出纳实务 备用金管理制度
餐饮门店出纳备用金制度
餐饮门店出纳备用金制度导言随着经济的不断发展和消费观念的改变，餐饮门店越来越受到人们的青睐。
在门店的日常经营过程中，收银管理变得尤为重要。
本文主要介绍餐饮门店其中的一个关键管理制度：出纳备用金制度。
什么是出纳备用金？出纳备用金是指企业预留的用于支出现金流转中临时需要用到的小额现金，主要作为支付不便和紧急情况下的备用资金。
其数量一般根据门店的规模、经营水平、服务范围和日常开支情况等因素进行合理设定。
出纳备用金的作用1.支付不便：有时候门店需要支付的款项超出了日常的收入现金，或者必须采用现金支付的，如小额采购、零散消费等，此时可以使用出纳备用金快速解决，避免影响日常运营。
2.应急处理：出现了意外状况，比如必须按时支付工资、支出押金、医疗费用等等，随时可使用备用金迅速解决问题，免去周转不灵的情况。
3.方便管理：大部分门店的财务、收银人员工作量都相当大，出纳备用金的存在可以缓解他们的财务压力，降低操作难度。
餐饮门店出纳备用金的数量门店出纳备用金数量的确定要综合考虑相关因素，如：1.门店规模：含门店多少平方，餐位数等。
2.门店类型：是饭店，快餐店，饮品店等。
3.经营日均流水：日均销售额较大的门店对备用金的需求量显然要高一些。
4.位置：门店的开办位置也是考虑备用金数量的一个重要参照条件。
餐饮门店出纳备用金的管理1.管理制度：门店应建立规范的出纳备用金管理制度，确保其使用和管理的规范性。
2.使用要求：门店必须明确规定以何种情况下可以动用备用金，并且需要领导或者财务审批后才能提取备用金是否超过日上限度。
3.资金存放：出纳备用金必须存储在安全的地方，比如密闭的保险柜或存放在银行的专用账户中，保证其安全性和稳定性。
4.资金盘点：门店应进行持续的出纳备用金盘点工作，确保备用金的完整性和准确性。
结语在餐饮门店的日常经营中，出纳备用金制度的实施对维护门店的交易安全和正常经营具有极大的作用。
希望内容能够为门店经营者提供帮助和启示，为优化餐饮消费环境作出努力。
出纳备用金管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司出纳备用金的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有出纳人员及使用备用金的部门。
第三条出纳备用金是指公司为满足日常零星开支需要，由财务部门拨付给出纳人员使用的备用款项。
第二章备用金管理原则第四条备用金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：备用金的使用必须符合国家法律法规和公司规章制度。
2. 安全可靠：确保备用金的安全，防止挪用、侵占、丢失等现象。
3. 效率优先：提高资金使用效率，确保备用金在满足日常开支的同时，减少闲置。
4. 透明公开：备用金的使用情况应公开透明，接受相关部门的监督检查。
第三章备用金管理职责第五条财务部门职责：1. 制定备用金管理制度，明确备用金的使用范围、额度、报销程序等。
2. 核定各部门备用金使用额度，并定期对备用金使用情况进行检查。
3. 负责备用金的报销审核、审批及资金拨付。
4. 对备用金管理不善的行为，追究相关责任。
第六条出纳人员职责：1. 严格按照备用金管理制度使用备用金。
2. 妥善保管备用金，确保资金安全。
3. 定期向财务部门报送备用金使用情况。
4. 对备用金管理不善的行为，承担相应责任。
第七条使用备用金的部门职责：1. 严格按照备用金管理制度使用备用金。
2. 对备用金使用情况进行自查，发现问题及时上报。
3. 对备用金管理不善的行为，承担相应责任。
第四章备用金使用管理第八条备用金使用范围：1. 办公用品购置。
2. 邮费、电话费、交通费等零星支出。
3. 应急备用金。
第九条备用金使用额度：1. 部门备用金额度根据实际需要和财务部门核定。
2. 部门备用金额度一般不超过3-5天零星支付所需现金。
第十条备用金报销程序：1. 使用备用金后，应及时取得正规发票。
2. 按照备用金管理制度，填写报销单，并附上发票。
3. 报销单经部门负责人审批后，送交财务部门审核。
4. 财务部门审核无误后，办理报销手续。
第五章备用金保管与盘点第十一条备用金保管：1. 出纳人员应妥善保管备用金，确保资金安全。
备用金会计管理制度范本(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强公司备用金的管理，确保资金的安全和合理使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有使用备用金的人员和部门。
第三条备用金的管理应遵循以下原则：1. 安全原则：确保备用金的安全，防止丢失、被盗和挪用。
2. 合理原则：根据实际需要合理使用备用金，避免浪费。
3. 纪律原则：严格执行备用金的使用审批程序，维护财务纪律。
4. 效率原则：简化审批流程，提高资金使用效率。
第二章备用金的设立与额度第四条备用金的设立1. 公司根据业务需要设立备用金，由财务部门负责管理。
2. 备用金的设立需经公司总经理批准。
第五条备用金的额度1. 备用金的额度根据公司规模、业务范围和实际需要确定。
2. 备用金额度由财务部门提出，经总经理批准后执行。
3. 备用金额度原则上每年调整一次，特殊情况可随时调整。
第三章备用金的领用与报销第六条备用金的领用1. 部门或个人需要领用备用金时，应填写《备用金领用单》。
2. 《备用金领用单》应详细列明领用金额、用途、预计使用时间等信息。
3. 《备用金领用单》经部门负责人审批后，交由财务部门审核。
第七条备用金的报销1. 使用备用金后，应及时填写《备用金报销单》。
2. 《备用金报销单》应附上原始发票、收据等凭证。
3. 《备用金报销单》经部门负责人审批后，交由财务部门审核。
第八条报销流程1. 财务部门对《备用金报销单》进行审核，确认报销金额和用途。
2. 财务部门将报销金额打入报销人账户。
3. 财务部门对备用金进行核算，确保账实相符。
第四章备用金的保管与核算第九条备用金的保管1. 备用金由财务部门专人负责保管。
2. 备用金应存放在保险柜中，定期进行盘点。
3. 任何人不得擅自挪用或借出备用金。
第十条备用金的核算1. 财务部门应建立备用金明细账，详细记录备用金的领用、报销和结余情况。
2. 财务部门应定期对备用金进行盘点，确保账实相符。
备用金的管理制度范文（三篇）
