第5章-信用证

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国际贸易实战操作---第五章---催证、审证与改证操作

(6) 对开信用证(Reciprocal Credit)，指两张互相制约的信用证，进出口双方互为开证申请人和受益人，双方的银行互为开证行和通知行。
(四)各种支付方式的结合使用

1. 信用证与汇付结合这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用汇付方式结算。这种结算方式的结合形式常用于允许其交货数量有一定机动幅度的某些初级产品的交易。对此，经双方同意，信用证规定凭装运单据先付发票金额或在货物发运前预付金额若干成，余额待货到目的地(港) 后，再根据检验的实际数量用汇付方式支付。使用这种结合形式，必须首先订明采用的是何种信用证和何种汇付方式以及按信用证支付金额的比例。 2. 信用证与托收结合这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用托收方式结算。这种结合形式的具体做法通常是：信用证规定受益人(出口人)开立两张汇票，属于信用证项下的部分货款凭光票支付，而其余额则是将货运单据附在托收的汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。信用证必须订明信用证的种类和支付金额以及托收方式的种类，也必须订明“在全部付清发票金额后方可交单”的条款。
2. 信用证的主要类型信用证的主要类型如下所述。 1) 按基本性质分类 (1) 根据是否要求受益人提交货运单据分为跟单信用证和光票信用证。跟单信用证(Documentary Credit)是开证行凭跟单汇票或单纯凭单据付款的信用证。国际贸易中一般使用跟单信用证。光票信用证(Clean Credit)是开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证，汇票如附有不包括运输单据的发票、货物清单等，仍属光票。 (2) 根据开证行的责任分为不可撤销信用证和可撤销信用证。可撤销信用证(Revocable Credit)是指开证行可以不经过受益人同意，在付款前随时撤销的信用证。不可撤销信用证(Irrevocable Credit)是指信用证一经开出，在有效期内，未经有关当事人的同意，开证行不得片面撤销或修改信用证，只要受益人提交了符合信用证要求的单据，开证行就必须履行其付款义务。我国在进出口贸易中，规定必须使用不可撤销信用证。根据《UCP600》的规定，凡是没有注明可否撤销字样的信用证，一律视作不可撤销信用证。在我国的出口贸易中，银行只接受不可撤销信用证。

第五章信用证《国际结算》

• [例15] All banking charges for seller’s account.
• [例16] Country of origin must appear on the outside of final container.
• [例17] All documents must be airmailed to us in two consecutive lots.
［问题］你认为我方应从中吸取哪些教训？
四、信用证的内容
1信用证当事人的名称、地址的说明
2对信用证本身的说明
7货物说明 8装运条款
3金额与使用货币
9保险条款
4汇票条款
10特别条款
5议付有效期和到期地点 6单据条款
11开证行保证
12《跟单信用证统一惯例》文句
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1.关于信用证的当事人的名称、地址的说明
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的
信用证。 2.电开信用证（Teletransmission Credit）
用电讯方式开立和通知的信用证，分为电报方式、电
传方式和SWIFT方式。
简电本（Brief Cable）简电本信用证不具有法律效力全电本（Full Cable）全电本信用证是一个内容完整的信用证，可
度；如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
[例9] 100 dozen of’6Cock”brand hoes art No.
H316 2 – 3/4LBS, dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.
[例10] Red Dates 10 M/T grade 2 unit price
2.信用证是一项独立文件（自足文件）。

