骨膜经济要求低，地理位 置过于分散，缺乏整体性。 3石化下游精细化工产品加工水平低。 4 企业人员多，负担重，劳动生产率较低。我过 石油化工虽然进行了规模的重组，重组后的中国石化 集团公司在节能降耗、降低成本上取得了显著的成绩， 但与国外先进水平相比，还有相当大的差距。
中国石油化工集团公司水体环境风险防控要点
油田和销售企业可参照本要点进行相关工作，进行环境风险预防。
一、工作目的
二、要点编制依据
三、工作步骤附录
5．3．5 应急救援组：
a)负责组织人员进行污染事故现场的抢险、抢修救援及污染物的截流疏导等项工作。
b)负责现场抢险队伍、车辆、应急物资的调配和作业；
5．3．6生产控制组：
a)负责事故处置时的生产和污染防治设施的运行调整。
b)组织并保证事故现场消防水、蒸汽、氮气等动力供应。
c)负责组织事故处理后的生产恢复。
6、应急报告程序和内容
6．1规定企业内部应急报告程序和联系方式。
6．2分级报告程序
6．2．1发生Ⅱ级事件，企业直属单位在启动本单位应急预案的同时，迅速按照本企业规定的应急报告程序向本企业应急指挥中心报告，最多不超过5分钟。
6．2．2发生Ⅰ级事件，企业直属单位在启动本单位应急预案的同时，迅速按照本企业规定的应急报告程序向本企业应急指挥中心报告，最多不超过5分钟。企业应急指挥中心迅速按照中国石化总体应急预案图00.5（应急报告程序框图）规定的程序向中国石化应急指挥中心办公室报告，同时根据国家和地方政府部门要求报告当地政府部门。
《职业性接触毒物危害程度分级》 GB50844-85
《建设项目环境风险评价技术导则》 HJ/T169-2004
《中国石化重特大事件应急预案》 （2005）
《危险化学品事故应急救援预案编制导则（单位版）》安监管危化字[2004]43号
《国家突发公共事件总体应急预案》（国发[2005]11号
中国石化内控审计评价指引
中国石化审〔2015〕678号中国石化内部控制审计评价业务规范指引1基本要求1.1中国石油化工集团公司、中国石油化工股份有限公司（以下统称中国石化）及各企事业单位、股份公司各分（子）公司（以下统称企业）审计部门应按照内部管理及相关监管要求，检查评价中国石化及企业内部控制设计和运行的有效性。
1.2企业审计部门可根据本单位内部控制及其审计评价的实际情况，制定本单位的内部控制审计评价规范，确保内控审计评价的程序规范、内容完整、方法科学、结论恰当，确保内控审计评价项目质量。
1.3审计部门开展内控审计评价项目，执行《中国石化审计项目业务流程》中规定的一般审计项目适用流程。
2审计部门职责2.1审计局负责组织制定和修订内部控制审计评价业务规范指引，指导并监督审计分局按照本规范指引和企业审计部门按照本规范指引或本单位相关规范开展内控审计评价项目。
2.2审计分局和企业审计部门负责内部控制审计评价业务规范指引的贯彻落实，按照相关要求开展内部控制审计评价工作，提出修改完善的意见和建议。
3审计评价程序及内容、方法3.1审前准备中国石化及企业的年度审计项目计划确定后，各级审计部门按照计划组织开展内控审计评价项目。
3.1.1审计部门按照规定程序成立审计组，确定审计组长和主审。
审计组长应符合《中国石化审计项目组长负责制管理办法》中要求的任职资格条件。
3.1.2审计组长组织制定审计实施方案前应认真做好审前准备工作。
需要开展审前调查的，应当开展审前调查，并尽可能组织采取远程调查的方式。
3.1.2.1审前调查的内容主要包括：（1）了解被审计企业公司层面控制情况，包括主要经营管理者的风险偏好、内部环境、风险管理组织体系、信息与沟通以及内部监督架构等。
（2）了解被审计企业内控制度建设情况，包括内部控制实施细则和内部管理制度的制定、修订及内控管理信息系统线上维护情况。
（3）了解被审计企业业务流程适用情况和审计区间内主要业务的发生情况以及业务流程控制点的执行情况等。
中石油的战略分析报告（包含中石化、中联煤、中海油的swot分析）
中⽯油的战略分析报告（包含中⽯化、中联煤、中海油的swot分析）⽬录⼀、公司简介 (2)⼆、使命与远景 (2)三、外部分析 (3)（⼀）宏观环境分析（PEST分析) (3)（⼆）产业环境分析（五⼒模型分析） (5)（三）主要竞争对⼿ (7)（四）EFE矩阵分析 (12)四、内部分析 (13)（⼀）、管理 (13)（⼆）、营销 (16)（三）、主要财务 (22)（四）、研究与开发 (27)（五）、价值链分析 (28)（六）、内部因素评价矩阵 (29)五、战略的制定与选择 (30)（⼀）总体战略 (30)（⼆）竞争战略 (38)（三）职能层战略 (39)六、实施 (40)七、评估与控制 (46)⼋、结论 (50)⼀、公司简介中国⽯油天然⽓集团公司（简称中国⽯油集团，英⽂缩写：CNPC）是根据国务院机构改⾰⽅案，于1998年7⽉在原中国⽯油天然⽓总公司的基础上组建的特⼤型⽯油⽯化企业集团，系国家授权投资的机构和国家控股公司，是实⾏上下游、内外贸、产销⼀体化、按照现代企业制度运作，跨地区、跨⾏业、跨国经营的综合性⽯油公司。
