更新设备可行性报告

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更新设备可行性报告

目录

一、项目概况............................... .......2 二、项目实施的必要性 ..............................2 三、项目实施的可行

性 ..............................4 四、市场前景分

析 ..................................5 五、建设规模与产品技

术 ............................7 六、项目投资方

案 .................................14 七、效益分

析 .....................................16 八、风险分

析 .....................................23 九、报告结

论 (25)

为了更好地适应激光切割加工市场的发展需要～满足日益增长的市场总量对加工产能的需求～进一步扩充公司切割加工规模～提高市场竞争力和市场占有率～经过广泛深入的市场调查研究～我公司在现有两台激光加工设备一台早已报废～一台已经使用11年的基础上～拟投资更新一台激光加工设备～以加强公司竞争能力、增强公司发展后劲～改善公司经营结构。

一、项目概况

随着我国铁路建设、公路建设、水利建设、水电建设、能源、矿山建设、建筑业等重大工程的推进～随着激光加工技术的不断发展～汽车、船舶、航空、核工业、机械制造、钢铁、纺织、能源设备等相关产业对激光切割加工及其产品的需求与日俱增～根据相关权威部门的行业调查报告～随着装备制造业的逐渐恢复～全国对激光切割加工的市场需求呈井喷状态～北京地区有需求总量达13亿元的市场规

模。目前我公司激光切割加工的产能严重滞后于市场需求～为满足经营需求和发展需要～公司拟更新一台4020F-IPG2500数控光纤激光切割机～该设备具备年加工能力800万元～将作为公司经营的主要资源。该项目投资总额约260万元～所需资金通过九所投资、公司向九所借款等方式解决。

二、项目实施的必要性

我公司自1993年以来一直依靠具有高精尖技术性能的激光加工设备从事技术开发和生产经营～在近20年的博弈中～形成了一整套

较为完善的市场和经营体系～在行业内知名度较高、口碑较好～在激光加工行业有较好的基础。本次更新设备有助于打造质量过硬、能力高强的生产线为广大客户提供较为全面的产品解决方案～实现公司的经营业务板块的恢复、巩固和进一步提升。

我公司是一个激光切割加工企业～目前仅依靠一台于2001年从韩国进口的激光器进行加工生产～设备老化,设备落后。设备老化导致加工速度降低、加工质量下降、加工成本耗用增加;设备落后导致响应时间、成品质量、加工规模能力不能满足客户的需求。设备老化、设备落后导致加工效率低～运行成本高～从而造成了公司加工价格高于市场～但降价的空间小～降不到市场水平～而且降价就会亏损～缺乏市场竞争力的现状～形成了老客户在减少～新客户无法开发的局面。

同时由于机器生产加工能力不足的原因～不得已放弃了很多订单～不得已丢失了大量客户。如2010年、2011年山西同车能够提供500万元的加工任务～但公司只能完成200万元的订单,当有批量任务时～在24小时生产加工的前提下～也无法保证对其他客户的加工～只能眼看着客户很不满意～然后转移。加工能力的不足导致了无法争取更多的订单、无法对用户客户进行有效维护。自2009年以来～公司一直采取保重要的几家工业客户～争取留住部分重要装饰客户、不得不推拒部分客户的市场策略进行加工。2010年、2011年这一不得已的经营方针是成功的～均实

现了近300万元的加工额～公司赢利。2012年2月由于铁路项目政策发生重大变化～原定的100万元相关加工合同无法兑现～在保重要工业客户时被迫转移的大量客户未能及

时请回～给今年的加工带来了很大的困难～财务略微亏损。目前铁路项目重启～公司有望从北车集团继续得到合同,另外今年已实现加工额80万元的富士达电梯业务扩张～只要公司加工能力够～还能有更深的合作,优视、欧迪诺、安泰、川北、北航、北大等几家工业客户自身发展良好～其他几家工业客户存在合作意向～为了不让加工速度、加工能力成为开始合作、继续合作、进一步合作、深度合作、甚至外包商的障碍～为了抓住共同发展的契机～为了阻止客户的继续转移、流失～为了尽早实现加工额的恢复和增加～必须更新设备。

