公司与客户对帐工作流程图

财务运作及对接流程图(执行稿)

江苏欧佩财务运作及对接流程图（执行稿）一、预付款：根据公司目前的营运周期,月度的预付款总额不得超过70万,每笔预付时先付80％，货到票到后3日内20%；需要业务部进行筹划，以后按此方式进行.二、收到供应商发票（原则上为增值税专用发票)，收到发票且款项全部支付后有备注的合同收归财务与留档合同合并。

三、应付款（发票要求在收货的次月30日前提供给我司，入账后2个月左右账期统一办理付款，请业务部筹划与各供应商账期）。

四、零星采购：须提供正规采购发票,零星采购专员可借支2000元备用金进行周转；单位价值1000元以上的，不得通过现金报销方式采购。

五、费用报销：费用发生采取先请示总经理后使用的原则、费用发生后保存好正规发票，日常办公用品及礼品由行政部作好购入和领出登记，当月发生的费用必须在次月30日前办理报销手续，逾期不得报销；水电费、电话费、社保费由行政部门负责原始单据整理和核对后走流程。

六、借款（因公借款严格说明用途及销账时间，前款不清后款不借,逾期未还工资中扣除；原则上不得因私借款）七、应收款（原则上发票开具后30日内回款完毕，纯贸易类业务应采取款到发货开票的方式办理）八、发票开具（根据销售合同的条款按要求开具，所有的销售在出货后30日内必须提交财务开票）九、进项发票(原则上采购货物要求全部提供增值税专用发票，预付合同按先80%、货到票到20％的方式，应付款发票在收货次月30日内提供给我司)十、员工工资十一、原材料采购与入库十二、原材料出库（公司指定领料人告知仓管,出库单上必须仓管及领料人签字)十三、原材料出售（废品处理同此流程)十四、原材料盘点（每月末盘点,由成本会计牵头，原则上财务全员参与，协助和监督仓管全面盘点,其他相关人员配合，成品盘点同时进行)十五、成品入库十六、成品出库十七、半成品各车间指定人员做好半成品的收发存登记，车间内的原材料及在制品财务认定为半成品（单独封存的除外），财务部对于半成品的成本采用约当产量法计算，进而准确计算各产成品单位成本和料工费在产成品与半成品之间的分配；需要各车间负责人协助提供的信息为：月末车间在制品的完工进度(按所投入各工序的在制品件数的工时占总需要工时的比例计算而来），得出在制品的约当产量,交给成本会计（成本会计设计好表样）；半成品的盘点由各车间月末自行组织，财务部成本会计和财务经理根据车间登记账进行抽检。

应付账款对帐流程图

流程图采买下订单库房收料员财务供给商交货资料查验库房收料入库收料员财务部对付账款对账流程图说明权责部门有关表单文件1、订单需包括供给商、物料名称、规格、数目、单价、采买金额、币别等采买主管订单2、订单需先经过部门领导及厂长或副总经理签核，金额厂长或副总大于 5000 元人民币还需呈总经理签核总经理1、财务依据采买供给的订单录入下订明细表2、收料员依据采买供给的订单确认物料进货时间财务订单收料员收料员依据采买确立交期的订单收取供给商交来的货物。

1、订单交期已到，依据来料开俱物料查收单供给商查收单2、若订单交期未到，则通知采买，请采买确立办理方法收料员资料查收无误以后，把查收单及资料交给品保部查验，并把结果填写在查收单上相应地点1、查收无误以后提交库房收料入库，并登记账册收料员2、查验过程中出现不合格品，则需提交部门主管确认是查收单品保 QC 否能够采纳或直接退回厂商查验报告书品保主管3、不合格品供给查验报告到财务，并把资料退回收料退货单总经理区，请收料员开退货单并通知厂商把货退走4、能够采纳为特采资料的，则需把查验报告提交总经理署名经过品保部查验以后，合格品需送到库房由仓管收料入库，登记账册，并在查收单署名确认物料已收料入库。

仓管查收单查收单还需库房主管署名库房主管1、资料查收入库以后查收单回到收料仓2、收料员把查收单提交给资材主管或厂长署名审查收料员查收单3、最后收料员把查收单及供给商的送货单般配整理之资材经理送货单厂长后送交财务1、财务收到收料员供给的查收单后录入每个月进料明细，并整理相对应的订单跟查收单订单2、月尾依据厂商供给的对账单查对厂商本月交货物料对帐人员送货单并汇总查收单财务部主管3、把整理好的账单提交给财务主管复核账单流程图总经理财务部说明权责部门有关表单文件财务部把整理无误以后的账单交给总经理签核账单送货单总经理查收单1、签核以后账单交回财务部，财务依据各厂商付款条件开具支票或账单准备现金财务人员送货单2、现金跟支票准备好以后财务主管查收单供给厂商名单给采买，采买请采买通知厂商请款。

