预算执行情况分析

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权属公司财务规划报告样板： 权属公司财务规划报告样板：6.2 合同管理报告
单位：人民币万元，仅供内部使用
•业务部门XX 业务部门XX 业务部门 •预算 预算 •实际值 实际值 值 •业务部门XX 业务部门XX 业务部门 •预算 •实际值 预算 实际值 值 •业务部门XX 业务部门XX 业务部门 •预算值 •实际值 预算值 实际值 •业务部门XX 业务部门XX 业务部门 •预算值 •实际值 预算值 实际值 •权属公司总和 权属公司总和
•单位： •日期： •项目 项目 •1 •业务收入 •金额 金额 •4 •项目 项目 •投资需要 •金额 金额
•2
•核定的资金周转次数
•3
•业务对资金需求总量 (=1/2)
•5
•资金定额(=3+4)
汇 总
•去年融资定额 •本年融资定额 •差异及解释
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财务规划报告书标准模板
7.1 主要资源需求预测
•预算值 预算值 •实际值 实际值
•上期未执行合同面额 上期未执行合同面额 – 折扣 •上期未执行合同实际额 上期未执行合同实际额 – 本期执行百分数 •来自上期未执行合同的收入 来自上期未执行合同的收入
•A •B •C = A 源自文库 B •D
•100 •10 •90 •30%
•E = CxD
•27
•新合同面额 新合同面额 – 折扣 •新合同实际额 新合同实际额 •本期执行百分数 •来自新合同的收入 来自新合同的收入 •合同面额收入 合同面额收入 – 折扣 •毛利 毛利
•生产成本 生产成本
•毛利 毛利
•费用 费用 –市场费用 –销售费用 –研发费用 –行政管理费用 •税息前营业收益 税息前营业收益
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权属公司财务规划报告样板
•3、战略目标实施具体时间表 3 •时间表 时间表 •目标 目标 •举措 举措 •负责人 负责人 •1月 •2月 •3月 •4月 •5月 •6月 •7月 •8月 •9月 •10月 •11月 •12月
7.2 人才及其他资源 要求
其他部门及人力资源 部门协助
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财务规划报告书标准模板
主要资源需求预测（计划时间表） 7.2 主要资源需求预测（计划时间表）
一季度 资本投资: 资本额 资本来源 人才: 人才需求 人才来源 二季度 三季度 四季度
其它资源
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权属公司财务规划报告样板：6.1损益表 权属公司财务规划报告样板：6.1损益表
单位：人民币万元，仅供内部使用
•业务部门XX 业务部门XX 业务部门 •预算值 •实际值 预算值 实际值 •报价的销售收入* 报价的销售收入* 报价的销售收入 • 折扣* •销售收入 销售收入 • 购买的硬、软件 及服务金额 •净收入 净收入 •销售成本 (扣除购买成本) 销售成本 扣除购买成本) – 产品成本 – 项目成本 – 经营部门费用 •毛利 毛利 •毛利率 毛利率 •业务部门费用 业务部门费用 – 研发费用 – 销售费用 – 市场费用 – 行政费用 •业务部门贡献利润 业务部门贡献利润 •贡献利润率 贡献利润率 •权属公司费用 权属公司费用 – 权属公司销售费用 – 权属公司市场费用 – 权属公司行政费用 •经营利润 经营利润 •净利润 净利润 •净资产收益率 净资产收益率 •国有资产保值增值率 国有资产保值增值率 •业务部门XX 业务部门XX 业务部门 •预算值 •实际值 预算值 实际值 •业务部门XX 业务部门XX 业务部门 •预算值 •实际值 预算值 实际值 •业务部门XX 业务部门XX 业务部门 •预算值 •实际值 预算值 实际值 •权属公司总和 权属公司总和 •预算值 •实际值 预算值 实际值
具体内容 7.1 资本投资 所含议题 固定资产投资资金要求 预测的融资计划及成本 各种融资渠道及方案的吸引力评价 揭示可能导致资本需求变化的情形及 条件 投资计划实施的时间建议 技术需求及研发计划 人力资源需求 其他资源要求的预测(如聘请中介机构 进行战略咨询、管理咨询和市场调研 等) 其他资源成本的预测 分析 信息来源 财务部门协助
权属公司财务规划报告样板举例
•1、战略规划第一年目标概述 1 •1.1 战略规划第一年目标 1.1
•1.2 主要经营计划及预算计划前提和假设 1.2
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权属公司财务规划报告样板
•2、主要经营业绩指标及计划 2 •目标细分 目标细分 •主营收入 主营收入 •总计 •1月 •2月 •3月 •4月 •5月 •6月 •7月 •8月 •9月 •10月 •11月 •12月
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权属公司财务规划报告样板
•4、差异分析 4 •现有举措目标 现有举措目标 •集团设定目标 集团设定目标 •差异 差异 •差异解释 差异解释 •差异弥补方式 差异弥补方式
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权属公司财务规划报告样板
•5、预算实施风险及规避方法 5 •主要风险 主要风险 •风险来源 风险来源 •规避方式 规避方式
•F •G •H = F - G •I •J = H x I •K = AxD + FxI •L = BxD + GxI •M = K - L
•800 •100 •700 •80% •560 •670=30+640 •83=3+80 •587
•在6.1损益表中报告
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权属公司财务规划报告样板： 权属公司财务规划报告样板：6.3 融资需求预测表