小金库专项治理工作实施方案
关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法
关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》），现就在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作制定实施。
目录1专项治理的范围和内容2专项治理的方法和步骤3专项治理的政策规定4专项治理的组织领导5专项治理的工作要求关于印发《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》的通知中纪发[2009]7号关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》），现就在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作制定实施办法如下。
1专项治理的范围和内容（一）专项治理范围此次专项治理范围是全国党政机关和事业单位，事业单位中要以财政全额拨款事业单位为重点（包括境外机构，下同）。
党政机关包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体。
事业单位是指按照《事业单位登记管理暂行条例（修正）》（中华人民共和国国务院令第411号）和中央机构编制委员会办公室《关于批转〈事业单位登记管理暂行条例实施细则〉的通知》（中央编办发〔2005〕15号）规定所设立的各类社会服务组织。
（二）专项治理内容违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。
重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。
对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
“小金库”主要表现形式包括：1．违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；2．用资产处置、出租收入设立“小金库”；3．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；4．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；5．虚列支出转出资金设立“小金库”；6．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
2024年镇委小金库工作清理方案
2024年镇委小金库工作清理方案____年镇委小金库工作清理方案一、背景介绍在镇委机关的日常运作中，经常会产生一些小额收入和支出，比如会议经费、办公用品采购费用、差旅费等。
由于金额较小，这些费用往往不会被足够重视，导致资金使用和管理存在一定的混乱和漏洞。
为了规范资金的使用和管理，提高资金利用效率，确保资金安全，____年将对镇委小金库进行清理工作。
二、工作目标1. 清理小金库基本信息，建立准确的账户信息和资金流转记录。
2. 制定并实施小金库资金使用管理办法，规范资金的使用和管理流程。
3. 清理小金库的收入和支出情况，查找并处理违规和异常情况。
4. 提高资金利用效率，确保资金安全。
三、工作步骤1. 小金库基本信息清理(1) 收集小金库相关信息，包括账户信息、开户银行、存款余额等。
(2) 对小金库账户进行核对，确保账户信息准确无误。
(3) 更新小金库基本信息，建立准确的账户信息和资金流转记录。
2. 制定资金使用管理办法(1) 研究相关法律法规，了解行业标准，制定符合镇委机关需求的资金使用管理办法。
(2)明确资金使用权限和流程，规范资金的申领、审批和报销流程。
(3)建立资金使用审批流程，明确责任人和审批程序。
3. 资金收入清理(1)查阅过往的收入记录，包括会议经费、办公用品采购费用、差旅费等。
(2)核对收入记录和相关凭证，确保金额和来源准确无误。
(3)整理收入记录，建立清晰的收入流水账。
4. 资金支出清理(1)查阅过往的支出记录，包括会议经费、办公用品采购费用、差旅费等。
(2)核对支出记录和相关凭证，确保金额和用途准确无误。
(3)检查支出记录中是否存在违规情况，如超标准使用、未按规定报销等，及时予以处理。
5. 处理违规和异常情况(1)针对发现的违规和异常情况，按照相关规定进行处理。
(2)如发现有人私自挪用资金或其他违规行为，将依法追究其责任，并及时补缴资金。
6. 提高资金利用效率(1)加强资金使用监督，确保资金的科学合理使用。
中国银监会关于印发《国有及国有控股银行业金融机构“小金库”专项治理试点工作方案》的通知
中国银监会关于印发《国有及国有控股银行业金融机构“小金库”专项治理试点工作方案》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2010.07.07•【文号】银监发[2010]57号•【施行日期】2010.07.07•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会关于印发《国有及国有控股银行业金融机构“小金库”专项治理试点工作方案》的通知（银监发〔2010〕57号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：根据中央治理“小金库”工作领导小组《国有及国有控股金融企业“小金库”专项治理试点实施方案》，银监会牵头负责国有及国有控股银行业金融机构“小金库”专项治理试点工作。
为此，银监会制定了《国有及国有控股银行业金融机构“小金库”专项治理试点工作方案》，现印发给你们，请认真贯彻执行。