作为中国境内最⼤的原油、天然⽓⽣产、供应商，中国⽯油集团业务涉及⽯油天然⽓勘探开发、炼油化⼯、管道运输、油⽓炼化产品销售、⽯油⼯程技术服务、⽯油机械加⼯制造、⽯油贸易等各个领域，在中国⽯油、天然⽓⽣产、加⼯和市场中占据主导地位。
2008年，中国⽯油在美国《⽯油情报周刊》世界50家⼤⽯油公司综合排名中，位居第5位，在美国《财富》杂志2008年世界500强公司排名中居第25位。
经过近50年的积累建设和6年多的快速发展，中国⽯油集团已经建成了⼀⽀门类齐全、技术先进、经验丰富的⽯油专业化⽣产建设队伍，具有参与国内外各种类型油⽓⽥和⼯程技术服务项⽬的全套技术实⼒和技术优势，总体技术⽔平在国内处于领先地位，不少技术已达世界先进⽔平。
进⼊新世纪新阶段，中国⽯油集团在国家⼤公司、⼤集团战略和有关政策的指导、⽀持下，正在实施⼀整套新的发展战略，瞄准国际⽯油同⾏业先进⽔平，加快建设主业突出、核⼼竞争⼒强的⼤型跨国⽯油企业集团，继续保持排名前列的世界⼤⽯油公司地位⼆、使命与远景中国⽯油以科学发展观为指导，加快实施资源、市场和国际化三⼤战略，着⼒加快转变增长⽅式，着⼒提⾼⾃主创新能⼒，着⼒建⽴安全环保节能长效机制，着⼒建设和谐企业，致⼒于发展成为具有较强竞争⼒的国际能源公司。
石油石化企业安全管理面临的形势范文
石油石化企业安全管理面临的形势范文石油石化企业是现代工业体系中的重要组成部分，其安全管理面临着复杂严峻的形势。
本文将从国内外形势、环境因素、技术发展、法律法规以及企业内部管理等方面进行分析，以帮助企业更好地应对安全管理挑战。
一、国内外形势1. 国际态势：近年来，国际上石油市场供需紧张，国际石油价格波动较大。
全球地缘政治冲突、宏观经济和金融形势不确定性增加，使得国际石油石化企业的运营风险增加。
2. 国内态势：中国石化市场需求持续增长，石油石化产业快速发展，但也存在石油资源紧缺、环境污染与治理、安全风险隐患等问题。
同时，国内外市场竞争加剧，企业面临价格战、技术创新等挑战。
二、环境因素1. 自然环境：石油石化企业通常位于化学工业园区，对环境的污染与治理面临严峻挑战。
自然灾害如地震、暴雨等可能对企业设施和人员造成损害，增加了企业安全风险。
2. 社会环境：社会公众对石油石化企业的环境保护和安全管理要求日益提高，不良舆论和社会抵制也会对企业形象和发展带来负面影响。
三、技术发展1. 自动化技术：石油石化企业随着自动化技术的推广应用，仪表控制、安全监测等方面取得突破，但复杂的自动化系统也给安全管理带来新的挑战，如系统故障、程序漏洞等。
2. 新能源技术：新能源技术的发展对传统石油石化企业形成了一定的冲击。
同时，新能源技术的推广应用也给企业带来了更多的安全风险，如高温高压、化学反应等。
四、法律法规1. 安全生产法律法规：政府出台的安全生产法律法规对石油石化企业的安全管理提出了更高的要求，企业必须建立完善的生产安全管理制度，严格落实各项安全措施和标准。
2. 环境保护法律法规：国家对环境污染的监管力度不断增强，石油石化企业必须加强环境保护，减少环境污染排放，配套建设环境治理设施。
五、企业内部管理1. 组织架构：合理的组织架构和管理体系是石油石化企业安全管理的基础。
企业应建立科学高效的组织架构，明确职责分工，确保安全工作能够得到有效推进。
从中石化“天价酒”事件谈行政事业单位内部控制
总对 于此 事都一无所知 。 在买酒后， 全部归他个人支配 。 全部高 人使用 ， 所有副总都别想染指 。 经 中石化联合调查组调查， 鲁广余于 ２ ０ １ ０年 ９月购进高档 查发现 问题后， 责成鲁广余立即整改。 鲁 广余 为应 付整改， 紧急 回收资金 ， 安排有 关部 门， 通过做账将这些酒转入广州石油分公 司非 油品业务渠道 ， 进行虚假销售 ， 抽回资金、 应付检查 操作 上， 鲁广 余联 系广 州 ２家酒业经 销商 ， 将货款汇入广州石油分公 卖给 这两 家公司。此后， 鲁广余通过朋友联系， 以高于进价将 白