公司的经营资源只有激光器。1993年起用的1700W激光器2009年初彻底报废,2001年起用的3000W激光器已进入了高维修维护期～故障率高～一旦故障不能及时排除～将严重威胁到公司尽全力在维护的现有优质客户。如果故障不能排除～万利达就会遇到更大的困难。仅依靠一台老旧设备经营～公司很脆弱。为了具备抗风险能力～必需换掉已报废的1700W激光器～更新一台～使新老设备搭配使用。

在所3.X元战略谋划中～民品企业要发展～公司自然也要发展。公司要生存、发展～必须改变现状～改变现状的路径只有两条:1.新项目的开展,2.设备的更新。无论哪条路径～都需要尽快见效。由于新项目存在寻找、运作、立项等时效性和最后是否成功的不确定性～大家通过多次讨论～一致认为通过更新设备～公司就可以改变目前这种困难局面～设备到位并投入生产后～公司经营很快就会恢复正常～解决掉生存问题～并在解决生存问题的过程中～努力寻找开发新项目～解决发展问题。

所以～公司要生存和发展～必须更新设备。

三、项目实施的可行性

,一,业务基础。万利达公司在激光切割加工行业已经有19年的经营历史～是全北京地区第一家利用具有高、精、尖技术性能优势的激光器从事金属、非金属优质加工的企业～对激光加工市场的变化、发展趋势有较为深刻的理解,对相应的市场划分、行业及客户信息有较为充分的了解～为公司实施设备更新奠定了良好的业务基础。

,二,人才储备。万利达公司现有员工平均有10年以上的激光切割加工从业经历～对于激光设备的激光系统、数控系统、机床系统、切割技术和工艺流程都相当熟悉。公司具备操作、维护、维修、改造设备的的人才积累～辅以现代化生产设施～可以实现质量和成本的有效控制。

,三,品牌优势。公司在1997年到2007年是北京地区激光加工市场价格体系的制定和确认者～在2007年到2012年是北京地区激光加工市场高端客户加工产品质量保证和保障的提供和实现者～在历年经营中有2000余家合作用户～在行业中具有加工质量一流、服务意识先进、加工技术领先、保密协作规范、人员素质高、财务信誉好的公众形象～在加工用户群里有‘万利达做的东西就是好’的过硬的名气名声～图形图像的修饰技术在行业内首屈一指～市场占有率在一段相当长的时期内处于行业中的排头地位～?万利达?品牌至今在北京地区的加工行业仍有较强的影响力和良好的口碑。公司近年通过外协

等方式始终保持了?万利达?品牌的生命力和市场影响力～将为公司恢复和拓展市场树立相应的品牌优势。

四、市场前景分析

激光切割加工是高精度、高速度、高质量的无接触强柔性加工～它的这些技术性能优势和加工特点决定了激光在加工领域存在的优势～生产效率高、质量可靠、经济效益好等优势的存在使得它已在大部分领域取代了等离子体切割、线切割、水切割等传统和其他新型加工工艺。

目前激光切割行业市场呈现快速发展的势头～需求属于较旺盛的上升期～原因有几个方面。,1,国家经济快速发展推动了该行业的快速发展～,2,经济发展中传统加工手段向现代加工产业转型的需要～,3,行业准入门槛逐步走低～设备生产厂家蓬勃发展。

目前激光切割市场价格表现为～激光切割的加工价格结束了暴利时代～随着该行业在市场上的激烈竞争～信息、价格的公开透明～使得价格最终稳定在一个相对合理范围～对加工企业而言进入了薄利时代。价格的回落虽然在一定程度上给行业内的企业经营带来困难～但通过大浪淘沙～行业内沉淀下来的则是有竞争力的企业～另一方面价格回落后企业的竞争力在质量、服务、产能等方面显得更为突出。