备用金的管理制度范文备用金是指企业为应对突发情况或日常经营活动中需要临时支出的费用所设立的一定金额的资金，也被称为应急资金或临时资金。
为了有效管理和使用备用金，企业可以制定备用金管理制度，下面是一份备用金管理制度的范文。
第一章总则第一条为了规范备用金的管理和使用，提高资金利用效率，减少资源浪费，制定本备用金管理制度。
第二章备用金的设立和规模第二条公司应根据实际情况，确定合理的备用金规模，并根据企业发展需要进行动态调整。
第三条公司备用金的设立应按照财务制度规定的程序进行，备用金的存放应由财务部门统一管理。
第四条公司备用金的来源主要包括经营收入、融资、公司盈利等，其中经营收入应作为备用金的主要来源。
第五条公司备用金使用应符合相关法律法规和公司内部规定，使用备用金应报备财务部门，并进行审批手续。
第六条公司备用金使用应公开透明，严禁违规使用备用金。
第三章备用金的管理第七条公司备用金应按照财务报告相关要求进行核算和报告。
第八条财务部门应建立备用金的账户，并做好备用金的存取记录。
第九条公司备用金应定期进行审计，对备用金的使用情况、运行情况进行检查和确认。
第四章备用金的使用第十条公司备用金主要用于应对紧急情况、应急救助、设备维护和改善、临时人员招聘等。
备用金不得用于非法和违规的活动。
第十一条公司备用金的使用申请应由相关部门提出，并附上必要的证明材料和报告。
第十二条公司备用金的使用应经过财务部门审批，并由公司领导审批后方可执行。
第十三条公司备用金的使用应进行记录和归档，记录备用金的用途、金额、使用时间等相关信息，并提供相关凭证和报告。
第十四条公司备用金的使用情况应定期报告给公司领导和董事会，并公开于公司内部。
第五章违规处理和责任追究第十五条对于非法和违规使用备用金的行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任，并依据公司内部规定给予相应的处罚。
第六章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第十七条本制度自颁布之日起施行。
公司出纳备用金管理制度
一、目的为加强公司资金管理，规范出纳备用金的使用，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司各部门及所有项目部。
三、备用金范围1. 采购零星客户礼品备用金；2. 个人因公出差零星开支备用；3. 经常性的零星开支备用金；4. 项目兼任财务人员备用金；5. 其他备用金。
四、备用金管理原则1. 专款专用：备用金必须严格按照规定的范围使用，不得挪用、转借他人或用于其他用途；2. 严格审批：备用金的使用需经过财务部审批，并填写相关手续；3. 定期盘点：出纳员应定期对备用金进行盘点，确保备用金数额与账目相符；4. 及时报销：备用金使用后，应按照规定程序及时报销。
五、备用金管理职责1. 出纳员：负责备用金的保管、支出和报销工作；2. 财务部：负责备用金的审批、监督和核算工作；3. 部门经理：负责本部门备用金的使用和监督工作。
六、备用金借款和报销手续程序1. 借款程序：（1）借款人填写《备用金借款单》，说明借款原因、金额和用途；（2）部门经理审批签字；（3）财务部审批签字；（4）出纳员发放备用金。
2. 报销程序：（1）借款人完成业务后，将相关发票、凭证等送至财务部；（2）财务部审核无误后，填写《备用金报销单》；（3）部门经理审批签字；（4）财务部办理报销手续，将报销款项退回出纳员。
七、备用金保管与使用要求1. 出纳员应妥善保管备用金，确保资金安全；2. 出纳员不得私自挪用、转借备用金；3. 备用金使用后，应及时记录并妥善保管相关凭证；4. 备用金收支应设置账户，并定期编制收、支日报表。
八、备用金盘点与核销1. 出纳员应定期对备用金进行盘点，确保备用金数额与账目相符；2. 发现备用金短缺或盈余，应及时查明原因，并按规定程序进行处理；3. 备用金使用完毕，应及时核销。
九、违规处理1. 违反本制度，挪用、转借备用金者，将严肃处理，并追究其相关责任；2. 备用金管理不善，造成资金损失的，将追究相关责任人的责任。
出纳备用金管理制度全文优秀7篇
出纳备用金管理制度全文优秀7篇预算单位为办理日常零星开支，需要保持肯定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支出所需现金。
这次为您整理了出纳备用金管理制度全文优秀7篇，希望大家可以喜爱并共享出去。
企业备用金管理制度篇一目的：备用金的设立是为了一些部门或个人由于业务的特别性而显现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。
采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。
1、备用金的申请（1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。
（2）财务部对此进行调查和审核，倘若确因业务需要，财务部请示总经理审批。
（3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。
（4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保管人），保管人负责怪用金的完整和安全。
2、备用金的保管使用（1）设立备用金的部门或个人必需对备用金专款专用，不得显现占用、挪用备用金的情况。
（2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。
（3）在对备用金的盘点当中，倘若发觉备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必需由保管人立刻补上，有长款情况则要求保管人解释原因。
（4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行惩罚。
（5）倘若备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政惩罚（经济惩罚是短缺、占用、挪用款的25倍。
行政惩罚是口头、严重警告、最终警告等惩罚）。
（6）保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。
3、备用金的归还（1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。
