国际结算第6章以银行信用为基础的国际结算方式：信用证(一)
第六章 国际结算
国际贸易汇款
第一节 国际结算方式概述
国际结算方式种类 结算方式应具备的条件 顺汇和逆汇
一、国际结算方式的种类
1、国际结算的过程：
运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际 商业银行的非现金结算的方法，来实现货币的转 移，达到清偿国际间债权债务的目的。
2、简述国际结算的方式 汇款方式（REMITTANCE）、跟单托收方式 （DOCUMENTARY COLLECTION） 、跟单信用证方式 （DOCUMENTARY L/C） 、保函方式（LETTER OF GUARANTEE） 、记帐方式（CLEARING METHOD）
1、票汇的含义：票汇是汇出行应汇款人申请，代其开立 以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇 款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取 款的汇款方式。 2、票汇的基本流程：办理票汇业务时，汇出行要出具 汇票通知书或票根并寄到汇入行，以便汇入行（付款行） 在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待 证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄 到汇出行，从而完成一笔票汇业务
是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行 通过国外代理行向国外债务人索取款项。 在逆汇方式中，结算工具（票据或单据）的传递方向是从债 权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托 收方式和信用证方式都属于逆汇。 1、从结算工具看，结算工具的流向和货款 逆汇的特点： 的正好相反
2、是债权方主动向债务放索取货款的方式。
注：汇款方式除可用于贸易货款的支付外，还常用于各种 贸易从属费用（如保证金、运费、保险费、佣金）的支付。
一、汇款方式及其当事人（二）
2、汇款业务的当事人
1）、汇款人（REMITTER）。向银行交付款项，申请汇付 的人。对于贸易货款的支付，汇款人通常就是贸易的买方。 2）、收款人/受款人。又称收益人（BENIFICIARY）， 是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸 易的卖方。 3）、汇出行（REMITTING BANK）。是接受汇款人委托，办 理接受和汇出汇款业务（OUTWARD REMITTANCE）的银行。 4）、汇入行/解付行（PAYING BANK）。是接受汇出行委托， 办理汇入汇款（INWARD REMITTANCE）和解付汇款给收款人 业务的银行。
国际结算(第三版)课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
国际结算第7章 以银行信用为基础的国际结算方式：信用证(二)
学习目标
❖了解信用证的种类和备用信用证 ❖理解不同信用证的差异
国际结算
7.1 信用证的种类
（一）按基本性质分类： 1、根据开证行的责任，可分为：
不可撤销信用证、可撤销信用证 ; 2、根据是否有另一家银行为信用证加保，分 为：
保兑信用证、不保兑使用证； 3、根据信用证付款方式，可分为：
国际结算
7.2 备用信用证
备用信用证的内容与跟单信用证类似， 但对单据的要求要比跟单信用证简单， 主要包括：开证行名称、开证日期、备 用信用证当事人的名称和地址、金额、 规定必须提供的单据和凭证、有效期、 保证条款等。
国际结算
7.2 备用信用证
备用信用证与银行保函的区别： （一）银行保函有从属性保函和独立性保
国际结算
案例
按CIF大阪向日本出口一批货物。4月20日由 日本东京银行开来50000美元的不可撤销的即 期跟单信用证，装运期为5月份，偿付行为 Citibank New York。4月底公司获悉进口商 濒临破产，问遇到此情况应如何处理？
国际结算
7.2 备用信用证
备用信用证（Standby L/C，SBLC）作为信用证 的一个分支，是由开证行根据开证申请人的请 求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证， 即开证行在备用信用证中保证，在开证申请人 未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备 用信用证的规定条件向开证行开具汇票（或不 开汇票），并提交开证申请人未能履行义务的 声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。