目前北京地区约有激光加工厂家100余家激光器约170余台～分为四类。第一类是完全对内～即只为本单位完成加工服务～不面向市场的～约占70%,第二类是既对内又对外的～即以自有加工任务为主～部分服务于市场的～约占10%,第三类是各种材料商～卖材料的同时

进行后续加工～约有20余台,第四类就是我们这样完全对外～即没有任何自有加工任务～又没有依托材料出售～需要完全从市场开拓客户的～有8家共13台。今年装备制造业虽然低迷～但激光切割加工的市场规模有明显上涨的趋势～据北京激光行业协会的报告统计～北京地区有13亿元的激光切割加工需求～第四类加工企业完成的加工产值有6000万元～即5%的市场占有率。2012年国内经济形势复杂严峻～确保经济平稳较快发展即稳增长的各项政策措施～为经济可持续和健康发展奠定了坚实的基础。目前国内生产总值,GDP,稳定增长～制造业采购经理指数,PMI,连续3个月位于临界点以上～PPI环比明显上涨～延续了回升走势～且增幅有所加大～继续成为拉动制造业经济总体回升的动力。制造业生产保持增长态势～增速继续加快～市场需求有所回暖～制造业原材料库存持续减少～企业的需求在增加～说明前期的加大投资、释放流动性以及多种稳增长措施已经开始发挥作用～国内经济

形势向好。党的十八大提出未来十年要国内生产总值和城乡居民人均收入双翻番～国内经济增长必须平稳、可靠～明年7.5%的增长目标已经明确确定～这必将促进属于第二产业的工业总产值的增长～也包括加工制造业的增长。随着北京及周边地区的汽车、地产、制造等行业的迅猛发展～对激光切割的要求日益加大～市场将逐步增长到20亿元的规模。由于设备老化、落后～2012年我公司所占的激光加工市场份额仅为0.15%～依据万利达公司十多年的各种积累～扩大一倍市场份额～应该不难做到。目前激光加工厂家的区域分布表现为集中在北京南部地区和近郊区～北京北部地区完全对外的加

工厂家只有我公司～我公司将加强和八达岭、兴谷、石龙、林河、密云和亦庄等工业开发区的合作～发挥我们在客户积累、客户服务、激光技术、机械制图、特殊加工技巧积累等方面的优势～加大工业加工的市场开发和服务力度～加大装饰加工市场的开发和维护力度～实现年完成500万元生产产值即10%的对外激光加工市场占有率的基础目标。

五、建设规模与产品技术

,一,建设规模

项目采取边建设边投产的方式～基础改造与设备订购、技术调研、员工培训、设备安装、调试试车、投产以及生产运营同时推进～以便尽快实现正常加工～2015年实现预期加工规模。本项目总投资为260万元。

,二,产品内容及技术方案

1.技术选型

根据公司的地域特点、厂房布局、设备配套等情况～我们的加工方向确定在主要对 1-7 mm厚的薄板加工～主要服务对象为加工规模大但加工业务外包的大型企业和有一定加工规模但不自臵设备的中、小、微型企业。

通过对国内外大功率大幅面激光切割机设备进行的一些初步调查～按照对激光器类型、机床部分、数控和伺服系统、激光加工头、绘图编程软件、辅助系统、运行条件、加工能力、所需购买资金等因素的综合考虑～初步拟定部分国产化设备+进口激光器的方式选型。

通过对光纤激光器、Nd: YAG固体激光器、CO激光器等不同类型2

激光器的技术特性、光束质量、使用成本、应用特点等比较～目前综合性价比最高的是光纤激光切割机。光纤激光切割机是国际上新发展的一种新型激光器。同体积庞大的气体激光器和固体激光器相比具有明显的优势～已逐渐发展成为高精度激光加工、激光雷达系统、空间技术、激光医学等领域中的重要候选者。光纤激光切割机既可做平面切割,也可做斜角切割加工,且边缘整齐、平滑,适用于金属板等高精度的切割加工～同时加上机械臂可以进行三维切割代替原本进口的五轴激光。比起普通二氧化碳激光切割机更节省空间和气体消耗量～光电转化率高～是节能环保的新产品～也是世界上领先技术产品之一。国内有很多光纤激光切割机投产运用和影响比较好的生产厂家～比如大族激光、山大鲁能激光、武汉高能激光、华工激光、楚天激光为代表的优秀厂家。