（2）财务部在盘点备用金过程中，如发觉保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。
出纳备用金管理制度
出纳备用金管理制度出纳备用金管理制度是指企业为了保证企业的正常运转，便于经营管理和办公开支的需要，设立备用金作为日常工作和业务开支的资金。
出纳备用金管理制度的实施，能够提高资金使用效率，加强对资金流向的控制和监督，规范企业的财务管理，避免资金的滥用和浪费。
下面是一个关于出纳备用金管理制度的范文，供参考。
一、管理范围及种类1.管理范围：备用金适用于企业日常经营活动和办公支出，不适用于投资、借贷和固定资产购置。
2.管理种类：备用金种类包括现金和银行存款，备用金分为固定备用金和临时备用金两种。
二、备用金的申请和审批1.备用金的申请：各部门需要备用金的时候，应填写“备用金申请表”，注明金额、用途、时间、经办人等内容，由申请人和部门负责人签字。
2.备用金的审批：备用金申请应提交给财务部门进行审批，根据备用金金额大小，审批权限由公司领导进行决策。
三、备用金的发放和登记1.备用金的发放：备用金申请获得财务部门批准后，由出纳进行发放，发放形式包括现金和支票。
2.备用金的登记：发放备用金后，出纳应及时填写“备用金发放登记表”，记录备用金发放的金额、时间、用途和收款人等信息，并将相关信息报送给财务部门备案。
四、备用金的使用和报销1.备用金的使用：各部门在使用备用金时，应按照备用金使用的用途进行支出，严禁挪用、私分备用金。
2.备用金的报销：备用金使用完毕后，应出具相应的费用报销凭证，并附上相关票据和备用金使用情况说明，提交给财务审批。
3.备用金的报销审批：报销备用金时，由经办人填写“备用金报销申请表”，注明报销金额、费用用途、票据编号等，部门负责人进行审批，财务部门进行核对后进行报销。
五、备用金的监督和交接1.备用金的监督：财务部门对备用金的使用进行监督，维护备用金的安全性和合理性，对不符合规定的使用进行警示和纠正。
2.备用金的交接：出纳离职或变动时，应进行备用金交接，并填写备用金交接清单，交接清单应由出纳和财务主管签字确认。
公司备用金管理制度范文（3篇）
公司备用金管理制度范文第一章总则第一条目的和依据为了规范公司备用金的管理，增强公司资金的运作效率和安全性，提升公司的财务管理水平，制定本管理制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内所有和备用金管理相关的工作。
第三条定义备用金是指公司为应对紧急情况或临时资金需求而保留的一定金额。
第四条基本原则备用金管理应遵循合法、规范、安全、高效的原则。
第二章备用金的设立和使用第五条备用金的设立公司应根据自身经营特点和资金需求合理设立备用金，并由财务部门负责备案和管理备用金的设立程序。
第六条备用金的用途备用金应主要用于以下情况：1. 突发事件造成的资金需求；2. 公司内部出现的紧急情况；3. 公司业务拓展和扩大资金需求；4. 其他经理层认可的紧急资金需求。
第七条备用金的使用权限备用金只能由经理层授权的人员使用，使用时需经过授权人员的书面审批并注明具体用途。
第八条备用金的使用程序1. 需要使用备用金的人员应填写备用金申请表，明确申请金额、用途和预计还款时间。
2. 经授权人员审批通过后，备用金申请人员可向财务部门领取备用金。
3. 使用备用金后，备用金申请人员应在规定时间内归还备用金，如需延期还款，须向授权人员提出申请并经批准。
第九条备用金的监督与审查1. 财务部门应对备用金的使用情况进行定期监督和审查，并将备用金的使用情况报告给经理层。
2. 经理层应定期与财务部门进行会商，评估备用金管理的效果，提出改进建议。
第三章备用金的保管和利息管理第十条备用金的保管1. 备用金应存放于公司指定的银行账户中或由公司指定的财务人员保管。
2. 财务人员应严格遵守保密制度，确保备用金的安全和保管。
第十一条备用金的利息备用金存放在银行账户中的，应按照银行的存款利率计享受相应的存款利息，利息归公司所有。
第四章备用金的管理报告第十二条备用金的管理报告财务部门应按照公司规定的频率和格式，向经理层提供备用金的管理报告，报告应包括备用金的设立情况、使用情况、退还情况以及利息管理情况等。
财务制度出纳备用金标准(2篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强企业财务管理工作，规范出纳备用金的管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合本企业实际情况，制定本标准。
第二条本标准适用于本企业所有出纳人员，以及其他负责备用金管理的人员。
第三条出纳备用金是指为满足日常业务开支需要，由企业财务部门按照规定标准预付给出纳人员的现金。
第四条出纳备用金的管理应当遵循以下原则：（一）合规性原则：出纳备用金的管理必须符合国家有关法律法规和财务制度的要求。
（二）安全性原则：确保出纳备用金的安全，防止资金损失。
（三）节约性原则：合理使用出纳备用金，避免浪费。
（四）透明性原则：出纳备用金的使用情况应当公开透明，便于监督。
第二章备用金标准第五条出纳备用金的标准应根据企业规模、业务性质、地理位置等因素综合考虑，一般按下列标准确定：（一）小型企业：根据企业月平均现金支出额的一定比例确定，如5%-10%。
（二）中型企业：根据企业月平均现金支出额的一定比例确定，如10%-15%。
（三）大型企业：根据企业月平均现金支出额的一定比例确定，如15%-20%。
（四）特殊行业或地区：根据行业特点或地区消费水平，适当调整备用金标准。
第六条出纳备用金的具体数额由财务部门根据实际情况，结合以下因素确定：（一）企业日常现金支出需求；（二）企业现金流量状况；（三）出纳人员的职责范围；（四）企业内部控制制度的要求。
第七条出纳备用金应当设置最低限额和最高限额，最低限额应满足企业日常现金支付需求，最高限额应控制在企业可承受范围内。
第三章备用金领用与报销第八条出纳人员因业务需要使用备用金时，应填写《备用金领用单》，经主管领导批准后，由财务部门负责人审批，方可领用。
第九条出纳人员领用备用金后，应及时登记《备用金登记簿》，详细记录领用日期、金额、用途等信息。
第十条出纳人员使用备用金后，应及时办理报销手续。
报销时，应提供合法的原始凭证，包括但不限于发票、收据、付款凭证等。
备用金管理制度标准范本(十篇)