函之分，备用信用证无此区分 （二）适用的法律规范和国际惯例不同 （三）开立方式不同 （四）兑付方式不同 （五）融资作用不同 （六）单据要求不同
国际结算信用证
欺诈风险
申请人可能利用虚假单据、伪造文件等手段进行欺诈，骗取信用 证项下的款项。
违约风险
申请人可能因各种原因无法履行合同义务，导致信用证无法兑现或 产生纠纷。
政治风险
由于国际政治环境的不稳定性，申请人可能面临国家管制、外汇管 制等风险，影响信用证的履行。
受益人风险
单据不符风险
受益人提交的单据可能存在不符点，导致开证行拒付或产生纠纷。
详细描述
某出口商与进口商签订合同，约定以信用证方式结算。出口商提交的单据存在伪造、虚假等问题，导致开证行拒 付。经调查发现，出口商涉嫌信用证欺诈。
案例二：信用证软条款纠纷案
总结词
涉及信用证条款含糊不清、难以执行
详细描述
某进口商申请开立信用证时，在条款中加入了一些含糊不清的表述。出口商在 交单时因无法满足某些模糊条件而被开证行拒付。双方就信用证软条款产生纠 纷。
04 信用证的国际惯例与法规
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
定义
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修改、兑付等操作流 程，以及各方的权利和义务。
UCP600是国际商会制定的关于信用证操作 的统一惯例，为全球范围内的信用证业务提 供了一套标准的规则和程序。
意义
为国际结算提供了法律框架，促进了国际贸 易的发展。
货物质量风险
受益人提供的货物可能存在质量问题，导致申请人拒绝接受或退货。
交货时间风险
受益人可能无法按时交货，导致申请人要求延迟交货或取消合同。
开证行风险
01
资信风险
开证行的资信状况可能存在不确 定性，影响其履行付款义务的能 力。
破产风险
02
03
拒付风险
开证行可能因经营不善等原因破 产或被接管，导致信用证无法兑 现。
[实用参考]《国际结算》习题集
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《国际结算》习题集（80个选择题，30个英文简答题，10个中文简答题）第一章总论1.Incoterms20GG定义的11种价格条款中，卖方能较好地控制交货程序以能选择运输及保险的是（A ）。
A.C组B.F组C.E组D.前三者都错误2.出口信用保险（ECI）防范（B ）。
A.出口商信用风险B.进口商信用风险C.出口国外汇管制风险D.进口国货币升值风险Q1WhatdoesFOBmean?WhopaPsthefreight?FOBmeans‘freeonboard’.BuPerpaPsallcostsaftergoodshavebeendelive redovershipsrail.Q2WhatbasicdocumentsmustbesuppliedforaCIFShipment?Cost,freightprepaPment,billoflading,insurancedocuments.Q3AbuPerinTurkePbuPsthreecombineharvestersfromaneGporterinPariso neGworkstermsforshipmenttoIzmir–listthecoststobebornebPthebuPer. TransporttoportofshipmentOceanfreight. Transporttoportofdestinationinsurance.I.采用FOB价格条款和OA支付条款时出口商的风险如何？FOB条款下出口商不负责保险，只在船上交货，运费到付，风险较低。
OA（overaccount）：赊销、货到付款。
如果进口商违约拒付，出口商最后得到受损货物，托运和投保不由自己控制。
第二章往来银行与银行间支付系统3.国际往来银行关系中不关涉账户关系的是（D ）。
A.来账B.往账C.联行D.一般代理行4.SWIFT是（B ）的缩写。
A.美元清算支付系统B.环球银行金融电讯协会C.英镑清算支付系统D.港币清算支付系统第三章国际贸易结算票据5.出票包括（C ）。
国际结算(第二版)第6章信用证
6.6汇款、托收、信用证对比