酒 出售给 江苏、 山东等另 ５ 家社会单位 ， 由这 ５ 家单位给上述 ２ 家酒业经 销商汇 款冲账 。
档酒 ， 都由鲁广 余安排人单独采购 、 单独登记、 单独保管 ， 他一个 其所属单位的各种 业务和事项 ， 实现全过程 、 全员性控制 ， 不得 留有 内部控制空 白点 。 中石化广东分公司总经理作为公司 员工 凌驾于控制之上 ， 采购 、 登记 、 保 管、 领用等过程均未被纳入控制
１ ． 内部环境
司账户 ， 广州石油分公司向其 出具卖 酒的货款发票 ， 但并没把酒 执行不力 ， 导 致总经理一手 遮天， 违反 了制衡性原则。
内部 审计机制 存在 问题 。公司出现如此重大的舞弊事件 ， 内部 审计作为企业 内部警察竟然没有 查出来 ， 从一定程度上说 明公司 内部审计机制可 能不健全或者没有发挥相应的作用 。
不和任何班 子成员商量 ， 甚至连知会 都没有。 在买 酒前， 所有副
应付上级检查 ， 欺骗组织 。
三、 案例 分析
我们从 内部控制原则 以及 内部控制要素的角度 ，分析 中石 化在实施 内部控制中可能存在 的问题 。
精选中国石化内部控制介绍资料
2009-06
27
内控手册－控制流程
预算
重大事项
采购
信息管理与披露
内控手册 业务流程
分类
（18类、 59个流
程）
销售 成本费用
资金 资本支出
资产
生产运行 安全环保 税务管理 合同管理 人力资源
关联交易
信息系统控制
2009-06
合并报表
内部审计
28
内控手册－控制流程
1.1原油采购业务流程
采 购
1.2进口原油代理业务流程
10
《内部控制手册》
2009-06
11
内容提要
一、内控制度建设回顾 二、《内部控制手册》 三、内控检查评价 四、实施内部控制的效果及体会
2009-06
12
内 部 控 制 手 册 的 结 构
2009-06
《内部控制手册》的结构
总则 业务流程 控制矩阵 权限指引 检查评价
附则
内部控制基本要求 按业务分类控制的具体程序和措施 财务报告计划矩阵和业务控制矩阵 不同管理层次、级别的权限规定 内控自我评价与考核办法 相关重要附件
5.3 【ERP】对于超过合同有效期3个月以上未执行 完成的采购订单，分（子）公司物资供应部门要及 时核销。维护采购订单交货容差时依据分（子）公
司相关规定执行。
2009-06
32
内控手册－控制流程
一般物资采购业务流程（续）
• （四）相关制度目录 （制度后标号为《内控 手册配套规章制度汇编》目录索引号）
管
事
事
计
息
公
处
处
务
处
处
处
室
处
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中国石化内控审计评价指引
中国石化审〔2015〕678号中国石化内部控制审计评价业务规范指引1基本要求1.1中国石油化工集团公司、中国石油化工股份有限公司（以下统称中国石化）及各企事业单位、股份公司各分（子）公司（以下统称企业）审计部门应按照内部管理及相关监管要求，检查评价中国石化及企业内部控制设计和运行的有效性。
1.2企业审计部门可根据本单位内部控制及其审计评价的实际情况，制定本单位的内部控制审计评价规范，确保内控审计评价的程序规范、内容完整、方法科学、结论恰当，确保内控审计评价项目质量。
1.3审计部门开展内控审计评价项目，执行《中国石化审计项目业务流程》中规定的一般审计项目适用流程。
2审计部门职责2.1审计局负责组织制定和修订内部控制审计评价业务规范指引，指导并监督审计分局按照本规范指引和企业审计部门按照本规范指引或本单位相关规范开展内控审计评价项目。
2.2审计分局和企业审计部门负责内部控制审计评价业务规范指引的贯彻落实，按照相关要求开展内部控制审计评价工作，提出修改完善的意见和建议。
3审计评价程序及内容、方法3.1审前准备中国石化及企业的年度审计项目计划确定后，各级审计部门按照计划组织开展内控审计评价项目。
3.1.1审计部门按照规定程序成立审计组，确定审计组长和主审。
审计组长应符合《中国石化审计项目组长负责制管理办法》中要求的任职资格条件。
3.1.2审计组长组织制定审计实施方案前应认真做好审前准备工作。
需要开展审前调查的，应当开展审前调查，并尽可能组织采取远程调查的方式。
3.1.2.1审前调查的内容主要包括：（1）了解被审计企业公司层面控制情况，包括主要经营管理者的风险偏好、内部环境、风险管理组织体系、信息与沟通以及内部监督架构等。
