第六章贷款风险管理
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第二十二条 基本授信的范围应包括： （一）全行对各个地区的最高授信额度； （二）全行对单个客户的最高授信额度； （三）单个分支机构对所辖服务区的最高授
信额度； （四）单个营业部门和分支机构对单个客户
的最高授信额度； （五）对单个客户分别以不同方式（贷款、
贴现、担保、承兑等）授信的额度。
1、信用风险 2、市场风险 3、操作风险 4、流动性风险 5、银行经营风险 6、政策风险 7、其它
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第二节 贷款风险管理体系
一、贷款授权管理、统一授信管理 二、审贷分离 三、尽职调查，严格贷前信用分析 四、集体审贷
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一、贷款授信管理制度
（一）授信管理的含义 指银行对其业务职能部门和分支机构所辖
●外部经济、金融环境。包括客户行业的发展现状 和前景、市场所占份额、国家风险等。
●自然因素，包括地理位置、交通状况、资源条件 等。
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（2）定量分析 定量的任务：是根据有关指标计算出一个最高综合授信额 度参考值，为最终确定最高综合授信额度提供一个具体的 参考数。
定量计算的Baidu Nhomakorabea法是：
●检查数据，核实企业的资产数，用企业的实有资产进行 计算；
●授信对象的统一。商业银行授信的对象是法人，不允 许商业银行在一个营业机构或系统内对不具备法人资格的 分支公司客户授信。
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3、商业银行对每一个法人客户都应确定一 个最高授信额度。商业银行在确定对法人客 户的最高授信额度的同时，应根据风险程度 获得相应的担保。
●对由多个法人组成的集团公司客户、尤 其是跨国集团公司客户，商业银行应确定一 个对该集团客户的总体最高授信额度，银行 全系统对该集团各个法人设定的最高授信额 度之和不得超过总体最高授信额度。
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4、最高授信限额的确定 商业银行应设计科学的风险分析评估模型或方
法，以确定对某一客户的最高授信限额。
（1）定性标准应至少包括以下四方面的内容： ●客户的风险状况。包括客户的财务状况、发展 前景、信誉状况、授信项目的具体情况、提供的 抵押担保情况。
●银行的风险状况。包括对银行的授权、目前的资 产质量状况、资金来源或资本充足程度、银行当 前的财务状况。对银行自身风险状况的分析在银 团贷款或大型项目贷款时尤其重要。
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例如：某企业实有资产100万人民币， 本企业的资产负债控制线为70％ 我行同业占比控制线为60％
则银行同业最高综合授信额度为： 100×70%＝70万
我行最高综合授信额度为： 70× 60％ ＝42万
根据企业信用等级状况调整授信额度：A级 42万×0.9 ＝37.8万
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服务区对客户所规定的信用最高限额度。 具体范围包括贷款、贴现、承兑、信用
证和担保等信用形式。
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（二）授信的基本原则
1、应根据不同地区的经济发展水平、经济和 金融管理能力、信贷资金使用情况，金融 风险状况，实行区别授信。
2、应根据不同客户的经营管理水平、资产负 债比例情况贷款偿还能力等因素，决定不 同的授信额度。
●最高综合授信额度是指商业银行在对单一法 人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上， 确定的能够和愿意承担的风险总量。银行对该客 户提供的各类信用余额之和不得超过该客户的最 高综合授信额度。
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2、 统一授信制度，要做到四个方面的统一
●授信主体的统一。商业银行应确定一个管理部门或委 员会统一审核批准对客户的授信，不能由不同部门分别对 同一或不同客户，不同部门分别对同一或不同信贷品种进 行授信。
●授信形式的统一。商业银行对同一客户不同形式的信 用发放都应置于该客户的最高授信限额以内，即要做到表 内业务授信与表外业务授信统一，对表内的贷款业务、打 包放款、进出口押汇、贴现等业务和表外的信用证、保函、 承兑等信用发放业务进行一揽子授信。
●不同币种授信的统一，要做到本外币授信的统一，将 对本币业务的授信和外币业务的授信置于同一授信额度之 下。
第三节 贷款五级分类
一、贷款风险分类的标准
