2020年(金融保险)商业银行解决方案

（金融保险）商业银行解决方案防范风险提高效率商业银行全面解决方案目录前言1商业银行管理系统需求分析1对银行管理模式的理解1银行业务对管理系统的要求2小结：银行管理系统的特点3商业银行全面解决方案3新准则解决方案4新准则对银行的影响4新准则解决方案的核心内容5总账系统7金融工具管理系统9报表管理11数据平台12集团管理解决方案13集团管理解决方案的核心内容13全面预算管理系统13人力资源管理系统16费用管理系统18资产管理系统19风险管理系统22激励考核解决方案23基于EVA的多维度盈利评价体系23EVA管理系统的功能25附录壹：集团简介27附录二：集团银行业典型客户29前前言言回望2008年，源于美国次贷危机的世界金融危机，成为全球金融机构的梦魇：百年老店壹夕坍塌，庞大如花旗也不得不分拆；中小银行纷纷倒下，仅美国就破产24家。

各界普遍认为金融监管缺失是导致本次危机的根本原因。

得益于我国金融监管体系，我国银行业在这次百年不遇的金融危机中做到了独树壹帜，在贷款规模同比增长17.95%的基础上，不良贷款继续保持“双降”。

展望2009年，金融危机尚未见底，由此可能带来的各种严重后果难以预料，银行业面临前所未有的挑战：金融危机对我们实体经济的影响日益显现，如何尽量化解银行信贷资产质量降低的风险，是当前银行面临的关键问题。

同时，为应对金融危机，政府陆续制定了壹系列政策，形成了系统完整的促进经济平稳较快发展的壹揽子计划。

银监会要求银行“在审慎风险管理、风险可控的前提下，创新融资方式，拓宽融资渠道，满足合理的资金需求，以坚定的决心和实际行动加强改进信贷服务，加大对经济支持力度，促进国民经济平稳较快发展”。

“保增长”和“防风险”见似有些矛盾，却是银行必须完成的使命。

面对复杂多变、难以掌控的外部环境，银行能够做到的应该是完善自身管理，努力打造成最结实的壹条船以期安全渡过金融海啸。

对此，银监会提出“金融机构要调整结构，抓好内部功能建设，强化核心竞争力”。

为此，软件携金融行业多年积淀，推出本套管理信息系统全面解决方案，期望为银行防范风险、提高管理水平、保持增长尽壹己之力。

商商业业银银行行管管理理系系统统需需求求分分析析银行是企业；银行是集团型企业；银行是运营资金业务的高风险集团型企业。

对银行管理模式的理解作为集团型企业，银行必须解决好“授权”和“控制”，做到“放得下、拿得起”。

现代集团管理的核心是导向、流程和考核。

通过导向确立集团的价值观和发展方向，通过流程传输集团的导向且规范企业的运作，通过考核加强导向。

通常意义上的集团管理依附于X公司的导向和发展目标，因而其基本框架为通过集团战略和集团管理模式确立导向，通过财务组织的选择承载且传输导向，通过预算管理、人力资源管理、风险管理、资产管理、费用管理等职能、制度和流程的建设管理且规范企业的运营运作，通过业绩考核系统（跨越财务和人力资源范畴）加强导向和流程。

此外，集团管理必须具备良好的核算基础和信息系统，以方便信息的提取、集成和分析。

资金产品的特殊性和资金业务的高风险，在银行的风险管理、绩效管理等职能体系上体现的更加充分。

银行业务对管理系统的要求银行为广大用户提供快捷的金融服务，需要安全、稳定、高效的信息系统。

银行的业务信息系统种类很多，包括渠道层的各种终端系统、产品层的综合业务系统、信贷管理系统、资金清算系统等等，统称为前台业务系统。

前台业务系统为管理提供最原始的业务数据，后台管理系统必须和前台业务系统紧密集成，从前台业务系统提取原始业务数据进行加工为管理所用。

小结：银行管理系统的特点⏹财务信息集中是基础，为管理提供口径壹致的财务信息；⏹集团管理职能应支持集团管理各种模式，可灵活设置总行和支行管理权限；⏹各职能应体现银行业务特点，协助银行防范风险、提高运营效率；⏹管理系统必须和前台业务系统集成，实现ERP系统核心思想：企业资源共享。