第五章通知行通知信用证

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二、通知行的审证要点
5、对索汇路线的审核信用证的索汇路线必须正常、合理，应当是国际结算中通常采用的方式，对索汇路线迂回、环节过多的，应与开证行联系修改。尤其要关注的是，索汇路线中含受美国OFAC制裁的信息，一定要联系开证行修改，以免给收汇带来麻烦。
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一Hale Waihona Puke 通知行的责任 1、非保兑行的通知行通知信用证及修改时不承担承付或议付的责任。 2、确定信用证表面的真实性，准确通知信用证条款。 UCP600b款规定：“通知行通知信用证或修改的行为表示其已确信信用证或修改的表面真实性，而且其通知准确地反映了其收到的信用证或修改的条款。”
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三、不同开证方式开出的信用证的通知
2、关于预通知的问题有时申请人为了使受益人尽早了解信用证的开立情况，或为赶上合同规定的开证期限，要求银行将同意开立的信用证的简要内容以电讯方式发出预通知。此类预通知一般只列明受益人名称、信用证号码、合同号、金额、商品名称等几项主要内容,银行实务中称之为“简电”通知。
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三、不同开证方式开出的信用证的通知
1．信开信用证的通知开证行通过信函开立信用证，一般为一式两份。通知行先缮制信用证通知书，将通知书和正本信用证通知给受益人，副本信用证由通知行自行留档。有时因邮递原因，副本先到，应复制副本并注明“正本未到，供受益人参考”。若在合理时间仍未收到正本，则应联系开证行。待正本到达后，按常规手续处理。
第五章通知行通知信用证 ——任务三
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学习目标
能力目标 1．敏锐地发现信用证中的软条款，提醒受益人 2．根据信用证，准确制作通知书

国际结算课后练习与作业(第五章、第六章)及参考答案

第五章、第六章信用证基本原理和信用证实务一、名词解释1．信用证（UCP600）2．承付3．相符交单4．通知行5．承兑行 6.保兑行7．偿付行8．议付行9．议付10．卖方远期信用证11．买方远期信用证12．可转让信用证13．背对背信用证14．保兑信用证15. 对开信用证16．即期付款信用证17．承兑信用证18.延期付款信用证19．红条款信用证20．循环信用证二、判断1．信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此，可以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系。

2．跟单信用证业务中使用的是受益人出具的商业汇票，因此，可以判断说，跟单信用证的结算基础是商业信用。

3．银行开立信用证是以自己的信用为申请人向受益人做出的有条件的付款保证，越是资信良好的银行，其开立的信用证就越容易被受益人接受。

6．信用证是开证行应开证申请人的申请而向受益人开立的，受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行应征得申请人的同意，才能向受益人付款。

7．跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因为凡有信用证在手，则出口收汇就不成问题。

9．通知行如选择通知信用证，就必须合理谨慎地验核信用证的表面真实性。

10．保兑行只是接受开证行的请求，对其开立的信用证加具保兑，因此，其付款责任只是在开证行未能如约履行付款责任时，才予承担。

11．信用证通常都应有最迟装船期和信用证有效期的规定。

在信用证未规定最迟装船期的情况下，信用证的有效期就被同时认为是最迟装船期。

12．顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而不承担任何责任。

13．托收和信用证都是使用出口商开立的汇票，通过银行向进口商要求付款，因此，这两种方式的结算基础是相同的。

14．只要受益人是在信用证的有效期内交单，开证行就必须向受益人付款。

15．银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的。

16．信用证业务中存在多项当事人之间的合同关系，但是，银行在审证、审单中，不负有审核如交易双方的买卖合同、班轮提单背面的运输条款和保险单背面的保险条款等契约的责任。

第五章信用证

※ SWIFT方式
五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证跟单信用证 / 光票信用证按《跟单信用证统一惯例》保兑信用证 /不保兑信用证（UCP500）规定分类即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证按信用证上附加的约定分类预支信用证电索条款信用证假远期信用证

对进出口双方有保证作用资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：

信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用证在手，则出口收汇就不成问题？顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而不承担任何责任？银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才能向议付行付款？开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）

