关于企业现金流的深度思考
2024年财务经理心得与总结（四篇）
2024年财务经理心得与总结在过去的一年中，本人在岗位工作中秉持高度的责任心和严谨的工作作风，全力以赴完成了以下主要任务：一、主要工作成果：1. 本着敬业精神，我按时完成了每个月的开票、认证、记账、结账以及账务处理工作。
准确填报了各类月度、季度和年度账务报表，并按时向相关部门报送。
在税务申报与缴纳方面，我确保了及时准确，并顺利完成了数额为____万的退税工作。
对各类会计档案进行了细致的分类、装订和归档。
2. 我以严谨的态度核签了公司日常的各项支出，并对费用进行了明细分类。
3. 我负责了公司各类证件的变更及年检工作。
由于公司处于发展初期，且经营地址发生变化，导致证件变更频繁。
尽管在今年____月份因个人疏忽未能及时向海关部门变更，幸亏公司领导及时采取措施，避免了不必要的损失。
我对此深感歉意，并将在未来的工作中更加严谨，避免类似情况发生。
在其他方面，我确保了公司证件的及时变更和顺利年检。
4. 对于上级领导交待的其他临时任务，我均能及时完成。
二、个人修养与学习提升：1. 通过阅读报纸杂志、使用电脑网络和关注电视新闻等途径，我不断加强政治思想和品德修养。
2. 我认真学习相关法规政策，自觉遵循国家财经政策和程序，始终保持工作的严谨性、细致性、扎实性和求实性。
3. 我努力将所学应用于实际工作，实现理论与实践的紧密结合，不断提升自身综合能力。
三、工作中存在的不足：尽管我顺利完成了年度工作任务，但仍然存在不足：在财会工作的繁杂性和事务性工作中投入较多，而在深入探讨、思考和研究中做得不够，导致工作的广度有余而深度不足。
财务部门人员的不稳定性也影响了我在团队中的领导作用。
四、未来工作规划：在新的一年里，我计划逐步采用科学方法加强部门管理，提高工作效率。
具体措施包括：加强成本核算与管理、优化部门间工作联系、准确进行财务测算，为管理层决策提供依据。
第二部分：财务部门总结财务部的工作性质决定了其繁琐性，即使在年终也需持续工作。
对当前形势下企业业财融合的一些思考
Finance and Accounting Research | 财会研究MODERN BUSINESS现代商业130对当前形势下企业业财融合的一些思考詹云霞 天地壹号饮料股份有限公司 529000摘要:实行财务管理与业务管理有机结合已经成为了社会转型时期下企业管理的主流趋势。
通过业财融合，促进了财务部门与业务部门的良好沟通、配合，保证了业务决策水平，提高了财务对业务全过程中的监督能力。
由于企业财务管理属于价值管理范畴,所以企业财务管理应和业务管理有机融合起来,共同努力为企业创 造可观的效益,并且通过业财融合还有助于提升财务管理水平。
关键词:社会转型时期；业财融合；策略现代企业最终经营目标有两个，第一个是使企业价值最大化，第二个是满足客户的价值需求。
从企业角度出发出发，这两个目标实际上是互为一体，相互统一的，只有同时满足两个目标要求，才可以让企业保持稳定高速良好发展[1]。
想要实现其经营目标，必须有一个有序但复杂的经营管理系统给予支持。
业务、财务部门作为企业经营管理系统中的重要组成部分，对企业的作用不言而喻。
于外部，以市场为中心，围绕客户开展业务，提升价值；在内部，以财务为中心，各项工作的査展目的是提升企业的价值。
内外配合相互支持，重点就是以经营目标为核心，两大部门深度整合、协调运营，使得融合后的企业各领域业务开展和财务工作的进行更加符合发展需要。
随着市场竞争日渐白热化，现代企业为了稳定健康发展，就必须不断强化财务管理工作，创新财务管理模式，促进业务与财务紧密融合，从而实现新型的主动式财务管理模式，保证财务管理者对各种业务信息的全面掌握，以此出具和业务相配套的实践操作性高的评估报告，对企业未来发展趋势准确预测，进一步强化财务管理水平。
所以社会转型时期下提高企业业财融合水平已经刻不容缓。
一、业财融合概述(一)业财融合的涵义业财融合通俗点讲就是把原本在企业中独立运行的业务活动与财务活动紧密融合起来，在业务现状基础上设置可靠精准的可操作性评估报告，通过对财务管理准确预测来促进企业各项业务活动稳定运行，以此提高企业的市场竞争实力。
“第一议题”引领国企改革发展——贯彻第一议题制度，落实常态化学习
C h i n as t o r a g e&t r a n s p o r t m a g a z i n e 2021.112017年10月18日，习近平总书记在十九大报告中指出，弘扬马克思主义学风，推进“两学一做”学习教育常态化制度化，在全党开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，用党的创新理论武装头脑，推动全党更加自觉地为实现新时代党的历史使命不懈奋斗1。
通过学习，加深对新时代中国特色社会主义思想和党中央大政方针的理解，学深悟透、融会贯通，增强贯彻落实的自觉性和坚定性，提高运用党的创新理论指导实践、推动工作的能力2。
在主题教育活动活动中，抓好学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想是各级基层党组织的头等大事和首要政治任务。
