建设银行内部控制现状及完善对策
中国建设银行内部控制完善研究
中国建设银行内部控制完善研究随着中国金融市场的不断发展和国际化进程的加快，中国建设银行（简称建行）在国内外金融市场中发挥着重要的作用。
作为全球最大的商业银行之一，建行在市场竞争中面临着来自国内外各种风险和挑战。
在这种情况下，建行内部控制的完善成为保障银行经营稳健和可持续发展的关键。
本文将从建行内部控制的基本要素、现状分析和完善措施三个方面展开，旨在探讨中国建设银行内部控制完善的研究。
一、建行内部控制的基本要素内部控制是指由管理层制定的、以确保企业达成业务目标、防范损失和错误的制度和措施。
内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督，这些要素相互关联、相互作用，构成了一个有机的系统，保障了企业的运作安全和稳定。
控制环境是内部控制的基础，是指管理层对内部控制的态度、价值观和行为方式。
建行作为中国大型商业银行，拥有庞大的员工队伍和庞大的客户群体，保障控制环境的健康和良好至关重要。
建行要加强管理层对内部控制的关注和支持，树立正确的企业文化和价值观；建行要建立完善的组织结构和岗位职责，营造合理的管理氛围和沟通机制；建行要加强员工的培训和教育，推动全员参与内部控制。
风险评估是内部控制的核心，是指企业对外部和内部风险的识别、评估和管理。
风险评估要求建行进行全面、系统的风险识别和评估，建立和完善风险管理体系。
建行要建立风险识别和评估的机制，及时发现和监控各类风险；建行要加强风险管理的能力建设，建立完善的风险管理制度和流程；建行要加强风险管理的信息化建设，提高风险管理的效率和精度。
控制活动是内部控制的具体体现，是指企业为实现业务目标而制定的各种控制措施。
建行要根据业务特点和风险特点，制定合理的控制措施和流程，保障风险的控制和业务的顺利进行。
建行要建立完善的风险控制措施，确保各项业务活动安全、合规；建行要加强对重点业务的监控，提高风险管控的精准度；建行要加强对外部环境变化的感知和应对，灵活调整控制措施。
建设银行内部控制现状及完善对策探讨
建设银行内部控制现状及完善对策探讨作者：张莹来源：《财经界·中旬刊》2019年第09期摘要：中国建设银行作为我国五大商业银行之一，既属于金融体系的主要组成部分，也属于极具商业价值的银行。
经多年演变发展，建设银行各项业务步入迅猛发展阶段，其工作流程趋向完善且内部控制要求细化，但是受货币自身特殊性的影响，无法完全消除其内部控制风险，可能造成不可预估性损失。
本文以建设银行内部控制为切入点，分析其内部控制现状，并提出具体的完善对策，旨在为相关从业人员积累更多的实践经验。
关键词：建设银行 ;内部控制 ;完善对策有学者经研究发现，商业银行内部控制机制越健全其执行力度越到位越能有效防范内部控制方面风险，确保银行始终处于稳健经营的状态。
内部控制环境对商业银行内所有工作人员行为导向及风险意识具有极其深远的影响，占据着重要的地位及作用。
从目前我国建设银行内部控制水平来看，仍存在着较多问题亟待解决，鉴于此，本文针对“建设银行内部控制现状及完善对策”进行研究具有重要的现实意义。
一、建设银行内部控制现状分析数据调查显示，受时代进步及经济发展的影响，金融领域渐渐深入至国民经济活动各个方面，其市场影响力渐渐增大，促使商业银行特别重视内部控制工作的完善，比如构建完善的内部会计审计制度，按照制度严格执行相对应的工作，使商业银行内部控制效果得到有效增强。
与此同时，从国家角度来看，金融行业蓬勃发展对于推动国民经济长远进步具有决定性作用，特别是建设银行发展速度迅猛，取得有目共睹的成绩，有助于打造出深受大众信任的社会品牌。
近几年来，建设银行以支持实体经济、小微企业及民营企业长远发展为助力，着力营造稳健的经营环境，推行扁平化、数字化及精细化的管理模式，大大增加企业资金资本的约束力，进一步优化资产负债结构及盈利结构，实现强化全面主动风险管理的目标。
值得注意的是，即便商业银行内部控制管理机制日趋完善健全，但是管理机制执行无法脱离职工的支持，一旦职工自身风险意识薄弱、执行力度不足、监督不够到位及出现官本位思想则可能出现从业人员欺诈或越权经营等问题，埋下内部控制风险造成不可预估性损失。
试析建设项目内部控制制度存在的问题及改进建议
试析建设项目内部控制制度存在的问题及改进建议随着经济的不断发展，建设项目在城市建设中起着举足轻重的作用。
建设项目的内部控制制度存在着一些问题，影响了项目的正常运行和发展。
本文将试析建设项目内部控制制度存在的问题，并提出改进建议，以期为建设项目的管理与运营提供参考和借鉴。
一、存在的问题1. 内部控制制度不够完善建设项目的内部控制制度在制定和执行过程中存在着一定的不完善性。
缺乏专门的内部控制管理团队，导致内控制度的规范性和专业性不足；缺乏全面的风险管理措施，使得在项目实施过程中风险难以有效控制。
2. 内部监督机制不健全建设项目的内部监督机制存在着一定的不健全性。
项目管理人员对工程进度和质量的监督不到位，导致项目进度拖延和工程质量问题频发；财务监督不到位，导致项目资金使用存在浪费和挪用的情况。
3. 内部信息系统不规范建设项目的内部信息系统存在着一定的不规范性。
信息系统的数据安全性和可靠性不够，易受到外部攻击和内部破坏，导致项目运作受到严重影响；信息系统的操作和管理缺乏标准化，使得项目内部信息管理混乱。
4. 内部配合沟通不畅建设项目的内部人员配合和沟通存在着一定的不畅性。
项目各部门之间缺乏有效的沟通和协作，工程进度和质量无法得到及时的沟通和协调；项目管理人员和施工人员之间的协调不到位，导致施工进度和质量问题。
以上问题在建设项目的管理和运营中普遍存在，直接影响着项目的正常进行和发展。