（2）了解被审计企业内控制度建设情况，包括内部控制实施细则和内部管理制度的制定、修订及内控管理信息系统线上维护情况。
（3）了解被审计企业业务流程适用情况和审计区间内主要业务的发生情况以及业务流程控制点的执行情况等。
第1部分-总则(A )
一、前言1 编制《内部控制手册》的目的和意义为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理，提高风险防范能力，促进企业可持续发展，贯彻我国《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制定《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。
完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业经营管理行为的准则，是防范风险的重要保障。
实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
其必要性表现为：一是有利于建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。
二是有助于贯彻我国有关法律法规，遵循国内外资本市场监管需求，提高会计信息及管理信息质量。
三是参与竞争，规避和降低各类风险的重要保障。
随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。
建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果的必然要求。
四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。
2 内部控制定义内部控制是由董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、为经营管理合规合法、资产安全、财务报告及相关信息的可靠性，经营活动的效率和效果、发展战略的实现提供合理保证的过程。
内部控制主要由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素构成。
3 《内部控制手册》遵循的基本原则3.1 合规性原则合规性是指企业内控制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。
石化企业环保管理存在的问题与对策思考
石化企业环保管理存在的问题与对策思考作者：孙嘉晨来源：《科教导刊·电子版》2018年第19期摘要当前，我国石化企业主要存在两个特点，从分布看，战线长，面积广，近水近人。
从生产过程中看，有毒有害物质多，三废排放总量大，由此而引发的环境问题也越来越严重。
本文主要分析了石化企业环保管理的现状及问题，提出了今后改进石化企业环保管理的对策思考。
关键词石化企业环保管理存在问题对策思考1 石化企业环保管理的现状及问题1.1环境保障体系不健全石油产量增长速度缓慢，市场需求量较大，以海运为主，资源供给严重不足，制约石化企业良性发展。
在石油工业污染监管中，有过多的中间部门进行管理和涉入，导致在发生污染事故后，很多的部门都会被牵扯进来，使执法的成本大大增多，也使执法的效率大大降低，从而达不到保护环境，减少污染的理想效果。
1.2 环保压力的飙升随着目前人们环保意识的逐渐增强和各个国家政府不断提出有关环境保护法定法规的现象出现，为各大石化企业都带来了不小的压力。
对于环境的破坏和污染也是万众瞩目的，因此，企业要不断的完善自身，不断减少环境的破坏和污染。
对于这种高耗能、高污染的产业来说，减少环境的污染必然要投入更多的资金和科技研究，也就在一定程度上增加了花费，减少了收益，从而使压力飙升。
1.3环保管理主动性不高新《环境保护法》《安全生产法》等一系法律制度实施较短，部分企业还没有足够认识，还需要各级环保部门、地方政府的有力监督。
表现为环境保护的动机和观念不足。
从我国石油行业发展的过程中不难发现，企业大多都处于被动的状态，需要国家或一些机构进行规范和监督，甚至一些法律法规方面的规范和要求。
而我国的法律制度还存在缺漏和欠缺的方面，因此，对于这一现象还没有恰当和严格的规定，这也就更导致了企业内部环境保护动机的缺失，环境保护的自主意识也严重不足。
1.4公众参与度不够由于思想认识不到位，个别企业容易忽视公众意见，公众自身也缺乏自觉参与的意识。
中石化集团的内部资金管理问题及原因分析