广东佛山、江苏常州等部分省市开始率先推行“第一议题”学习制度，正式把学习习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记重要讲话精神作为党委会、党组会、理论中心组学习、支部大会、支委会、党小组会及其它党内重要会议的“第一议题”。
2020年，“第一议题”制度开始被各级政府和各级企业效仿，纷纷建立“第一议题”制度。
一、常态化学习是我党的优良传统对于“第一议题”这种会上集体学习先进思想的做法，可以追溯到1959年7月2日至8月16日期间召开的庐山会议。
早在会前1959年6月29日，毛泽东在武昌召开的协作区主任会议时提出在庐山会议讨论的14个问题，其中第一个就是学习“读书”。
毛泽东指出，“有鉴于许多领导同志，县社干部，对于社会主义经济问题还不大了解，不懂得经济发展规律，有鉴于现在工作中还有事务主义，所以应当好好读书。
我们提倡读书，使这些同志不要像热锅上的蚂蚁，整年整月陷入事务主义，搞得很忙乱，要使他们有时间想想问题。
”3他希望县级以上领导干部把中国社会主义建设的实践同苏联社会主义经济理论联系起来，以苏联的经济理论对照中国的实践，从中受到启发，搞清楚“什么是社会主义，怎样建设社会主义”这个根本问题。
应关注企业现金流量
应关注企业现金流量1. 引言现金流量是企业发展过程中至关重要的指标之一。
企业的现金流量状况直接影响着企业的生存与发展。
因此，关注企业现金流量对于投资者、企业管理者以及其他利益相关者来说都是非常重要的。
本文将介绍什么是企业现金流量以及为什么应该关注企业现金流量。
2. 企业现金流量的定义企业现金流量是指企业在特定时间内从运营活动、投资活动和筹资活动中产生的现金流量的总和。
它反映了企业在特定时间段内现金的流入和流出情况。
企业现金流量可以分为正向现金流量和负向现金流量。
正向现金流量表示企业从运营活动中获得的现金大于支出的现金，而负向现金流量则表示支出的现金大于获得的现金。
3. 关注企业现金流量的重要性3.1 风险控制通过关注企业现金流量，投资者可以评估企业的偿债能力和资金状况。
当企业现金流量稳定且充足时，企业能够更好地应对各种风险，如经济衰退、市场变化等。
如果企业现金流量不稳定或不足，企业可能无法及时偿还债务，导致经营困难甚至破产。
3.2 经营管理企业现金流量是评估企业经营状况的重要指标之一。
通过关注企业现金流量，企业管理者可以及时了解企业的资金状况，以便采取相应的经营策略和决策。
例如，如果企业现金流量较好，管理者可以考虑增加投资、扩大生产规模等；如果企业现金流量不足，管理者则需要采取降低成本、优化资金结构等措施。
3.3 创造价值企业现金流量的增加意味着企业能够创造更多的价值。
企业如果能够保持良好的现金流量状况，就能够更好地满足投资者的预期回报，并为企业的持续发展提供更多的资金支持。
而如果企业现金流量不足，企业可能会面临无法获得投资或筹资的困境，从而影响企业的发展和创造价值的能力。
4. 关注企业现金流量的方法4.1 查看企业财务报表投资者可以通过查看企业财务报表中的现金流量表来了解企业的现金流量状况。
现金流量表显示了企业在特定时间段内的现金流入和流出的情况，可以帮助投资者评估企业的现金流量状况。
4.2 分析财务指标投资者还可以通过分析一些与现金流量相关的财务指标来判断企业的现金流量状况。
2023年财务工作计划：加强数据分析为核心
2023年财务工作计划：加强数据分析为核心2023年财务工作计划：加强数据分析为核心随着经济全球化的加速和科技的迅速发展，企业财务工作面临更多挑战和机遇。
在2023年，财务工作将扮演着更为核心的角色，为企业的发展和领先地位提供稳固的支持和指导。
为实现这一目标，企业需要加强数据分析能力和应用，进化到更高层次的财务管理方式。
一、财务数据分析1. 收入、利润和现金流分析企业需要对收入、利润和现金流进行全面和深入的数据分析，以了解公司的财务状况和经营效益。
通过收入和利润分析，可以确定企业盈利和盈利能力，识别低效率和高效率业务，及时改变经营策略，提高管理效率。
通过现金流分析，可以有效地管理现金流的流入和流出，控制公司的财务风险。
2. 成本分析企业需要对不同成本的变化情况进行深入分析，比较成本变化与收入变化之间的关系，寻找成本优化的空间，并加强资源配置的效率。
通过对成本分析，企业可以更好地控制企业财务风险和管理成本，提高企业盈利水平。
3. 税务筹划企业需要对税务政策进行深入研究，结合企业实际情况进行税务策略制定和实施，减少企业税务成本和财务风险，提高企业盈利水平。
随着税收政策的不断变化，企业需要维护合法避税，同时避免违法纳税，保持与税务机关良好的关系。
4. 资本结构分析企业需要对资本结构进行深度分析，理解企业的资本结构与企业的商业模式之间的关系，为企业中长期经营策略提供支持。
通过资本结构分析，企业可以优化自身风险，提高融资效率，降低财务成本。
二、财务业务流程优化1. 完善财务内控制度企业需要建立完善的财务内控制度，确保财务活动得到有效监控和控制。
这有助于管理财务上的风险，并提高企业的决策效率和运行效率。
2. 优化财务流程企业需要构建高效的财务业务流程，为企业高速运行提供坚实保障。