中国银监会关于印发《国有及国有控股银行业金融机构“小金库”专项治理试点工作方案》的通知中国银监会关于印发《国有及国有控股银行业金融机构“小金库”专项治理试点工作方案》的通知请各银监局将此文转发至所监管的国有及国有控股法人银行业金融机构。
二○一○年七月七日国有及国有控股银行业金融机构“小金库”专项治理试点工作方案根据中央治理“小金库”工作领导小组《国有及国有控股金融企业“小金库”专项治理试点实施方案》，现就国有及国有控股银行业金融机构“小金库”专项治理试点工作制定如下方案：一、专项治理试点的目标摸清国有及国有控股银行业金融机构“小金库”的主要来源、表现形式、支出方向、形成原因及发展趋势；纠正和规范试点机构“小金库”问题；建立和完善试点机构防范和杜绝“小金库”长效机制；为全面推进国有及国有控股银行业金融机构“小金库”专项治理工作积累经验。
二、专项治理试点的范围此次“小金库”专项治理的范围为国有及国有控股银行业金融机构，即国有独资以及国有资本占控股地位或主导地位的银行业金融机构，主要包括：由银监会依法监管，具有金融业务许可证的国有及国有控股商业银行（含国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、邮政储蓄银行）、政策性银行、金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司等银行业金融机构。
国药成都所小金库专项治理工作的方案
国药成都所“小金库”专项治理工作的方案根据国资委以及国药集团关于“小金库”专项治理工作的相关文件精神，特制订国药成都所“小金库”专项治理工作的实施方案。
实施方案具体内容如下：
一、成立专项治理领导小组及工作组
领导小组：组长吴永林；副组长吉建航、周远迎
工作组：财务部（莫系军）、监察审计部（梁凯）、所办（陈键）、人力资源部（冯小虎）、党办（何勤）、所纪委（莫系军）工作组办公室设在财务部。
二、实施步骤
（一）动员会
9月8日上午，领导小组、工作组召开动员会及工作布置会；
（二）宣传阶段
9月8日-9月9日，所办及党办负责网上以及所内简讯上宣贯此次工作的相关政策文件，工作要求，设置举报电话以及邮箱。
（三）自查阶段
财务部下发自查通知，组织对外有经济业务往来的职能部门和业务部门于9月8日-9月9日上午开展自查自纠工作，并上报自查结果。
（四）上报阶段
1、9月9日下午，财务部将自查结果及报告上报领导小组审批；
2、9月9日下午，所办将自查报告上报集团。
三、本方案经领导小组批准后实施。
国药成都所
二〇一〇年九月八日。
山东省卫生厅印发《关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案》的通知
山东省卫生厅印发《关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案》的通知文章属性•【制定机关】山东省卫生厅•【公布日期】2009.06.08•【字号】鲁卫规财发[2009]2号•【施行日期】2009.06.08•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文山东省卫生厅印发《关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案》的通知（鲁卫规财发〔2009〕2号）厅直各预算管理单位、厅机关各处室：为切实做好我省卫生系统“小金库”专项治理工作，按照《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发［2009］18号）和中共山东省纪委等4部门《关于印发〈关于在全省党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》（鲁纪发〔2009〕12号）的有关精神，结合卫生工作实际，我厅制定了《关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案》，现印发给你们。
请各单位结合实际，认真遵照执行。
二00九年六月八日关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）和中共山东省纪委等4部门《关于印发〈关于在全省党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》（鲁纪发〔2009〕12 号）的有关精神，经研究，决定在厅属预算管理单位和厅机关（以下简称各单位）开展“小金库” 专项治理工作。
具体工作方案如下：一、总体要求高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻科学发展观，按照《山东省建立健全惩治和预防腐败体系 2008-2012年实施办法》的要求，坚持“分级负责、分口把关，统筹兼顾、整体推进，依纪依法、宽严相济，标本兼治、纠建并举”的原则，在厅机关和厅属预算管理单位深入开展“小金库”治理工作，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，建立和完善防治“小金库”的长效机制。
财经纪律和小金库治理工作方案
财经纪律和小金库治理工作方案一、财经纪律和小金库治理的重要性财经纪律是指企业执行的财务规范和纪律，主要包括财务收支、核算、报表、审计、税务等方面的规定和要求。
财经纪律的遵守和执行是企业正常经营和良性发展的基础，也是企业合法合规运营的条件之一。
小金库是指企业内部的非正式资金池，主要用于日常杂费、购物、应酬、礼品等支出，是企业管理中一个容易被忽略的环节。
小金库管理的好坏直接影响到企业的经济效益、形象和信誉。