款管理不力等 。并且有 些分子 公司为了 自己团体 的ｄ ， Ｎ益 ， 亲戚 。但 在中国青年报 ２月 ７日电 （ 记者董伟） 针对 “ 高利贷 或截留收入， 或搞账外账。减少集 团的整体收入， 既扰乱 内部 门” 进行采访时 ， 四川 中石化对 中国青年报表示 ， 此事件是个 资金管理， 又滋生贪腐腐败现 象。 别人 出于 自身利益对本公司进行诽谤造谣 ，关于金鑫房产 问 １ ． ３ 企业缺 少必要 的资金预算 、 资金 分析 、 决策支持 工具 题是根据 原股 东意愿进行移交的，不存在任何违法行为。不 中石化集 团拥有 自己的财务结算 中心 ，有 的结算中心主 管四川“ 放贷门” 的真实情况是如何。中石化总部对其分子公 要负责对分子 公司的结算监督 ，履行部分 资金集 中管理 。另 司 内部的监管力度仍不足 ，还是缺 少有 效地监管机制对其分
外 的 是 负 责对 内部 银 行 系 统 资 金 的监 督 。但 是 ， 在Ｅ Ｒ Ｐ的 推 子公司资金 的控制 。只有更好 地控制和监督子公司的现金流 广 与 实施 中 ， 与 企业 原 有 的财 务 核 算模 式 相 互 矛 盾 ， Ｅ Ｒ Ｐ上 线 动， 才能使其按照总公司制定 的发展方向开展经 营活动 。 后 原 有 的 结算 中 心职 能 已经 不 能 适应 新 的管 理 模 式 。目前 子 ２ ． ４集 团不 同地 区发 展 不均 衡 公司在预算上缺乏集团战略 的指导， 制定 内容仅仅 仍是形式 ， ２ ０ １ ３ 年中广网消息 ， 据经济之声 《 天下财经》 栏 目报 导， 由 执行难以到位 ，更缺乏事中的监管和事后的分析。子公司的 于近期北京乃至全 国雾霾天气 的加重 ，中石化董事长傅成玉 资 金 预 算缺 乏定 额 标 准 ，计 划可 操 作 性 差 。资 金 使 用 和 费用 迫于压力表示， 炼油企业是雾霾天气 的直接责任者之一 ： 但是 开支 不 能按 计 划 执 行 ， 计划与实际脱节 ， 资金 管 理 失 效 ， 影 响 这不是石油企业生产石油质量不达标而是 目前我国标准不够 。 了 企业 资金 的正 常 周 转 。 关于此 问题 中国国际经济交流 中心专家马庆斌点评道：我 国 ２中石化集团内部资金管理存在问题的原因分析 油 品质 量 不 统 一 的 问题 主要 和 中 国收 入 水 平 有 关 系 ，原油 问 ２ ． １ 集 团发展迅速 资金流量 巨大 ， 集 团管理观念 差， 方式 题 的背 后 是 石 油 炼 化 技 术要 求 的 问题 ，同时 我 国 不 同地 区 的 手段 落后 经 济 水 平 发 展 也 存 在 差 异 ，一 二 线 城 市 与 三 线城 市发 展 也 有 在２ ０ ０ ８ 年 上 半 年 中 石 化 由 于投 资 过 多 导致 现 金 短 缺 ， 企 差 距 。 目前 由于 原 油 价格 不 断上 涨 ，给 炼 油 企业 资金 带来 巨 业被 迫 将 ２ ０ ０ ８ 年 下 半 年 的 资本 支 出进 行 大 约 ８ ２亿 元 人 民 币 的 削减 ， 近 些 年 的快 速 扩 张 已使 企 业 负 责 累 累 ， 近 期 中海 油 为 收购 能有企业更是筹借 了众 多债务 。中海油在今年 ７月份签 署协议 ， 出价 ２ ５亿 美 元 收购 挪 威 Ａ ｗｉ ｌ ｃ ｏ Ｏｆ ｆ ｓ ｈ ｏ ｒ ｅ ＡＳ Ａ （ Ａ Ｗ０． 大 的压 力 ，然 而 部 分 其他 公 司 中大 量 优 良资 产 带 来 的 资金 不 断 的流 入 及在 企业 中沉 淀 ， 这 种 在 集 团 内部不 均 衡 的现 象 ， 使
中国石化-石家庄炼化厂企业介绍(薪酬待遇及企业文化)
中国石化-石家庄炼化厂企业介绍（薪酬待遇及企业文化）一、石家庄炼化简介中国石油化工股份有限公司石家庄炼化分公司(简称石家庄炼化)位于河北省省会石家庄市东南25千米处，其前身为石家庄炼油厂，始建于1978年，1983年建成投产，1 997年采用局部改制方式，募集发起设立石家庄炼油化工股份有限公司(简称石炼化)，上市所筹集资金全部投入当年成立的石家庄化纤有限责任公司(简称石化纤)的5万吨/ 年己内酰胺工程。
根据中国石化集团公司改革重组的统一部署，2006年注销石家庄炼油厂，注册成立中国石化集团资产经营管理有限公司石家庄分公司(简称石家庄资产分公司)，2007年注册成立石家庄炼化分公司。
2009年5月根据总部整体部署，公司进行了“一企一制”整合，石化纤整体、石家庄资产分公司部分资产和人员并入石家庄炼化分公司。