备用金管理制度标准范本第一条备用金管理原则（一）（二）（三）使用范围“从严”控制开支额度“从紧”控制报销时间“从快”控制第二条备用金管理方式：定额管理第三条备用金管理责任部门：财务部第四条备用金使用范围。
（一）（二）（三）（四）经常性因公出差的业务人员的差旅费；司机人员的出差费用（包括油料、过桥费等）；办公室日常办公费用等支出；公司领导成员、部门负责人开展业务的支出。
第五条备用金借支程序借款人提出申请、填写“请款申请书”→所属部门负责人审批→财务部经理审定、确定备用金定额→总经理批准签字→借款人填写“借据”→出纳员确定手续齐全后按定额借出现金→借款人在使用备用金后及时凭单据报销→财务部支付现金补足备用金定额。
第六条备用金借支人员及金额上限（一）（二）（三）股东。
公司领导。
总经理：副总经理：公司部门。
办公室：市场营销部：其他部门：（四）（五）因公出差的业务人员：其他规定：各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用书面报告形式经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转项审批。
第七条备用金使用原则。
（一）备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪作他用，必须保证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。
（二）财务部门应该加强备用金的管理工作，因公借备用金时，借款人应该填写借款报告，按规定程序进行报批。
借用的备用金必须在办理完业务后____天内报销清账，超过____天的单据财务人员有权不予报销。
（三）对长期使用定额备用金的业务人员，平时报账不消账、不再办理请款，使用后凭审核后的发票等凭证按实际使用金额向财务部门领取现金。
（四）每年____月____日前，备用金的使用人必须办理清理手续，逾期不办理报销或退款手续的，财务部门将从该借款人工资、奖金中扣回欠款。
对准予继续使用备用金的人员，可于次年____月____号后办理备用金审批手续。
（五）备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，应先到财务部办理备用金清理手续。
备用金财务管理制度出纳
备用金财务管理制度出纳本文主要介绍备用金财务管理制度出纳的具体操作流程及相关注意事项。
备用金是一种重要的财务预算，出纳需要高度重视管理备用金的流程与制度。
一、备用金申请备用金的申请流程通常包含以下步骤：1.预算编制部门填写备用金申请表，明确备用金用途、金额和使用期限；2.预算编制部门向上级审批部门提交备用金申请表，并获得审批意见；3.上级审批部门审核备用金申请表，决定是否批准。
出纳需要了解备用金的具体用途和使用期限，并且在备用金申请表上签字确认备用金申请的真实性和合法性。
二、备用金发放与管理备用金发放通常包含以下步骤：1.出纳按照备用金申请表上规定的金额和使用期限，向申请人发放备用金；2.申请人签字领取备用金，并留存备用金领用单；3.出纳留存备用金申请表、备用金领用单和备用金发放记录，做好备用金发放和管理的整个流程记录。
在备用金的管理上，出纳需要注意以下几个方面：1.做好备用金的流水账、台账记录，并及时录入财务系统中；2.定期盘点备用金、台账和流水账，确保备用金的真实性和合法性；3.对于使用期限已到或者使用完毕的备用金，及时归还财务部门。
三、备用金的录入与报销备用金的录入和报销操作通常包含以下步骤：1.出纳收到备用金报销单和相关票据后，核实报销单和票据内容，确保符合报销标准，无误后进行备用金的实际报销；2.出纳需要编制备用金报销单，并将备用金发放记录录入财务系统中；3.财务部门审核备用金报销单和票据，及时进行报销退款。
出纳需要在备用金报销的整个流程中，始终保持准确和及时，避免出现财务错误和管理瑕疵。
四、备用金核算与审计备用金的核算和审计通常包含以下内容：1.出纳需要对备用金的财务报告进行编制和汇总，并定期接受记账、会计核算的审计；2.出纳需要做好备用金的相关档案资料整理、保管，保证备用金的信息的准确性和完整性；3.对于备用金的资金流向，出纳需要保留相关凭证，包括收据、发票、支票、银行回单等等，并按照相关规定进行好记录。
备用金管理规章制度范文(三篇)
备用金管理规章制度范文第一章总则第一条为了规范备用金的管理，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国财务法》和其他相关法律、法规的规定，制定本制度。
第二条备用金是指单位用于应急支出和零星支出的一笔资金。
备用金的使用必须符合国家财政拨款的范围，且必须作为特定目的的费用支付。
第三条备用金的数额由单位负责人根据单位的实际情况和财务状况决定，并经单位预算审查机构审核。
第四条单位备用金的管理应遵循合规、经济、高效、安全原则，并遵循公开、公平、公正的原则。
第五条单位备用金的管理人员应当具备相关专业知识和技能，并遵守各项管理制度和操作规范。
第二章备用金的设立和使用第六条单位备用金的设立必须依法、合规，并经单位预算审查机构审核批准。
第七条单位备用金的使用必须符合国家财政拨款的范围，且必须作为特定目的的费用支付。
第八条单位备用金的使用必须经过合规审批程序，包括编制备用金使用方案、备案、审批等程序。
第九条单位备用金的使用应当以经济高效为原则，合理安排使用计划，优化资源配置，确保备用金的使用效果。
第十条单位备用金的使用必须按照财务规定进行记账，明细账和总账要做到与财务账目相符。
第三章备用金的管理第十一条单位备用金的管理机构应当建立健全备用金管理制度和操作规范，并定期修订和完善。
第十二条单位备用金的管理应当由专人负责，确保备用金的安全和合理使用。
第十三条单位备用金的管理应当按照科学、系统、规范、透明的原则进行，并建立监督检查机制。
第十四条单位备用金的管理应当加强内部控制，建立完善的审核制度，确保备用金的使用符合规定。
第十五条单位备用金的管理应当建立健全风险防控机制，防止备用金的滥用和挪用。
第四章备用金的监管第十六条单位备用金的监管应当由专门的监管机构负责，建立健全备用金监管制度和操作规范。
第十七条单位备用金的监管应当加强对备用金流向的跟踪和监控，及时发现和纠正问题。
第十八条单位备用金的监管应当建立健全内部审计机制，对备用金的使用进行全面、客观、独立的审计。
备用金财务管理制度出纳