有必要对这些问题进行适当的改进建议，以提高建设项目的内部控制制度水平，保障项目的顺利进行。
二、改进建议建议建设项目内部应成立专门的内部控制管理团队，加强对内部控制制度的规范和管理；建立完善的风险管理体系，加强对项目运作中可能出现的风险进行分析和预警，确保风险得到有效控制。
建议建设项目内部对工程进度和质量加强监督，建立严格的监督制度，确保项目的进度和质量得到有效的控制；加强对项目资金的监督，建立完善的财务审计制度，确保项目资金的使用得到有效的监督和管理。
中国建设银行内部控制完善研究
中国建设银行内部控制完善研究1. 引言1.1 研究背景中国建设银行是我国四大国有商业银行之一，具有重要的经济地位和社会影响力。
随着金融市场的发展和全球化竞争的加剧，建设银行的内部控制体系日益显得尤为重要。
内部控制不仅仅是企业管理的一种制度，更是保障企业资产安全、促进经营管理有效、维护金融市场秩序的关键。
在中国建设银行的内部控制方面，也存在着一些问题和挑战。
为了进一步完善中国建设银行的内部控制体系，提高银行的经营效率和风险管理水平，对其进行深入研究和探讨势在必行。
本文旨在对中国建设银行内部控制体系的现状进行分析，揭示存在的问题，提出完善对策和建议，评估完善效果，以及探讨内部控制完善的重要性、前景展望和实施路径，为中国建设银行的内部控制体系的进一步完善提供理论支持和实际指导。
1.2 研究意义中国建设银行作为我国四大国有银行之一，在金融领域发挥着重要的作用。
内部控制是银行运营管理中非常关键的一环，对于保障银行资金安全、提升运营效率、防范风险具有重要意义。
本研究旨在深入探讨中国建设银行现有的内部控制情况，分析其存在的问题，并提出完善的对策与建议，以期为提升银行内部控制水平提供参考。
本研究对中国建设银行内部控制的完善具有重要的现实意义。
完善内部控制能够有效提高银行的管理水平和风险控制能力，为银行业务的稳健运营创造良好的基础。
通过分析中国建设银行内部控制的现状和存在的问题，可以帮助银行管理者深入了解内部控制的重要性，及时发现并解决存在的问题，减少潜在风险。
研究完善中国建设银行内部控制对策和建议，有助于提升银行的整体竞争力，提高市场地位，实现持续稳健发展。
本研究具有重要的理论意义和实践价值，将为中国建设银行内部控制的完善提供有益的参考和借鉴。
2. 正文2.1 中国建设银行内部控制现状分析中国建设银行是我国最大的商业银行之一，其内部控制一直备受关注。
在当前形势下，中国建设银行内部控制现状需要进行深入分析。
可以从机构规模、组织结构、内部管理、风险管理等方面进行具体分析。
中国建设银行内部控制完善研究
中国建设银行内部控制完善研究【摘要】本文主要研究中国建设银行内部控制的完善情况。
首先介绍了内部控制的定义与作用，接着分析了中国建设银行目前存在的内部控制问题。
然后提出了完善内部控制的对策，探讨了影响内部控制完善的因素，并给出了建议。
结论部分强调了完善内部控制的重要性，并提出未来研究方向。
中国建设银行作为国内银行业重要组成部分，其内部控制完善对于维护金融市场稳定和提高银行管理水平具有重要意义。
通过减少风险，提高运营效率，促进合规经营，中国建设银行将能更好地应对金融市场的竞争和挑战。
【关键词】中国建设银行、内部控制、完善、研究、定义、问题、对策、影响因素、建议、重要性、未来研究方向、结论、研究背景、研究目的1. 引言1.1 研究背景中国建设银行作为我国四大国有商业银行之一，其内部控制体系的完善对于银行的稳定经营和风险防范至关重要。
随着金融市场的不断发展和变化，内部控制制度也需要不断完善和提升，以适应市场环境的变化。
中国建设银行内部控制的完善研究，不仅关乎银行的经营效率和风险管理水平，更关乎金融市场的稳定和金融体系的健康发展。
在当前金融市场竞争日益激烈的情况下，中国建设银行需要加强内部控制，提高管理水平，防范各类风险，确保银行业务的稳健发展。
深入研究中国建设银行内部控制的完善问题，对于提升银行的核心竞争力，更好地服务实体经济，推动金融业健康发展具有重要意义。
通过对中国建设银行内部控制完善研究，可以有效指导银行管理者和监管机构进行内部控制制度的改进和完善，提升银行运营效率和风险管理水平，为金融市场的稳定和健康发展做出积极贡献。
1.2 研究目的研究目的是深入分析中国建设银行内部控制的现状，明确存在的问题和挑战，探讨如何完善内部控制体系，提高风险管理水平，增强银行的可持续发展能力。
通过对内部控制完善的影响因素进行研究，为中国建设银行制定科学有效的内部控制政策和措施提供理论支持和实践指导。
通过总结研究结论和建议，为中国建设银行及其他金融机构提供借鉴和参考，促进我国银行业内部控制水平的提升，维护金融市场的稳定和健康发展。
试析建设项目内部控制制度存在的问题及改进建议
试析建设项目内部控制制度存在的问题及改进建议建设项目是国家经济发展的重要项目之一，其管理和控制必须具备高度的规范和有效性。
内部控制制度是保障建设项目顺利进行和保障资金安全的关键环节，在实际的建设项目中，难免存在一些问题，本文将从内部控制制度存在的问题入手，提出一些建议来改善和完善建设项目内部控制制度。
建设项目内部控制制度存在的问题主要包括以下几个方面：一、审批制度不够规范在建设项目中，审批是非常重要的一环，但是在实际操作中，审批制度往往不够规范，很容易导致审批流程混乱、权责不清等问题，从而影响项目的正常开展。
二、资金管理不到位资金管理不到位是建设项目中的一个常见问题，特别是在大型项目中更加突出。
资金管理不到位容易导致资金流失、财务风险增加等问题。