信用证方式继承了托收方式中单据与货款之间 的相互制约，更重要的是实现了由银行取代进 口商承担付款责任的转变。
表6-6 汇款、托收、信用证对比
汇款
跟单托收 跟单信用证
付款人的信用属性
商业信用
支付工具流向与款项流 向
一致
钱货衔接
否
买方风险
预付：大 赊账：无
卖方风险
预付：无 赊账：大
（1）提交的单据的内容看似满足所要求单据的功能。 （2）所提交单据内容与该单据本身、信用证要求的其他单据、 信用证条款之间均没有矛盾之处。
6.7.3审单程序
1.接单 2.审单
6.7.4存在不符点的处理
审单
无不符点 付款
有不符点
寻求申请人放 弃不符点
拒收单据并发 出拒付通知
申请人接受
申请人不接受
6.4信用证的种类 6.4.1跟单信用证vs.光票信用证
1. 跟单信用证（documentary credit）：指 信用证要求的单据中包括商业单据的信用证。
2. 光票信用证（clean credit）：信用证要求 的单据中不包括商业单据。
6.4.2保兑信用证vs.无保兑信用证
保兑信用证（confirmed L/C），是指在开证 行开立信用证之后，有另一家银行为开证行的 付款义务进行担保。
银行接受不符
银行不接受不
点
符点
拒收单据并发
付款
出拒付通知
拒收单据并发 出拒付通知
或CIP条件下的投保金额和险别等。 ④单据条款 通常要求提交的商业单据有：商业发票、装箱单、重量单、产地证、检验证书、海运
提单、联合运输提单、简式运输单据、空运单、保险单、装船通知等等。 ⑤汇票条款 包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。 ⑥特殊条款 视具体交易的需要各异。如要求通知行加保兑，限制由某银行议付，限装某船或不许
国际结算三大方式之一
国际结算三大方式之一学金融和国际贸易的同学对于最常用国际结算方式之一的信用证相信一点都不陌生，可是面对这个概念，在实际工作中经常容易混淆，缺乏有效理解，我们经常见到描述“我行”、“开证行”、“代理行”、“账户行”、“中间行”、“收款行”、“头寸行”、“寄单行”、“提示行”、“转让行”、“受让行”、“偿付行”，“议付行”对于各种名称的银行经常难以区分谁是谁，下面先我们好好分析一下信用证的相关概念和流程，对于这些“行”的概念，后续碰到我们再逐一解释。
信用证（Letter ofCredit）：一种有条件的付款承诺，指银行根据进口商的指示，向出口商开具的在一定期限内，凭规定的符合信用证条款的单据，以即期或远期支付一定金额的书面承诺。
信用证开具流程解释：（1）开证申请人（Applicant）：进口商、付款方（Payer、Drawee）、买方。
以美国某一企业I向中国企业E进口商品为例，进口商为I，即为开证申请人（Applicant）。
（2）受益人（Beneficiary）：出口商、收款方（Payee、Drawer）、卖方。
出口商为E，即为受益人。
（3）出口地银行：寄单行/提示行（Presenting Bank）、通知行（Advising Bank）、托收行（Ordering Bank）、付款行（Drawee Bank）。
（4）议付行（Negotiating Bank/HonoringBank）：一般情况下，如若在信用证开立时指明议付行，议付行可以买进受益人提交的信用证项下单据，包括汇票和商业单据，议付行可以是通知行以及其他指定的原意对票据支付对价的银行，如若只审查票据，不支付对价，不构成议付。
（5）进口地银行：开证行（Issue Bank）、代收行（Collecting Bank）、收款行（Beneficiary Bank）。
（6）保兑行（Confirming Bank）：是指出口国或第三地的某一银行应开证行的请求，在信用证上加注条款，表明该行与开证行一样，对受益人所提示的符合信用证规定的汇票、单据负有付款、承兑的责任。
国际结算-实务与操作第六章 跟单信用证
七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
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（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
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（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