商商业业银银行行全全面面解解决决方方案案基于上述对银行管理系统需求的理解，软件在成熟的集团管理软件EAS基础上，为商业银行定制壹套银行专版全面解决方案。

银行专版全面解决方案称为“9＋1”方案，包括九个子系统和壹个工具。

其中九个子系统按照集团管理框架能够分为三部分：1)信息集中解决方案，即新准则解决方案：◆总账系统；◆金融工具管理系统；◆报表管理。

2)集团管理解决方案：◆全面预算管理系统；◆人力资源管理系统；◆费用管理系统；◆资产管理系统；◆风险管理系统。

3)激励考核解决方案：EVA管理系统。

壹个工具是“数据平台”，用于管理系统和前台业务系统的数据集成。

新新准准则则解解决决方方案案新准则对银行的影响2006年财政部颁布《企业会计准则》（以下称新准则），2007年9月中国银监会提出“为提高会计信息质量和可比性，完善风险管理，提高运营水平，加强银行业监管，促进我国银行业快速、健康发展，中国银监会决定银行业金融机构全面执行新会计准则。

”（详见《中国银监会关于银行业金融机构全面执行《企业会计准则》的通知（银监通〔2007〕22号）》）。

和以往分行业会计制度不同，新准则（包括1项基本准则和38项具体准则）适用于所有行业。

基于对新准则的分析和对商业银行当前主要业务的了解，认为现阶段对商业银行影响最大的是《第22号－金融工具确认和计量》和《第30号－财务报表列报》准则。

为此，特别为银行开发金融工具管理系统，和EAS总账系统和报表管理组成新准则解决方案，满足新准则的确认计量和披露要求。

新准则中关于外币折算、递延所得税等规定，适用于所有行业，因此在EAS总账系统中提供相应解决方法。

新准则解决方案的核心内容新准则解决方案包括三个子系统和壹个工具，其根本目的是通过建设财务总账实现财务信息集中，作为集团管理的信息基础。

目前大多数商业银行已实现财务信息集中，只是这种集中是由综合业务系统承担总账功能来实现的。

综合业务系统的双重角色因此产生矛盾：作为业务系统要求安全稳定，作为管理系统要求随需而变。

本次银监会要求执行新准则，使得这种矛盾更加突出：改造综合业务系统时间紧、风险大；不改造综合业务系统如何满足新准则要求。

鉴于此，银行业界提出彻底解决综合业务系统角色困境的方案：综合业务系统定位为银行业务系统，新建财务总账系统承担财务核算工作。

按此思路，新准则解决方案中的各子系统的主要功能和信息流为：⏹各子系统功能：◆总账系统核算银行完整业务信息。

◆综合业务系统保持现状实时记录银行存贷款业务。

◆金融工具管理系统作为新旧准则的转换工具，将前台业务系统的贷款信息转换为新准则口径。

◆金融工具管理系统作为资金业务管理系统，管理银行资金业务。

◆数据平台负责按需从前台业务系统提取数据进行加工整理，供后台管理系统使用。

⏹子系统间信息流：◆综合业务系统每日交易结束后将当日发生业务汇总整理后传递给总账系统进行账务处理；◆金融工具管理系统实时将资金业务核算所需信息传递给总账系统进行账务处理；◆报表管理从总账系统取数，生成银行资产负债表、利润表。