光纤激光切割机相较于CO激光切割机具备如下优势: 2

1, 卓越的光束质量:聚焦光斑更小～切割线条更精细～工作效率更高～加工质量更好,

2, 极高的切割速度:是同等功率CO激光切割机的2倍, 2

3, 极高的稳定性:采用世界顶级的进口光纤激光器～性能稳定～关键部件使用寿命可达10万小时,

4, 极高的电光转换效率:光纤激光切割机光电转换效率达30% 左右～是CO激光切割机高3倍～节能环保, 2

5, 极低的使用成本:整机耗电量仅为同类CO激光切割机的2

20-30%,

6, 极低的维护成本:无激光器工作气体,光纤传输～无需反射镜片,可节约大

量维护成本,

7, 产品操作维护方便:光纤传输～无需调整光路,

8, 超强的柔性导光效果:体积小巧～结构紧凑～易于柔性加工要求。

光纤激光切割机相较于YAG激光切割机具备如下优势:

1,切割速度:光纤激光切割机的速度是YAG的4-5倍～适用用大量加工与生产, 2,使用成本:光纤激光切割机的使用成本比YAG固体激光切割更少,

3,光电转换效率:光纤激光切割机的光电转换效率是YAG的10倍左右,

光纤激光切割机的弱点有两个:1.因为波长的原因～对非金属不容易被其吸收

～只能切金属材料,2.目前售价较高。

目前光纤激光器价格较高～比YAG激光切割机要高出不少～比二氧化碳激光切割机要低很多。但其性比价是三者中最高的。

光纤激光器的主要特点

(1) 光纤激光器电,光转化效率高～转换效率达30%以上～小功率光纤激光器无需配冷水机～采用风冷～可大幅度节约工作时的耗电～节省运行成本～达到最高的生产效率,

(2) 激光器运行时仅仅需要电能～不需要产生激光的额外气体～具有最低的运行和维护费用,

(3) 光纤激光器采用半导体模块化和冗余设计～谐振腔内无光学镜片～不需要启动时间～具有免调节、免维护、高稳定性的优点～降低了配件成本和维护的时间～这是传统激光器无法比拟的,

(4) 光纤激光器的输出波长为1.064微米～是CO2波长的1/10～输出的光束质量好～功率密度高～非常有利于金属材料的吸收～具有卓越的切割、焊接能力～从而使加工的费用最低;

(5) 整机光路由光纤传输～不需要复杂的反射镜等导光系统～光路简单～结构稳定～外光路免维护,

(6) 切割头中含有保护镜片～使聚焦镜等贵重的易耗品消耗量极少,

(7) 光通过光纤导出～使机械系统的设计变得非常简单～非常容易与机器人或多维工作台集成,

(8) 激光器加上光闸后可以一器多机～通过光纤分光～分成多路多台同时工作～易于扩展功能～升级方便、简单,

(9) 光纤激光器体积小～重量轻～工作位臵可移动～占地面积小,

根据我们对加工能力、加工质量、加工效率的具体要求和加工成本等因素的综合考虑～确定在光纤激光器和CO激光器之间选择。据2

了解～可选型激光器中德国RF-Sinar DC025,即2.5KA激光器,CO2激光器配国内机床～约210万元人民币,德国通快,TRUMPF,全进口 3.2KW 3m*1.5mCO激光切割机～约350元人民币,德国通快,TRUMPF,2