第一章总则第一条为了规范备用金的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的出纳工作，适用于所有涉及备用金收支的部门和人员。
第三条本制度遵循“专款专用、严格管理、及时核销”的原则。
第二章备用金管理第四条备用金是指为单位日常零星开支、业务采购、差旅费等需要，由财务部门根据实际情况核定的现金备用金。
第五条备用金的额度根据单位实际情况和业务需求，由财务部门提出，经单位领导批准后确定。
第六条备用金的收支必须严格按照财务制度执行，出纳人员应做好以下工作：1. 建立备用金账目，详细记录备用金的收支情况；2. 做好备用金的领用、报销和核销工作；3. 定期核对备用金账目，确保账实相符；4. 严格遵守现金管理制度，确保备用金的安全。
第三章备用金领用第七条部门或个人需要领用备用金时，应填写《备用金领用单》，经部门负责人签字后，由出纳人员审核并支付。
第八条出纳人员应根据《备用金领用单》支付备用金，并登记现金日记账。
第四章备用金报销第九条部门或个人使用备用金后，应及时报销，报销单据应包括以下内容：1. 报销人姓名、部门、职务；2. 报销事由；3. 支出金额；4. 发票复印件；5. 部门负责人签字。
第十条出纳人员应审核报销单据的真实性、合规性，并登记现金日记账。
第五章备用金核销第十一条备用金使用完毕后，由部门负责人填写《备用金核销单》，经财务部门审核后，由出纳人员办理核销手续。
第十二条出纳人员应根据《备用金核销单》核销备用金，并登记现金日记账。
第六章备用金安全第十三条出纳人员应妥善保管备用金，确保资金安全。
第十四条出纳人员不得私自挪用备用金，如发现挪用行为，将依法追究责任。
第七章附则第十五条本制度由财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
通过以上备用金财务管理制度，出纳人员可以更好地管理备用金，确保资金安全，提高资金使用效率。
同时，也有利于规范单位的财务管理，提高财务工作的透明度和合规性。
备用金管理的制度范文（5篇）
备用金管理的制度范文第一章总则第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据《____公司会计制度》的规定，制定本办法。
备用金，是指公司借支给西江引水项目办相关人员的款项，这些款项将用于支付与项目办相关的以下事项。
1、日常零星支出，如汽车保管费、路桥费、外勤车费等日常杂项零星支出。
2、个别事项支出，如招待费、会议费、差旅费、汽车维修费、教育经费等支出。
3、采购材料支出，如辅助材料、劳保用品、备品备件等不属于工程项目的材料支出。
第二章一般规定第三条公司备用金分为个人备用金及业务款二类。
个人备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项(包括现金支票)，主要是指特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。
业务款，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。
此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出。
第四条公司会计核算设置备用金项目管理，个人备用金计入个人账户，业务款同时计入付款单位及个人帐户。
第五条备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人(以下简称借支人)所在部门的经理应督促本部门员工按期足额还清备用金。
第三章处理程序第六条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务的时间同上。
第七条借支人应根据实际需要申请备用金，不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。
第八条借支人应按以下规定办理借支备用金手续：一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。
借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额(大小写)、预计还款时间等。
个人备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。
对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的备用金申请单，财务部门应立即扣留并及时向公司领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
备用金管理制度范例(3篇)
备用金管理制度范例1、借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。
2、需借支备用金，应由所在部门提出申请，填写暂付款凭证主管总经理批准，到财务部领取。
3、备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。
4、备用金一般在年初借入，年末结账前结清。
5、计划财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用者，财务部有权停止其备用金的借支。
6、备用金的借支额度根据借款者的经常性要求，由计财部核定。
7、备用金一般不超过____元，如确因工作需要增加额度，须经主管部经理审批。
8、____元以上的开支，一般应通过银行结算。
支票管理制度1、财务人员不得签发空白支票、空头支票，日期、用途、金额、收款单位等必须填写齐全，在确实无法确定栏目内容的情况下，必须加以限制。
2、领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所需金额和支付内容。
3、支票存根联归还时，所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。
4、金额在____元以下的经常业务，由部门提出申请(填写支票领用单)，经部门经理批准后计划财务部办理支票领用手续。
5、凡经常性业务在____元以上的，由部门提出书面申请，以主管总经理批准后，到财务部门领取。
6、支票的使用，必须与所申请业务相符，未经财务部同意，不得挪作他用。
7、支票使用后，应及时到财务部办理注销手续，最迟不得超过支票使用后____天。