1、以美国为代表，把贷款划分为正常、关注、 次级、可疑、损失五级，这种方法是以风 险为依据的贷款分类方法。 加拿大、东南 亚的多数监管当局及大多数东欧转轨国家 都采用了这一模式。香港金融管理局在 1994年也选择了美国的五级分类法
3、根据各地区金融风险和客户信用变化情况， 及时调整对各地区和客户的授信额度。
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（三）授信的方式
基本授信是指商业银行根据国家信贷政 策和每个地区、客户的基本情况所确定的 信用额度。
特别授信是指商业银行根据国家政策、 市场情况变化及客户特殊需要，对特殊殊 项目及超过基本授信额度所给予的授信。
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第二十四条 特别授信范围包括： （一）因地区、客户情况的变化需要增加的
授信； （二）因国家货币信贷政策和市场的变化，
超过基本授信所追加的授信； （三）特别项目融资的临时授信。
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（四）贷款的统一授信管理
1、统一授信的概念 是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定 最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用 风险管理制度。包括贷款、贸易融资（如打包放 款、进出口押汇等）、贴现、承兑、信用证、保 函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综 合授信。
第六章 贷款风险管理
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本章讲述的内容有： 第一节 贷款风险的含义及类型 第二节 贷款风险管理体系 第三节 贷款风险控制方法 第四节 贷款五级分类管理 第五节 不良贷款管理
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第一节 贷款风险的含义及类型
一、贷款风险的含义 二、贷款风险的类型（按风险产生的原因分）
●根据前面的评估分析，确定资产负债控制线和我行同业 占比控制线；
●按确定的资产负债控制线计算客户的最大融资空间，即 银行同业最高综合授信额度基数；
●根据前面的评估分析，确定我行同业占比控制线；用我 行同业占比控制线乘以银行同业最高综合授信额度基数， 得出我行最高综合授信额度基数；
●根据企业信用等级状况调整我行最高综合授信额度基数， 得出我行最高综合授信额度参考值。 （工行 AAA、AA级 企业调整系数为1，A级企业是0.9，BBB级企业是0.8， BB、B级企业是0.5。）
第二十二条 基本授信的范围应包括： （一）全行对各个地区的最高授信额度； （二）全行对单个客户的最高授信额度； （三）单个分支机构对所辖服务区的最高授
信额度； （四）单个营业部门和分支机构对单个客户
的最高授信额度； （五）对单个客户分别以不同方式（贷款、
贴现、担保、承兑等）授信的额度。
1、信用风险 2、市场风险 3、操作风险 4、流动性风险 5、银行经营风险 6、政策风险 7、其它
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第二节 贷款风险管理体系
一、贷款授权管理、统一授信管理 二、审贷分离 三、尽职调查，严格贷前信用分析 四、集体审贷
云南财经大学金融学院
一、贷款授信管理制度
（一）授信管理的含义 指银行对其业务职能部门和分支机构所辖
●外部经济、金融环境。包括客户行业的发展现状 和前景、市场所占份额、国家风险等。
●自然因素，包括地理位置、交通状况、资源条件 等。
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（2）定量分析 定量的任务：是根据有关指标计算出一个最高综合授信额 度参考值，为最终确定最高综合授信额度提供一个具体的 参考数。
定量计算的Baidu Nhomakorabea法是：
●检查数据，核实企业的资产数，用企业的实有资产进行 计算；
●授信对象的统一。商业银行授信的对象是法人，不允 许商业银行在一个营业机构或系统内对不具备法人资格的 分支公司客户授信。
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3、商业银行对每一个法人客户都应确定一 个最高授信额度。商业银行在确定对法人客 户的最高授信额度的同时，应根据风险程度 获得相应的担保。
●对由多个法人组成的集团公司客户、尤 其是跨国集团公司客户，商业银行应确定一 个对该集团客户的总体最高授信额度，银行 全系统对该集团各个法人设定的最高授信额 度之和不得超过总体最高授信额度。
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4、最高授信限额的确定 商业银行应设计科学的风险分析评估模型或方
法，以确定对某一客户的最高授信限额。
（1）定性标准应至少包括以下四方面的内容： ●客户的风险状况。包括客户的财务状况、发展 前景、信誉状况、授信项目的具体情况、提供的 抵押担保情况。