通过流程优化，可以加快财务业务处理速度，减少财务工作时间和成本，提高工作效率。
3. 加强人员培训企业需要加强财务人员的培训和管理，提高财务人员的专业素质和工作效率。
财务管理心得体会范文1500字
财务管理心得体会财务管理心得体会范文1500字我们有一些启发后，心得体会是很好的记录方式，这么做可以让我们不断思考不断进步。
那么心得体会到底应该怎么写呢？下面是小编精心整理的财务管理心得体会范文1500字，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
财务管理心得体会1通过这些天对《财务管理学》的学习，我觉得上财务管理课程能得到的最大的收货就是建立财务观念和简单的数据搜集整理流程，也使我对财务管理有了一个从浅到深的认识，才知道这门学科和我以前所感觉和想象中的完全不同，并不像想象中的那么简单，不仅仅是要记住放在数值背后的涵义和潜在表现上，而是要理解各种比率的公式和推导过程。
现就我对近几天的学习心得体会做如下总结：首先，通过学习，使我真正的认识到财务管理是企业管理的重要组成部分，渗透到企业的各个领域、各个环节之中。
财务管理也是直接关系到企业的生存与发展，从某种意义上说，财务管理是企业可持续发展的一个关键。
如：企业财务管理的合理性会促使企业加强管理和核算、改进技术、提高劳动生产率、降低成本，从而有利于资源的合理配置和经济效益的提高。
从企业的长远发展来看，系统有效的财务管理是为了企业价值的最大化。
作为股份制企业，我们明确了具体目标：企业筹资管理目标、企业投资管理目标、企业营运资金管理目标、企业收益分配管理目标等。
其次，我知道了财务管理学的所包含的主要内容，具体总结如下：一是要了解一个公司的经营状况情况，重点要掌握一篇报告：即财务报告，包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书三部分；二组词汇：即反映企业在特定时点状况的词汇，包括资产、负债、股东权益，和反映企业在一定期间经营情况的词汇，包括收入、费用、利润；三张报表：即资产负债表、利润表和现金流量表。
二是资产负债表反映企业的“现在时”，即企业现在的健康状况如何；利润表反映企业的“过去时”，即企业过去“怎么样”；现金流量表透视企业的“将来时”，即企业将来“怎么样”。
2023年度企业财务绩效分析报告
2023年度企业财务绩效分析报告尊敬的领导：首先，感谢您给予我撰写2023年度企业财务绩效分析报告的机会。
在过去的一年里，我全面、客观地评估了公司的工作情况，并提出了未来的计划和目标。
在撰写这份报告时，我注重逻辑性、连贯性和深度思考，同时积极传达公司的业务状况与发展方向。
一、总体分析通过对公司财务状况的全面评估，可以发现2023年度，在经济复苏和市场竞争加剧的背景下，公司表现出了韧性和活力。
公司的总收入从去年的X万元增长至X万元，同比增长X％，这主要得益于我们针对市场需求做出的调整和业务拓展的有效运营。
二、盈利状况盈利能力是企业财务绩效的重要指标之一。
在2023年度，公司实现了X万元的净利润，同比增长X％。
这一亮眼的成绩主要是由于我们在成本控制和效率提升方面取得了显著进展。
同时，我们积极开拓新市场，增加了产品线，提高了盈利能力。
三、资产运营资产是企业发展的基础，良好的资产运营能够有效地推动企业的增长。
在2023年度，公司的资产规模达到了X万元。
通过对资产周转率和资产负债率的综合分析，我们发现公司的资产利用效率得到了明显提高，资金运营状况良好，这也为未来的发展奠定了坚实的基础。
四、现金流量现金流量是企业运营的生命线，对企业的健康发展至关重要。
在2023年度，公司的经营活动产生了X万元的现金流入，相较于去年的X万元增长了X％。
此外，公司积极推动资金使用效率的提升，降低了财务成本，增强了企业的流动性。
五、未来计划与目标展望未来，我们将进一步优化财务管理，提高财务决策的准确性和及时性。
同时，加强与其他部门的协作，进一步提升工作效率，提高资源利用效率。
我们将抓住市场机遇，创造更多的价值，实现公司的可持续发展。
在我个人工作层面，我将继续发挥我的专业知识与技能，不断提高自己的能力，为公司的发展贡献更多的价值。
同时，我也将继续深入研究财务管理领域的最新趋势与发展，为公司提供更优质的咨询和决策支持。
总之，2023年度企业财务绩效分析报告显示了公司在过去一年里取得的成绩和面临的挑战。
现金流对企业的重要意义
现金流对企业的重要意义在企业管理中，现金流是一个非常重要的概念，它指的是企业在一定时间内所产生的现金流入和现金流出的情况。
现金流对企业的重要意义不可低估，下面将从以下几个方面来阐述。
现金流对企业的生存与发展至关重要。
现金流是企业生存的血液，没有足够的现金流入，企业将无法支付日常的运营费用，无法与供应商进行结算，无法支付员工工资，甚至会导致企业破产。
同时，现金流也是企业发展的动力，只有有足够的现金流入，企业才能进行投资扩张、研发创新和市场拓展等活动，提升企业的竞争力，实现可持续发展。
现金流对企业的经营决策具有指导作用。
企业的经营决策需要依据现金流的情况进行分析和判断。