报销、领款管理制度1、每一笔经济业务，必须取得合法的原始凭证，须有____人或____人以上签字方能报销。
2、财务部门审核人员要熟悉有关财务制度，严格把关，每笔业务，必须符合有关财务制度，手续齐全方可付款。
3、工资、资金由计财部每月定时组织发放。
加班费、劳务费等，由各部门自己制单造册，经主管总经理签字后，到计财部领取。
4、临时工工资，各部门必须根据所签聘用合同，将工资额度上报计财部，由计财部造册，每月____日按时发放。
5、特殊情况的奖励和其他业务支出，需经主管总经理批准后报销。
备用金管理制度标准模板(六篇)
备用金管理制度标准模板为了加强公司备用金的管理, 提高资金利用效率, 有效控制资金占用, 明确借款审批、支用、核销规定, 特制定本制度。
一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。
2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务, 从而提高工作效率, 但必须做到专款专用, 不得挪用和贪污, 一经发现将严肃处理, 如若丢失, 由本人承担。
3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。
4.备用金借款要一事一单, 以保证专款专用, 不允许一款多用或多比备用金交叉使用。
5.备用金采用双重管理模式, 财务部门负责全公司备用金的管理, 各部门负责本部门备用金的管理。
6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账, 情况发生变化要及时清理。
二、备用金的范围备用金使用的范围。
①因公出差所需的费用。
②办公用品等零星的购置。
③因公需要的财务费用（年检、审计报告等）④领导安排其他应急所需资金。
属于上述结算范围的支出, 部门可使用备用金支付, 不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。
三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时, 借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项, 经分管领导签字同意, 财务负责人签字, 王总批准后, 方可到财务办1 理借款手续。
2.备用金借支原则上由借支人亲自办理, 由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的, 须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名, 否则视同代办人的备用金, 由此产生的一切责任由代办人负责。
3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续,出差人员应在回来后三天内报销, 一笔备用金未使用完, 要及时到财务部报账冲销, 不能挪作他用, 否则不予报销。
4.借款人办理报销手续时, 财务人员应查明报销人员原借款金额, 对报销的超支款项应及时付现退还本人, 对报销后低于备用金金额款项的, 应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
酒店出纳备用金管理制度
第一章总则第一条为了加强酒店出纳备用金的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本酒店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门涉及出纳备用金的管理和使用。
第三条出纳备用金的管理和使用应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保备用金的安全，防止丢失、被盗、被挪用。
2. 合理性原则：根据酒店业务需要，合理设置备用金额度。
3. 审慎性原则：严格审批程序，确保资金使用的合规性。
4. 透明性原则：加强备用金管理过程的监督，提高资金使用透明度。
第二章备用金额度及设立第四条酒店备用金额度根据酒店规模、业务性质、经营状况等因素综合考虑，由财务部门提出，经总经理批准后执行。
第五条备用金设立分为以下两种：1. 部门备用金：由各部门根据业务需求设立，主要用于日常零星支出。
2. 总备用金：由财务部门设立，用于酒店整体资金周转和应急支出。
第三章备用金管理第六条出纳人员负责备用金的管理，具体职责如下：1. 建立备用金账簿，详细记录备用金收支情况。
2. 严格审批备用金使用，确保资金使用的合规性。
3. 定期盘点备用金，确保账实相符。
4. 及时向财务部门汇报备用金使用情况。
第七条备用金使用审批程序：1. 各部门提出备用金使用申请，经部门负责人签字后报财务部门。
2. 财务部门对申请进行审核，符合规定的予以批准，不符合规定的予以驳回。
3. 出纳人员根据批准的申请办理备用金支出手续。
第八条备用金支出范围：1. 购买日常办公用品、低值易耗品等。
2. 支付小额现金支付的费用。
3. 应急情况下的临时支出。
第四章监督检查第九条财务部门负责对备用金管理情况进行监督检查，具体内容包括：1. 备用金账簿的完整性、准确性。
2. 备用金使用审批程序的合规性。
3. 备用金盘点情况。
4. 出纳人员备用金管理职责履行情况。
第十条对违反本制度的行为，根据情节轻重，给予警告、罚款、降职、解除劳动合同等处理。
第五章附则第十一条本制度由酒店财务部门负责解释。
出纳实务 备用金管理制度
备用金管理制度备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1.备用金借支管理（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。
（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。
2.备用金保管（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
（3）备用金账户应做到逐月结清。