第五章信用证的审核和修改2

（7）50 Applicant（申请人）：列明名称和地址，不超过4行每行35个字符。（8）59 Beneficiary（受益人）：列明名称和地址，不超过4行每行35个字符。（9）32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用证结算的货币和金额）：注意小数点用逗号表示。
（10）41D AVAILABLE WITH...BY...（指定的有关银行及信用证兑付的方式）指定银行作为付款、承兑、议付。兑付的方式有5种：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTANCE（远期承兑）；BY NEGOTIATION（议付）；BY DEF PAYMENT（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。
（5）40E Applicable Rules（适用规则），如UCP600。（6） 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地点）：该日期为最后交单的日期，过期开证行承付责任解除。到期地点受益人应争取在本国。如为“Issuing bank‘s counter”活类似的开证行国家到期的，要提早寄单（对出口方不利，制单时间紧，交单不方便，如单出错，改单需要很多来回时间），最安全的做法是提前5天以上用快邮寄出。
二、信用证审核
（一）信用证审核的意义
1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没
有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。
2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，
大多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本
来可以纠正的错误没能及时修改。
着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关
（2）40A Form of Doc.Credit （跟单信用证类别）：跟单信用证有以下几种形式：

银行保函和备用信用证

负责检查保函表面的真实性，对保函内容正确与否不负责任，对保函在传递过程中可能出现的延误、遗失等不负责任。
❖ 反担保：债务人反过来又为担保人提供的担保叫反担保。
❖ 反担保行(Counter Guarantor bank)是直接受申请人的委托向担保行出具反担保，承诺在申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所做的全部支付者，是与申请人有经济业务往来的其他银行。因此担保行除了向申请人追索，也可以向反担保行追索。
是保证投标人在开标前不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且中标后，要按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签定合同并要提交履约保函。
投标保函的金额一般为投标报价的1%-5%，其有效期至开标日为止，有时再加3-15天的索偿期，如投标人中标，则有效期自动延长至投标人与招标人签定合同交来履约保函为止。
而开立的保函。
承包类保函
出口类保函包括
保留金保函质量保函
维修类保函
1、承包类保函投标人或承包人向招标人所提供的保函。
在工程建设中采用的招标、承包方式中，供应劳务、物料或设备的投标人和中标后的承包人，须向招标人或向工程业主提供各种
银行保函。
投标保函
履约保函
预付金保函
投标保函
是指招标人在工程项目进行招标时，担保银行应投标人（申请人）的请求向招标人（受益人）出具的保证书。
❖ 银行保函的根本目的是担保而不是付款，只有在申请人违约或具备索偿的情况下才发生作用，这一点与信用证有明显的区别。
二、银行保函的当事人及其权责
（一）主要当事人及其权责
申请人（Applicant）受益人（Beneficiary）担保行（ Guarantor bank）

国际结算第5章信用证

不承担保审兑单行义务（Confirming Bank）
一旦加具保兑，与开证行承担同样的第一性付款责
任。
5.1.2 信用证的内容
• 1、备用信用证的内容和跟单信用证相似，通常具备以下基本要素：
• 备用证的完整编号； • 各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受
益人、受证行； • 基础合同（进出口双方的贸易合同）签订的日
（3）控制物权
5.1.2 信用证当事人的权利与义务
通知行
兑付行
（Advising Bank）有义（务H确on保or信in用g B证an的k表）面真实性与有效性
即期付议款付、行延期付款或承兑。（一Ne经go付tia款ti，ng无B追an索k）权。议付后享偿有付对行受益人的追
索（权Reinbursing Bank）
5.1.4 信用证业务的特点和作用
是一种自足性契约
基于银行信用，且开证行承担第一性付款
责任。
是一种纯粹的单据业务
三大特点
5.2信用证业务的办理程序
5.2 信用证业务的办理程序
受益人（出口商）
①
承运人
⑤
12
申请人（进口商）
⑦⑥④
11 ⑩ ②
通知行/议付行/
③
兑付行
⑧
（出口地银行）
⑨
开证行（进口地银行）
图5-1 信用证业务流程图
5.3信用证的种类
5.3 信用证的种类
根据是否附有单据
光票信用证（Clean Credit）
跟单信用证（Documentary Credit）
5.3 信用证的种类
根据信用证的性质
可撤销信用证（Revocable Credit）