例如，企业在进行新产品开发时需要考虑研发投入与预期收益之间的现金流平衡，避免投入过多导致现金流紧张；企业在进行市场推广时需要考虑市场费用与销售收入之间的现金流匹配，避免现金流断裂；企业在进行投资决策时需要考虑投资回报与现金流回收的时间差异，避免影响企业的日常经营。
因此，准确把握现金流情况对企业的经营决策至关重要。
现金流对企业的财务健康状况有很大影响。
现金流是评估企业财务状况的重要指标之一。
企业的现金流状况直接关系到企业的偿债能力和盈利能力。
如果企业的现金流入不足，将无法偿还债务，导致企业的财务风险增加；如果企业的现金流出超过现金流入，将导致企业亏损，影响企业的盈利能力。
因此，企业需要通过科学合理地管理现金流，确保企业的财务健康状况。
现金流对企业的融资和融资成本也有重要影响。
现金流状况是银行和其他金融机构考察企业信用和还款能力的重要依据。
如果企业的现金流状况良好，银行和其他金融机构愿意为企业提供贷款，同时，融资的成本也会相对较低；相反，如果企业的现金流状况不佳，银行和其他金融机构将会对企业的信用和还款能力产生疑虑，融资将更加困难，同时，融资的成本也会相应增加。
因此，企业需要通过合理管理现金流，提高企业的信用和还款能力，从而降低融资成本。
财务管理学习的心得体会(精选5篇)
财务管理学习的心得体会(精选5篇)）时间过的真快，转眼间一个学期的实训时间就过了。
经过这一学期漫长的实训，从一开始的做会计分录，到登记凭证。
然后再到登日记账，接着凭证汇总表，登总账，装订等一系列烦琐由几个人的工作由一个人来完成，原来会计的工作并没有想象中的那么简单，那么清闲。
在实训中，我们首先掌握了书写技能，如金额大小写，日期，收付款人等等的填写。
审核原始凭证，然后根据各项经济业务编制记账凭证。
根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账;在后我们编制了凭证汇总表，进行试算平衡。
根据凭证汇总表登记总分类账。
将有关记账凭证加封皮并装订成册。
记得在一开始做记账凭证的填制时，时常出错。
例如在为公司添置浴巾、拖鞋，在刚开始时常常做成“借：管理费用，贷：银行存款”。
但经过老师耐心的纠正，我便知道为公司添置的浴巾、拖鞋是属于职工的福利，应做成“借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款”。
通过不断的训练，我便可以熟练的审核原始凭证，进行记账凭证的填制。
在经过几周填记账凭证的训练后，我们便开始登现金日记账和银行存款日记账。
我们便按照填制完的记账凭证，逐日逐笔仔细的进行日记账的登记，并仔细的结算余额。
登完日记账后，我们对上、中旬的记账凭证进行了装订。
装订玩记账凭证后我们就开始进行上、中旬凭证汇总表的填制，在填制上、中旬凭证汇总表之前，我们先按照记账凭证上所涉及到的科目制作丁字形账户，然后计算出余额，通过余额来填制凭证汇总表。
之后，便是总账的填制。
我们通过填制好的凭证汇总表，从中涉及到的科目和企业上个月的期初余额，开设总账。
通过这一个学期的实训训练，我可以熟练地进行记账凭证的填制、登记日记账外、登总账等。
第一个学期已经过了，接下去迎来的便是第二个学期。
在第二个学期，我还将更加努力。
继续完成下旬凭证汇总表和总账的填制。
作为一名未来的会计人员，我们现在刚刚起步，往后会学到更多的东西，并且有很多东西需要我们自己去挖掘。
现金流对企业的重要意义
现金流对企业的重要意义在企业经营中，现金流是一个至关重要的概念。
它指的是企业在特定时间段内，通过销售产品或提供服务等活动而产生的现金流入和流出的情况。
现金流对企业的重要意义体现在以下几个方面。
现金流是企业生存和发展的基础。
无论企业规模大小，都需要有足够的现金流来支付员工工资、采购原材料、支付租金等日常开支。
如果企业的现金流短缺，将导致无法及时支付各项费用，甚至无法继续经营下去。
因此，现金流的稳定和充足对企业的生存至关重要。
现金流对企业的经营决策具有重要的指导作用。
企业经营过程中需要进行各种决策，如扩大生产规模、开拓新市场、投资新项目等。
这些决策都需要考虑到现金流的情况。
如果企业的现金流状况良好，可以支持扩大生产、开拓市场等活动；反之，如果现金流短缺，就需要谨慎考虑投资决策，避免陷入资金困境。
第三，现金流对企业的发展战略具有重要影响。
企业发展需要资金的支持，而现金流的状况直接决定了企业能否获得足够的资金支持。
如果企业的现金流稳定、充足，可以吸引更多的投资者和金融机构的关注，从而获得更多的融资渠道和资金来源，有助于企业实施更加积极的发展战略。
相反，如果企业现金流不稳定、短缺，将限制企业的发展空间，甚至可能导致企业的倒闭。
第四，现金流对企业的财务状况和偿债能力具有重要影响。
现金流的状况直接反映了企业的财务状况和偿债能力。
如果企业的现金流充足，可以及时偿还债务，提高企业的信用度，从而获得更好的融资条件；反之，如果现金流短缺，将增加企业偿债的风险，影响企业的信用状况，进而使融资条件变得更加困难。
现金流对企业的管理和控制具有重要意义。
企业需要建立健全的现金流管理制度，及时掌握和监控企业的资金流动情况，以便及时采取措施应对潜在的风险。
通过对现金流的管理和控制，企业可以提高资金利用效率，降低经营风险，提升企业的盈利能力。
