日审岗位职责

日审岗位职责

夜审岗位职责

编制日期：

收银主管岗位职责

餐饮收银岗位职责

编制日期：2010-4-21

财务部岗位规章制度_审计管理规定

1 目的

加强对收入核算的控制，确保收入准确无误。

2 适用范围

财务部审计

3 职责

3.1财务部审计负责对所有收入帐务进行复核，并编制相关报表。

3.2 财务部负责本规范的归口管理。

4 作业内容

4.1 夜间工作

4.1.1 核对餐饮结账单是否联号，入厨单是否联号，入厨单、酒水单上客人所点菜肴或酒

水是否已入账。打折是否有权限人签字，是否有涂改，入前台客账的账单或协议挂账单位是否有客人或授权人签字，所使用入厨单、酒水单是否与收银所登记的相符。

食品、饮品香烟统计是否正确，收银报表是否平衡。

4.1.2 审核餐饮部酒水单、加菜单、结账单是否联号，时间是否正确，是否有涂改，对重

复打印结账单应查明原因。

4.1.3 有涂改的单据应单独分开，结账单重复打印的应进入软件系统查询修改记录，如属

于客人退单的是否有授权人（主管以上）签字，并作好记录。以便次日根据提示再复核。

4.1.4 复核“宾客住宿登记单”中房价、房号、抵离日期、押金数以及备注栏内容是否准

确、合理，发现有误及时在“日审工作日志”上作好记录，并反馈给总台接待督导和收银主管。

4.1.5 检查每一笔退房退款或收款是否合理。“现金支付凭单”、“订金收据”是否齐全。察

看遗失“订金收据”（押金单）的客人结账时，是否在“押金单遗失记录本”上签字确认。

4.1.6 审核每一笔冲减金额是否都已开具“扣减单”，并有规定权限人签认。

4.1.7 审核当天发生的半日租是否合理。凡客人凌晨2点入住，在中午12点之前退房或早

上6点入住，在下午18：00之前退房均属半日租，所有发生的半日租必须大堂副理签字确认。

4.1.8 审核半日租、续住是否有授权人签字批准，房价是否正确。

4.1.9 审核总机房电话费总额是否与客账控制表电话费总额相等。

4.1.10 审核迷你吧单总额是否与客账控制表总额相等。

4.1.11 审核商务中心杂项收费总额是否与客账控制表总额相等。

4.1.12 审核送餐服务收费单是否与客账控制表总额相等。

4.1.13 审核住房押金是否有客人签字，是否联号，是否有涂改，退房结账单是否有客人签

字。查询软件系统中所退客房是否有更改记录。如有，应查明原因，对故意玩单的行为应严厉处理。

4.3.14 审核退菜退酒是否符合规定。凡退菜均须有厅面督导（或服务员）签字确认方可划

退。KTV客人进包厢后不久就要求退包厢的，厅面督导须注明原因，起讫时间，并签字确认，同时当班收银员也应签字确认，方可退掉。

4.3.15 核对中厨师统计的高档菜出品量与收银员打印的“宾客账单”来核对燕窝、鲍鱼、

鱼翅、雪哈等出品量，并编制“燕鲍翅统计表”，于次日递交财务成本员。

4.3.16 审核客人挂帐是否符合信贷操作规定。

4.3.17 挂账必须要有挂账单位及有效签单人签字确认。如挂账单位非有效签单人签名挂账，

则必须要有有效签单人的授权认定及营业部门督导以上级别人员签字认可，方可挂账；如非挂账单位要求挂账，则必须有有关权限人担保确认。

4.3.18 若挂帐单无有效签单人签字，需办理挂帐补签手续。将挂帐单寄存在各吧台并要求

接收人在“挂帐单寄存登记本”中“寄存”栏内签字确认。补签手续办妥后，回收人需在“挂帐单寄存登记本”中“回收”栏内签字确定。

4.1.19凡协议单位消费打折(账单上须注明协议单位名称及有效签单人签名)或客人压卡消

费打折，均须有厅面主管（或服务员）签字确认。

4.1.20 每日根据酒店规定时间过夜核。

4.1.21 将软件系统中已分类的报表打印出来。