国际贸易实务课件--货物的结算--信用证

5✓12d34891、➢➢➢➢➢rm1234．．．．索、、0eea商提保产其、、、、有、seipn装卸装可汇品ns开受mtt业单险地他ri出付付出d效p单haneb货货运否方名证益emoas发（单证单票款款票u期据cdte港港期分法、申人erpii票（明据bn人人期条osf和提,oli（或限批（货请ietanacfla（书（i（（限款到交lmcanr）dt目（装pm号b人toetisi（coe（（ddi期o期oiecf）soue的运lo和（tnrrnnrlaplhtcnraatde地t限matheteaa地（ee）规awwp）redofnonnmtarr点（peisifceetcu（pd和o格cwnpdrtiehlreif（emdairoga）lodnioor）pi）寄（icronac）rcpcbafdteoacycdiigau单otce）xaartl）euinaoemtlrpllndim方tuocmoisiago）oenrsyfhfneyc法nfmv/e）sniddutoopsd）hos（timrimsha）cidipcgiteeiepehmtin）nynmatet）sreng）nte）t）or ✓al开lo证数we行量d付和/ n款包ot保装al证（lo（qwueadnn）gtiatgyeamndent
容
5/．un特可pda别e否crk条t转aink款船gin）（运g及s输cpl单a（euc价tsiraea（l）ncusonsnhidtipiptmiroicenen）)t
其他
al惯lo开例w证e适d行用/ 对n条o议款t a付（llo行swu的bejd指e）c示t t（o UCP
cinlasutrsuec）tions to negotiating bank）
第六章货物的结算

5第五章-信用证结算方式解析

1．工程表示方式 SWIFT由工程(FIELD)组成，如：
59 BENEFICIARY〔受益人〕，就是一个工程，59 是工程的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT〔申请人〕。不同的代号，表示不同的含义。工程还规定了肯定的格式，各种SWIFT电文都必需依据这种格式表示。在SWIFT电文中，一些工程是必选工程〔MANDATORY FIELD〕，一些工程是可选工程〔 OPTIONAL FIELD〕，必选工程是必需要具备的，如：59 Beneficiary customer.可选工程是另外增加的工程，并不肯定每个SWIFT都有的，如： 71A details of charges。
〔二〕信用证支付的一般程序
三、信用证方式的性质和特点
〔一〕性质 1.逆汇法信用证付款方式是一种逆汇法。 2.银行信用信用证把原来由进口人履行的凭单付款责任转由银行来履行，在商业信用之上加上银行信用，银行负确定责任。
〔二〕信用证支付的特点
1.开证行担当第一付款人的责任 2.信用证是一种自足文件 3.信用证业务是一种单据的买卖
〔二〕即期信用证〔Sight L/C〕
是指开证行或付款行收到符合L/C条款的跟单汇票或装运单据后，马上履行付款义务的信用证。这种方式收汇快速、安全，有利于资金周转。
Байду номын сангаас
〔三〕远期信用证〔Usance L/C〕
远期信用证指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。受益人开出的是远期汇票，主要包括：
三、《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》〔ISBP〕
国际商会于2023年制定了《审核跟单信用证项下