全进口的2KW光纤激光切割机报价约500万元,深圳大族的2.5KW光纤激光切割机报价约260万元,深圳大族的2.0KW光纤激光切割机报价约240万元。鉴于光纤激光器相比于CO激光机具备如上所述的使2

用成本、维护成本、开机费用等的节约优势和实际材料切割的应用范围优势～我们将更新设备选型确定为光纤激光切割机,通过对设备生产厂家规模实力、设备报价、供货周期、售后服务、合作方式等的综合对比～我们将更新设备选型确定为深圳大族的2.5KW光纤激光切割机。

深圳大族是国内最早开始生产光纤激光切割机的厂家～G4020F是该公司最新研制开发的具有国际水平的大功率数控光纤激光切割机。

2. G4020F产品特点如下:

1(该机采用龙门式结构～进口齿轮齿条及高精密的直线导轨～传动

平稳～精度高～配臵交换工作台～可使切割与上料同时进行～大

大提高了机床的生产效率。

2(床身采用整体焊接结构～退火后进行粗加工～然后再进行振动时

效处理～可以完全消除焊接及加工的应力～刚性好、精度高、可

保持长时间使用不变形。

3(横梁采用铝合金整体铸造～经两次高温退火后粗加工～再振动时

效后～经高精密加工成型刚性好、重量轻、动态性能好。 4(X、Y、Z轴均采用西门子大扭矩伺服电机～高精度、高转速、大

扭矩、大惯量、性能稳定耐用。保证了整机的高速度及加速性。 5(采用基于Windows操作系统的德国PA8000数控系统～光纤激光切

割机专用数控系统～集成了很多激光切割控制专用功能模块～功

能强大～人机界面好～操作简单。

6(采用以色列CNC KAD专家版套料软件～是数控切割机实现?全时

切割、高效切割和高套料率切割?的核心技术～是有效节省材料～

提高切割效率的根本保证。

7(切割头选用德国PRECITEC公司生产的光纤激光专用切割头以及电

容式传感～感应精度高、反应灵敏、性能最为稳定可靠。 8(进口高精度电控比例阀～精确控制切割辅助气体的气压～以达到

最佳的切割效果。比手动调压阀要精确、方便得多。

3. 拟选配德国IPG-YLS-2500技术规格:

光学参数单位 YLS-2500

运行模式 CW,QCW

中心辐射波长 nm 1070-1080

标准输出功率 W 2500

光束质量 mm*mrad 6

调制速度 kHz 5

传输光纤直径μ, ?50 输出功率稳定度(长期) % ?2

电源 VAC 400-460

功耗 kW 8

尺寸,W*D*H, cm 85×80×119

重量 kg 400

4..机器的主要技术指标如下表

序号性能指标参数备注 1 加工幅面,长×宽, 4000mm×2000mm 2 X轴行程 4030mm 3 Y轴行程 2020mm 4 Z轴行程 120mm 5 X、Y轴定位精

度 ?0.03mm/m 6 X、Y轴重复定位精度 ?0.02mm

0.5-16mm碳钢;

0.5-8mm不锈钢, 7 切割材料厚度 0.5-8mm铝合金,

0.5-5mm黄铜。

8 X、Y轴最大联动速度 140m/min 9 最大加速度 1.2G 10 机床重量 14000Kg 11 数控系统: PA8000 12 工作台最大载重: 1600kg 13 相数: 3 14 电源额定电压: 380V 15 频率: 50Hz 16 总电源防护等级: IP54

六、项目投资方案

,一,安装位臵

本设备安装于北京市海淀区花园路6号院激光加工项目组一层加工车间。

,二,设备投入

G4020F数控光纤激光切割机一台～设备价值260万元～建设期4个月。

,三,组织架构和人员配臵

1、项目的组织

为顺利实施本项目～公司将设臵专门的领导机构并抽调精干人员进行组织和管理～成立项目建设小组～分别从前期选型调研、资金筹措、市场联系等各方面展开工作。

2、人员配臵

,1,劳动定员

本项目为采用国内先进设备～自动化程度高～产品质量有保证～劳动环境也较好～根据车间设臵情况、机台配臵情况和生产工艺设备的要求～项目各岗位人员技术水平要按照相应岗位进行设臵～员工培训要符合相应岗位技能的要求～未进行培训员工不得上岗。参照国内同类工厂企业定员编制情况～公司预定8名劳动定员进行管理和生产～其中新增员工 2名～配套技术工人2名～市场人员3名～技术支

