云南城投2020年上半年财务分析详细报告

云南城投2020年上半年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

云南城投2020年上半年资产总额为8,277,351.34万元，其中流动资产为5,403,431.04万元，主要以存货、其他应收款、货币资金为主，分别占流动资产的88.24%、6.75%和2.94%。非流动资产为2,873,920.31万元，主要以投资性房地产、固定资产、长期应收款为主，分别占非流动资产的71.51%、8.64%和6.57%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产7,784,355.8

4 100.00 8,790,128.8

9

100.00 8,277,351.3

4

100.00

流动资产5,479,048.0

7 70.39 5,808,439.4

6

66.08 5,403,431.0

4

65.28

存货4,530,422.6

3 58.20 5,170,195.2

1

58.82 4,767,855.0

2

57.60

其他应收款

314,067.12 4.03

295,501.53

3.36

364,710.49

4.41

货币资金

484,031.89 6.22

186,674.11

2.12

159,107.11

1.92

非流动资产2,305,307.7

8 29.61 2,981,689.4

3

33.92 2,873,920.3

1

34.72

投资性房地产1,618,460.1

5 20.79

1,825,576.3

20.77 2,055,103.6

5

24.83

固定资产

212,760.55 2.73

266,634.54

3.03

248,347.04

3.00

长期应收款

160,182.81 2.06

458,593.87

5.22

188,843.53

2.28

2.流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的88.52%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产5,479,048.0

7 100.00 5,808,439.4

6

100.00 5,403,431.0

4

100.00

存货4,530,422.6

3 82.69 5,170,195.2

1

89.01 4,767,855.0

2

88.24

其他应收款

314,067.12 5.73

295,501.53

5.09

364,710.49

6.75

货币资金

484,031.89 8.83

186,674.11

3.21

159,107.11

2.94

其他流动资产43,265.83 0.79 59,278.02 1.02 64,659.08 1.20 应收账款54,526.67 1.00 41,082.53 0.71 18,535.7 0.34 预付款项21,000.07 0.38 34,186.69 0.59 15,170.9 0.28

3.资产的增减变化

2020年上半年总资产为8,277,351.34万元，与2019年上半年的

8,790,128.89万元相比有所下降，下降5.83%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：投资性房地产增加229,527.35万元，其他应收款增加69,208.96万元，长期股权投资增加6,428.07万元，其他流动资产增加5,381.06万元，在建工程增加2,797.7万元，共计增加

313,343.14万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少672.73万元，长期待摊费用减少2,501.16万元，固定资产减少18,287.5万元，预付款项减少19,015.79万元，应收利息减少21,521.38万元，应收账款减少22,546.82万元，货币资金减少27,567万元，递延所得税资产减少

56,288.94万元，长期应收款减少269,750.34万元，存货减少402,340.18万元，共计减少840,491.85万元。各项科目变化引起资产总额减少512,777.55万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。