信用证结算方式1

信用证结算方式概述
信用证结算是银行信用信用证结算是银行凭单付款开证行的付款方式有三种： 1)如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 2)如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款
并在承诺到期日付款。 3)如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的
汇票并在汇票到期日付款。
信用证结算方式概述
金、动产或不动产，也可以是第三者提供的担保。 4. 在开证行履行付款责任后，应根据开证申请书的规定，及时向开证行付款赎单
信用证项下主要当事人的权利和义务
（二）开证申请人可以享有的权利
开证申请人在付款赎单时可以检验单据，并拒绝赎取不符合信用证条款的单据，但进口商在赎单提货之后，如发现货物、规格质量、数量等与单据不符，不能向开证行追究责任和索还货款，只能根据过失责任向出口商、承运人或保险商等有关方面提出索赔。
信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证，所以，一旦受益人满足了信用证规定的付款条件，就可以直接向开证行要求付款，而无须向开证申请人要求付款。开证银行负有第一性的付款责任，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。
信用证结算方式概述
（三）信用证结算是一种纯粹的单据业务
UCP600第五条规定：银行处理的是单据，而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行为。
Customs and Practice for Documentary Credits 2019 reversion ICC publication No.600.
信用证结算方式概述
五、信用证的作用
（一）对进出口双方提供的银行保证作用
对于进口商来说，信用证结算方式可以保证进口商在支付货款时取得代表货物所有权的单据。而且还可以通过信用证的条款控制出口商按质、按量、按时地交货。

《国际结算》(第三版)习题答案第五六章信用证结算方式练习题答案

第五章信用证结算方式练习题答案一、术语解释1．信用证是开证行根据申请人（进口商）的要求，向受益人（出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。

即开证行在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。

2．卖方远期信用证是指卖方依远期付款方式出口货物，远期汇票所发生的利息由卖方承担，或是将利息加在货物价格之中（也称“即价加息）的信用证。

3．假远期信用证是指卖方开立远期汇票，但按即期付款且由买方承担未到期汇票贴现利息的信用证。

4．可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、对汇票承担延期付款责任、承兑或议付的银行（通称“转让行”），或当信用证是自有议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证所列金额的全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。

5．背靠背信用证是指在原信用证的基础上，由原证的通知行或其他银行另开的一张内容相近的、给另一受益人的新信用证。

6．电子信用证是集电子开证、电子通知、电子交单、电子审单、电子支付全过程的电子化运作，真正是信用证运作全过程、各环节的电子化。

二、填空题1．银行、无条件2．开证行、付款行和保兑行3．可转让信用证和不可转让信用证4．付款信用证、承兑信用证和议付信用证5．限制议信用证和自由议付信用证6．自动循环、通知循环和定期循环7．背靠背信用证8．9月4日9．贸易合同；开证申请书；信用证10．信开本信用证和电开本信用证三、判断题1.对2.错3.对4.对5.错6.错四、不定向选择1.BC2.B3.D4.B5.C6.B7.ABCD8.BD9.ABD 10.ABCD五、问答题（答案要点）1.答：信用证是银行根据进口商的申请和指示，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。

信用证的特点是：开证行是一项独立的自足文件、开证行承担第一性付款责任、信用证业务是一种纯粹的单据业务。

2.答：跟单信用证业务的基本流程大致包括以下环节：进出口商签订国际贸易合同；开证申请人申请开立信用证；开证行开出信用证；通知行向受益人通知信用证；受益人审证、发货、制单；受益人交单；出口地银行审单付款；付款或垫付银行寄单索汇；开证行审单付款；开证行通知开证申请人备款赎单；开证申请人付款赎单；开证行交单；开证申请人凭单提货。

信用证

提单的种类
• 全套的提单(Full set of B/L):船公司所签正本提单的总份数。通常为三份(3/3)。 • 清洁的提单(Clean B/L):提单上无船公司有关货物瑕疵或包装不良之批注。 • 已装船提单(On board B/L):货物装船后才船公司才签发提单。纯海运之贸易条件适用。 • 待装提单(Received B/L):货物尚未装船，船公司即签发提单。非纯海运之贸易条件适用。
信用状的关系人
• 基本当事人
– 申请人(Applicant) – 受益人(Beneficiary) – 开状银行(Opening Bank or Issuing Bank)
押汇单据(Documents)
• • • • • • • • Invoice (商业发票) B/L (提单) Insurance Policy (保险单) Packing List (装箱单) Certificate of Origin (产地证明书) Beneficiary’s Certificate (受益人证明书) Draft (汇票) Others (其他)
信用状
第五章
信用状
• • • • • • • 信用状的基本概念开发信用状通知信用状信用状的保兑接受信用状信用状之修改信用状纠纷的预防
信用状的基本概念
• • • • 信用状的意义与功能信用状的关系人信用状的种类信用状的内容
信用状(L/C)的意义与功能
• 意义:
– 开状银行应开状申请人之指示及要求所签发之文书 – 银行保证付款之承诺是附有条件的：即受益人须提示无瑕疵的单据 – 得由开状银行本身为付款，亦得授权另一银行为之
注：担保信用状
• 凡以融通资金或保证为目的所开发之信用状称为担保信用状(Stand-by L/C)，其用途有下列四项： • 1.借款保证。 • 2.赊购保证。 • 3.押标金保证。 • 4.履约保证金保证。