持人员 1 名。

,2,员工培训计划

项目建设过程中～公司将分期分批培训员工。重点培训生产线和关键岗位的操

作人员、管理人员和营销人员。培训时间与项目的技术调研、设备安装、调试试车、投产以及生产运营等各阶段的工作进度相衔接～以保证项目正常生产。

,四,实施进度

本项目为标准成套设备的就位工程～企业厂房基础改造就位期为1 个月～从2013年 3月 1 日至 2013 年 3 月 31 日。为了尽早发挥项目效益～项目采取边

建设边投产的方式～基础改造与设备订购、技术调研、员工培训、设备安装、调试试车、投产以及生产运营同时推进～以便尽快实现正常加工。预计 2013年下半年形成基本产能～并随着销售渠道的建设和内部生产能力的不断整合提升～于 2015

年底实现既定的达产加工规模。

本项目实施进度计划如下:

2013年 3月 1 日至 2013 年 3 月 31 日:企业厂房完成基础改造,

2013 年 3月-2013 年 4 月:完成设备订购、技术调研、员工培训、设备安装, 2013 年 4 月-2013 年 5 月:完成调试试车、投产,

2013 年 6 月30日:完成验收。

,六,资金来源

本项目所需投资 260 万元由九所投资拨付130万元～由万利达公司向九所借

入现金130万元。

七、效益分析

,一,、经济分析

根据公司的发展规划～项目从 2013年 2 月开始实施～项目总投资 260 万元～达产后实现年加工收入额400万元。项目建设期4个月～从 2013 年7月开始正常运行～随着加工技术及生产工艺的成熟、市场拓展开发及稳定～预计在 2015 年

达到加工生产能力。 2013年到2015年将分别完成100万元～250万元～400万元的加工收入。

,二,、项目成本、经济效益预测分析

1、成本预测分析,2013年到2015年,

1.1 原辅材料采购主要包括辅助切割用气体和直接耗用材料～辅助切割用气体按加工额的8%计算～直接耗用材料按加工额的10%计算～2013年到2015年分别需要18万元、45万元、72万元。

1.2 燃动消耗费本项目主要燃料动力为水、电消耗。

燃动费根据消耗定额及现行价格计算～预计达产年燃料动力费用为 30 万元。

1.3 人工及福利费

本项目人员配臵主要为加工人员、管理人员和市场人员～年福利费用按工资总额的14,计取。预计达产年本项目员工合计 8人～,预计达产年工资福利总额为80万元。

1.4 各项费用各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。

制造费用:修理费用,含物料消耗,按折旧额的 40%估算～机器设备年折旧期限为10 年～折旧方法采用平均年限法～残值率按

5, 计算～其它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为 35万元。

管理费用:工会经费和职工培训费分别按工资总额的 2%和 1.5% 分别估算～项目内研发费按年销售收入的 1,估算～无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用～其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年管理费用为 20 万元。