4.1.22 将当日审计发现情况写夜审报告。以便晨会迅速解决，加快工作效率，防止重犯同

样的错误。

4.1.23 对存在的问题反映在“审计工作日志”中。并交财务经理阅示。

4.2 白天工作

4.2.1 处理夜间遗留的问题。

4.2.2 根据每日营业收入报表和试算平衡表.• 编制每日收入传票。

借：银行存款人民币（外汇或美金等）（根据前台及各营业点实际收入的现金之和的金额填写）

借：应收账款住店客人挂账（根据每日宾客余额表中本日余额与上日余额的差额填写）借：应收账款公司、旅行社等（根据日收入报表，相关单位应收账款金额填写）

借：应收票据各种信用卡（根据日收入报表，信用卡金额填写）

借：其它应付款房差

借：管理费用应酬费（根据日收入报表，宴请挂账及额填写）费用

贷：营业收入各营业收入项目（根据日收入报表的收入金额填写）

4.2.3 收款员长短款的账务处理

由审计编报每日收银员实收款项, 交总出纳以便每日早上清点。当应收与实收出现

差额时，应查明原因并上报财务总监，同时填写收款员长短款报告，做为月末编制

转账传票的凭证。

4.2.4 信贷的管理工作。

财务部岗位操作流程_夜审

夜审是指在夜间进行核算工作或从事夜间核算工作的人员。夜间审核的工作对象是各收银点的收银员以及各营业部门交来的单据、报表等资料，其工作目的是要有效地审核由于客人消费而产生的收入，保证当天酒店收益的真实正确、合理和合法。夜审需具有发现错弊，查找根源的能力，以及一丝不苟的工作态度。

夜间审核主要分为三个部分：客房收入、餐饮收入和康乐收入审核。

其工作内容包括：

（一）审核各消费点的营业收入，并编制酒店营业收入报表。

（二）完成前厅、餐饮、康乐电脑清机。

（三）抽查各收银点备用金。

其操作程序包括：

一、客房收入的夜间审核：

（一）核查所有出勤的前厅收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。

1）将前厅收银员交来的“客房收银出纳报表”与电脑核对是否相符，如不符查明原因，并将详情记录在“交班本”上。

2）核对附有帐单等单据的前厅收银帐单的份数与前厅收银系统中的“客房入帐报表”是否相符，如不符应逐一查对，把未交和缺失帐单的收银员名字和缺失帐单详情记录在“交班本”上，留给次日有关主管人员审阅调查。

（二）核查每个前厅收银员交来的每一张帐单

1）将前厅收银员交上交的帐单分类汇总，与“客房收银出纳报表”核对金额是否相符。

2）核查入住和离店时间，房租是否全部计入，应收半天房租或全天房租是否已经计收，免收半天或全天房租是否有规定的批准手续。

3）核查结帐单后所附单据是否齐全，如有押金单缺失是否注明原因，将未退款详情登记在交班本上留于日审检查。

4）核查临时入住登记单、押金单是否与前厅收银结帐单明细是否相符（例：房号、房价等）。临时入住登记单后面所记录的消费是否输入电脑，押金单号、金额是否与“预收订金”一致。最后查看签字手续是否齐全。

5）核查房价是否合理，调房是否有人签字。房价由高调低手续是否齐全。

6）核查挂帐、招待是否有客人与授权人签字（挂账账单签字是否为协议单位授权人）。

7）核查会员卡结账是否拓印卡号，是否有会员签字，所拓印卡号与结账卡号是否一致。

8）核查协议房价是否准确，客人签字是否是协议单位授权的人员。

9）核查所有的收入调减是否合理，是否有授权人签名。

10）核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。

11）将有问题的账单做标记并在“交班本”上登记。并将所有账单按结账方式分类归集装订。

12）统计消费卡、招待消费品项，统计后待做营业收入报表时在相应品项中做冲减。

（三）迷你吧、商场审核：

1）审核迷你吧、商场酒水单印章、房号、签章等手续是否齐全。