三、信息披露不及时建设项目中的信息披露不及时也是一个比较常见的问题，这一问题可能导致项目进展不顺利，甚至可能会给项目带来一定的财务损失。
四、人员管理不科学在建设项目中，人员管理不科学也是一个不容忽视的问题，随意的人员调配和经常性的人员流动会给项目带来诸多不便和不利因素。
一、建立健全审批制度建设项目管理者应该根据项目的实际情况，建立健全的审批制度，明确审批流程和责任人，加强对审批流程的监督和管理，确保审批的规范和顺利进行。
二、加强资金管理在建设项目中，管理者应该加强资金管理，建立严格的资金管理制度，对资金的流动和使用进行严格的监督和管理，确保资金的安全和合理使用。
三、及时披露信息建设项目管理者应该加强对项目信息的披露，及时向相关方披露项目的进展和情况，增强透明度和信任度，避免因信息披露不及时而导致的财务风险。
四、科学人员管理建设项目管理者应该科学地管理项目人员，建立完善的人员管理制度，合理安排人员，保持稳定的团队，减少因人员管理不当而带来的不便和损失。
建设项目内部控制制度的完善和规范对于项目的成功进行至关重要。
建设项目管理者应该充分重视和解决内部控制制度存在的问题，并采取有效的措施加以改进和完善，以确保建设项目的顺利进行和资金的安全运作。
对当前银行内部控制工作的意见或建议
对当前银行内部控制工作的意见或建议
银行内部控制是确保银行运营安全和风险控制的重要手段。
以
下是对当前银行内部控制工作的一些建议和意见：
1. 提高内部监督和审计机制：银行应建立一个独立的内部审计
部门，负责监督和审计内部控制的有效性。
该部门应拥有足够的审
计权限和资源，确保对各业务线和操作流程的全面覆盖。
2. 强化风险管理：银行应加强对各类风险的识别、评估和管理。
建议采用全面的风险管理框架，包括设立风险管理委员会，制定风
险管理政策和流程，并建立风险防控指标体系。
3. 加强内部教育和培训：银行员工在内部控制方面的意识和知
识水平对于保证内部控制有效运行至关重要。
建议银行加强内部培
训和教育，提供相关培训课程和资料，提高员工对内部控制的认知
和理解。
4. 完善信息系统安全：银行应加强对信息系统的安全管理和监控，防范信息安全风险。
建议银行建立健全的信息安全管理体系，包括加强网络安全防护、防范内部数据泄露等措施。
5. 建立有效的内部报告机制：银行应建立一个便捷和有效的内部报告机制，鼓励员工及时报告可能存在的违规行为或异常情况。
此举有助于及时发现和解决问题，避免潜在的风险扩大。
6. 强调内部控制的持续改进：内部控制工作需要不断优化和改进。
银行应建立有源于内部和外部的改进机制，定期对内部控制进行评估和改善，及时跟进并整改存在的问题。
综上所述，银行应将内部控制工作作为重要的管理任务，通过加强内部审计、风险管理、员工培训、信息系统安全、内部报告机制和持续改进，确保内部控制的有效性和可持续运行。
银行内控制度存在的问题和建议
银行内控制度存在的问题和建议一、问题分析1. 内部控制制度不完善银行是金融体系中的重要组成部分，需要建立完善的内部控制制度来确保资金安全和风险控制。
然而，在现实中，许多银行的内部控制制度存在不完善的问题，无法及时发现和防范潜在风险。
2. 人员管理不规范银行作为金融机构，对人员管理要求非常高。
然而，一些银行在人员招聘、培训以及考核等方面存在问题。
例如，没有严格的背景调查程序导致有潜在风险的员工进入岗位；培训内容缺乏实用性等。
3. 风险评估和应对不足银行经营过程中面临着各种各样的风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
但是，在一些银行中，针对这些风险的评估和应对手段不足。
即便有评估机制，也缺乏科学性和标准化。
4. 内部审计频率低内部审计是银行内控制度中至关重要的一环，可以发现和纠正各种潜在问题，提高风险管理水平。
然而，在某些银行中，内部审计频率低，甚至出现“应付审计”等现象。
二、问题解决建议1. 建立健全的内部控制制度银行应该建立一套科学、合理且完善的内部控制制度，并确保其与业务的实际情况相适应。
此外，还需要将内部控制制度与公司规章制度相衔接，确保流程清晰、责任明确。
2. 加强人员管理银行在员工招聘阶段应加强对候选人的背景调查，并建立信息共享机制以减少人为因素造成的风险。
在员工培训方面，应根据不同岗位设置不同培训课程，并注重实用性和针对性。
3. 完善风险评估和监测机制银行应加强对各类风险的评估与监测，并定期进行回顾和更新。
同时，优化评估方法和模型，确保科学性和标准化。
另外，在评估结果出现异常时要能及时发现并采取相应的风险应对措施。
4. 提高内部审计频率和质量银行应加大对内部审计的重视程度，提高审计频率。
同时，要注重审计人员的专业素质和独立性，确保审计结果客观准确。
对审计结果中发现的问题，要及时制定整改方案，并落实责任追踪。
5. 引入先进科技手段随着信息技术的不断发展，许多先进科技手段如人工智能、大数据分析等已经开始在金融领域得到应用。
银行内控管理存在主要问题及改进措施
银行内控管理存在主要问题及改进措施银行内控管理是指银行对自身的经营风险进行防范和控制的管理体系。
银行在日常运营中，因其资产规模和业务范围的特殊性质，涉及资金流动量大、业务类型繁多、风险点多、监管严格等诸多复杂因素，因此内控管理显得尤为重要。
但现实中，银行内控管理也存在一些主要问题，本文将结合实际情况提出一些改进措施。
一、银行内控管理存在的主要问题1.制度不健全银行内控管理的制度是保证其有效性和实施的关键。
但现实中，银行对于内控制度的制订、修订、完善等方面存在较大问题。
很多银行的内控制度存在滞后、整体性不强、不够全面等问题，导致内控管理的失踪。
2.人员素质不足银行内控管理需要专业的人才和普及的人群，因此银行人员素质对内控管理的质量至关重要。
