商业银行风险管理教材1

（四）根据影响商业银行风险的因素 是一种还是多种可以分为单一风险和 综合风险。
❖ 1.单一风险是指由单一的一种因素影响的商 业银行风险。
❖ 2.综合风险是指由多种因素共同影响的商业 银行风险。
三、商业银行风险特点
❖ 由于商业银行的主要业务是货币信贷业务，它的经 营对象主要是货币资金，因此，商业银行的风险主 要体现在货币资金方面。
第一节 商业银行风险管理概述
❖一、商业银行风险和风险管理 ❖二、商业银行风险的分类 ❖三、商业银行风险特点 ❖四、业务面临的风险的分类
一、商业银行风险和风险管理
❖ （一）风险的涵义
❖ 所谓风险，是指由于不确定性因素的存在而使经济 主体遭受损失的可能性。
❖ 2004年美国注册会计师协会（AICPA）、美国会计 学会（AAA）、财务执行官协会（AICPA）、国际 内部审计师协会（IIA）和管理会计师协会（FEI） 共同组成的全美反财务舞弊委员会的发起组织 （COSO）在其《企业全面风险管理框架》中提出 了关于风险的准确定义：
第九章 商业银行风险管理
❖ 掌握商业银行风险的定义、分类、特征 ❖ 了解我国商业银行面临的风险及其表现
第九章 商业银行风险管理概述
❖ 第一节 商业银行风险管理概述 ❖ 第二节 商业银行的信用风险管理 ❖ 第三节 商业银行的利率风险管理 ❖ 第四节 商业银行的操作风险管理 ❖ 案例9：某行H客户贷款五级分类
❖ 运作风险：商业战略风险、内部体系和运源自文库作风险、技术风险、错误管理
❖ 环境风险：法律风险、政策风险、金融基 础设施、国家风险
❖ 突发事件风险：政治风险、传染风险、经 济危机、其他外部风险
1、信用风险
信用风险：是指交易对手未按合同承诺履行合 同义务或信用评级下降给金融机构带来损失 的可能性。
信用风险对银行来讲，是指借款者在贷款到期 时，不愿或不能偿还贷款本息，或者由于 借 款者评级下降而给银行带来损失的可能性。
❖ 1.纯粹风险是指商业银行只有损失的可能性 而不可能获利的风险，例如贷款人违约不 能按期归还贷款的风险。
❖ 2.投机风险则是指商业银行既有可能遭受损 失也有可能获取收益的风险，例如银行进 行外汇、股票买卖的风险。
（三）根据商业银行风险存在的业务范围， 可以分为资产业务风险、负债业务风险和表
外业务风险。
广义的外汇风险是指汇率变化对经济的影响。
狭义的外汇风险是指外汇汇率变动对某一项具体的
经济活动的影响。
外汇风险的种类
１、交易风险：是指在运用外币计价和收付 的交易中，经济主体因外汇汇率变动而蒙 受损失的可能性，它是一种流量风险。
２、折算风险：也称换算风险，是指经济主 体对资产负债表进行会计处理中，在将功 能货币转换成其他记账货币时，因汇率变 动而呈现出账面损失的可能性。
信用风险可以分为道德风险和企业风险。
2、市场风险管理
❖ 市场风险是指在交易平仓变现所需期 间内，交易组合的市场价值发生负面 变化的风险。
❖ 市场风险主要包括流动性风险、外汇 风险/（利率风险）
3、流动性风险
❖ 流动性风险是指银行在需要时无法以正常 成本获得流动性资金的风险。 （1）流动性风险的衡量： （2）流动资产比率 流动资产/借入资金总额 流动资产/不超过4周的借入资金总额 流动资产/不超过1周的借入资金总额
❖ 缺口分析 ：流动性缺口=流动资产-流动负 债
4、外汇风险
❖ 外汇风险是指由于汇率的变动使银行的收益 产生损失的可能性。
外汇风险：又称为汇兑风险，一般是指一个经 济主体持有的以外币计价的资产与负债、经 营活动中的外汇收入与支出以及未来可能产 生的以外币计价的现金流的现值，因汇率的 变动而发生损失（或产生额外收益）的可能 性。
❖ 风险：就是对银行的实现目标产生负面影响 的事件。
（二）商业银行业务经营中面临的金融
风险
❖ 信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而导 致的损失的可能性；一般的，信用风险还包括由于 借款人的信用评级的下降和履约能力的变化导致其 债务的市场价值变动而引起的损失可能性。
❖ 流动性风险是指商业银行无法满足储户提取存款的 要求或无法支付到期债务而使自己声誉受损、蒙受 经济损失甚至破产倒闭的可能性。
❖ 2.内部风险是指来自于商业银行内部的各种因素对商业银 行的经营所带来的风险。例如商业银行内部人员的经营管 理素质的高低对商业银行的经营所带来的风险，商业银行 经营管理方针的对错对商业银行的经营所带来的风险，商 业银行业务结构比例是否合理等其他内部因素对商业银行 的经营所带来的风险等。
（二） 根据商业银行面临的风险的本身 性质，可以分为纯粹风险和投机风险
３、经济风险：是指由于未预料到的汇率的 变动所引起的金融机构在未来一定期间的 收益或现金流量发生变化的潜在风险。
❖ 作为金融中介企业，商业银行吸收存款、融资以 用来发放贷款和投资赚取利润，这种经营特点决定 了商业银行风险主要来自于商业银行外部，而不是 像其他行业的企业那样来源于企业内部。
❖ 商业银行风险涉及面广，具有连锁反应，一旦发 生，严重的话可以波及整个经济体系。
四、业务面临的风险的分类
❖ 按业务面临的风险分：信用风险、市场风 险、流动性风险、外汇风险、利率风险、 操作风险、投资风险。
❖ 利率风险是指由于金融市场利率水平的变化而给商 业银行带来的风险。
风险分类图
二、商业银行风险的分类
❖ （一）根据商业银行风险的来源，可以将其划分为外部风 险和内部风险
❖ 1.外部风险是指来自于商业银行外部的各种因素对商业银 行的经营所带来的风险。例如国内宏观经济运行情况对商 业银行的经营所带来的风险，国家宏观经济政策的变动对 商业银行的经营所带来的风险，国际经济环境的变化对商 业银行的经营所带来的风险，以及银行客户违约失信行为 等其他种种外部因素的变化对商业银行的经营所带来的风 险等。
❖ 1.资产业务风险是指商业银行在其资产业务方面 存在的风险，例如到期不能收回贷款的风险。
❖ 2.负债业务风险是指商业银行在其负债业务方面 存在的风险，例如无法满足存款人正常的提款要 求的风险。
❖ 3.表外业务风险是指商业银行在其表外业务方面 存在的风险，例如买卖期权、期货可能给商业银 行带来损失或少获取超额收益的可能性。