现金流对企业的重要意义不可忽视。
它既是企业生存和发展的基础，也是企业经营决策、发展战略的重要依据，同时还直接影响着企业的财务状况和偿债能力。
企业现金流管理的重要性和现金流的管理对策的分析
企业现金流管理的重要性和现金流的管理对策的分析现金流是企业最基础的运营资金，直接关系到企业的生存和发展。
良好的现金流管理对于企业来说至关重要。
企业现金流管理的重要性体现在以下几个方面：1. 现金流是企业的血液。
现金流是企业运营的生命线，影响企业的正常运作、拓展业务以及偿还债务。
拥有充足的现金流可以使企业在运营过程中应对各种风险和挑战。
2. 现金流是企业发展的基础。
良好的现金流管理可以保证企业有足够的资金进行投资和扩大规模。
通过合理的资金运作，企业可以更好地应对市场变化，并抓住有利的商机。
3. 现金流是企业管理绩效的重要指标。
良好的现金流管理可以通过有效的成本控制、资源配置和资金回笼提高企业的盈利能力、效率和竞争力。
1. 提前做好预测和计划。
企业应通过科学的数据分析和市场研究，提前对未来的现金流进行预测和规划，合理安排收入和支出的时间和金额，避免出现资金短缺的情况。
2. 加强资金的统筹和调配。
企业应根据不同阶段的发展需求，合理安排资金的使用，例如在扩大生产能力时适当增加投资，收回过期存货或实施资产处置等。
3. 提高现金流的回笼速度。
企业应积极采取措施加快资金的回笼速度，例如加强对销售账期的管理，与供应商谈判优惠的支付条件，主动与客户沟通加快付款进程等。
4. 规避风险和降低成本。
企业应通过降低固定成本、减少存货和应收账款的占用以及合理选择供应商等方式，降低运营风险和成本，以保证现金流的稳定和充裕。
5. 建立良好的信用体系。
企业应保持与供应商和客户的良好合作关系，提高信用度，以获得更多的信任和支持，从而为企业的现金流管理提供保障。
企业现金流管理是企业经营过程中不可忽视的重要环节。
良好的现金流管理可以提高企业的运营效率、保证资金的稳定和充足，从而为企业的发展提供保障。
企业应根据自身情况制定适合的现金流管理对策，并不断优化改进，以提高现金流管理的效果。
211093201_港口企业应收账款管理的几点思考
ACCOUNTING LEARNING81港口企业应收账款管理的几点思考孙秀莲 海南港航控股有限公司摘要：本文从港口企业应收账款的特点、形成原因出发，分析提升港口企业应收账款管理的有效路径，从而达到提高应收账款管理质量、降低应收账款管理成本、加快应收账款回收速度、促进港口企业发展的目的。
关键词：港口企业；应收账款；危害；完善措施引言随着中国经济的快速发展，港口码头生产能力过剩已日趋明显，白热化的竞争局面下，港口企业为了提升市场份额，除了在服务质量、作业效率、价格因素等方面采取措施外，延长信用期限、提升信用额度也成了吸引客户的有力手段。
宽松的客户信用政策最终导致应收账款规模不断加大，严重挤占了企业资金成本，加大资金回收风险，同时资金周转不畅也对港口日常生产经营支出以及盈利水平产生了重大影响。
另外，现代化智慧型港口建设亦离不开大量的资金支持，庞大的应收账款无疑制约着港口企业的转型发展。
如何结合企业实际，建立应收账款风险防范机制，提高资金使用效率，防范坏账风险，促进企业高质量发展，已成为各港口公司不容忽视的重要课题。
一、港口企业应收账款的特点港口企业应收账款是指在为船东、旅客、货物提供服务过程中应向货主或代理人收取的款项，主要包括由港口装卸、运输等主营业务收费产生的应收账款；由港口理货、报关报检代理等其他业务收费产生的应收账款；由垫付水电费等款项产生的应收账款。
港口企业应收账款的特点主要有以下三个方面：（一）较高的风险性应收账款一旦形成，坏账风险随之产生，应收账款数额越高、欠款时间越长，产生坏账的概率就越大。
港口企业财务处理上，通常账龄一年以内应收账款需计提5%的坏账，账龄达三年的应收账款需计提50%的坏账，五年以上账龄的应收账款则需100%计提坏账，这对企业的经营状况的影响无疑是巨大的。
另外，基于港口作业的特点，港口作业完成后客户离港，港口对货物失去了实际控制权，能够证明债权的仅为港口作业单据、合同、发票等单证文本，债权能否如期收回，更多依赖于客户的商业信誉、在本港口持续从事进出口业务的可能性等。
企业现金流管理存在的问题与对策
在当今竞争激烈的商业环境中，企业的生存与发展离不开稳定的现金流。
现金流犹如企业的血液，对于企业的正常运营、战略规划、风险抵御以及持续增长起着至关重要的作用。
然而，现实中许多企业在现金流管理方面却存在着诸多不容忽视的问题，若不加以妥善解决，必将给企业带来严重的后果。
本文旨在深入剖析企业现金流管理存在的问题，并提出相应的对策，以期为企业提升现金流管理水平提供有益的参考。
一、企业现金流管理存在的问题（一）对现金流管理重视程度不足一些企业管理者往往过于关注企业的利润指标、销售收入等短期财务成果，而忽视了现金流的重要性。
他们认为只要企业有盈利，就能够维持正常运转，而忽略了现金流的动态变化以及可能出现的资金短缺风险。
这种对现金流管理的轻视导致企业在日常经营中缺乏对现金流的有效监控和规划，无法及时发现潜在的现金流危机，从而错失了采取有效措施的最佳时机。