账务—厂商货款对账流程图

厂商请款须知敬启者：为使各供应厂商能迅速请领货款，敬请各厂商依下述流程对账、开票、送票请款：一、明确本公司的付款条件和付款方式1、付款条件（依据“市场推广服务协议书”约定）①账期：付款天数②结账方式：月结和日结两种方式●月结：每月1号至月末所有收货的货款起算日均为次月1日●日结：每次收货的货款起算日为收货的当日2、货款到期日的计算：货款到期日= 货款起算日+ 账期3、付款日：每月10号和25号两次。

凡货款到期日在每月10号（含）之前者，均于当月10号付款；凡货款到期日在11-25号（含）者，于当月25号付款，依次类推。

4、付款方式：网上银行、电汇、支票、银行汇票、银行承兑汇票。

二、厂商送货并进行网上对账1、本公司采购经理与厂商谈判确认后，须提交厂商“厂商往来须知”。

厂商必须清楚了解其中有关本“厂商请款须知”的各项条款。

2、厂商依分店订单要求的时间、品种和数量正常送货（专柜厂商依合同约定的品牌、品项配送）。

当厂商确认最近一个账期的应收货款之起算日已到时，即可开始在网上与本公司进行对账，具体方法和步骤如下：①进入网页，厂商对账人员录入用户账号、密码和验证码，登陆“时代超市网上对账系统”。

新厂商第一次登陆用户账号为厂商代码，密码由采购经理提供，厂商第一次进入时必须且只能修改用户账号和密码（不能进行其他操作），退出后重新登陆才可正常使用该系统。

②厂商对账人员选中“对账信息→商家对帐”模块，选择最近一次“所属账期”，点击“GO”后，系统便自动罗列出“先依店别号由小到大、后依实际交货期先后顺序”排列的本账期期间所有订单，具体订单要素包括店号/店别、档期、订单编号、验收单号、收货日、付款日、订单类型和含税金额。

③在“含税金额”栏，退货订单金额、调成本订单金额和专柜货款金额均自动显示本公司系统金额；厂商对账人员只需逐笔输入每一订单按本公司实际收货数量和确认单价（其中促销订单必须按促销单价）计算而得的含税货款金额，待全部录入完成后，选择“检查金额后进入下一步”并点击“确定”可能出现两种情况：●当厂商对账人员录入的该账期所有订单合计含税金额与本公司MIS系统合计含税金额的差异率在千分之二之（含）时，则系统自动以孰小为准确认对账金额，并直接进入输入发票界面。

销售对账流程

销售对账流程销售对账流程是企业日常财务管理中非常重要的一环，它能够确保企业与客户之间的交易记录准确无误，及时对账可以帮助企业及时发现并解决问题，提高财务管理效率，保障企业的经济利益。