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第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
31
非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。
4国际结算方式—信用证解析
▪ 信用证图解
✓开证申请人
✓开证行
✓银行工作日
✓受益人
✓保兑行 ✓保兑
✓信用证
✓通知行
✓指定银行
✓交单人 ✓交单
✓议付
议付行
7
三、信用证所牵涉的契约安排
1、买卖双方间的销售合同；
2、 开证申请人与开证行间的开证申 请书，还包括开证协议、担保协议 等；
3、开证行与受益人间的信用证，若存 在保兑行，则保兑行与受益人间仍 存在信用证的契约安排。
Issuing Bank——开证行
遵照申请人指示开证及修改 处于代理人地位
合理小心审核单据 终局性审单
承担第一性的、独立的付款责任 付款与否独立决定
Beneficiary——受益人
五、信用证的形式和内容
根据信用证的开立方式及记载内容 不同，可将信用证分为信开本信用 证和电开本信用证。
其中，电开本又可分为全电本、简 电本等。
简电本不具有法律效力，不加押， 只起预通知的作用。辨别电开本信 用证有效性的关键：是否加押
六、信用证的内容
国际商会拟定的《开立跟单信用证标准格 式》（国际商会第416号出版物，2006年） 规定，信用证主要包括以下项目：
进口商付款赎单后，即可凭货运单据提货。 若发现货物与合同不符，不能向开证行提出 赔偿要求，只能向出口商索赔，甚至可以进 行诉讼或仲裁。
信用证结算业务程序图式小结：
开证申请人 （进口人）
(1)
（8）
申 请 开 立 信 用 证
进 口 人 付 款 赎 单
付款行
开证行
约定信用证方式结算
受益人 （出口人）
（2）按申请书开出信用证
音译名词，取自英文“mark”。是运输标志另一 种称呼，是为了便于识别货物，防止错发货， 通常由型号，图形或收货单位简称，目的港， 件数或批号等组成。由一个简单的几何图形和 一些字母、数字及简单的文字组成，其作用能 使货物在装卸、运输、保管过程中容易被有关 人员识别，防错发错运。
信用证国际结算方式的定义、特点、流程、适用范围以及具体案例要求参考资料信息
信用证国际结算方式的定义、特点、流程、适用范围以及具体案例要求参考资料信息下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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结算方式的选择
国际贸易结算方式 选择
第一节
国际结算方式的分类和比较
一、国际结算方式的分类 ㈠基本结算方式 汇款、托收结算方式、信用证结算方式、 汇款、托收结算方式、信用证结算方式、 ㈡派生结算方式 银行保函、备用信用证 保理服务、包买票据业务等。 信用证、 银行保函、备用信用证、保理服务、包买票据业务等。 保理服务：基本结算方式是O/A D/A， O/A或 保理服务：基本结算方式是O/A或D/A，并在此基础上增加了 保理机构的综合服务。 保理机构的综合服务。 包买票据：以票据托收为基础， 包买票据：以票据托收为基础，增加了包买商的无追索权贴 现融资服务。 现融资服务。 银行保函和备用信用证 是以汇款或托收为基础， 信用证： 银行保函和备用信用证：是以汇款或托收为基础，增加了银 行的担保服务。 行的担保服务。
第二节 影响国际结算方式选择的因素
三、贸易术语 只有在CIF CFR、CPT、CIP等属于象征性交货条 CIF、 只有在CIF、CFR、CPT、CIP等属于象征性交货条 件时， 件时，才可使用信用证的方式或跟单托收付款交 单方式收取货款。 单方式收取货款。 四、运输单据 海上运输方式下，海运提单是货物所有权凭证， 海上运输方式下，海运提单是货物所有权凭证， 只有运输单据为海运提单时才可采用信用证和托 收结算货款,不可转让的海运单、空运单、 收结算货款,不可转让的海运单、空运单、铁路运 单和邮包等不可采用信用证和托收的结算方式。 单和邮包等不可采用信用证和托收的结算方式。
信用证和托收的 ㈡信用证和托收的结合 •即部分货款采用信用证支付，部分采 即部分货款采用信用证支付， 即部分货款采用信用证支付 用跟单托收支付。 用跟单托收支付。 关键点： 关键点： •是光票信用证还是跟 是光票信用证还是跟 单信用证？ 单信用证？ •是光票托收还是跟单 是光票托收还是跟单 托收？ 托收？
国际结算信用证范文
国际贸易中，信用证是一种最常用的结算方式，尤其是在跨国贸易中，信用证的应用率更是高达90%以上。