二、财经纪律方面的工作方案1.制定财经纪律制度根据财务管理的要求，制定和完善财经纪律制度。
其中包括会计核算、财务汇报、审计监控等方面的规定，明确财务职责和责任。
2.严格执行财经纪律加强内部控制和审核制度，对财务资金的流入和支出、管理和调配进行严格监督和审查。
在各个环节上做到凭证齐全、完好无损、账目清晰。
3.加强财务制度建设加强财务管理制度建设，完善财务业务流程，不断优化财务管理模式。
在会计核算、预算管理、财务报告等方面的流程上不断完善和优化，提高财务管理的效率。
4.强化内部审计机制及时、全面地对财务数据的真实性、准确性、完整性进行审计监控，及时发现和纠正各种安全隐患和风险。
5.加强内部培训继续加强内部会计和财务管理人员的培训和学习，提高他们的职业素养和财务管理能力，从而为企业的经营和发展提供更好的支持。
三、小金库治理方面的工作方案1.规范小金库使用制定小金库管理制度，规范小金库资金的使用、管理和监督，避免员工私用、滥用和浪费。
2.加强小金库安全管理确立小金库的保管责任清单，规定各级负责人的职责和权利，建立小金库使用申请和审批制度，加强小金库资金的安全管理。
3.建立小金库账户制度小金库账户应由财务部门统一开立，并设定一定的银行单据，做好存储和管理工作。
4.加强监督机制建立小金库日常监督和定期检查制度，定期进行小金库资金的清点和审查，做到“三重一大”（即：双人批准、金额限制、时间限制、提供发票或单据）控制原则，并对不符合要求的资金进行追查。
关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法
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2024年区开展“小金库”专项治理工作方案
2024年区开展“小金库”专项治理工作方案嘿，各位看官，我要给大家带来一份热血沸腾、务实有效的“小金库”专项治理工作方案。
这可是我结合了十年方案写作经验，汇聚了无数智慧和汗水的大作，大家可得看好了哦！一、背景及意义咱们先来聊聊背景和意义。
近年来，一些单位出现了“小金库”现象，这可是个大问题，严重损害了国家的利益和形象。
所以，咱们这回专项治理，就是要彻底解决这个问题，还财政一个清白，还社会一个公正。
二、治理目标这次专项治理的目标，简单明了：全面排查，发现问题，整改到位，杜绝“小金库”现象的再次发生。
咱们要让“小金库”无处藏身，让违规者付出代价。
三、治理范围治理范围嘛，咱们也不藏着掖着，全区范围内的企事业单位、社会团体，只要涉及到财政资金管理的，都在治理范围内。
一个都不能少！四、治理措施1.组织发动。
成立专项治理领导小组，明确各成员职责，统筹协调各方力量，形成强大的治理合力。
2.自查自纠。
各单位要深入开展自查自纠，对照治理要求，认真查找问题，主动上报。
3.重点检查。
治理小组将组织开展重点检查，对问题突出的单位进行深入调查，确保问题整改到位。
4.整改落实。
对发现的问题，要迅速整改，建立健全制度，防止问题反弹。
5.责任追究。
对涉及“小金库”的违规行为，要严肃查处，追究相关人员的责任，形成震慑。
五、时间安排这次专项治理，我们制定了详细的時間表：1.2024年1月-2月，组织发动，各单位开展自查自纠。
2.2024年3月-4月，治理小组开展重点检查。
4.2024年7月，进行回头看，确保问题不反弹。
六、工作要求1.高度重视。
各单位要充分认识“小金库”专项治理的重要性，切实加强组织领导。
2.精心组织。
治理小组要精心组织，确保治理工作顺利进行。
3.严肃纪律。
治理过程中，要严格遵守纪律，确保治理效果。
4.及时沟通。
各单位要加强沟通，及时汇报治理进展情况。
七、预期效果1.“小金库”现象得到有效遏制，为国家挽回损失。
2.财政资金管理得到规范，社会风气得到改善。
卫生部印发《开展“小金库”专项治理和财务检查的工作方案》.doc
卫生部印发《关于开展“小金库”专项治理和财务检查的工作方案》的通知发文单位：卫生部发布日期：2009-5-19执行日期：2009-5-19部属（管）各单位、部机关各司局：根据《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于深入开展小金库治理工作的意见〉的通知》（中办发（2009）18号）和《中共中央纪委、监察部、财政部、审计署〈关于在党政机关和事业单位开展小金库专项治理工作的实施办法〉的通知》（中纪发（2009）7号），结合卫生工作实际，我部研究制定了《关于开展小金库专项治理和财务检查的工作方案》。
现印发给你们，请认真贯彻落实。
二○○九年五月十九日关于开展小金库专项治理和财务检查的工作方案根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展小金库治理工作的意见〉的通知》（中办发（2009）18号）和中共中央纪委、监察部、财政部、审计署《关于在党政机关和事业单位开展小金库专项治理工作的实施办法》（中纪发（2009）7号）文件精神，决定在部属（管）单位和部机关（以下简称各单位）开展小金库专项治理工作。
按照部领导批示精神，为进一步规范财经秩序，提高财务管理水平，杜绝违法违规问题，决定同步在部属（管）单位开展财务检查工作。
具体工作方案如下：一、总体要求和具体原则各单位要坚决贯彻落实中央文件精神，高度重视治理工作，要按照党风责任制的要求，建立健全领导体制和工作机制。
深入开展小金库专项治理和财务检查工作，坚决纠正和查处各种违纪违规问题，建立健全财务管理的长效机制。
此次工作要与预算管理、审批制度、收入分配管理、规范津贴补贴和绩效工资、规范对外投资与资产管理、加强银行账户和发票管理、内部检查以及审计制度的建设等日常管理工作相结合，整体推进，综合实施。