销售费用:销售费用按年销售收入的 4%估算～预计达产年销售费用为16 万元。

1.5 总成本费用构成分析

达产年项目总成本费用分析表

序号科目名称单位总成本费用占总成本费用比重 1 加工负荷 100%

2 原辅材料采购万元 72 27.63%

3 燃动消耗费万元 35 13.43%

4 人工福利万元 80 30.70

5 各项费用万元 73.58 28.23%

5.1 制造费用万元 37.58 14.42%

其中: 修理费万元 9.88 3.47%

折旧费万元 24.7 9.47%

其他制造费用万元 3 1.15%

5.2 管理费用万元 20 7.67%

其中:研发费万元 5 1.91%

摊销费万元 5 1.91%

其他管理费用万元 10 3.82%

5.3 销售费用万元 16

6.14%

6 总成本费用万元 260.58 100%

6.1 其中:固定成本万元 153.58 58.93%

6.2 可变成本万元 107 41.06%

7 经营成本万元 221 84.81%

总成本-折旧费-修理费-摊销-利

息支出

2、经济效益预测分析,2015 年,

,2015 项目达产年销售收入 400 万元～利润总额 95.42 万元～税后利润75.58 万元。具体详见下表。

项目利润及利润分配表

序号科目名称单位达产年备注 1 销售收入万元 400 2 销售税金及附加

万元 44 3 总成本费用万元 260.58 4 利润总额万元 95.42 5 应税利润万元95.42 6 所得税万元 19.84 7 税后利润万元 75.58 8 法定盈余公积金万元

7.56 计取比例10% 9 未分配利润万元 68.02

3、投资利润率:

本项目总投资为 260 万元～达产年利润总额为 95.42 万元。

经计算～投资利润率R为 36,。

总投资收益率:本项目总投资为 260 万元～按10年寿命期计

算～利润总额为 -60+0+4*95.42 +2*70+50+40=551.68万元。

经计算,总投资收益率ROI=551.68/10/260=21.2% 。

项目资本金净利润率ROE=489.34/10/260=18.8%。

三项指标均远大于基准投资收益率RC(约10%)。

4、投资利税率本项目总投资为 260 万元～达产年利税总额为

139.42万元。经计算～投资利税率为 53,。

、销售净利润率本项目预计销售收入为 400 万元～达产年净5

利润为 75.58万元。经计算～销售净利润率为 18,。盈利

能力中的总体获利水平好。

6、盈亏平衡分析本项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下,按达产年数

据计算, : BEP,生产能力利用率, =固定成本/,销售收入-销售税金-可变成本,*100, =61, 计算结果表明～投产第三年当产量达到总生产能力61%时～即可实现盈亏平衡。一般认为～当盈亏平衡点小于65%时～项目就有很强的抗风险能力。本项目盈

亏平衡点为 61%～可见本项目风险能力较强。

7. 投资回收期

按基准收益率7%、基准投资回收期5年、寿命10年计算

第1年第2年第3年第4年现金流出 320,260+60, 245 265 265 现金流

入 100 250 400 400 净现金流量 -220 5 135 135 累计净现金流量 -220 -215 -80 55 折现系数,折现率7%, 0.93 0.86 0.79 0.73 净现金流量现值 -204.60 4.3 106.65 98.55 累计净现金流量现值 -204.60 -200.3 -89.35 9.2 包含建设期的静态投资回收期=3+80/135=3.59年动态投资回收期=3+89.35/98.55=3.91年净现值NVP= -220/1.07 +5/1.14 + 135/1.21 + 135/1.29 + 135/1.38 +

135/1.47

+ 100/1.57 + 100/1.67 + 80/1.78 + 60/1.9 – 260

=404.74 – 260=144.74万元～

现值指数=收益现值总额,投资现值 = 404.74/260 = 1.557

静态投资回收期与动态投资回收期均小于基准投资回收期(5

年)～净现值大于0～现值指数大于1～说明该项目投资可行。

按基准收益率10%、基准投资回收期5年、寿命10年计算

第1年第2年第3年第4年第5年现金流出 320,260+60, 245 265 265 265 现金流入 100 250 400 400 400 净现金流量 -220 5 135 135 135 累计净现金流量 -220 -215 -80 55 190 折现系数,折现率10%, 0.9091 0.8262 0.751

0.6828 0.6207 净现金流量现值 -200.00 4.13 101.39 92.18 83.79 累计净现金流量现值 -200.00 -195.87 -94.48 -2.3 81.49

