工会财务管理制度

工会财务管理制度

工会财务部是重要的部门需要制定并执行严格的管理制度下面小编整理了工会财务管理制度的相关范本希望对大家有所帮助哦！

第一章总则

1、为了规范学校工会的财务行为加强财务管理提高工会经费的合理、有效的使用使工会在学校改革、稳定、和谐、发展的大局中更好地担负起自身的各项基本职能根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《工会法》和县教育工会有关规定结合学校工会实际特制定本制度

2、学校工会财务管理工作是在校工会主席直接领导下依据国家的有关法律、法规和财务规章制度坚持依法理财、规范操作确保工会经费运作合理、合法、安全有效保障校工会的各项活动正常开展

3、工会财务管理主要任务是：依法多渠道筹集工会事业资金、合理编制工会预算对预算执行过程中进行控制和管理合理配置资源

保证工会在事业活动经费的合理合法和有效性

4、学校工会财务管理原则：坚持依法理财原则坚持民主管理原则坚持工会主席负责制原则坚持手续完备原则坚持勤俭节约原则坚

持预算管理原则坚持收支两条线原则

第二章管理机构及职责

5、工会财务实行“统一领导集体管理”体制财务经常性收支实行由工会主席“一支笔”审批制超出500元权限及其他工会重大决策

重大投资事项需工会委员会讨论同意后报请主管校领导和上级工会批准后方能执行

6、学校工会必需设置独立会计帐户担任财务工作人员原则上应持证上岗会计、出纳、经审不能由同一人担任认真履行工会财务管理职责

第三章工会预算管理

7、工会根据本年度的工作规划任务及重大活动、项目在分析上年预算执行情况的基础上合理、全面的编制工会年度财务收支计划 8、工会应坚持“量入为出收支平衡”的预算编制原则收入预算坚持积极稳妥支出预算坚持统筹兼顾保证重点勤俭节约的原则

9、工会年度预算应由学校工会委员会集体讨论后共同审定

10、工会财务不得编制赤字预算

如要调整预算或遇特殊情况需追加预算时须经工会委员会集体讨论报学校分管领导同时上报县教育工会审核批准后方可追加第四章工会收入管理

11、会费收入工会会员每年按本人工资额（包括岗位工资和薪级工资）的0、5%向工会组织缴纳的会员费学校工会每年初按行政转来的会费数额入帐工会用来开展各项工会会员活动项目不得用于其他

12、上级补助收入是上级工会拔入的指定项目收入如建设“教工之家”购买文体设备等项目内容

13、行政补助收入是学校行政给予工会的补助款包括基建、维修、帮困、教师暑期休养活动等项目做到专款专用

14、其他收入是上述规定以外的各项收入如：投资收益捐赠收入、利息收入等等其他各项收入必须符合国家规定的各项收费标准范围并使用规定的合法票据

第五章工会支出管理

15、会员活动费是工会开展群众性的活动和会员特殊困难补助的费用要做到面向广大会员不能用于职工福利补贴会费原则上应合

理安排当年无赤字无结余

16、职工活动费是工会开展教育、文体、宣传等活动费用对发放的有关纪念品应予以登记造册和签收

17、工会业务费用于工会职能自身建设和开展业务等方面的费用主要由工会干部培训费、工代会、经审会等各项会议费工会干部探望病人帮困补助以及其他专项费用构成工会应对困难教职工的关心、照顾落实到位掌握好帮困政策和补助标准

18、其他支出是指工会其他活动的支出

第六章现金与支票的管理

19、严格遵守《现金管理条例》控制好库存现金帐面余额每季度与银行帐户对帐单进行核对使帐面余额与银行对帐单的余额按规

定调节后相符合

20、超出1000元以上的支出必须使用支票在支付现金时必须由收款人本人签字

21、工会在组织会员外出活动时如确需要备用现金时必须经工会主席批准后办理借款手续在活动结束一周内办完结算手续

22、在领用支票时须经工会主席同意后方可将支票交给经办人员财务人员应将支付的支票日期、收款单位、金额填写齐全有效收据盖有关单位财务章必须与支票填写的收款单位名称完全一致第七章财务稽核管理

23、学校工会财务应设立会计、出纳岗位并明确岗位职责：

出纳员职责：

1）办理现金收付和银行结算业务严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定根据审核人员审核签章的收付凭证经工会主席审批后进行复核办理款项收付对于重大开支项目必须经学校工会委员会集体审核签章

2）库存现金不得超过银行核定的限额超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库金更不得任意挪用现金

3）严格控制签发空白支票如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期、规定期限和报销期限并由领用支票人签章逾期末用的空白转帐支票要及时收回注销不得将空白支票交给其它单位或个人签发对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根一并保存支票遗失时要立即向银行办理挂失手续

4）保管库存现金和各种有价证券对于现金和各种有价证券要确保其安全和完整无缺如有短缺要负赔偿责任要保守保险柜密码的秘密保管好钥匙不得任意交他人

5）保管有关印章空白收据和空白支票出纳人员所管的印章必须妥善保管政治权利按照规定用途使用但签发支票使用的各种印章不得全部交出纳一人保管

6）对于空白收据和空白支票必须政治权利管理专设登记薄登记认真办理领用注销手续

7）出纳员根据审核无误的原始凭证填制记账凭证根据记账凭证分别登记现金日记账和银行日记账并结出余额现金的账面余额要同实际库存现金核对相符银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对对于末到账款要及时查询要随时掌握银行存款余额不准签发空白支票不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算

8）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作

会计职责：

1）制定本单位的各项会计制度并监督贯彻执行组织制定基层学校工会财务收、支计划、开支标准和开支范围分清资金渠道合理使用资金

2）定期分析工会经费预算完成情况收、管、用好工会经费做到手续完全内容数字准确账目清楚日清月结按照报账