二、组织领导我部成立由陈啸宏、李熙同志为组长，办公厅、规财司、人事司、机关党委、驻部监察局等司局领导同志参加的卫生部治理小金库和财务检查工作领导小组（见附件1，以下简称部领导小组），部领导小组办公室设在部规财司。
山东省畜牧兽医局关于开展“小金库”专项治理工作的通知
山东省畜牧兽医局关于开展“小金库”专项治理工作的通知文章属性•【制定机关】山东省畜牧兽医局•【公布日期】2009.05.27•【字号】鲁牧计财发[2009]36号•【施行日期】2009.05.27•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文山东省畜牧兽医局关于开展“小金库”专项治理工作的通知（鲁牧计财发〔2009〕36号）各处室、局属各事业单位：为切实做好我局“小金库”专项治理工作，按照《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发［2009］18号）和中共山东省纪委等4部门《关于印发〈关于在全省党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》（鲁纪发〔2009〕12号）的有关精神，现将我局开展“小金库”治理工作的总体要求和有关事项通知如下：一、统一思想、提高认识“小金库”是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
“小金库”的存在，不仅导致会计信息失真，扰乱社会主义市场经济秩序，造成国家财政收入和国有资产的流失，而且“小金库”已经成为铺张浪费、奢侈享受、违法乱纪的重要资金来源，诱发和滋生了一系列腐败现象，严重败坏党风政风和社会风气。
“小金库”治理工作是深入贯彻落实科学发展观的具体体现，是完善社会主义市场经济体制的必然要求，是深化收入分配制度、财税体制等改革的重要内容，是建立健全惩治和预防腐败体系、推进反腐倡廉建设的重大举措。
各处室、各单位必须从完善社会主义市场经济体制的高度出发，从全面学习实践科学发展观、保持经济平稳较快发展的大局出发，进一步提高对“小金库”治理工作的认识，把深入开展“小金库”治理工作与进一步加强作风建设，与建立健全惩治和预防腐败体系、推进党风廉政建设紧密结合起来，逐步建立“小金库”治理的长效机制。
二、加强领导、明确责任为确保我局深入开展专项治理“小金库”工作的顺利开展，成立由局长慕永太同志为组长、纪检组长刘建林同志为副组长的“小金库”治理工作领导小组，负责对局属单位专项治理工作的指导与监督。
2023年镇委小金库工作清理方案
2023年镇委小金库工作清理方案一、背景和目标随着社会经济的发展和政策的调整，小金库的管理问题越来越引起人们的关注。
小金库的存在不仅容易造成财务管理混乱，还可能涉及腐败问题。
因此，清理小金库工作成为当前的紧迫任务。
本方案旨在通过清理小金库、建立健全的财务管理体系，确保资金使用合法、规范，并提高财务管理的透明度和效率。
二、清理范围和流程1. 清理范围：(1) 镇委及其下属机构的小金库；(2) 镇委委员、镇政府工作人员及其家属的小金库；(3) 镇企事业单位的小金库；(4) 其他涉及公共资金管理的小金库。
2. 清理流程：(1) 组建清理小组：由镇委领导指定负责小金库清理工作的专职人员组成清理小组；(2) 制定清理计划：清理小组根据清理范围和时间表，制定详细的清理计划，明确工作目标和流程；(3) 梳理资金流向：对各个小金库的资金流向进行梳理，了解资金的来源、用途和去向，查明账目的真实性和合法性；(4) 核查凭证和文件：对每笔资金支出进行核查，与凭证和文件进行对应，确保资金使用的合法性和规范性；(5) 整理账目和报表：将清理出来的资金流向、凭证和文件进行整理，编制清晰、明确的账目和报表；(6) 梳理存量问题：根据清理出的资金情况，梳理存在的问题，如未归还的资金、滞留的资金等，并制定处理措施；(7) 提出整改意见：根据清理结果，对存在的问题提出整改意见，并制定整改计划；(8) 审计和监督：请财务部门进行审计，并加强对小金库的监督，确保整改措施的落实和效果。
三、建立健全财务管理体系1. 加强内部控制：(1) 建立规范的资金使用流程和管理规定，确保资金使用的合法性和规范性；(2) 加强对领导干部和工作人员的培训，提高他们的财务管理能力和意识；(3) 定期进行财务审核和监督，发现问题及时整改。
2. 强化财务信息公开：(1) 定期向社会公布小金库的收支情况和使用明细；(2) 建立公开透明的资金使用制度，接受社会监督。
深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案
深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作实施方案（一）严肃财经纪律和深入开展“小金库”专项治理，是保障中央八项规定贯彻执行的重要举措。
各级、各部门要加大监督力度，强化专项检查，抓好“三公”经费、会议费等预算管理，进一步治理“小金库”，切实严肃财经纪律，真正从源头上斩断不良作风的“资金链”。
根据河北省财政厅、河北省审计厅联合印发的《河北省深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》要求，制定我市实施方案。
一、工作目标和指导原则（一）工作目标。
通过开展专项治理，坚决纠正和查处各种财经违法违纪行为，推进厉行节约反对浪费，从源头上斩断不良作风的“资金链”，确保中央八项规定落到实处。
（二）指导原则。
专项治理工作要掌握以下原则：一是分级负责，分口把关。
实行各级政府分级负责、各有关职能部门和行业主管部门分口把关的工作机制，落实专项治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。