●银行的风险状况。包括对银行的授权、目前的资 产质量状况、资金来源或资本充足程度、银行当 前的财务状况。对银行自身风险状况的分析在银 团贷款或大型项目贷款时尤其重要。
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例如：某企业实有资产100万人民币， 本企业的资产负债控制线为70％ 我行同业占比控制线为60％
则银行同业最高综合授信额度为： 100×70%＝70万
我行最高综合授信额度为： 70× 60％ ＝42万
根据企业信用等级状况调整授信额度：A级 42万×0.9 ＝37.8万
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服务区对客户所规定的信用最高限额度。 具体范围包括贷款、贴现、承兑、信用
证和担保等信用形式。
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（二）授信的基本原则
1、应根据不同地区的经济发展水平、经济和 金融管理能力、信贷资金使用情况，金融 风险状况，实行区别授信。
2、应根据不同客户的经营管理水平、资产负 债比例情况贷款偿还能力等因素，决定不 同的授信额度。
●最高综合授信额度是指商业银行在对单一法 人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上， 确定的能够和愿意承担的风险总量。银行对该客 户提供的各类信用余额之和不得超过该客户的最 高综合授信额度。
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2、 统一授信制度，要做到四个方面的统一
●授信主体的统一。商业银行应确定一个管理部门或委 员会统一审核批准对客户的授信，不能由不同部门分别对 同一或不同客户，不同部门分别对同一或不同信贷品种进 行授信。
●授信形式的统一。商业银行对同一客户不同形式的信 用发放都应置于该客户的最高授信限额以内，即要做到表 内业务授信与表外业务授信统一，对表内的贷款业务、打 包放款、进出口押汇、贴现等业务和表外的信用证、保函、 承兑等信用发放业务进行一揽子授信。
●不同币种授信的统一，要做到本外币授信的统一，将 对本币业务的授信和外币业务的授信置于同一授信额度之 下。
第三节 贷款五级分类
一、贷款风险分类的标准
1、以美国为代表，把贷款划分为正常、关注、 次级、可疑、损失五级，这种方法是以风 险为依据的贷款分类方法。 加拿大、东南 亚的多数监管当局及大多数东欧转轨国家 都采用了这一模式。香港金融管理局在 1994年也选择了美国的五级分类法
3、根据各地区金融风险和客户信用变化情况， 及时调整对各地区和客户的授信额度。
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（三）授信的方式
基本授信是指商业银行根据国家信贷政 策和每个地区、客户的基本情况所确定的 信用额度。
特别授信是指商业银行根据国家政策、 市场情况变化及客户特殊需要，对特殊殊 项目及超过基本授信额度所给予的授信。
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第二十四条 特别授信范围包括： （一）因地区、客户情况的变化需要增加的
授信； （二）因国家货币信贷政策和市场的变化，
超过基本授信所追加的授信； （三）特别项目融资的临时授信。
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（四）贷款的统一授信管理
1、统一授信的概念 是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定 最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用 风险管理制度。包括贷款、贸易融资（如打包放 款、进出口押汇等）、贴现、承兑、信用证、保 函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综 合授信。
第六章 贷款风险管理
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本章讲述的内容有： 第一节 贷款风险的含义及类型 第二节 贷款风险管理体系 第三节 贷款风险控制方法 第四节 贷款五级分类管理 第五节 不良贷款管理
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第一节 贷款风险的含义及类型
一、贷款风险的含义 二、贷款风险的类型（按风险产生的原因分）
●根据前面的评估分析，确定资产负债控制线和我行同业 占比控制线；
●按确定的资产负债控制线计算客户的最大融资空间，即 银行同业最高综合授信额度基数；
●根据前面的评估分析，确定我行同业占比控制线；用我 行同业占比控制线乘以银行同业最高综合授信额度基数， 得出我行最高综合授信额度基数；
●根据企业信用等级状况调整我行最高综合授信额度基数， 得出我行最高综合授信额度参考值。 （工行 AAA、AA级 企业调整系数为1，A级企业是0.9，BBB级企业是0.8， BB、B级企业是0.5。）