（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算（1）预付及补充备用金时借：其他应收款——备用金贷：银行存款（2）经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款——备用金（3）收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款——备用金出纳管理现金的方法（1）制度管理①首先要遵守国家关于现金的管理规定；国家关于现金的管理制度主要包括：现金的使用范围；库存现金的限额；现金的存取规定等。
②其次要建立企业内部的关于现金管理的制度。
企业内部现金管理制度包括：专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。
（2）预算管理以现金预算作为管理现金活动的标准。
主要包括：现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理等内容。
利用预算管理能够提高企业的整体管理水平。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
备用金管理制度备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1.备用金借支管理（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。
（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。
2.备用金保管（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
（3）备用金账户应做到逐月结清。
（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算（1）预付及补充备用金时借：其他应收款——备用金贷：银行存款（2）经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款——备用金（3）收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款——备用金出纳管理现金的方法（1）制度管理①首先要遵守国家关于现金的管理规定；国家关于现金的管理制度主要包括：现金的使用范围；库存现金的限额；现金的存取规定等。
②其次要建立企业内部的关于现金管理的制度。
企业内部现金管理制度包括：专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。
（2）预算管理以现金预算作为管理现金活动的标准。
主要包括：现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理等内容。
利用预算管理能够提高企业的整体管理水平。
（3）收支管理收支管理主要包括两个方面：一是加速收款，采取一些技术手段尽量使现金回收的时间缩短；二是控制现金支出，在不影响企业信誉的情况下，尽可能推迟款项的支付，利用银行存款的浮游量。
出纳送存现金应注意事项（1）现金的整理。
（2）交款人最好是现金整理人，这样可以避免发生差错时难以明确责任。
（3）凡经整理好准备送存银行的现金，在填好现金缴款单后，一般不宜再调换票面，如确需调换的，应重新复点，同时重新填写现金缴款单。
（4）送存途中必须注意安全。
当送存金额为较大的款项时，最好使用专车，并派人护送。
（5）临柜交款时，交款人必须与银行柜台收款员当面交接清点，做到一次交清，不得边清点边交款。
（6）交款人交款时，如遇到办理业务人员较多，应按次序等候。
等候过程中，应做到钞票不离手，以防发生意外。
员工借款管理规定包括哪些内容（一）通过借款制度来规范员工的借款行为。
诸如：临时工能不能向企业借款问题；企业借款不还，不按规定的期限报销、还款，财务人员该如何处理；借款报销是否需要票据等？首先，写明借款的范围：1.职工因公出差需要借支的款项；2.业务员零星采购所需的款项；3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金；4.其他因业务需用必须预借现金的款项。
（二）借款的限额1.因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：车船票、飞机票按预计金额借款；住宿费、补助费按每人每天100元借款；如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。
2.零星物资采购，按计划金额借款。
3.周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。
4.其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。
（三）借款的程序1.职工借款需办理如下手续：借款人按借款限额填写“现金借款单”，并签名、盖章；借款人所在部门负责人签署意见；公司分管总经理批示；财务负责人审批。
2.借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。
3.职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部门不得付款。
4.财务部门对已支付的借款作如下处理：“现金借款单”为增加应收款的凭证；“现金借款单”存根由出纳人员留存，作为催收借款和还款时的依据。
（四）借款的归还1.职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部门办理报销手续，并结清欠款。
2.会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销，一切后果由责任人承担。
3.职工借款的归还期限如下：（1）出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续；（2）零星采购以购货发票日期为准，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续。
4.职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。
具体还款程序如下：（1）借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部门，由稽核员审核无误后交现金出纳办理现金付讫手续；（2）借款人足额归还借款时，出纳员将现金清点无误与借款单存根核对相符后，开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的依据。