二是突出重点，统筹兼顾。
专项治理工作要围绕预算、资产、财务、政府采购、会计工作的关键节点和薄弱环节，结合各级、各部门的实际情况，有的放矢，突出重点。
同时，要与财政、审计日常监管工作相结合，形成整体合力。
三是严格执法，标本兼治。
坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违法违规行为。
同时更加注重治本，更加注重预防，不断深化财政、金融、国有资产经营管理等改革，逐步完善体制、机制和制度。
二、专项治理的范围和内容各级、各部门要紧紧围绕贯彻落实中央八项规定，结合本地区、本部门实际，明确专项治理范围，细化专项治理内容，提升专项治理的针对性、有效性。
（一）专项治理范围。
纳入预算管理或有财政拨款的部门和单位，重点是各级党政机关、事业单位和社会团体。
（二）专项治理内容。
2021年以来违反中央八项规定和财经纪律以及设立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前年度。
工会小金库实施方案
工会小金库实施方案如下：一、小金库建立背景和意义工会小金库的建立是为了更好地服务工会会员，解决工会在开展工作过程中的资金需求问题，提高工会自身建设和服务质量。
二、小金库资金来源1. 工会会员每月自愿缴纳一定金额作为小金库资金来源。
2. 工会组织举办各类活动、募捐等方式筹集小金库经费。
三、小金库资金管理办法1. 设立专门的管理小金库的财务部门，实行封闭管理，确保资金安全。
2. 实行定期审核小金库资金，确保归集和使用的合法性和透明度。
3. 对小金库的使用事项需经过会员大会或工会理事会审议通过，确保合理使用。
四、小金库资金使用范围1. 支持工会组织各类活动的开展，如文体活动、员工培训等。
2. 用于资助困难会员或其家属，提供紧急救助。
3. 支持工会服务渠道的建设和改善，提高服务质量。
五、小金库的监督和评估1. 设立监督小组，负责对小金库的使用情况进行监督和评估。
2. 定期对小金库运行情况进行评估，及时发现和解决问题，保证小金库管理的合规性和效率性。
六、小金库成效评估1. 通过对小金库使用效果和工会服务质量的评估，分析小金库建立的成效和不足。
2. 根据评估结果，调整小金库管理办法，不断完善小金库的建设和管理工作，提高小金库的服务水平。
七、小金库的推广和应用1. 积极宣传小金库的建立意义和成果，吸引更多工会会员参与到小金库建设中。
2. 推广小金库的成功经验，帮助其他工会组织建立和管理小金库，共同提高工会服务水平。
以上就是工会小金库实施方案的详细内容。
希望通过这一方案的实施，工会能够更好地服务会员，提高工会的凝聚力和影响力。
国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法
国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法根据《中共XX省委办公厅、XX省人民政府办公厅关于深入开展“小金库”治理工作的通知》（川委办〔2009〕14号，以下简称《通知》）和《中共XX省纪委、省监察厅、省财政厅、省审计厅、省国资委关于印发XX省国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法＞的通知》（川纪发〔2010〕15号）精神，结合我市实际，现就我市国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作制定实施办法如下：一、专项治理范围此次国有及国有控股企业“小金库”专项治理范围包括：（一）由各级国有资产监督管理机构履行出资人职责和受托管理的国有及国有控股企业；（二）由各级人民政府及其部门、机构管理的国有及国有控股企业；（三）由各事业单位、社会团体管理的国有及国有控股企业。
国有及国有控股企业（以下简称国有企业）包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司。
二、专项治理内容凡国有企业违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。
重点是20**年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及20**年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。
对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
国有企业“小金库”主要表现形式包括：（一）隐匿收入设立“小金库”1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；3.用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。
（二）虚列支出设立“小金库”1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；2.虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。
建立和完善防治“小金库”长效机制的实施细则
吉林市儿童医院关于建立和完善防治“小金库”长效机制的实施细则为了巩固本院“小金库”专项治理工作成果，严肃财经纪律，建立和完善防治“小金库”和加强财务管理的长效机制，从源头上防范和杜绝“小金库”问题的发生，根据省政府、省卫生厅等部署，结合本院实际，重申并制定本细则。