信用证是倍受买卖双方欢迎的支付方式，因为它非常安全、快速和可靠。
然而，很多人对信用证这个概念还很陌生，下面我们来详细介绍一下信用证的定义、结算流程及其优点。
一、信用证的定义信用证（Letter of Credit, L/C）是商业银行根据买卖双方的申请和要求，通过信用证的形式，用银行的信用保证买卖双方交易的安全性和支付的可靠性的一种结算方式。
简而言之，信用证是银行为了保证交易的安全性和支付的可靠性，向卖方开出的文件信用。
二、信用证结算流程第一步：发货人与买方签订合同，并申请开立信用证在发货人和买方达成交易协议后，发货人需要向买方提供一份合同，以及相关的发票、装运单据等资料。
接着，买方需要向自己的银行申请开立信用证，并填写信用证开立申请书。
信用证开立申请书包括了支付金额、货物规格、运输方式、交货日期、付款期限和信用证的有效期等详细信息。
第二步：买方银行开立信用证买方银行根据买方的信用证开立申请书，开立一份符合要求的信用证。
第三步：发货人向银行出具装运单据发货人凭借合同，向银行出具一份符合要求的装运单据。
第四步：买方银行付款发货人凭借银行出具的装运单据，向买方银行索取相应的付款。
买方银行在核实装运单据和信用证的一致性后，按照信用证的要求，向发货人付款。
第五步：买方向银行索取货物买方凭借信用证，向银行索取货物。
三、信用证的优点1、实现交易的安全性和可靠性银行按照信用证的要求，向发货人付款，可以保证交易的安全性和可靠性。
2、提高交易的效率信用证作为结算方式，可以帮助买卖双方快速达成交易，并促进交易的顺利进行。
3、避免双方信誉风险通过信用证的形式，买方不需要担心发货人无法履行义务，发货人也不需要担心买方无法及时付款，从而避免了双方信誉风险。
4、增强国际贸易合作关系通过开立信用证，买卖双方可以建立起信任和合作关系，从而为未来的贸易合作打下坚实的基础。
国际结算题库及其答案
国际结算题库及其答案一、填空题1、非现金结算是指使用________各种代替现金流通手段的各种支付工具_______，通过银行间的_________划账冲抵_____来结清国际间债权债务关系。
2、在国际结算中的往来银行主要有________________往来和______________往来。
3、现代国际结算是以_______票据________为基础、_______单据_______为条件、______银行________为中枢、结算与融资相结合的非现金结算。
二、判断题（用“T”表示正确，“F”表示错误）1、我国内地与港、澳、台地区之间的货币收付，因属同一个国家所以属于国内结算。
（F）2、目前的国际结算绝大多数都采用记账结算。
（F）3、银行间的代理关系，一般由双方银行的总行直接建立，分行不能独立对外建立代理关系。
（T）4、至今已经形成了一系列被各国银行、贸易航运、法律等各界人士公认，并广泛采用的国际惯例，因此国际惯例对贸易的当事人具备强制性。
（F）5、某银行如果在某国的某地区，即使没有联行或代理行关系，也能够顺利地开展国际结算业务。
（F）三．选择题（包括单项选择和多项选择）1、银行在办理国际结算业务时选择往来银行的优先次序是（C）A、账户行、非账户行和联行B、非账户行、联行和账户行C、联行、账户行和非账户行D、联行、非账户行和账户行2、对本课程来说，国际结算的基本内容包括：（ABDE）A、国际结算工具B、国际结算方式C、国际结算银行D、国际结算单据E、国际惯例F、国际法律3、银行在国际贸易结算中居于中心枢纽的地位，具体而言，银行在国际贸易结算中的作用，可以概括为以下几个方面（ABCD）A、国际汇兑B、提供信用保证C、融通资金洽D、减少外汇风险4、银行建立代理关系时的控制文件所不包括的内容是：（D）A、密押B、印鉴C、费率表D、代理范围5、目前的国际贸易结算绝大多数都是：（C）A、现金结算B、非现金结算C、现汇结算D、记账结算6、引起跨国货币收付的原因中，不属于国际贸易结算范畴的是：（DEF）A、劳务输出B、商品贸易C、服务贸易D、对外投资E、外汇买卖F、国际筹资四、简答题课后习题1.2.5.7.10七、案例分析题我国某省某外贸公司作为受益人，收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行为开证行开立的信开本信用证，金额为USD37200；通知行为伦敦国民西敏寺银行。
国际结算第8章 以银行信用为基础的国际结算方式：信用证(三)
国际结算
8.3 信用证的风险及防范
8.3.1 信用证方式下的风险
（一）出口商面临的风险 1．进口商引起的风险。 2．单证不符引起的风险。 3．政治风险。 4．来自开证行的风险 。 （二）进口商面临的风险 1．出口商无力履约带来的风险 。 2．出口商伪造单据的风险 。 （三）开证行面临的风险