但现实中，很多银行人员缺乏相关专业素质和经验，内控管理常常出现诸如计算错误、信息不准确等问题，甚至有的银行在内部通报中发现，一些员工存在“短路操作”，导致资金的损失。
3.内部风险控制不足银行业务范围广泛，涉及到的金融工具多元化，在业务流程中难免会出现信贷、财务、审计等方面的风险。
然而，很多银行在内部风险控制上，存在较大问题。
例如，审计部门对银行内部的业务、流程和数据的监管不够，存在数据审计不及时、不全面的情况；同时还有一些银行的审计类别和权责不够清晰，属于被动监管。
4.管理意识较差很多银行在管理意识上存在缺陷，企业风险管理意识不强。
银行管理层在业务管理、安全控制、统一核实、内部通讯、安全审计、内部安全推进和宣传等方面存在不健全的问题，对于内控管理工作，存在认识和行动上的误区。
二、改进措施1.提升内控管理制度的完善度银行需要不断地完善和修订内控管理制度，逐步强化控制评估、制度执行、制度监督等各个方面的功能。
同时为制度的执行和监督，建立有效的奖惩机制，增加对制度违规行为的惩罚力度，为内控管理制度的实施和完善提供有力保障。
2.加强人员培训和教育银行必须要重视内控管理人员的培训和教育，提高他们的专业素质和技能，加大对内控知识的普及力度，使银行人员更专业、更负责任地开展任务，更好地履行内控管理职责。
中国建设银行内部控制完善研究
中国建设银行内部控制完善研究随着市场环境的竞争加剧和银行业务日益多样化，银行内部控制不断得到完善，不仅可以有效监管银行风险，还能提高运营效率、提高服务质量和保障客户利益。
作为中国五大国有银行之一，中国建设银行内部控制的完善也备受关注。
内部控制是当今银行风险管理中的重要组成部分，是为了有效监管银行业务风险而制定的一套制度和程序。
通过内部控制，可以实现对风险的识别、评估、细化和监管，减少员工的错误操作和恶意行为，从而保障银行的财务稳健。
同时，内部控制还可以提高银行的业务效率、服务质量和保障客户利益。
内部控制能够规范银行的管理模式和流程，从而提高运营效率和服务质量，优化银行风险管理，规避风险，保护客户的合法权益。
中国建设银行一直致力于提高内部控制，现已建立全面、有效的内部控制体系。
具体表现在以下三个方面：1.完善内控规章制度建设银行在内部控制制度的建立上，在完善公司章程、监管制度、风险管理制度，实施内部审计等方面取得了积极进展。
公司制订了包括公司章程、经营管理规范、财务管理制度、风险管理制度等在内的一系列规章制度，并不断更新完善。
2.健全内部控制制度中国建设银行制定了一系列管理制度，包括内部控制责任制度、内部控制审核制度、内部控制汇报和监督制度等。
其中，建设银行内部审核机构和内部控制执行部门相互独立互不干扰，内部审计保证对风险的有效识别与评估。
3.加强风险管理体系中国建设银行充分认识到风险管理的重要性，建立了其中一个最为完善的风险管理体系。
该系统包括了业务风险、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等各类风险的管理。
通过风险评估来制定相应的管理策略，进一步控制风险发生的可能性。
随着社会经济和市场规律的变化，银行的内部控制工作也需不断地改进和完善。
在此背景下，中国建设银行内部控制的改进还应在以下方面完善：1.增强内部控制意识提高员工对内部控制的认识和意识，营造全员参与的内部控制氛围，让员工形成自觉符合规章制度的良好习惯，遏制工作中的非法活动，规避非法操作和恶意造假等行为。
中国建设银行内部控制完善研究
中国建设银行内部控制完善研究中国建设银行（以下简称“建行”）作为我国四大国有商业银行之一，向来具有较高的信誉度和影响力。
然而，在金融领域险恶的竞争环境下，建行也面临着内部控制不完善的问题，如何完善内部控制，提升经营合规能力，已成为建行管理层迫切需要解决的问题。
一、内部控制的定义及意义内部控制是指组织为实现经营目标而建立的制度、方法和程序，以保障资产安全、财务信息真实可靠、业务合法合规、行为审慎稳健等目标的一种操作性的风险管理机制。
内部控制的实施可以有效控制风险、防范损失，提高信息透明度，保证公司经营合规、健康和可持续发展。
二、建行内部控制存在的问题在过去的几年中，建行曾因信贷、信用卡审批、合规等方面的内控不足而受到舆论和监管部门的批评和处罚。
具体表现为：（一）人员授权不严格。
例如，信贷审批、风险控制等环节人员缺乏风险意识，未能及时识别重大风险，或一味追求业绩，对一些融资项目过于迅速审批不严，导致信用风险不断累积。
（二）风险管理不到位。
例如，风险评估不严格，风险控制手段不完善，没有及时制定一系列完善的风险管理措施，对风险进行有效监控和预警。
（三）风险预警不足。
例如，未能及时发现风险的存在和增长趋势，或者因为对风险的评估不准确而导致的风险控制措施失效，使得风险控制不到位，导致金融损失。
（四）合规管理不规范。
例如，银行内部对于内控规程存在漏洞或规程执行不到位，或者存在利益熏染问题，带来了很多合规管理上的问题，使得行为不规范的员工无法及时发现和解决问题。
建行的这些问题都反映出了其内部控制的不足，需要加紧整改。
建行的内部控制短板需要从多个方面入手，推动全面的内部控制现代化。
具体措施如下：（一）加强风险管理的能力风险管理是建行现代内部控制的核心。
要加强对风险的识别、评估、管控、预警和提前应对能力，确保能够有效管控风险。
建行要建设全面的风险管理框架，逐步推动风险管理智能化，提升风险管理的精准度和效能。
（二）加强内部控制规定的制定和执行能力建行需要完善相关制度和条款，健全各类管理规范和制度，在制度的设计、制定和执行上做到精益求精，以严格的管理措施保证制度的贯彻和执行。