一、总体要求与原则坚决贯彻落实上级文件精神和部署，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，按照党风廉政建设责任制的要求，深入开展“小金库”专项治理工作，建立健全领导机制和工作机制，与治理医药购销领域的商业贿赂专项治理工作，加强医院内控机制、财务和资产管理、预算管理、收入分配管理、银行账户和票据管理、审批和审计制度建设等各项工作相结合，综合治理，整体推进，为医院营造良好的经济运行环境、促进各项事业健康持续发展提供坚强的保障。
二、治理范围与内容（一）专项治理范围全院所有科室。
（二）专项治理内容纳入专项治理范围的“小金库”是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入医院账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
本院“小金库”专项治理的主要内容包括：1.科室私自收取的现金：如逾期押金收入、废品处理变价收入、资产出租收入、临床验证费、技术咨询、技术服务、技术培训收入等；2.以会议费、劳务费、培训费、咨询费等名义套取费用；3.各种形式的回扣和佣金；4.各项罚没收入；5.其他应列入本单位财务会计部门帐内的收入而私自作为科室收入的；6.通过虚列支出、资金返还等方式将资金转到本单位财务会计部门帐外的。
三、加强领导，健全机制医院建立“小金库”专项治理工作小组。
成立以院长、党委书记任双组长，纪委书记、全体副院长和财务科长等医院领导班子为副组长，院办、党办、人事科、监察室、财务科、医务科、护理部、总务科、保卫科等职能科室负责人为成员的专项治理工作小组，在监察室设立办公室，把专项治理自查自纠工作摆上重要议事日程，根据情况变化及时调整，切实履行职责，强化责任，组织协调，召开专题会议，对照“小金库”的表现形式，细化工作方案，确保治理工作有序顺利开展。
单位开展小金库专项治理工作方案
单位开展小金库专项治理工作方案一、背景为了进一步加强单位小金库的管理，规范财务管理流程，防范和减少财务风险，提高财务管理水平和效能，推动财务管理工作向着科学有序的方向发展，本单位决定开展小金库专项治理工作。
二、工作目标1.规范小金库管理制度，明确职责分工，加强审批程序。
2.认真执行各项财务管理制度和规定，确保资金的安全性和合规性。
3.全面排查小金库存在的问题，及时解决。
4.提高财务管理水平，提高财务工作效率。
5.加强对小金库的监督和管理，防范财务风险。
6.确保小金库管理规范，做到公开、透明、规范、合法。
三、工作内容1.建立完善小金库管理制度，细化明确管理职责和审批程序。
2.建设健全小金库账务系统，保证数据的完整性和准确性3.对各级财务部门加强培训与学习，增强财务工作技能和管理水平。
4.对小金库进行分类管理，依据经济性质建立不同的小金库账户。
5.坚决杜绝挪用公款行为，严格核对发票、单据等资料。
6.建立小金库审计制度，定期进行审计并在单位内部公开审计结果。
7.建立健全预算管理制度，遵循预算程序，避免资金的浪费。
8.开展小金库管理教育宣传，使职工形成正确的用钱观念和资金安全意识。
四、工作措施1.领导班子高度重视，明确责任，将小金库管理纳入重要议程，成立小金库治理工作领导小组。
2.组建小金库治理工作专项小组，定期开展工作会议，报告工作进展情况。
3.根据工作计划，对小金库进行全面排查，记录问题点，并制定整改计划。
4.建立小金库档案，详细记录小金库存放地点、存放情况、使用范围、使用金额、审核人员等信息。
5.全面推广使用现代财务管理信息化工具，提高财务管理效率，增强内部控制能力。
6.加强对小金库入库、出库、使用等流程的监管，增强审计工作力度。
7.将小金库管理工作纳入考核范畴，制定考核指标，定期考核财务人员绩效。
8.开展小金库管理宣传，提醒职工严格遵守财务管理制度和规定。
五、工作要求1.提高思想认识，增强财务管理意识，切实维护单位财产安全。
小金库专项治理工作治理实施方案
2011年“小金库”专项治理工作实施方案为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化“小金库”专项治理工作，根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》）要求，现就2011年“小金库”专项治理工作制定实施方案（以下简称《方案》）如下：一、指导思想以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的十七届四中全会和中央纪委第四次、第五次、第六次全会精神，特别是胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作中。
按照《意见》的要求，落实综合治理、纠建并举、注重预防的原则，继续全面深入推进党政机关、事业单位、社会团体（含公募基金会，以下同）和国有及国有控股企业（以下简称国有企业）“小金库”治理工作，进一步巩固专项治理成果，构建和完善防治“小金库”长效工作机制，着力解决“小金库”这个反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题。
二、任务目标在党中央、国务院的领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，分级负责，分口把关，统筹兼顾，整体推进，从不同领域、不同层级的实际出发，全面深入推进党政机关、事业单位、社会团体和国有企业的“小金库”专项治理工作。
着力解决工作不重视、走过场以及工作不平衡的问题，坚决扫除专项治理工作死角，始终抓住构建和完善防治“小金库”长效机制这个根本任务。
党政机关和事业单位要巩固成果、防止反弹，特别是对于自查自纠“零申报”的单位，要认真组织复查；社会团体和国有企业要加大力度，抓好整改落实；国有及国有控股金融企业要总结试点经验，全面深入展开。