同时，将借款单存根和现金收据一并交借款人存查。
5.实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部门付讫现金，借款滚动使用。
借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。
（五）借款违章的处罚职工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，一律视为挪用公款，并按以下办法给予处罚：1.超过购货发票日期及超过最后一天住宿日期或回本地车船票日期十天，未还清借款的，从第十一天开始，按日计收1‰的罚息。
由财务部门出具收据，从借款人工资或报销的费用中扣回。
罚息计算公式如下：罚息数额=借款金额×1‰×超期天数2.职工出差回本地后超过一个月未到财务部门办理结算手续的，除执行罚款外，取消其享受出差补助费的资格。
日常现金收入流程日常现金收入的流程图：库存现金期末需核对内容1.现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该完全一致。
核对的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定的方法更正，确保账证完全一致。
2.现金日记账与现金总分类账的核对现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致，但由于两个账簿是由不同人员分别记账的，可能发生差错。
出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对，找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到账账相符。
3.现金日记账与库存现金的核对首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。
一般是通过库存现金实地盘点法查对，应按“库存现金实有数＋未记账的付款凭证金额－未记账的收款凭证金额＝现金日记账账存余额”的公式进行核对，清查完毕，要编制库存现金盘点报告表。
怎样能合法的有效处理损伤、残缺人民币残缺人民币是指有的人民币由于某种原因明显缺少了一部分的票币，称之为残缺人民币。
依据中国人民银行颁布的《残缺人民币兑换办法》的规定，凡残缺人民币属于下列情况之一者，可持币向银行营业部门全额兑换：（1）票面残缺部分不超过五分之一，其余部分的图案、文字能照原样连接者。
（2）票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色、但能辨别真假，票面完整或残缺不超过五分之一，票面其余部分的图案、文字能照原样连接者。
凡残缺人民币属于下列情况者，可半额兑换：票面残缺五分之—以上至二分之—，其余部分的图案、文字能照原样连接者，应持币向银行营业部门照原面额的半数兑换。
但不得流通使用。
凡残缺人民币属于下列情况之—者，不予兑换：（1）票面残缺二分之一以上者；（2）票面污损、熏焦、水湿、变色不能辨别真假者；（3）故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者。
不予兑换的残缺人民币由中国人民银行收回销毁，不得流通使用。
及时回收市场流通中的损伤、残缺人民币，保持人民币的整洁，维护国家货币的信誉，需要企事业单位、广大群众、银行等各方面的配合。
不论是单位还是个人，如果留有不宜流通的损伤、残缺人民币，不要再次使用或对外找付，应挑拣、粘补整理好，随时送存银行或办理兑换。
现金管理的八不准1.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；2.不准单位之间互相借用现金；3.不准谎报用途套取现金；4.不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；5.不准将单位收入的现金以个人名义存入；6.不准保留账外公款；7.不准发行变相货币；8.不准以任何票券代替人民币在市场上流通有关现金支出的规定现金支出的范围：送存银行、支付日常的内部借款、小额费用的报销。
无论哪种现金付出都要有原始凭证、经办人员填写签字、有关负责人签字批示、主管会计人员审查同意后，才能支付现金。
付款后，出纳员还应在有关凭证上加盖“现金付讫”戳记，以防重付或漏付。
同时及时编制记账凭证或送交会计人员编制记账凭证，并及时登记现金日记账。
原则上以现金支出的情况，只限于小额的经费、薪资以及其他必须以现金支付的款项，而其他的付款则以银行转账、支票、票据来支付。
白条抵库白条抵库是财务用语，指的是以个人或单位名义开具的不符合财务制度和会计凭证手续的字条与单据，顶替库存现金或实物的行为。
一般包括不遵守有关现金及物资管理制度要求，用白条或其他凭证，据以借白条抵库出、挪用或暂付现金、原材料、商品、产品出库等。
相关问题会计工作中进行轮岗的工作比较多，我们在进行专业学习的过程中，必须要了解出纳人员的岗位职责，特别出纳人员或是会计工作交接时，必须要做到有监督人员在场进行移交。
那么，会计工作交接中是否可以白条抵库？白条抵库是企业进行现金库存管理的一种不法行为，就是支出现金时没有什么发票，也没有任何的收据，更没有正规则的付款凭证，通过一个欠条或是白纸来进行充抵库存的现金数量。
这种做法属于违法的行为之一，这种行业如果比较严重就会成为一种犯罪行为，白条抵库这个词是财务的一种用语，以不按照财务管理的制度的要求，以个人或是企业单位的名义进行会计凭证等手续与单据进行书写，以此来顶替会计的库存现金，或是库存内的实物等方面的行为。
就是通过白条或是别的凭证以此为借出或是挪用现金，原材料、商品。
特别是在会计人员进行工作交接时，必须要按照相应的规定与程序来办理相应的交接工作，做好移交手续的准备工作，并按移交清册进行交接，还要有会计的主管人员或是财务负责人监督交接，在办理交接手续时，如果发现了白条抵库的问题，还是仍然进行交接工作，并在接管后再对这个白条进行清查处理是不正确的做法。
根据《会计法》的相关规定来看，会计人员在调动工作时，或是由于离职等原因，必须要与接管的工作人员办理清交手续，应该让移交人办理查清工作以后再进行处理。