建设银行内部控制现状及完善对策
建设银行内部控制现状及完善对策建设银行内部控制现状及完善对策摘要摘要：：在国内金融体制改革的不断深入的情况下，建设银行在中国商业银行中所占地位日渐显著，但内部控制制度的建设仍需改进。
本文以建设银行为研究对象，以内部控制环境现状为主，在研究了建设银行内部控制现状之后，发现了其在控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与评价这五个方面存在一定的问题，针对这些问题，本文从内控环境建设、风险评估建设、内控活动建设、信息与沟通和监控系统的建设方面一一提出相应的对策。
关键词关键词：：建设银行，内部控制环境，内部控制建设在我国经济增长速度逐渐减慢的情况下，银行贷款面临不确定性因素却在逐渐增多，在这种情形下，商业银行在经营过程中，应该更加注重基层内部控制的效率。
黄伟宏认为银行会计内部控制制度建设是否完善，商业执行是否到位，是否能及时有效地防范会计风险等是确保商业银行稳健经营的关键所在。
梅丹（2013）对2009-2011年度A 股上市公司内部控制信息披露状况进行统计分析发现：2011年以来，上市公司披露内控缺陷比例显著提高，但中国当前内控缺陷信息披露仍处于起步阶段，整体披露水平较低，信息含量较差。
Hermanso（2000）调查了9个不同财务报表使用团体用以分析对内部控制报告的需要。
结果证实所有使用团体都认为内部控制报告更重要，内部控制管理报告同时也为公司的长期发展提供引导，而大家对强制性内部控制管理报告的信息没有太大反应，与个体投资者和内部审计员相比，经理人更不可能认同强制性内部控制管理报告。
Bronson 等（2006）通过比较分析1998年397个中等大小的公司，测试公司特征与公司年度报告中内部控制管理报告的自愿性间的联系。
发现有高销售增长的公司更不可能自愿发布内部控制管理报告；同时证明公司具有内部控制管理报告的可能性与公司大小、审计委员会会议数量、机构股东百分比、收入增长之间正相关。
1 1 中国建设银行内部控制存在的问题中国建设银行内部控制存在的问题中国建设银行内部控制存在的问题 1.1 控制环境方面内部控制环境对全体工作人员的风险意识和行为导向有很大的影响，并在其他要素的正常发挥中占有很重要的地位。
银行内控管理存在主要问题及改进措施
内控管理是企业为了实现经营目标，通过制定一系列制度、流程和方法，对生产经营活动进行全面、系统、有效 的监督、控制和评估的管理活动。
重要性
内控管理是银行稳健经营的重要保障，可以确保银行业务的合规性、风险防控的及时性和有效性、资产质量的稳 定性和业务发展的可持续性。
银行内控管理的特殊意义
金融市场的稳定性
制定科学、全面的考核标 准
银行应建立基于岗位职责和工作内容的考核 标准，确保考核结果能够真实反映员工的工 作绩效和贡献。
定期进行员工评价
银行应定期对员工进行综合评价，包括工作 表现、能力、态度等方面，以便及时了解员 工的需求和问题，为后续的培训和发展提供
依据。
建立奖惩制度
建立合理的奖励制度
银行应设立奖励制度，对工作表现优秀、业 绩突出的员工给予相应的奖励，如晋升、加 薪、奖金等，以激励员工积极进取、提高工 作效率。
02
银行内控管理存在的主要问题
制度执行不力
1 2 3
缺乏有效的制度执行机制
银行在制定内控制度后，往往难以有效监督和考 核员工在制度执行方面的表现，导致制度执行不 力。
员工对制度的理解不足
由于银行员工素质参差不齐，部分员工对内控制 度的理解不足，甚至存在误解，难以准确执行相 关制度。
缺乏激励措施
银行在制度执行方面缺乏有效的激励措施，员工 执行制度的积极性不高，导致制度执行不力。
定期对信息安全制度执 行情况进行检查和评估 ，及时发现并修正存在
的问题。
加强人员权限管理
严格控制不同职位人员的权限范围，确保不相 容岗位之间的权限分离。
对重要岗位人员进行定期轮岗，降低岗位风险 。
加强对离职人员的权限撤销和信息交接管理， 确保信息安全不泄露。
银行内控存在的问题及解决措施
银行内控存在的问题及解决措施一、问题描述银行作为金融体系的核心组成部分，扮演着储蓄、贷款和支付结算等重要角色。
然而，在金融风险不断增加的背景下，银行内控系统面临着严峻的挑战。
本文将就银行内控存在的问题进行详细分析，并提出相应的解决措施。
1. 风险管理不够完善银行是金融风险最集中的机构之一，然而目前很多银行在风险管理方面存在着诸多不足。
首先是对信用风险和操作风险等非传统风险的认识不足，导致相关控制手段不够成熟；其次是对市场波动性和流动性风险等外部因素缺乏敏感度，容易在市场出现异常情况时失去应对能力。
2. 内部审计缺乏独立性内部审计作为一种监督机制，其独立性十分重要。
但目前一些银行内部审计机构受到了上级主管部门或高层领导干预的问题，导致审计结果失去客观性。
此外，审计人员的专业素质不高也是一个问题，可能影响到内部控制的正常运行。
3. 数据和信息管理不科学银行作为信息处理的重要场所，对数据和信息进行存储、处理和应用是内控机制的基础。
然而，在现实中，银行在数据安全、数据管理以及数据使用等方面存在着许多问题。
例如，一些银行在采集客户个人信息时缺乏规范化操作，容易导致信息泄露风险；同时由于大量数据存在冗余与错误，给内部控制带来了不利影响。
4. 人员素质及激励机制不合理银行业务需要高度专业化与复杂性，并对从业人员提出了严格的要求。
然而目前市场上一些银行从业人员素质较低，缺乏对风险及内控的正确认知。
另外，激励机制设计不合理也导致了一部分从业人员对于内控工作的忽略或敷衍。
二、解决措施1. 建立完善的风险管理体系针对非传统风险以及外部因素的挑战，银行需要建立完善的风险管理体系。
