东港股份2020年上半年管理水平报告

东港股份2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

东港股份2020年上半年成本费用总额为42,454万元，其中：营业成本为32,839.7万元，占成本总额的77.35%；销售费用为5,136.6万元，占成本总额的12.1%；管理费用为3,647.72万元，占成本总额的8.59%；财务费用为-27.52万元，占成本总额的-0.06%；营业税金及附加为857.51万元，占成本总额的2.02%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额68,160.52 100.00 63,653.91 100.00 42,454 100.00 营业成本51,205.94 75.13 51,057.46 80.21 32,839.7 77.35 营业税金及附加1,172.62 1.72 1,033.92 1.62 857.51 2.02 销售费用6,513.83 9.56 6,920.33 10.87 5,136.6 12.10 管理费用9,301.02 13.65 4,628.21 7.27 3,647.72 8.59 财务费用-32.89 -0.05 13.99 0.02 -27.52 -0.06 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

东港股份2020年上半年成本费用总额为42,454万元，与2019年上半年的63,653.91万元相比有较大幅度下降，下降33.3%。以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少41.51万元，营业税金及附加减少176.41万元，管理费用减少980.5万元，资产减值损失减少1,078.93万元，销售费用减少1,783.73万元，营业成本减少18,217.76万元，共计减少22,278.84万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为32,839.7万元，与2019年上半年的

51,057.46万元相比有较大幅度下降，下降35.68%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为5,136.6万元，与2019年上半年的6,920.33万元相比有较大幅度下降，下降25.78%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。