包含建设期的静态投资回收期=3+80/135=3.59年

动态投资回收期=4+2.3/83.79=4.03年

净现值NVP= -200/1.1 +5/1.21 + 135/1.33 + 135/1.464 + 135/1.61 +

135/1.77

+ 100/1.95 + 100/2.14 + 80/2.36 + 60/2.59 – 260=331.27 – 260

=71.27万元～

现值指数=收益现值总额,投资现值 = 331.27/260 = 1.27

静态投资回收期与动态投资回收期均小于基准投资回收期(5年)～

净现值大于0～现值指数大于1～说明该项目投资可行。

经计算～内部收益率为12.9～大于基准收益率10%～盈利能力满足要求。

以上分析表明。该项目投资可行～财务可行～盈利可行～风险可控～可以更新。

,三, 更新设备后的客户和市场分析

1、加工能力分析

现有设备加工能力:

2米/分钟*60分钟/小时*24小时/天*330天*5元/米*0.8综合系

数=3801600元

新设备加工能力:

10米/分钟*60分钟/小时*16小时/天*300天*5元/米*0.5综合系数=7200000元

综合加工能力:

,380万元+720万元,*0.6综合系数=660万元～其中现有设备完成210万元～新设备完成450万元

2、客户资源和市场容量分析

,1,更新设备后可以恢复合作的老客户一览表

年均加单位类别合作时间年最高预计加工额目前状态、原因

工额加工额

工业,锯片, 2005年—2009年 30万—200万安泰钢研,国企, 30万 70万停止合作～价格

工业,锯片, 2005年—2007年 20万—200万天龙制锯,外企, 40万 98万停止合作～加工

能力不足

装饰,展柜, 1999年—2010年 20万—40万环洋经典,民企, 20万 40万停止合作～价格

装饰,工程, 1999年—2011年 20万—30万大洋金属,台企, 20万 30万停止合作～价格

工业,机箱, 2004年—2010年 30万—50万兆维科技,国企, 30万 50万停止合作～加工

能力不足

装饰,展柜, 1999年—2010年 30万—40万精益人 ,民企, 30万 40万停止合作～价格

装饰,展览, 1999年—2011年 20万—30万华懿司马,民企, 20万 30万停止合作～价格

工业,防弹2005年—2009年 30万—70万四维约翰逊,合30万 70万停止合作～加工

车, 资, 能力不足

工业,防弹2005年—2011年 30万—50万明盾公司,民企, 30万 50万停止合作～加工

车, 能力不足

30万—90万各类散户 50万 150万停止合作～价格～

加工能力不足

260万-800万合计

,2, 在合作客户未来加工额,万元,预测

2017年 2013年 2014年 2015年 2016年

130 在合作装饰客户 70 90 100 100

260 在合作工业客户 170 200 220 240

390 合计 240 290 320 340

,3,个体与小型回流客户及开发客户加工额,万元,预测

2017年 2013年 2014年 2015年 2016年

个体装饰客户回流 10 20 15 10 10

小型装饰客户回流 15 25 20 10 10 小型工业客户回流 10 15 20 30 30 装饰客户开发 10 20 25 20 20 工业客户开发 40 70 80 90 90 合计 85 150 160 160 160

4.为山西同车赛诚公司于2010年、2011年分别实现105万元、110万元的加

工额～2012年签有100万元的加工合同～后因铁路项目变化～此部分合同未完全

落实～目前双方合作紧密～铁路项目正在重启～公司有望得到40万元到200万元的加工合同。

综合可恢复客户、在做客户、可回流零散客户、新开发客户及山西同车赛诚公司的加工预测

2017年 2013年 2014年 2015年 2016年

810-1480 合计 625-1285 760-1440 780-1480 760-1480

600 预计完成 380 500 520 580

400 其中新设备完成 100 250 400 400

200 其中现有设备完成 280 250 120 180

参考未更新设备前近年加工统计,万元,

年度 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 激

光收入 187 299 287 205 247 306 296 295 238 253 269 193