（二）资金预算编制不合理资金预算是企业进行现金流管理的重要依据，但许多企业在资金预算编制过程中存在着诸多问题。
预算编制缺乏科学性和准确性，往往过于简单化和粗放，未能充分考虑到企业内外部各种因素的影响，如市场变化、季节性因素、政策调整等，导致预算与实际情况严重脱节，无法有效地指导资金的筹集和使用。
另预算执行过程中缺乏有效的监督和控制机制，预算调整随意性较大，无法保证预算的严肃性和约束力，使得资金的使用效率低下，资金浪费现象严重。
（三）应收账款管理不善应收账款是企业销售商品或提供劳务等业务形成的债权，它的管理状况直接影响到企业的现金流状况。
一些企业在应收账款管理方面存在着诸多问题。
缺乏对客户信用状况的充分评估和监控，盲目扩大信用销售额度，导致大量应收账款的产生。
应收账款催收不力，催收制度不健全，催收手段单一，使得应收账款账龄不断延长，坏账风险增大。
企业内部缺乏有效的应收账款管理部门或人员，对应收账款的监控和管理职责不明确，导致应收账款管理混乱，无法及时掌握应收账款的动态情况。
浅谈如何深化企业业财融合工作举措
浅谈如何深化企业业财融合工作举措摘要：大数据时代潮流下，财务管理不断革新，由核算型财务向管理型财务转型，深入推进业财融合，实现财务价值创造，势必迫在眉睫。
关键字：新形势，业财融合，工作举措当前企业财务被列为后台职能部门，为转变当前格局，财务应提前介入业务审核流程，将财务管理的理念纳入业务规划中，对公司形成明显的提质增效效果。
一、新形势下，推进业财融合工作的必要性（一）大数据时代的信息化促使财务加快转型的需求大数据及云计算等工具的衍生，数据的共享、处理及扩展分析报告能在各类平台应运而生，大数据的便利性，可以实现对数据的再分类及规整，运用财务分析指标等分析性软件，可重新挖掘及深究数据背后蕴含的公司真实底蕴。
当前随着财务共享的深化，财务亟需转型，适应时代变化[1]，从会计核算后台管理定位向价值型前台管理定位转变。
（二）打破职能壁垒，发挥部门协同的需求当前各部门均设定了本部门的岗位职能，均专注于自身目标任务。
业务偏重利润目标完成进度，财务侧重于预算成本的控制及资金的运用，侧重点不同，理解角度不同，关联过少，阻碍公司的长效发展。
（三）实现风险管控，企业目标的需求财务管理主要目标就是利用现金流、信息流及制度流等方式对各类运营及投融资环节进行精细化把控。
业财融合带来的信息共享能更好的带动财务管理精细化管理，业务将目标客户的经营管理数据分享，财务事前进行尽调分析，将基于财务口径测算出的风险点共享至业务部，分析业务的价值链系统，及早发现问题，规避风险点，降低坏账可能性，推动公司长远发展。
二、构建完善业财融合构架体系（一）做好顶层设计从顶层设计着手颁布系列措施，将业财融合列入关键考核点，从战略规划、岗位职责、制度流程、绩效考评等各方面均将业财融入公司日常运营。
建立PDCA循环系统，从计划、执行、检查、处理四个角度对业财融合体系进行前瞻性设计，层层落实，从主要领导到最基础员工职责的精细化设计，框架化管理，流程化审批，深入推进业财融合工作。
大数据环境下现代企业经济管理问题探讨
大数据环境下现代企业经济管理问题探讨现如今，大数据时代已经跟上了社会发展的浪潮，增加在企业经济管理工作中的助力，使企业能够对营销对象进行定位，运用层次数据分析的方式，将数据内的隐含信息进行挖掘，从而寻找企业经营管理工作中的规律，提升管理人员执行对应的决策能力。
所以企业在经济管理工作实施过程中必须增加对大数据环境的重视，合理地应用大数据技术，以保证企业能够健康、持续地发展。
一、大数据环境下现代企业的经济管理问题(一)财务方面的问题基于大数据环境下思考，当前企业在发展过程中存在的财务风险主要存在于企业筹款阶段，因为在此环节企业会受到外界干扰因素的影响，所以无法保证企业会发生再投资、利率等问题。
若此时企业财务管理工作人员运用不规范的筹资的方式，降低企业的发展压力，也会增加企业在发展过程中的安全隐患。
同时企业为实现盈利，会增加对经营项目中经济损耗的重视，若根据财务管理工作开展近况来看，其中仍存在信用风险、再投入风险、违约风险以及购买力风险。
若企业未监测市场的行情，也会对企业的发展造成影响。
(二)经济管理的问题企业在执行生产活动时会出现现金流流动性不强等问题，可能存在于生产环节，也可能出现在销售问题。
因此，为保证企业的生产、采购以及销售活动的顺利开展，需重视该部分因素，适当地拓展财务管理工作的路径，才可确保企业能够正常运行，增加企业在财务管理工作方面的安全保障。
(三)库存管理的问题企业是以盈利为目的而开展对应的活动的。
因此，在企业库存管理工作中存在销售以及生产方面的风险，如：企业的库存数量过多或是不达标，都会影响企业的运行。
若库存堆积，会导致企业的资金运转情况不够良好，若库存数量较少则会增加在生产活动方面的影响，无法保证工程的开展效率。
所以工作人员必须结合市场的材料销售情况，根据企业所需选择对应的供应商，控制企业内的库存量，才能降低对企业的发展影响。
(四)安全方面的问题企业在发展过程中通过大数据技术的应用，可实现对源头文件的分析，掌握企业在运行过程中的敏感数据。
如何理解对待现金流