首先，加大对各类风险的研究和认识力度，制定相应的风险管理策略和应急预案。
其次，在内控指标上设置合理的阈值，并及时监测和分析风险趋势，以便迅速调整业务策略与方法。
2. 加强内部审计机构独立性为了保证内部审计机构独立性，银行需要从制度上和组织层面进行改革。
中国建设银行内部控制完善研究
中国建设银行内部控制完善研究中国建设银行（以下简称建行）是中国的一家国有商业银行，成立于1954年。
建行是中国最大的综合性银行之一，其总行位于北京市西城区金融街25号。
自2004年IPO以来，建行的业务范围不断拓展，包括公司银行业务、个人银行业务、国际业务、资产管理业务等。
为了进一步研究建行的内部控制体系，本文将从以下几个方面展开。
一、内部控制体系概述内部控制是指企业依靠各种内部管理制度、规定、程序和手段，经营管理和运营活动中的风险进行有效控制的一种管理方式。
内部控制包括企业风险防范、内部审计、内部诚信、内部纪律、内部沟通等方面。
内部控制的目的是帮助企业创造利润，同时管理风险，并保护企业的资产和信誉。
对建行而言，建行在业务管理中需要遵循国家法律法规和监管要求，制定、落实和完善各项内部管理制度，完善风险管理体系，构建内外部监督系统，加强内部审计和风险管理的协调，建立有效的内部交流和沟通渠道，提升内部员工的诚信度和纪律性，实现业绩持续发展和社会责任承担。
1、内部管理制度建行的内部管理制度包括规章制度、技术标准、管理手册、操作流程等。
建行的内部管理制度是建立和执行内部控制的基础，是保障银行安全经营的必要条件。
建行将内部管理制度分为总行和分支机构两个层次进行管理，实施全面的内部监控和审核。
2、风险管理体系建行的风险管理体系主要包括风险管理政策、风险控制流程、风险监管和信息披露等方面。
建行根据各类业务的不同风险特点，建立专项风险防范措施，确保银行的风险管理能力在业务扩张过程中不断提升。
建行还制定了风险应急预案，保障银行在突发事件中的应急处理能力。
3、内部审计体系建行的内部审计体系分为总行审计、分支机构审计和专项审计三个层面。
建行所有审计机构均根据规定进行自我审核和交叉审核，确保内部审计工作的公正性和客观性。
建行每年都会进行全面的审计工作，对各个业务模块进行取样审计，切实发挥内部审计的监督和咨询作用。
4、内部诚信和纪律体系建行制定了一系列内部纪律和诚信条款，建立了内部诚信和纪律体系。
建行内控合规管理建设年工作报告
建行内控合规管理建设年工作报告一、引言本报告旨在总结建行内控合规管理建设年度工作，分析存在的问题，并提出改进措施。
通过对内控合规管理的全面、详细、完整的探讨，为建行的未来发展提供指导和建议。
二、内控合规管理建设概况2.1 内控管理概述内控管理是建行保障风险控制、提高经营效率、确保合规的重要手段。
建行通过建立内控制度、制定内控政策、实施内控评估等措施，不断完善内控管理体系。
2.2 合规管理概述合规管理是建行依法经营、遵守规章制度、保护客户权益的基础。
建行通过建立合规制度、加强内外部合规培训、建立合规风险防控机制等措施，提高合规管理水平。
三、内控合规管理建设工作回顾3.1 内控管理工作回顾1.建立内控制度：制定并完善内控制度，明确内控职责和流程。
2.内控流程优化：对现有内控流程进行评估和优化，提高流程效率。
3.内控培训与宣传：开展内控培训和宣传活动，提高员工的内控意识和能力。
3.2 合规管理工作回顾1.合规制度建设：建立并完善合规制度，确保业务操作符合相关法律法规。
2.合规培训与教育：加强对员工的合规培训和教育，提高合规意识和素质。
3.合规风险防控：建立合规风险防控机制，及时发现和解决合规风险。
四、存在的问题分析4.1 内控管理问题1.内控制度不完善：部分内控制度存在缺陷，导致内控执行不到位。
2.内控流程繁琐：部分内控流程繁琐，影响业务的高效运行。
3.员工内控意识不强：部分员工对内控的重要性认识不足，执行不到位。
4.2 合规管理问题1.合规制度滞后：部分合规制度与法律法规不完全一致，存在滞后性。
2.合规培训不到位：部分员工缺乏合规知识，对合规要求不了解。
3.合规风险防控不及时：部分合规风险未能及时发现和解决，存在潜在风险。
五、改进措施5.1 内控管理改进措施1.完善内控制度：修订内控制度，强化内控职责和流程的规范性。
2.简化内控流程：优化内控流程，减少繁琐环节，提高工作效率。
3.加强内控培训：加大内控培训力度，提高员工的内控意识和能力。
银行内控管理工作思路及措施发展的建议和意见
银行内控管理工作思路及措施发展的建议和意见银行内控管理是保障银行经营稳健、风险可控的重要环节，对于一个银行的发展至关重要。
在当前金融环境下，银行内控管理工作要求更加严谨和完善，以更好地应对外部和内部的风险挑战。
为此，我们有必要对银行内控管理工作的思路和措施做出一些建议和意见，以推动银行内控管理工作的持续发展。
一、提升内控管理意识银行内控管理工作的第一步是提升银行全体员工的内控管理意识。
银行应该加强员工内控管理意识的教育培训，让员工深刻理解内控管理的重要性和必要性，提高员工对内控管理工作的重视程度，营造全员参与、全员共建的内控管理氛围。
二、建立健全内控管理制度银行内控管理工作的核心是建立健全的内控管理制度。
银行应该完善内控管理制度，建立科学的内控管理框架和制度体系，明确内控管理的目标、职责和权限，确保内控管理工作的规范性和有效性。
三、加强风险管理风险是银行内控管理工作中最关键的挑战之一。
银行应该加强对各类风险的管理和控制，建立健全的风险管理体系，包括信用风险、市场风险、流动性风险等，对风险进行全面、科学的识别、评估、监控和控制。