2010年5月，石家庄炼化800万吨/年油品质量升级项目全面启动建设，该项目被列为国家《石化产业调整和振兴规划》的重点建设项目，属于中国石化与河北省的战略合作项目。
经过不懈努力，该项目于2014年9月投料试车一次成功，炼油业务实现跨越式发展。
2014年7月，采用苯法路线的己内酰胺完善改造项目建成中交，并于2015年8月顺利打通全流程、产出优等品，的完成了由甲苯路线向苯法工艺路线的更新换代。
经过三十余年的发展，目前石家庄炼化炼油部分原油一次加工能力达到800万吨/年，现拥260万吨/年柴油加氢装置、220万吨/年催化裂化装置、180万吨/年蜡油加氢装置、 150万吨/年渣油加氢装置、120万吨/年连续重整装置等26套生产装置;化工部分经过己内酰胺“5改6.5”扩能改造、“6.5 改16”和己内酰胺质量升级项目，己内酰胺生产规模达到20 万吨/年，聚合装置达到2.5万吨/年。
公司主要产品有汽油、柴油、航空煤油、聚丙烯、液化气、己内酰胺、聚酰胺切片等30多个品种、牌号。
二、石家庄炼化经营管理现状及发展前景石家庄炼化紧紧围绕“保安全、增效益、打基础、强管理”的工作主线，按照“做强做优炼油、做大做精化工”的战略方向，始终遵循“从严管理、依法合规、各负其责”的管理方针，坚守安全平稳生产、绿色低碳发展这“两条基本线”，不断增强从严管理、夯实“三基”、创新驱动这“三个支撑”，着力构筑深化改革、挖潜增效、降本减费、精神风貌这“四个工作面”，聚焦效益中心，坚持科学发展，经过几代石炼人的不懈努力，企业创效增效能力得到持续增强，团结向上的工作氛围不断浓厚，市场综合竞争力稳步提升石家庄炼化于2004年9月便通过了QHSE管理体系审核认证，经过持续改进完善，现已建立起了一整套规范化、科学化的管理体系，同时大胆推进改革创新，在整合多种管理体系、理顺管理流程、推进智能工厂建设、强化提升“三基”工作等诸多方面进行了积极探索，企业管理体系趋于成熟、完善。
中国石油化工集团公司营销环境分析报告
中国石油化工集团公司营销环境分析报告背景分析：中国石油化工集团公司(Sinopec Group)是1998年7月国家在原中国石油化工总公司基础上重组成立的特大型石油石化企业集团，是国家独资设立的国有公司、国家授权投资的机构和国家控股公司。
中国石化集团公司注册资本1 820亿元，总部设在北京。
2007年底，中国石化股份公司总股本867 亿股，中国石化集团公司持股占75.84%，外资股占19.35%，境内公众股占4.81%。
公司在2011 年财富世界500强名单中排名第5位。
2014年2月19日，中国石化董事会通过了《启动中国石化销售业务重组、引入社会和民营资本实现混业经营的议案》，中石化业务向民资开放。
2014年8月26日，中国石化销售有限公司与腾讯签订了业务框架合作协议。
2015年7 月3日，中石化北京石油分公司和北汽新能源签署战略合作协议。
2015年7月22日，《财富》发布2015年世界500 强排行榜，中国石油化工集团公司以4468.11 亿美元的营业收入排第二位。
经营宗旨：中国石化会全面贯彻落实科学发展观，继续秉承竞争、开放的经营理念，扩大资源、拓展市场、降本增效、严谨投资的发展战略，公司利润最大化和股东回报最大化的经营宗旨，外部市场化、内部紧密化的经营机制，规范、严谨、诚信的经营准则，努力把中国石化建设成为主业突出、资产优良、技术创新、管理科学、财务严谨、具有较强国际竞争力的跨国公司。
发展历程：1991年9月11日，石化总公司和中国科学技术协会联合在京举行91 国际石油炼制和石油化工学术会议暨展览会。
1993年2月18日，石化总公司与中国化工进出口总公司合资的中国国际石油化工联合公司开业。
1993年7月26日，上海石化H股在香港联交所上市。
1995年11月28日，“中国石化”注册商标（中英文+朝阳图案）、”火炬“服务商标（中国石化）1996年7月10日，中国首套年产万吨溶聚丁苯橡胶装置在北京燕山石化公司投产成功，产品物理机械性能达到国外同类产品水平。
第一章：中石油外部环境的分析
第一章：中石油外部环境的分析一、中石油宏观环境分析概述随着我国工业化得加速以及人民拥有的私家车数量的增加，对于石油的需求量急剧上升，再加上我国石油工业以及政治经济体制的特殊，导致了我国石油企业的呈现垄断形式。