要注重总结专项治理经验，建立健全长效机制，探索从源头上根治的有效途径。
年底前完成这次专项治理工作任务，以“小金库”专项治理的实际成效取信于民。
三、时间步骤2011年要继续深入推进党政机关、事业单位、社会团体和国有企业“小金库”专项治理，时间从《方案》下发之日起至2011年12月底结束，主要分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。
小金库专项治理工作实施方案范文
小金库专项治理工作实施方案范文一、专项治理的范围和内容：（一）专项治理的范围：商务局机关和系统内事业单位。
（二）专项治理的内容：违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。
重点是xxxx年以来各项小金库资金的收支数额，以及xxxx年底小金库资金滚存余额和形成的资产。
对设立小金库数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
小金库主要表现形式包括：违规收费、罚款及摊派设立小金库；用资产处置、出租收入设立小金库；以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立小金库；经营收入未纳入规定账簿核算设立小金库；虚列支出转出资金设立小金库；以假发票等非法票据骗取资金设立小金库；上下级单位之间相互转移资金设立小金库。
二、专项治理的方法和步骤：专项治理工作于xxxx年x月x日起至xxxx年xx月xx日基本结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。
（一）动员部署阶段（xxxx年x月x日至xxxx年x月xx 日）落实领导责任，成立领导组及办公室，形成一把手负总责、一级抓一级、层层抓落实的工作格局。
开展思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署等工作。
支持群众监督，鼓励群众举报，在系统内营造良好的工作氛围。
（二）自查自纠阶段（xxxx年x月xx日至x月xx日）对自查中发现的各种违法违规问题，自觉纠正，并按填报说明的规定如实填报《单位小金库自查自纠情况报告表》，自查面达xxx%。
并于x月xx日前将自查自纠总结报告和统计报表报县治理小金库工作领导组办公室。
（三）重点检查阶段（xxxx年x月x日至xx月xx日）在自查自纠的基础上，局小金库工作领导组成立重点检查小组，对所属机关和事业单位治理小金库工作进行重点检查。
重点检查要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理清查、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长的政策落实情况监督检查等工作相结合，也可与财政监督、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。
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“小金库”专项治理工作实施方案
“小金库”治理是规范财务管理、防范腐败风险的一项重要工作。
XX公司从2010年开始多次开展“小金库”治理，但这一问题在一些单位屡禁不止，已成为铺张浪费和减收增支的暗流、滋生腐败的温床，不仅影响企业会计信息的真实性和收入分配的公平性，而且扰乱了生产秩序，损坏了企业形象。
根据XX（201XX）X号文件精神，XX公司决定开展“小金库”专项治理工作，现制定如下实施方案：
一、指导思想
认真落实中、省和XX公司关于“小金库”治理的有关精神，按照综合治理、纠建并举、注重预防的原则，明确治理内容、工作措施、完成时限和工作责任，分级负责，分口把关，扎实推进“小金库”专项治理。
注重总结经验，完善管理制度，建立健全防范“小金库”长效机制，促进企业管理规范有序。
二、领导小组
公司决定成立治理“小金库”工作小组。
组长：XX
成员：XXX\XX\XSX
领导小组下设办公室由XX兼办公室主任，负责治理“小金库”工作领导小组负责日常事务工作。
三、治理内容
凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合
规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。
专项治理要重点整治以下形式设立的“小金库”：
（一）隐匿收入设立“小金库”。
1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；3.用股权投资、债券投资取得的投资收益设立“小金库”;4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。
（二）虚列支出设立“小金库”。
1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；
2.虚列研究与开发票、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；
3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。
（三）转移资产设立“小金库”。
1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；4.以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。
（四）其他形式设立“小金库”。
“小金库”治理要与管理隐患排查结合起来。
