仓储物流管理制度

仓储物流管理制度

第1章 总则

第一条 为了适应市场经济发展需要，加强内部财务管理，规范股份公司的财务行为，根据财政部 《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本公司业务特点和管理需要，制定本制度。

第二条 本制度所指仓储物流业务包括存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的业务。

第三条 本制度适用于公司及所属子公司的仓储物流业务管理与控制。

第二章 岗位授权与分工

第四条 建立职务分离制度。供应管理部和生产计划部、仓储物流部的人员适当分离；仓储物流部人员不能同时负责存货账户的会计记录；存货的盘点不能只有保管人员进行，应有负责保管、使用、记账以及生产计划部的人员共同进行。

第五条 公司仓储物流业务职责岗位的基本分工如下：

（1）产品质量部负责物资入库前的质量验收，出具检验结论、合格证

等；

（2）仓储物流部实施仓储规划与储位管理、出入库管理、存货保管管理、存货清查盘点等日常工作；

（3）财务部负责核定物资采购价格、结算采购款项、登记存货及应付款项；

（4）审计监察部负责定期审计检查仓储物流业务的合规性、合理性和会计记录的正确性与及时性。

第六条 仓储物流是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能；仓库应负责保管好库存物资，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。

第七条 仓库保管人员根据责任范围负责物资及成品的标识、贮存和保护，入库、出库控制。

第八条 公司物资采购的仓储管理业务严格规范和执行如下程序：（1）入库的验收；

（2）仓储的保管；

（3）生产加工的领用；

（4）原料加工；

（5）装配包装；

（6）盘点处置；

（7）销售发出；

（8）单据（数据）流转及账簿记录。

第九条 仓储物流部在核实入库物料后开具《物料入库单》 签收后登记台帐，分别将《物料入库单》存根联和财务联移交至供应管理部及财务部。

第十条 仓储物流部在产品销售发出时要严格审核《产品发货通知单》和销售发票的手续齐备性，严格按照发货通知书单所列的品种、数量、发货时间和发货方式组织发货、确保货物准确、安全发运。

第三章 物料出入库管理

第十一条 仓储物流部应每月根据《物资耗用计划》和库存储备情况编制《物资补库计划》，以提供给供应管理部编制《物资采购计划》。第十二条 仓库管理员根据经核准的 《采购申请单》 / 《物料申请单》、送货单、装箱单对所购进物资进行外观检验，并查验检验部门出具的检验结论、合格证等；

第十三条 仓库管理员核对物资名称、数量、规格、型号和品牌是否与合同相符，验收准确后，按采购合同所注明的名称、型号、数量存放就位，利用已有标识或新加标识和使用卡片标签等，标明物品规格型号、名称与数量，填写《物料入库单》，并对保管物资及时登记《物资保管卡》及输入《物资储存台账》，做到帐、卡、物一致；

第十四条 检验不合格的、没有合格证的物资，仓管员要亲自同采购员办理交接货物手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按《待检验入库通知单》、《不合格品控制程序》处理；

第十五条 存货的入库成本确认按照企业会计准则执行；领用存货的成本计价按当月加权平均法执行；存货的期末计价应根据盘点结果对存货跌价准备进行预计，并形成相关资料，报公司董事会批准。

第十六条 一般情况下仓管人员凭 《物料出库单》等将领用的原材料交付所需生产计划部人员。仓管与生产计划部人员一道完成出库复核工作，核对交付物品规格型号、名称、数量、交付单位，并认真作好记录，做到帐、卡、物一致。

第十七条 公司外（各外地项目）交付生产制造单位的材料由生产计划部人员负责，在交付时要满足生产制造单位申请领用材料的要求，包括合同中关于交货期、交货状态、交货条件的要求等，交货同时取得生产制造单位收货签收单，一并交给仓储管理部办理出库手续。

第十八条 物资出库应按“推陈储新，先进先出、按规定供应、节约用料”的原则发放在库物资。

第十九条 正常性领料应填写《物料出库单》填明材料名称、规格、型号、领料数量，生产计划部领用人员签字。

第二十条 发料必须与领料人和接料部门办理交接，当面点交清楚，防止差错出门；所有发料凭证，仓管员应妥善保管，不可丢失。

第二十一条 公司仓管直属仓储物流部管理，仓管负责公司货物料的收发工作。其中：

（1）公司收到物料：仓储物流部仓管人员按供应商提供的送货单清点

货物并签收，仓管填写完《物料入库单》后，待领用时填写《物料出库单》随货同行发往各生产制造单位，生产计划部在 《物料出库单》上签字后其中一联留存仓管，由仓储物流部跟踪货物到货情况。

（2）生产制造单位直接收到物料：由供应管理部将供应商提供的送货单（或货运单）提交给仓储物流部，并分发给生产计划部（复印件）。生产制造单位在到货3 天内提供《物料签收单》，在规定时间内未提供须写明原因。由供应管理部、生产计划部分别跟踪货物发送以及货物到货情况。仓储管理部根据供应商提供的送货单（或货运单）填写出《物料入库单》/《物料出库单》，《物料入库单》一联提交供应管理部，《物料出库单》一联提交生产计划部。

（3）发往各生产制造单位的物料由生产制造单位指定专人接收，《物料签收单》签署完毕后交给仓管或仓储管理部（三天内先将签收单传真，后寄发。签收原件每月 28 号前寄回）。所有需生产制造单位签署的单据必须经生产计划部审核签字。

第四章 成品出入库管理

第二十二条 自制成品的入库管理：

（1）生产计划部在办理产成品入库时必须向仓储物流部仓库提供 《产成品完工单》，入库单应填写规范、准确、完整，所列品名、型号、数量、包装及批号应与入库实物相符。在办理产成品入库时必须单、货同行；

（2）仓储物流部仓库根据《产成品完工单》对入库实物的品名、型号、数量、包装及批号进行清点和核对，确认无误后在《产成品完工单》上签字并填制《产出品入库单》；

（3）《产成品入库单》一式三联，第一联交仓储物流部（仓库）做入库凭证并凭此录入ERP系统；第二联生产计划部留存，做统计凭证；第三联为财务联，交财务部入账核算。