虽然中石油以及中石化规模巨大和资产雄厚，但企业的发展面临着各种挑战!（一）、政治法律环境分析中国石油天然气集团公司（简称中国石油集团，英文缩写：CNPC）是根据国务院机构改革方案，于1998年7月在原中国石油天然气总公司的基础上组建的特大型石油石化企业集团，系国家授权投资的机构和国家控股公司，是实行上下游、内外贸、产销一体化、按照现代企业制度运作，跨地区、跨行业、跨国经营的综合性石油公司。
我国是社会主义国家，对于国有企业，政府在政治上给予扶持以及方便，法律上也有利于中石油优先发展。
在短短的几十年间，凭借国家的扶持和特权，中石油一度发展成世500家大石油公司综合排名中，位居第5位，在美国《财富》杂志2008年世界500强公司排名中居第25位。
2010年5月30日，根据英国《金融时报》研究机构的报告显示，中石油当前市值达到3293亿美元（截至2010年3月31日），位居全球500强企业榜首，成为全球市值最大的企业。
根据《国务院关于修改〈中华人民共和国资源税暂行条例〉的决定》已于9月21日国务院第173次常务会议通过，自2011年11月1日起施行。
根据修改后的暂行条例，原油、天然气的税率为销售额的5%-10%，焦炭为每吨8-20元，稀土矿为每吨元按照中石油的测算，当原油价格在每桶100美元时，中石油每年需缴纳的资源税高达296亿元，而改革前只有34亿，增幅接近8倍。
而与此同时，仅今年上半年，中石油就缴纳了510亿石油特别收益金。
从这可以看出，中石油现在也面临着政府方面的压力。
（二）、社会文化环境分析随着我国经济的快速发展，人民的生活水平的提高，购买力的增加，私家车的数量也会随之急剧增长，对于石油的需求也随着上升。
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案例分析
• 中石化的澄清回应信息看，中石化解约风波是其公 司治理失范下的双输结果，即其公司治理机制的失 范不仅客观上增加了被解约大学生的择业时间损益， 而且数十万不必要违约金支付，徒增中石化的运营 管理成本，并透射出一些人浮于事、效率待改进等 问题。
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内部环境
• 4、社会责任
• 企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务， 主要包括安全生产、产品质量（含服务）、环境保 护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。 • 中石化坚持企业经济责任、政治责任、社会责任的 有机统一，按照对员工负责、对社会负责、对人类 的共同利益和生存环境负责的总要求，在不断加快 发展、追求经济总量和效益最大化的同时，认真履 行企业社会责任，积极推进企业和社会和谐发展。
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1、组织架构
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内部环境
• 2、发展战略
• 是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的 基础上，制定并实施的中长期发展目标与战略规划。战略的 失败是企业最彻底的失败，它甚至会导致企业的消亡。 • 中石化的发展战略是：在资源战略上,努力稳产增产原油,加强 集团内油气田勘探开发,积极开辟新的勘探领域,提高探明储量 动用程度和采收率,增加接替资源,提高储采比例。在投资战略 上切实把经济增长方式从粗放型转到集约型轨道上来,走以内 涵发展为主的道路。在营销战略上,充分发挥上下游、内外贸、 产销一体化的优势,增强集团公司抗风险能力和市场竞争力。
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内部环境
• 5、企业文化
• 中石化以“发展企业、贡献国家、回报股东、服务 社会、造福员工”为企业宗旨； • 以“建设世界一流能源化工公司”为企业愿景；传 承、丰富和弘扬“爱我中华、振兴石化”的企业精 神； • 继承和发扬“精细严谨，务实创新”的优良作风；
• 秉承"诚信规范，合作共赢"的企业经营理念。
中国石化内部控制介绍
财务管理121/122 第4组 许亮宇 王琦 杨健 李小飞
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内容提要 一、公司简介
二、背景知识
三、案例分析 四、总结与思考