如何理解对待现金流起步于20世纪70年代的有关现金流及其管理的研究，迄今已有30多年的历史。
在这30多年中，逐步形成了一套较为完整的现金流管理理论.这些理论从不同角度检视了企业财务运作的规律，向企业提供了许多可资借鉴的管理方法，并在市场经济国家的企业中得到实践的验证。
一、全面正确地理解现金流1。
现金流的属性现金流对于企业而言是一种客观存在的。
现金流对于企业，犹如血液对于人体。
现金流在企业管理中的地位,既不是来自政府的意志，也不取决于某些个人的偏好,而是有它本身的属性决定的.1.1流动性是现金流的本质属性在现金流的三个部分中，现金流入量与现金流出量比现金净流量更重要。
所以企业管理必须在现金的流动性和收益性的矛盾中做出抉择，寻找一个合适的平衡点。
如果企业不能再处理这种关系中保持头脑清醒，做出正确判断,就会使企业陷入窘境，甚至遭受重创，不少企业就是因为现金流动不畅而陷入危机.1。
2真实性——现金流比利润更能准确地反映企业财务状况和企业价值利润是基于权责发生制而确认的，在多数情况下，赊销不能立即转化为现金，企业资产虚增的现象不可避免，账面利润被冲高。
由此，以利润衡量企业经营好坏和考核其财务状况，就变得很不可靠。
现金流则是收付实现制的产物，能如实反映企业经营状况，作为衡量与考核企业经营和财务状况的综合指标就更为适宜。
1。
3工具性现金流不仅是一种理财理念,也是一个有效的理财工具。
其工具性表现在多个方面，主要是信息工具，分析工具，风险预警控制工具和管理工具.2。
在我国，现金流管理遇到的困难2.1学习的困难现金流理论起源于外国,我国的理论研究相对薄弱,许多引起的理论和实践案例与我国现实状况有些偏离，使人感到生疏，造成学习困难。
2。
2企业管理体制的制度中外有别，许多管理方法无法在我国企业，特别是我国中小企业的管理中对号入座。
一些管理模式无法仿制推行。
2。
3企业信用的冲击,使管理难度增大我国的社会诚信体系正在建立完善中,造假、欺诈时有发生，现金流管理规范遭到冲击。
企业偿债能力分析——以石家庄钢铁公司为例
中国地质大学长城学院本科毕业论文题目企业偿债能力分析—以石家庄钢铁公司为例系别经济学院专业会计学学生姓名张乐学号013141211指导教师国秀芹职称副教授2018年4 月15 日本科毕业生毕业论文（设计）诚信承诺书中国地质大学长城学院毕业论文任务书课题信息：课题性质：设计□论文√课题来源：教学√科研□生产□其它□发出任务书日期：指导教师签名：年月日中国地质大学长城学院毕业论文开题报告中国地质大学长城学院本科毕业论文文献综述系别：经济系专业：会计学姓名：张乐学号：0131412112018 年4 月15 日Fabio La Rosa; Giovanni Liberatore; Francesco Mazzi; Simone Terzani在《社会对欧洲上市非金融企业偿债成本和财务偿债能力的影响》中指出，公司规模越大，负债率越高。
面对每个企业来说现金流无疑是正常运营的重要资产，企业陷入财务困境并可能导致破产的直接原因就是公司现有现金流不能偿付到期债务。
Philipp Johann Konig; David Pothier.在《将短期债务作为分类工具的理论是否对公司有利》中指出，对于一个企业来说，在如今竞争如此激烈的市场中，想要扩大规模、增加利润、在竞争中脱颖而出，仅仅利用股权融资的方式获得经营资金是远远不够的。
因此无论是国内外的大小企业，都需要通过大量债务融资的方式来扩充自身的资产规模和经营效率。
但相应的，在负债经营的同时，也增加了自身的财务风险，极大地考验着自身的偿债能力。
如何平衡利润与风险、并在既定的战略目标下选择最优的债务融资结构是企业急需解决的问题。
Jannes Rauch; Sabine Wende在《财产责任保险公司偿债能力预测：金融危机的证据》指出，企业偿债能力的影响因素，并从多个方面研究了企业独有的财务特点和经营现状。
然后，采取实证手段确定上市企业偿债能力指标，依巧此橫型针对债务结构给偿债能力形成的影响进行检验。
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一名财总写给大boss的信：关于企业现金流的深度思考
本文是一位经验丰富的财务总监，根据经济形势、业务形势、财务管理的实际情况，所做出的精彩回应和解决方案。
正如他所说，现金流是企业生存和发展的基础，在“现金为王”的时代，现金流比利润更重要，因资金链吃紧走向破产边缘的企业比比皆是。
同样，风险意识和未雨绸缪是民营企业的保护神，盲目自信和急功近利是民营企业的绊脚石。
企业管理就象盖房子的地基，管理和企业规模要相配，“手中有粮，心中不慌”。
《关于企业现金流的思考》
X总：
您好！
企业近几年发展的速度可谓迅速，公司总资产超×亿，公司销售规模今年预计达到×亿，公司员工近千人，预计净利润超亿元。
这样一个经济实体，无论如何，都不算是一个小企业了。
在为企业快速发展庆贺的同时，作为财务总监的我对企业快速发展但现金流近几月缺口越来越大的情况表示担忧。
就这个担忧我想与您作个沟通，希望能引起您重视。
现金流是企业生存和发展的基础，在“现金为王”的今天时代，现金流比利润更重要，因资金链吃紧走向破产边缘的企业比比皆是。