为铲除滋生“小金库”的土壤，各部门要结合自查自纠情况，认真分析“小金库”产生的根源和表现形式，以及可能形成“小金
库”的业务与单位，全面排查在生产经营、财务与资产管理方面存在的各种隐患。
四、时间步骤
专项治理工作自本方案下发之日起至20XX年底结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分五个阶段进行。
（一）动员部署（20XX年X月XX日前）。
主要任务：一是成立领导机构。
单位主要负责人担任组长，分管纪检、财务、审计、领导参与。
二是做好学习动员。
综合组组织各部门负责人和参与治理工作人员认真学习中、省关于设立“小金库”违纪行为处分规定，学习集团公司和本单位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。
利向职工群众宣传上述内容，公布举报方式，动员干部职工参与治理工作中。
公司与X月XX日前将“小金库”专项治理领导机构人员名单、联系方式、实施方案报集团公司治理“小金库”工作领导小组办公室。
（二）自查自纠（20XX年X月X日至X月XX日）。
主要任务：一是全面自查自纠。
综合组牵头，业务检查主要由财务专业负责，对公司各部门开展全面自查自纠，涵盖各部门、帐内帐外资金资产，自查面达到100%。
财务部门负责建立自查台账，对发现的各种违纪违规问题逐一登记，一旦发现“小金库”必须立即封存，停止运作，并与X月底前纳入公司法定账簿管理或者按照国家有关规定处理，不得已任何借口拒绝清缴或拖延。
二是公式自查结果。
综合组负责将自查自纠情况在公司范围内进行公式，接受职工群众监督。
公司于X月XX日前将自查自纠总结报告和《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》（附件3）报送集团公司治理“小金库”工作领导小组办公室。
（三）全面检查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。
主要任务：接受XX公司检查组对公司位进行检查，并提出整改意见。
综合组牵头组织，协调各部门接受检查；财务部门负责拟订检查内容，做好检查记录，提出整改意见。
公司也对所属部门开展检查。
检查重点关注以下： 1.以前检查发现存在“小金库”问题的部门；2.有群众举报的部门；3.自查自纠“零申报”的部门。
各公司认真配合上级检查组开展工作，综合组工作人员负责对接。
检查组指定问询的人员、要求提供的资料必须按时接受问询和提供。
公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金库”工作领导小组办公室报送《国有及国有控股企业“小金库”检查情况报告表》（附件4）和检查总结报告。
（四）整改落实（20XX年XX月X日至XX月XX日）。
主要任务：一是制定整改方案。
公司按照边清理、边整改、边处理、边规范的原则，做到及时发现，及时整改。
认真分析“小金库”产生的原因，结合管理隐患排查结果，由综合组牵头制定整改落实方案。
二是健全完善制度。
公司认真落实XX公司整改意见和公司整改方案，完善相关制度，梳理各项业务流程，规范财务收支和各项存量资金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜绝新的“小金库”发生。
财务部
门对制度建设提出明确意见，加强业务指导。
公司整改落实方案于XX月XX日前报集团公司治理“小金库”工作领导小组办公室。
（五）汇总总结（20XX年XX月）。
公司治理“小金库”工作领导小组办公室对治理工作开展情况进行汇总整理，形成总结报告，提出加强和改进内控管理的意见。
五、工作政策
对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法，宽严相济”的原则进行处理。
(一)对自查出的“小金库”，要按照财务会计法规转入符合规定的单位账薄，依法进行财务、税务等相关处理。
（二）对自查应付，但在上级全面检查中发现“小金库”的，除依法进行财务、税务等相关处理外，还对有关责任人员依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用{中国共产党纪律处分条例}若干问题的解释》（中纪发[2009]20号）、《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》（2010年监察部、人社部、财政部、审计署第19号令）等规定严肃追究责任；对工作不认真、敷衍了事的参与“小金库”治理工作的人员也要追究责任。
（三）对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，按照有关规定从重处理。
涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
（四）本方案下发后再设立“小金库”的，或本次专项治理工作结束后发现仍存在“小金库”的，对部门主要领导和直接责任人，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
附：公司治理“小金库”工作举报电话电子邮箱
举报电话：
电子邮箱：
请举报人尽可能提供以下信息：1.被举报部门详细名称和“小金库”形成时间；2.“小金库”主要资金来源及支出情况；3.“小金库”存放方式，如保存保险柜的现金、公款私存的个人账户、购买有价证券等，存入银行的“小金库”资金，应说明开户行、账户名称、帐号、大致金额等信息；
4.“小金库”形成资产情况，如使用“小金库”资金购置的房屋、车辆等，以及使用“小金库”资金对外投资或借款形成的股权和债权等；
5.提供负责管理“小金库”的人员名单。