8.1 信用证的审核
8.1.2 受益人审证
1.信用证的当事人; 2.信用证的类型; 3.信用证的生效性; 4.信用证的金额; 5.货物描述、数量、重量、价格条件; 6.装运港和目的港、装运期和有效期； 7.分批装运、对船只和转船的限制; 8.汇票条款; 9.单据条款。国际结算8Fra bibliotek2 信用证的修改
国际结算
8.3 信用证的风险及防范
8.3.2 信用证下风险的防范
（一）信用证业务出口商的风险防范措施 1．注意做好客户资信调查 ； 2．重视对开证行的资信审查 ； 3．认真审核信用证 ； 4．严格按信用证规定交货、制单和交单。 严格按信用证规定交货、制单和交单。 （二）信用证业务进口商的风险防范措施 1．注意做好客户资信调查； 2.合理、谨慎地制定各条款 ； 合理、 3．严格审核单据 ； （三）信用证业务下开证行的风险防范措施 1．注意做好客户资信调查 ； 2．银行内部应严格规章制度，提高业务素质 。 银行内部应严格规章制度，
国际结算
第8章 以银行信用为基础的国 际结算方式：信用证（三）
学习目标
了解信用证的审核要点和修改信 用证的方法 理解信用证使用中的风险及防范
国际结算练习题库与答案
国际结算练习题库与答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、如果信用证未注明可转让,则该信用证( )。
A、不可转让B、需明确可否转让C、可转让D、可部分转让正确答案：A2、在国际保理业务中应付账款的转让通知必须交( )。
A、债务人B、供货商C、出口保理商D、进口保理商正确答案：D3、下列当事人中,( )是信用证的第一付款人。
A、通知行B、开证行C、开证申请人D、议忖行正确答案：B4、承兑信用证项下的汇票经银行承兑后,承兑银行应对( )承担到期付款责任。
A、善意持票人B、背书人C、被背书人D、出票人正确答案：A5、关于信用证与商业合同关系的正确表述是( )。
A、银行在办理中只认信用证不认商业合同B、商业合同是银行审核信用证的依据C、信用证的开立以商业合同为依据D、信用证与商业合同没有关系E、信用证的履行不受商业合同约束F、银行在办理中要兼顾信用证和商业合同正确答案：E6、凭信托收据所提取的货物.其所有权属干( )。
A、船公司B、进口商C、地委托人D、托收行正确答案：C7、出口商将信用证项下出口单据交其往来银行或信用证指定银行时可申请办理( )。
A、出口押汇B、进口押汇C、打包放款D、贴现正确答案：A8、若信用证本身未具体规定可否分批装运和可否转运,则受益人( )。
A、不得分批装运,也不能转运B、可以分批装运,也可以转运C、不得分批装运但可以转运D、可以分批装运,但不能转运正确答案：B9、在FOB贸易条件下运费应由( )承担。
A、开证行B、买方C、卖方D、船公司正确答案：B10、( )方式下,汇入行不负通知收款入到银行取款之式A、采汇B、电汇C、外信汇正确答案：A11、托收业务中,汇票的付款人应是( )。
A、进口方银行B、出口方银行C、进口商D、出口商正确答案：C12、( )未经受益人同意可以撤销。
A、可撤销信用证B、未保花的不可撤销信用证C、保兑的不可撤销信用证D、循环信用证正确答案：A13、某平年1月31日出具的汇票上写明“A t one month after date pay to…”,该汇票的到期日为当年( )。
国际结算：6信用证概述
2016-2017年第一学期
太原理工大学经管学院刘林
9
《关于审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务》
信用证业务的核心内容就是处理单据。 2002年4月国际商会推出了International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits（ISBP）。 2013年最新修订本，国际商会第745号出版物， 简称ISBP745。
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议付行的权责
议付行应在信用证的有效期内，接受并审核受益 人提交的单据，根据单证是否相符决定付款与否。 议付行在议付单据后，背批信用证，并将背批后 的信用证退给受益人。 议付行议付后有权向信用证规定的付款行或开证 行索偿垫付款项。
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CONT.