公司1-5月实现净利润××多万，但实际现金流（1-5月）为—××多万，里外相差近×亿。
如把企业比作人的话，现金流则好比是血液。
面对失血情况，企业要想生存和发展，两个办法：一是立即止血，二是大量输血。
输血虽然可以维持企业的生存，但毕竟成本过高，而且风险较大，一旦血源干竭，那就不妙了。
因此，止血才是上策，输血是下策。
国家宏观依然严峻，中国经济今后走向仍不明朗，国家货币政策忽松忽紧，对未来政策的把握不定将是今后的一种常态。
在这种常态下，对企业的风险控制能力将是一个巨大的考验。
我们公司所服务的对象是船舶、石油和化工行业。
船舶行业在经历了辉煌开始走向回落，在行业拐点来临和宏观调控从紧的时候，一番残酷竞争将无法避免，竞争的最终的结果永远是资金实力雄厚的企业吃掉资金链吃紧的企业。
分析造船业背景：我发现公司客户中国有控股的公司业务有明显萎缩迹象销售额并没有随着他们业务增长而增长，民营企业控股的客户业务所占比例越来越高，而且客户家数也越来越多。
这些行业整体上仍是国家鼓励和扶持的行业，但是在投资主体上国家会向国家控股的企业进行倾斜，而民营企业在上述行业里的发展空间将进一步受到压缩。
但无论是国企还是民企去承担国家发展上述行业的载体，对于我们××来说未来的市场依然是巨大的。
但在巨大的市场面前我们××到底如何去生存和发展？
风险意识和未雨绸缪是民营企业的保护神，盲目自信和急功近利是民营企业的绊脚石。
企业管理就象盖房子的地基，管理和企业规模要相配。
如果是建一幢3层楼的房子，地基就没必要打得象盖10层的房子那样结实，因为成本高，且浪费；
如果是建一幢10层的房子，为了节省成本和赶工程进度而忽视地基的结实程度，那么这样的房子虽然能快速建起来，但当地震或是大水等天灾的时候，倒塌是这个房子唯一的命运。
基于对现金流的担心，我想与您交换下意见，以做到心中有底：
1、我们是准备盖3层高的房子，还是想盖10层甚至更高的房子？
2、在利润和现金流选择面前，我们是在保证资金回笼的前提下最大化追求利润？还是在实现利润最大化的前提下去保证现金流？
3、如果按计划，公司贷款在12月将要收掉××万，工程建设及设备购买预计投入××万元，仅这三项需资金××万元。
4、近×亿的应收款中我们是否应再针对欠款客户与业务员坐下来进行一次评估，即有多少是可以安全收回？有多少是不容乐观，对不容乐观的应收款，我们采取什么办法来应对？上述４个问题中，1和2是方针问题，3-４是具体的现实问题，方针问题是仁者见仁智者见智，3-6具体问题则是需要调查和分析后才能下结论，并且再制定方针来化解。
针对1-2我发表下个人看法，问题1是依附于问题2的。
也就是说，公司要想做大做强，现金安全是前提。
只有在现金安全的情况下实现利润最大化才是做强企业必经之路。
如何加强资金安全，我的想法如下，与您作一下探讨：
01先止血
止血采取两大措施：一是在利润和现金流两者选择上，我认为应选择现金流第一，在保证资金回款的基础上实现利润最大化（如果A公司款能在开票后立即100%回，利润为80万；B公司利润为100万元，但在开票后能立即回50万，那我觉得选择做A的业务）；
02应收账款实行总额控制
应收账款不能突破70天的周转期，预计全年销售额×亿，应收账款总额不应超过×亿，（我司现是×亿，超出××万，我认为要压缩）这应作为红线，不得突破，有进就得有出。
在上述原则下，分几种情况作讨论：
1、对于“中”字头企业（包括“中”字头投股的企业）由于其现金基本上有保证，对这部分业务我们可以强力出动，资金对它们不是问题,可以不受信用额度控制。
2、对于老客户当中那些合作良好，且付款记录良好的企业，可以继续执行我们现行销售政策。
但应对铺垫资金总额包括发货未开票在内不应超过×万，或每笔合同金额的30%，且回笼期限不应超过3个月。
对于信用不好的客户，应安排专人加紧催收，最大程度上保证公司资金安全。
3、对于非“中”字头的新客户，如果是上市公司，由于其财务较透明，施工项目都是合法的，回款政策可以根据公司业绩和资金状况来制定，但铺垫资金不应超过×万元或每笔合同金额的20%，回款期限不应超过3个月。
4、除上述3点以外的客户，由于其资信无法从严考察，即使其提供财务或股东信息，我们也难以保证其真实性。
特别是民营企业，常有投资冲动，敢想敢做，风险控制能力差；或是银行答应的贷款不下来，资金链断掉，在这种情况下，即使这些企业想付款，也无法付款。
因此，我们回款政策应做到按对方收货来进行收款，不说现款现货，但也应做到该合同金额按我司投入的成本进行收回，让利润形成应收款。
即使有损失，大不了是没赚钱。
按照上述原则，可能让我们损失掉一部分客户和利润，但这对我们来说也不是坏事，一是我们通过对客户结构进行优化，全保优质客户，淘汰掉劣质客户，这样可以增加抗风险能力。
俗话说“留得青山在，不怕没柴烧”；二来我们可以夯实我们的管理基础，解决目前公司存在突出问题，修炼内功，提升企业的管理水平，以增加企业竞争力和抗风险能力。
所以，我建议销售部承接合同时财务部应对客户的资信和付款条件进行审核，财务部对于不符合条件的项目有一票否决权，财务部根据应收款对公司发货进行监控。
03建立预防机制
建立预防机制，降低银行收贷和减少对××高度依赖的风险。
我的方案是：。