第五章案例1——MT700信用证解析

THE NAME, FULL ADDRESS AND TELEPHONE NUMBER OF SHIPPING
AGENT AT THE PORT OF DISCHARGE. (B) THE AGE OF THE VESSEL
AND ITS YEAR OF BUILT. (C) THE SEAL NUMBER(S) OF THE FCL
THAT THE CARRYING VESSEL WAS BUILT IN ……(INDICATE THE
YEAR OF BUILT) AND IS NOT EXCEEDING 15 YEARS OF AGE AT THE
DATE OF LOADING AND THAT ITS CARGO GEAR ARE SUITABLE TO
ADDRESS OF THE MANUFACTURER/PRODUCER AND SHIPPER,
CONFIRMING THAT THE GOODS RELEVANT TO THIS L/C ARE OF
CHINESE ORIGIN.
8. ONE COPY OF FAX SENT TO THE APPLICANT ADVISING SHIPMENT
LEGALIZED BY SAUDI CONSULATE/EMBASSY IN CHINA. THE
COMMERCIAL INVOICE MUST SHOW THAT:
- THE GOODS ARE LESS THAN 30 DAYS OLD AT THE TIME OF
LOADING
- NAME OF THE COUTRY OF ORIGIN TO BE SHOWED CLEARLY ON
DOCUMENTARY CREDIT NUMBER 20: LC51G4C087333324

第5章跟单信用证(LC)

Main parties 基本当事人
七、偿付行(REIMBERSING BANK)
八、保兑行(CONFIRMING BANK) 九、承兑行(ACCEPTING BANK) 十、转让行（TRANSFERING BANK）
指定银行 Nominated Bank
1) Applicant／importer／the buyer申请人
（二）信用证性质特点
JS4
1、开证行付第一性的付款责任. UCP600第7条规定了开证行的5个承诺,承担第一付款责任.信用证结算方式是以银行信用为基础的，开证行以自己的信用做出付款保证，开证行是第一付款人。出口商(一般即信用证的受益人)可凭信用证，及符合信用证条款的单据，向开证行凭单取款，而无须先找进口商(一般即信用证的开证申请人)。开证行的付款不是以进口商的付款作为前提条件。 2、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。一是信用证是一项自足文件（selfsufficient instrument）。UCP600第4条关于L/C与合同的关系, 虽然信用证的开立是以买卖合同为基础的，买卖双方要受买卖合同的约束，但是信用证一经开出，在信用证业务处理过程中，各方当事人的责任与权利都必须以信用证为准，信用证是一项与买卖合同分离的独立文件。
i.向第三者或其指定人进行付款，或承兑和 i. is to make a payment to or to the order of a 支付受益人开立的汇票；或 third party(the “Beneficiary), or is to accept and pay bills of a customer(the “Applicant”) or on its own behalf; ii. 授权另一家银行进行该项付款，或承兑和支付 ii. authorizes another bank to effect such payment, 汇票； or to accept and pay such bills of exchange(Draft(s)), or iii. Authorizes another bank to negotiate, against iii. 授权另一家银行议付。 stipulated documents(s), provided that the terms and conditions of the Credit are complied with.