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一、中国石油化工集团公司简介
中国石油化工集团公司（简称“中国石化”） 英文缩写 Sinopec Group，是1998年7月国家在原中国石油化工总公 司基础上重组成立的特大型石油石化企业集团，是国家独 资设立的国有公司、国家授权投资的机构和国家控股公司。
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欢迎批评 谢谢各位！
E-mail: sinopeccwc@
2010资源过剩
• 经营压力增大可能是中石化减少进人数量的重 要原因，整个中石化的人工成本都比较高，整 个集团公司要把工作重心转到提高发展质量和 效益上来，要严格控制用工总量，优化人力资 源配臵，提高劳动者素质，努力提高劳动生产 率。
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案例分析
• 3、组织内部机构臃肿
• 目前石化集团下设油田事业部、炼油事业部、销售 管理部等部门，从表面看基本按照国际上流行的企 业集团事业部制进行组织机构的设臵 ，但由于责任 划分不清，尤其是利益划分不清，导致各部门之间 扯皮现象及争夺利益的现象经常发生 。 • 因此二级单位招聘往往只顾自身利益，缺乏整体效 益考虑，常常造成“机构臃肿、效率低下”的结果
2010-07-17
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中国石油化工集团公司简介
• 中石化是中国最大的石油产品和主要石化产品生产商和供应商，中国第二 大原油生产商，世界第三大炼油公司，拥有比较完备销售网络，经营资产 和主要市场集中在中国的东部、南部和中部地区。2010年中国石化列《财 富》世界500强第4位。
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三、案例分析
中石化深陷解约门
2013年1月28日，中石化解约816名应届生，不 少是内部职工子女
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案例分析
中石化方面表示，与800余名应届生解约不仅是 为了实现全国统一招聘，更是减少进人数量， 降低人工成本，实行减员增效。 相关发言人回应称，这 800 多名应届毕业生是 中石化部分直属二级单位违规招聘，没有通过 公司招聘流程，属于违规行为
案例分析
• 通过解约风波企业内部环境控制问题暴露无疑：
• 1、人力资源管理制度执行不力，员工招聘缺 乏公平性 • 中石化仅每年大学毕业面临就业的员工子女就 超 5000 名，这使其面临突出的系统内近亲繁 殖现象，导致非石油系统毕业生面临起点不公 和程序不正义问题。
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案例分析
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内部环境
• 3、人力资源
• 企业组织生产经营活动而录用的各种人员，包括董 事、监事、高级管理人员和一般员工，其本质是企 业组织中各种人员所具有的脑力和体力的总和。 • 中石化采取激励与约束相结合的政策， 公司贯彻以 用为本方针，建立完善各类人才选聘制度，拓展优 秀人才选拔范围，把合适的人才配臵到合适的职位 上，努力实现“人尽其才、才尽其用”。
二、背景知识--内部环境
• 内部环境定义：是企业实施内部控制的基础，一般 包括治理结构、机构设臵及权责分配、内部审计、 人力资源政策、企业文化等。
• 内部控制与内部环境的关系： • （1）内部环境是内部控制的基础 • （2）内部环境与内部控制相互联系又相互依存 • （3）内部环境与内部控制相互制衡 • （4）内部控制与内部环境是互动关系
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四、总结与思考
• 自傅成玉担任中石化董事长以来，他一直奉行“用 更少的人，创造更高的效率”。
• 在中石化2012 年度会议上，傅成玉更是明确提出要 把工作重心转到提高发展质量和效益上来，要严格 控制中石化用工总量，优化人力资源配臵，提高劳 动者素质，努力提高劳动生产率。 • 从一定意义上说，中石化“解约门”是一场不完美 的改革，最终指向是企业减员增效。