总账系统EAS总账系统，用于解决新准则下银行财务信息集中的管理需求。

总账系统作为EAS成熟模块，经过大量用户的实践和完善，具有强大的集团财务核算和查询功能。

银行作为集团型企业应用总账系统的关键功能⏹支持多组织架构设置，服务银行总行支行不同管理模式。

总账系统能够实现“单组织”和“多组织”俩种组织架构，即全行壹本账仍是多本账。

俩种组织架构各有优劣，配合总行对支行不同的管理模式。

无论是壹本账仍是多本账，均能生成全行和各支行的各种报表。

⏹灵活的科目设置权限保证财务信息口径壹致。

科目是财务反映业务的形式。

总行通过统壹设置科目要求各支行按照规定的方法进行财务核算，才能保证各支行财务信息的壹致可比。

同时，各支行在总行要求下需要设置明细科目来反映业务，以满足支行细化的管理需要。

总账系统的科目设置功能完全支持上述管理需求：首先由总行设置统壹科目后下发到各支行使用，各支行在总行科目下设置更明细科目，实现共性和个性管理需求。

⏹强大的账表联查功能，协助总行掌控全行运营情况。

总账系统提供各种账表查询功能，总行能够随时查询各支行运营情况，可从最顶层的报表数据层层挖掘直至记账凭证，协助总行了解全行运营情况、各支行各项业务运营情况，及时发现运营问题采取解决措施。

总账系统实现新准则要求的方法⏹外币折算的解决方法《第19号－外币折算》准则规定：外币业务的核算方法主要有统账制和分账制俩种；金融企业能够自行选择统账制和分账制；采用分账制记账方法，其产生的汇兑差额的处理结果，应当和统账制壹致。

EAS总账系统支持外币统账制和分账制俩种核算方法。

实际操作时兼顾监管机构对外币业务的要求，建议银行采用统账制核算方法。

统账制核算方法的基本流程为：1)保持前台业务系统对外币业务的记账方式：当外币业务发生时，由前台业务系统逐笔记录外币业务的原币金额。

2)每日交易结束后，前台业务系统向EAS总账系统传递当日交易汇总数据时，外币业务以原币金额传递。

3)EAS总账系统进行账务处理时，在凭证上记录外币的原币金额，同时调用当日汇率将原币折本进行账务处理。

这样，EAS总账系统同时记录外币业务的原币金额、原币折本金额。

4)期末，EAS报表管理能够生成原币报表、原币折本报表，同时满足新准则、监管机构的披露要求。

企业所得税的解决方法《第18号－所得税》准则取消了应付税款法，采用资产负债表债务法，要将时间性差异确认为递延所得税资产或负债，在今后期间抵扣或转回。

银行的金融资产计量方式将产生大量递延所得税资产和负债事项，为提高准确性、减轻工作量，EAS总账系统提供“多账簿”方案来解决所得税问题，即设置“会计账簿”和“税务账簿”俩套账。

基本流程为：1)实际业务发生时，先在会计账簿中按新准则要求进行确认计量；2)然后调用事前配置好的规则，由系统将会计准则口径数据转换为税法口径在税务账簿中进行账务处理；3)最终由税务账簿生成各种税务报表。

金融工具管理系统金融工具管理系统是为银行执行新准则特别开发的系统，用于按新准则要求对金融资产负债进行确认计量和管理。

金融工具管理系统和其他系统的衔接金融工具管理系统处于综合业务系统和EAS总账系统之间：1)金融工具管理系统从综合业务系统中提取贷款基本信息；2)金融工具管理系统进行贷款减值测试、资金业务处理后，按新准则要求生成凭证传递给总账系统进行账务处理。

金融工具管理系统的内容和意义金融工具管理系统的基本功能为：贷款减值测试模型、资金业务管理系统。

对于贷款业务来说，金融工具管理系统和综合业务系统、信贷管理系统分工完成贷款业务的管理。

对于债券投资、贴现、回购等资金业务来说，金融工具管理系统独立完成各项业务的全过程管理。

例如债券投资，金融工具管理系统从债券买入开始，负责管理债券的计息、收息、公允价值变动、减值准备、卖出、到期兑付等全部业务环节。