四、优化内控流程银行内控管理工作的流程优化是内控管理工作的重要内容之一。
银行应该对内控管理工作的各个流程进行优化，有效整合资源，提高工作效率，降低管理成本，提升管理的科学性和精细化水平。
五、引入新技术手段随着信息技术的发展，银行内控管理工作也应该借助新技术手段进行优化和提升。
银行可以引入先进的信息技术、大数据分析等手段，提高内控管理工作的精准度和自动化程度，实现内控管理工作的智能化和数字化。
六、加强内控监督和评估内控监督和评估是内控管理工作的保障和促进环节。
银行应该加强内控监督和评估工作，建立健全的内控监督和评估机制，及时发现和纠正内控管理工作中的问题和不足，确保内控管理工作的持续有效性。
七、不断完善内控管理制度内控管理工作是一个持续改进的过程。
银行应该不断完善内控管理制度，紧跟金融市场的变化，及时更新内控管理制度，使内控管理制度能够适应不断变化的市场环境和业务需求。
《中国建设银行烟台龙口市支行内部控制现状及问题分析文献综述》3700
中国建设银行烟台龙口市支行内部控制现状及问题分析文献综述1国外研究综述早在上世纪中后期，国外就对内部控制展开了研究，上世纪90年代初，COSO 发布了《内部控制－－整合框架》，首次系统性地阐述了内部控制，所提出的整合框架也为后续的研究提供了基础。
在这一框架中，明确强调了内部控制本身是一个完整的，是由多个不同的子系统构成，其能够更好地促进企业发展(张皓天,李宸浩, 王凌云,2022)。
巴塞尔银行监督委员会在上世纪90年代末期，针对银行业发布了《银行组织内部控制系统框架》，在此情此景中该框架第一次系统地阐述了“内部控制评价”相关的内涵，指出构建的内部控制评价制度能够更好地发挥出内部控制本身的作用［２］。
在上述的两份研究文件基础上，很多学者也从不同的角度，针对商业银行内部控制进行了研究(赵宇晨,刘家宝,2023)。
Jokipii （2010）指出商业银行在进行内部控制制度建设的过程中，必须要结合商业银行自身发展的需要，来搭建相对完善的整体框架，同时也需要在这一制度中强化内部控制评价制度的建设，通过科学全面的评价更好地推动内部控制的持续完善，一定范围内反映出也能够更好地发现商业银行经营中的问题，从而更好地发挥出内部控制应有的效果(陈子豪,杨泽,2021)。
Sarens、Christophe（2010）认为正是由于存在着委托代理关系，所以企业在经营的过程中也会面临着治理上的难题，而企业内部控制体系的执行效果好坏与审计委员会和董事会的作用是否突出息息相关［４］。
Andrew Ellul（2013）运用实证的方式，在对美国商业银行发生风险概率进行分析后，发现商业银行内部控制制度建设的越完善，其产生风险的概率就会越低［５］。
Dmgomir Dimitrijevic（2015）指出通过健全的内部控制制度，能够很好地规避企业财务舞弊等问题［６］。
Berlingieri（2015）将内部控制建设水平不同的商业银行作为比较的对象，发现建设水平低的商业银行利润率显著比行业平均水平低[7]。
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建设银行内部控制现状及完善对策
作者：张康利
来源：《农村经济与科技》2018年第04期
[摘要]在国内金融体制改革的不断深入的情况下，建设银行在中国商业银行中所占地位日渐显著，但内部控制制度的建设仍需改进。
本文以建设银行为研究对象，以内部控制环境现状为主，在研究了建设银行内部控制现状之后，发现了其在控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与评价这五个方面存在一定的问题，针对这些问题，本文从内控环境建设、风险评估建设、内控活动建设、信息与沟通和监控系统的建设方面一一提出相应的对策。
[关键词]建设银行；内部控制环境；内部控制建设
[中图分类号]F832.2 [文献标识码]A
在我国经济增长速度逐渐减慢的情况下，银行贷款面临不确定性因素却在逐渐增多，在这种情形下，商业银行在经营过程中，应该更加注重基层内部控制的效率。
黄伟宏认为银行会计内部控制制度建设是否完善，商业执行是否到位，是否能及时有效地防范会计风险等是确保商业银行稳健经营的关键所在。
梅丹（2013）对2009-2011年度A股上市公司内部控制信息披露状况进行统计分析发现：2011年以来，上市公司披露内控缺陷比例显著提高，但中国当前内控缺陷信息披露仍处于起步阶段，整体披露水平较低，信息含量较差。
Hermanso（2000）调查了9个不同财务报表使用团体用以分析对内部控制报告的需要。
结果证实所有使用团体都认为内部控制报告更重要，内部控制管理报告同时也为公司的长期发展提供引导，而大家对强制性内部控制管理报告的信息没有太大反应，与个体投资者和内部审计员相比，经理人更不可能认同强制性内部控制管理报告。
Bronson等（2006）通过比较分析1998年397个中等大小的公司，测试公司特征与公司年度报告中内部控制管理报告的自愿性间的联系。
发现有高销售增长的公司更不可能自愿发布内部控制管理报告；同时证明公司具有内部控制管理报告的可能性与公司大小、审计委员会会议数量、机构股东百分比、收入增长之间正相关。
1 中国建设银行内部控制存在的问题
1.1 控制环境方面
内部控制环境对全体工作人员的风险意识和行为导向有很大的影响，并在其他要素的正常发挥中占有很重要的地位。
然而从现状来看，商业银行关于内部控制环境方面的问题仍然不少。
本文从以下方面来分析：
首先是内部控制政策不够完整。
内部控制政策并不能很完整地覆盖商业银行管理层部分，同时并无法很好地为经营目标的实现和审计政策的实施提供良好的指引。