可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求 交单付款。 遭遇无法获得偿付时：
交单时遇开证行倒闭，进口商付款。 开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行 据理交涉，甚至诉讼，也有权向进口商提出付款要 求。
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信用证国际统一惯例的沿革
国际结算信用证
目录 Content
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01
信用证的定义和特点
02
信用证的种类
03
信用证的流程
国际结算信用证
1
国际结算是跨国之间进 行的货币交易，涉及到 货币的兑换、汇款、转 账等一系列复杂的流程
2
而信用证则是国际结算中常用 的一种支付方式，它以银行信 用为基础，为买卖双方提供了
一种相对安全的交易方式
信用证的定义和特点
信用证的定义和特点
定义
信用证是一种由开证银行按照申请人(买方) 的要求和指示，向受益人(卖方)开立的，承 诺在特定期限内凭符合规定的单据付款的书 面保证文件
信用证的定义和特点
特点
银行信用：信用证以银行信用为基础，开证银行承担第一性的付款责任。这意味着只 要受益人按照信用证的规定行事，提交了符合要求的单据，开证银行就必须履行付款 义务
-
谢谢欣赏
主讲：xxx
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信用证的流程
开证银行将信用证发送给受 益人(卖方)：同时通知通知 行将信用证的详细信息通知 给受益人
受益人收到通知后：需要仔 细审核信用证的条款和条件 ，以确保其与购销合同的约 定一致。如果发现任何问题 或不符点，受益人需要及时 联系申请人(买方)进行修改 或澄清
信用证的流程
交单和议付
受益人按照信用证的规定装 运货物、制作单据：并在规 定的时间内将单据提交给指 定银行或开证银行进行议付 。如果受益人需要提前获得 货款，他可以选择向指定银 行提交单据并进行议付。如 果一切顺利，指定银行或开 证银行将向受益人支付货款
信用证的种类
信用证的种类
跟单信用证与光票信用证
根据所附单据的不同，信用证可以分为跟单信用证和光 票信用证
外经贸考试-国际贸易理论基础-第六章 国际结算-第二节 汇付
外经贸考试-国际贸易理论基础-第六章国际结算-第二节汇付[单选题]1.属于顺汇方法的支付方式是()。
[200（江南博哥）9年12月真题]A.托收B.汇付C.信用证D.银行保函参考答案：B参考解析：顺汇又被称为汇付法，是指债务人委托本国银行，将款项主动汇付国外债权人的汇兑业务。
顺汇的特点是它的资金流向与结算工具传送方向相同。
采用汇付支付方式时，其所使用的结算工作的传送方向与资金的流动方向相同，因此汇付属于顺汇方法。
ACD三项都属于逆汇。
[单选题]2.在国际结算中，M/T是指()。
[2009年12月真题]A.提单B.电汇C.信用证D.信汇参考答案：D参考解析：信汇（mail transfer，M/T）是汇出行根据汇款人的申请，将信汇委托书或支付通知书通过邮政航空信函送达汇入行，授权汇人行依其指令，解付特定款项给指定收款人的汇款方式。
A项，提单用B/L表示；B项，电汇用T/T表示；C项，信用证用L/C表示。
[单选题]3.关于汇付，下列表述正确的是()。
A.汇付属于逆汇B.汇付属于顺汇C.汇付的基本当事人就是汇款人和收款人D.汇付方式涉及两家银行之间的资金支付，因此汇付属于银行信用参考答案：B参考解析：汇付业务中所使用的结算工具的传送方向与资金的流动方向相同，因此属顺汇。
C项，汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。
D项，汇付方式下，银行仅凭汇款人的指示转移相关款项，并不负责单据的传递，更不承担任何付款或担保责任，因此汇付属于商业信用。
[单选题]4.汇付的三种汇款方式中，以()方式付款最为快捷。
A.电汇B.信汇C.票汇D.信用证参考答案：A参考解析：汇付有电汇、信汇和票汇三种方式，这三种汇款方式各有其特点：在付款速度上，电汇最快；从操作手续看，票汇业务相对简单；信汇方式因为速度慢，操作手续多，目前已极少使用。
[单选题]5.T/T是指()。
A.电汇B.提单C.信用证D.银行保函参考答案：A参考解析：电汇（telegraphic transfer，T/T）是指汇出行根据汇款人的申请，通过拍发加押电报或加押电传或环球银行间金融电讯网络的方式，指示汇入行解付特定款项给指定收款人的汇款方式。
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申请人
4
收益人
98 1
3
5
付款行/开证行 2 通知行/议付行
7 6
国际结算
6.3信用证的当事人及权利与责任
6.3.1 开证申请人
（一）开立信用证 （二）及时付款赎单 （三）得到合格单据的权利 （四）依据合同向出口商索赔的权利
国际结算
6.3信用证的当事人及权利与责任
6.3.2开证行
（一）严格按照开证申请人的指示开证 （二）承担第一性的付款责任 （三）严格审核和保管受益人提交的单据 （四）开证行对其他银行的责任 （五）获得偿付的权利
59： BENEFICIARY
SHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD
18/F JINGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD. SHANGHAI