第5章信用证概论

信用证的含义：
信用证时开证银行以自己的信用向受益人所作的一项书面承诺或保证。
信用证是银行信用为商业信用所作的一种担保
信用证时有条件的付款承诺
开证行的付款形式是多样的开证银行可以在接受请求后开证，也可以主动开证
二、信用证的性质及特点
（一）信用证是一项独立的自足文件
信用证是开证行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据开立的，但是一经开立就不再受贸易合同的约束。信用证业务的各关系人只受信用证条款的约束，由于银行不是贸易合同的当事人，银行不受贸易合同的约束。
信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
信用证结算是银行信用信用证结算是银行凭单付款开证行的付款方式有三种：
1)如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 2)如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。 3)如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。
(1) 简电本(Brief Cable)是指仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本。详细条款将通过证实书另由航空邮寄通知行。
简电本在法律上是无效的，不能作为交单议付的依据。开立时，一般要在电文中注明“随寄证实书” (Mail confirmation to follow)的字样，并随即将信开本形式的证实书邮寄通知行。
(2) 开证行保证条款(Engagement/Undertaking Clause) 保证文句一般以“We hereby engage/undertaking…” 句式开头 (3) 开证行名称及代表签名(Opening Bank’s Name & Signature) (4) 其他特别条件(Other Special Conditions) (5) 适用跟单信用证统一惯例规定的申明(Subject to UCP600 Clause) 一般文句：This L/C was issued subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 2007 reversion ICC publication No.600.

国际结算案例整理

第一章概述1.有一份CIF合同，货物已在规定的期限和装运港装船，但受载船只在离港4小时后因触礁沉没。

第二天，当卖方凭提单、保险单、发票等单证要求买方付款时，买方以货物已经全部损失为由，拒绝接受单证和付款。

试问：在上述情况下，卖方是否有权利凭规定的单证要求买方付款？答：卖方完全有权凭合同规定的单据要求买方付款，而买方无权拒付。

因为：CIF合同不是卖方保证在目的港交货的合同，而是卖方在装运港把货物装上运往约定目的港船只，并支付运费和投买海上运输保险的合同。

只要卖方按照合同规定的时间在装运港把货物装上往目的港的船只，并付清运费和保险费，提供合同规定的提单、保险单、发票和有关单据，卖方就实行了他的义务，至于货物在装船以后的一切风险和额外费用，均与卖方无关。

本案中，尽管货物在离港后4小时触礁沉没，卖方也不负任何责任。

只要卖方持有符合合同规定的单据，买方就必须凭卖方提供的单据付款。

因此，买方不能以任何理由拒付或拖延付款。

2.我出口大米一批，价格条件是FOBS广州，当货物装到买方指定的船上后，发现相当部分货物因舱不清洁而发生严重污损，为此，客户向我方提出索赔。

试问：客户要求是否合理，为什么？答：客户的要求不合理，国为我出口大米的价格条件是FOBS广州，即FOB船上交货并理仓，买方承担租船订舱的义务，卖方租的船应该适航、适货，我方的责任就是将大米装船并理舱，并无清洁船舱的责任。

所以因船舱不洁所致的货物污损，责任不在我方，在买方。

第三章单据1.天津ABC贸易公司日前出口英国Brown Brothers Import Co.一批仪器,数量为2000台,贸易双方商定的价格条件为CIFC5%London,单价为200英镑每台。

信用证规定"不得分批装运"。

天津ABC公司发运货物后可以出具的带有佣金的发票为:AmountGBP200/set CIF5% Londontotal:GBP400,000.00-5% commNet:GBP380,000.002.某公司按CIFC5对外成交一笔出口业务,总金额为100,000美元,但来证金额为95,000元,并在特殊条款中注明:5%CIF value to be deducted at negotiation and remitted to us for payment to the opener.据此，经办人又申请对外付佣4750USD。