其次是缺乏健康的企业文化。
企业文化对于公司在提升员工凝聚力和激励员工方面有很重要的影响，当然也是企业在面对市场和外界的一项重要标尺。
然而我们往往只考虑它的对外意义，却忽略它在内部的重要性。
1.2 风险评估方面
第一，商业银行对风险管理方面的重视可能不够。
从经营管理方面来说，商业银行的经营目标和考核准则依然是老套的存款金额、总资产规模等。
这样的模式并不能有效控制经营活动所带来的风险。
第二，缺乏统一性。
大多数没有设立统一的风险管理部门，或者即使设立了，但其职能不是对风险进行全面的、适时的、具有前瞻性的评估和管理。
1.3 控制活动方面
大部分城市商业银行都按规定制定了相应的内部控制措施和规范，但在实际工作中的问题仍层出不穷。
首先，针对内部控制的措施完善不够好，制度建设比较落后。
其次，信息系统的建设不够全面。
商业银行在识别风险、处理数据的准确性方面主要还是靠人为判断，对于自动化机制的应用还不够全面，使得判断结构有一定的隐患。
与其他股份制商业银行相比，其信息化系统相对滞后。
1.4 信息与沟通方面
首先从信息系统建设方面来讲。
银行基本建立了各种机制，但一个相对全面的信息系统仍未完成，无法进行获得、识别、加工和报告这一系列活动。
其次从信息披露的程度上来讲。
有很大一部分尚未披露过内控审计报告或评价报告，更甚者，有的城商行没有自己的官网（如贵州六盘水市商业银行、安顺市商业银行），信息披露的深度明显不够。
1.5 监控方面
虽然多数银行都专设了执行内审的部门，在监事会下也设立了审计委员会，在高级管理层中设立审计部等，便于对内部控制实施检查和评价，也建立了包括规定监督评价的执行部门、对象以及内容的内控监督评价体系。
但很多问题仍然存在，比如内审部门对操作风险的监督管理实施的应对措施还不够完善，对高层管理的内控监督工作职能设计不健全，管理层甚至不清楚监督的程序。
2 完善建设银行河南省支行内部控制的对策
2.1 内控环境建设
首先不仅要对银行法人治理机构进行完善还要建立全面有效的风险管理组织结构。
按照现代企业的公司治理结构，来规范银行的内部管理体制，形成科学高效的决策方案、监督机制。
其次是管理者、员工整体素质的全面提升。
各级工作人员的素质在银行的管理中起着关键性的作用，直接影响着内部控制的运行效果，同时也决定银行自身内控文化的发展。
因此，在优化商业银行内控环境的过程中，提高管理者及员工的整体素质和职业操守是不可小觑的问题。
2.2 风险评估建设
2.2.1 培养新的风险管理理念
从企业整体到每个环节再具体到每个人员，要求每一个环节上的每个人员都要有良好的风险管理理念。
培养全新的风险管理理念，则要求所有人员对风险有一个全新的了解，对内部控制制度有一个更深入的认识。
2.2.2 建立高效的风险管理体系
以风险管理委员会为核心，在董事会、监事会等的协助下进行风险管理活动，从而形成了一个完整的风险管理体系，以确保风险信息能够在整个系统中得到准确、及时的传递。
内部审计部门结合外部审计特点依据全行风险管理政策对各基层业务部门的实际操作进行审核评价，银行风险管理过程的最后环节是内部审计的评价，最后的评价体系也要得到格外的重视。
2.2.3 建立全面的风险评估体系和应对机制
首先，以相互牵制为原则制定明确的职责分工文件，在所有可能涉及风险管理的高层管理人员中设置相互监督的风险控制机制，从宏观上划分不同人员的职权范围。
其次，建立完善的分行内部组织结构，健全一级分行的职能分工，以确保风险责任落实到各个相关职能部门甚至落实到相关责任人。
2.3 控制活动建设
主要包括丰富内控活动内容，构建合理有效的内控管理框架，将针对各项内控活动的规定进行完善。
其次，建立健全的内控管理约束机制，充分发挥利益导向在内控建设中作用，加深各个部门树立充分揭示风险的内控管理理念。
2.4 信息与沟通建设
首先要建立顺畅的信息交流机制和有效的交流渠道，保证横纵两个维度的信息交流渠道畅通。
其次要全面完善信息系统安全体系的建设，加大信息科技安全、信息系统环境及应用、营业机构建设及运营等方面管理力度，构筑信息风险管理和信息安全的保障体系。
2.5 监控系统建设
各部门及人员需相互配合，各岗位和环节之间都要协调同步，各项业务办理程序和手续需要紧密衔接，减少矛盾和能耗，保证经营管理活动的有效性。
积极发挥内部审计的作用。
由内部审计部门审查。
3 结语
本文在回顾国内外理论界关于商业银行内部控制体系研究的基础上，分析了建设银行内部控制存在的问题，并对完善和加强建设银行分行的内部控制提出了几点建议，最终得出结论：
健全有效的内部控制是商业银行顺利实现经营目标、保持健康发展的重要前提。
内部控制并不仅仅是一纸规定，而是始终贯穿于银行经营管理的一个过程，内部控制的实施需要每个员工的积极参与，需要管理者和员工从思想上重视内部控制，建立认真贯彻、不断完善内部控制的牢固信念。
建设银行在过去的几十年当中，不断探索、改进自身的内部控制制度，尤其是自中国建设银行实现成功上市以来，建设银行分行的公司治理结构不断完善，内部控制制度达到相对完善的程度，取得了可喜的成绩。
[参考文献]
[1] 刘效祖.浅析建设银行基层行操作风险的内部控制[J].行政事业资产与财务，2014（27）.
[2] 黄伟宏.完善商业银行会计内部控制的探讨[J].新金融， 2011（07）.
[3] 梅丹.中国内部控制缺陷信息披露研究——基于2009-2011年A股上市公司的数据[J].经济研究导刊，2013（23）.
[4] 孙倩.近年来商业银行并购贷款法律风险控制的研究状况[J].楚天法治，2015（02）.
[5] 王宏舟.我国商业银行网上银行运营风险分析与防范[D].复旦大学，2003.。