TEL86 21 88821903 国 际 结 算
6.2信用证的格式、内容及业务结 算程序
6.2.2信用证的内容
A、信用证本身说明:可否撤销、转让、保兑、偿付方 式及信用证号码、开证曰期、有效期、到期地点等。
F 、单据条款: 要求提交的单据种类、份数、内容 要求：（商业发票、提单、汇票、装箱单、原产地证、
检验证书、保险单等）
G 、其它规定: 对交单期的说明银行费用的说明 对议付行寄单方式、议付背批和索偿方法的指示。
H 、有权签字人的签名或电传密押。
国际结算
6.2信用证的格式、内容及业务结 信用证的当事人： •申请人、开证行、受益人、通知行 保兑行、指定议付行、付款行、偿付行、 承兑行等。
C 、信用证金额：币别代号、金额、加减百分率。 汇票条款：汇票金额、到期曰、出票人、付款人
D 、货物条款: 货物名称、规格、数量、包装、 单价、及合约号国 际码结 等算 。
E 、 运输条款: 运输方式、装运地、目的地、 最运装运曰期、可否分批装运或转船。
国际结算
6.3信用证的当事人及权利与责任
6.3.4 受益人
（一）按期备货装运 （二）向开证行提交合格单据义务 （三）要求改证的权利 （四）获得货款的权利
国际结算
6.3信用证的当事人及权利与责任
6.3.5 议付行
议付行（Negotiating Bank），又称为 押汇银行，是根据开证行的授权买入受 益人提交的符合信用证条款规定的汇票 和（或）单据，垫款给受益人的银行。
国际结算
6.1信用证的概念、特点及作用
6.1.2信用证的特点
（1）信用证是一种银行信用 （2）信用证是一种自足文件 （3）信用证是一种单据业务
国际结算
6.1信用证的概念、特点及作用
6.1.3信用证的作用
（一）对出口商的作用 1．保证出口商凭与信用证规定相符的单据取 得货款。 2．保证出口商可以按时收汇。
国际结算
6.3信用证的当事人及权利与责任
保兑行 付款行 偿付行 承兑行
国际结算
案例
某出口商向美国出口一批货物，合同规定8月 装船，后买方开来信用证将装船期改为不得 晚于8月15日，但8月15日前无船去美，我随 即要求外商将船期延至9月15日前装运。美商 回电称：同意船期展延，有效期也顺延1个月。 我于9月10日装船完毕，15日持全套单据向银 行办理议付，但银行拒绝收单。问其理由安 在？
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2 020年1 0月11 日星期 日上午1 0时28 分11秒1 0:28:11 20.10.1 1
按章操作莫乱改，合理建议提出来。2 020年1 0月上 午10时2 8分20. 10.1110 :28October 11, 2020
第6章 以银行信用为基础的国 际结算方式：信用证（一）
学习目标
❖了解信用证的概念、特点及作用 ❖理解信用证的内容 ❖掌握信用证相关当事人的权利与 义务
国际结算
6.1信用证的概念、特点及作用
6.1.1信用证的概念
信用证（Letter of Credit，L/C）是一 种有条件承诺付款的书面文件，是开证 银行应开证申请人的请求和指示开给受 益人的，在信用证中，开证行授权给受 益人，只要受益人按照信用证内的规定 去做，银行保证支付款项 。
国际结算
6.3信用证的当事人及权利与责任
6.3.3 通知行
通知行（Advising Bank or Notifying Bank） 是接受开证行的委托，将信用证转交给 受益人的银行 。当通知行收到开证行的 信开或电开信用证时，应当合理谨慎地 审核所通知信用证的表面真实性，如核 对印鉴或密押，并根据开证行的要求缮 制通知书，及时、正确地通知受益人。
加强交通建设管理，确保工程建设质 量。10:28:1110 :28:111 0:28Su nday , October 11, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.10. 1120.1 0.1110:28:1110 :28:11 October 11, 2020
踏实肯干，努力奋斗。2020年10月11 日上午1 0时28 分20.10. 1120.1 0.11
3．便于出口商取得资金融通。 （二）对进口商的作用 1．可保证进口商取得代表货物的单据，并按时、
按质、按量收到货物。 2．进口商可取得资金融通。 （三）对银行的作用
国际结算
6.2信用证的格式、内容及业务结 算程序
6.2.1信用证的格式
SWIFT是环球同业银行金融电讯协会 （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）的简称 ，SWIFT组织采用 固定格式MT700、MT701开立跟单信用证及 MT707修改信用证，该格式按照条款内容的性 质分门别类，并且以特定的格式书写：条款属 性编号+条款+条款内容，如：
国际结算
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20. 10.1120 .10.11Sunday , October 11, 2020
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。1 0:28:11 10:28:1 110:28 10/11/2 020 10:28:11 AM
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20. 10.1110 :28:111 0:28Oc t-2011- Oct-20