下面将详细介绍销售对账的具体流程。

首先，销售对账流程的第一步是获取销售数据。

销售数据可以来自于企业内部的销售系统，也可以来自于客户的订单信息。

无论数据来源于何处，都需要及时、准确地获取到销售数据，包括销售日期、客户信息、产品信息、销售数量、销售金额等内容。

第二步是核对销售数据。

在核对销售数据时，需要将销售数据与实际交易情况进行比对，确保销售数据的准确性。

同时，还需要核对客户的付款情况，确认客户是否已经按时付款，以及付款金额是否与销售数据一致。

第三步是进行对账处理。

对账处理是销售对账流程中最关键的一步，它包括将销售数据与客户付款情况进行对比，及时发现并解决存在的问题。

对账处理的结果应当是销售数据与客户付款情况完全一致，如有不一致的情况需要及时进行调整。

第四步是生成对账报告。

对账报告是销售对账流程的总结和输出，它需要清晰地展示销售数据与客户付款情况的对比结果，同时还需要说明对账过程中发现的问题及解决方式。

对账报告可以帮助企业管理层及时了解销售情况，及时采取措施解决问题。

最后一步是对账结果的确认。

对账结果的确认需要由相关财务人员进行，确认对账结果的准确性和可靠性，确保对账流程的完整性和有效性。

在确认对账结果的同时，还需要及时进行记录和归档，以备日后查阅和审计。

销售对账流程是企业财务管理中不可或缺的一部分，它直接关系到企业的经济利益和财务稳定。

通过严格执行销售对账流程，可以帮助企业及时发现并解决问题，保障企业的财务安全，提高企业的经营效率。

因此，企业需要高度重视销售对账流程的建立和执行，确保其有效性和可靠性。

经营部应收帐款内部对帐流程

经营部应收帐款内部对帐流程1.收款凭证记录：经营部负责将每一笔客户的收款凭证进行记录，包括收款日期、客户名称、收款金额等信息。

这样可以确保每一笔收款都被正确地记录下来。

2.销售订单匹配：将收到的收款凭证与销售订单进行匹配。

确认该收款是否是对应销售订单的部分或全部金额。

核对订单中的客户名称、销售金额、收款金额等是否一致，确保数据的准确性。

3.发票核对：经营部对从会计部得到的销售发票进行核对，比对销售发票中的客户名称、金额、日期等信息与实际收款凭证中的信息是否相符。

如果有差异，则需要进一步沟通与调查，确保账款的准确性。

4.付款核对：核对客户的付款方式，确认款项是否已经划入公司的银行账户。

对应收账款进行跟踪，确保付款的准时到账，避免延迟支付带来的资金风险。

5.应收坏账处理：对于长期未收到款项的客户，经营部需要及时调查并与客户进行沟通，了解付款原因并提出解决方案。

如果最终确认为坏账，则需要按照公司制定的坏账处理流程进行进一步处理，如报销、减记等。

6.内部核对：在所有核对和对账流程完成后，经营部需要进行内部核对，确保所有的数据记录都准确无误，以避免因为数据误差造成的财务风险。

7.报表生成：经营部需要根据核对后的数据生成相应的报表。

这些报表包括应收账款余额表、应收账款账龄分析表等，用于管理层对账款情况进行监控和决策。

8.定期审计：经营部需要定期对应收账款进行审计，审核内部对账流程的执行情况，并发现问题及时进行整改和改进。

总之，经营部应收账款内部对账流程是一个非常重要的财务管理流程，通过规范的操作流程和准确的数据记录，可以确保公司对外账务的准确性和及时性，避免资金风险的发生。

客户对账与收款流程[模板]

客户对账与收款流程
1.概述
本文描述了与客户发生交易的账务核对、请款、收款的流程及具体事项。

2.目的
为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本流程。

3.术语
4.角色与职责
5.流程图
清晰版本见如下附件：
6.流程说明
7流程范围
8流程绩效指标
9支持文件
10流程接口描述
1）对应的上层流程：
2）输入的流程接口描述：
3）输出的流程接口描述
11记录的保存
12补充说明
无
13文件拟制/修订记录。

对账流程图

1.目的对了保证对账的准确性、明确岗位职责，进一步规物资对账流程，加强与各部门间的配合，特制订本制度。

2.围适用于本公司采购部、管理部、财务部。

3.责任单位品质部为本规定之监督单位，采购部为本规定之管理执行单位。

本规定经经理批准后予以实施，管理部负责解释和监督管理。

4.相关表单《订购单》《对账单》《物品/材料/外协送货&验收单》《不良通知单》《采购封账明细》5 .对账流程6 . 对账程序1.对账1.1询问采购经理封账截止时间，制作封账明细。

1.2把《送货&验收单》依据该物品的《订购单》下单容统一确认，再与该《订购单》的复印件钉在一起。

1.3依据该物品的《不良通知单》把扣款金额统计出来。

1.4制作《对账单》，分别把供应商的PO号、金额填写在《对账单》上（PO号、金额在订单明细中筛选）。

1.5将该供应商《不良通知单》的扣款统计金额填在《对账单》下方。

1.6编写对账单号。

1.6将做好的《对账单》打印出来与《订购单》复印件、《送货&验收单》及《不良通知单》合并在一起交由采购经理审核。

1.7《封账明细》详看封账明细表单。

1.8 对账编号详细请看《采购编号规则》。

2采购经理审核2.1采购经理依据《对账单》、《订购单》、《送货&验收单》、《不良通知单》、《封账明细》审核采购的对账金额、订单号、供应商及扣款是否准确。

2.2审核确认后签字，由采购交到出纳进行再次审核，如不准确，返回通知采购重新对账。

3出纳确认3.1出纳对采购上交的《封账明细》、《不良通知单》、《对账单》《订购单》复印件及《送货&验收单》进行对账单号、订单号、单价、扣款金额、总金额及供应商名称审核是否一致。

3.3审核准确后签字并将《订够单》对应的《对账单》上的对账单号填写在封账明细上。

3.4确认无误后将《封账明细》交总经理进行核准签字。

如不准确通知采购经理。

3.5总经理签字后，将对账单据在返回给采购。

4总经理核准对账明细4.1总经理对出纳上交的《封账明细》进行核准，核对准确签字。

公司对账流程图

公司对账流程图(总2页)本页仅作为文档封面，使用时可以删除
This document is for reference only-rar21year.March
公司出货对账流程图
(1) 销售开单汇总表
在商品销售之后，可以通过此表了解某一期间内商品的销售总额，以及某个客户、某个地区或某个业务员的销售情况等，并可以穿透查询商品销售明细情况及相应的销售单据。

（如图）。

出入库单主要是在采购或销售商品，以及其他库存货品出入库时，由仓库管理人员开具的记录货品信息和货位信息的单据，它是登记商品收发存账、库存商品账等账册的依据。

销售开单汇总
客签送货单汇总核对
生产入库汇总
开对账单到客
客户回签
财务开请款单
NG
OK
OK
图9-1
操作指南
1.单据类型。

单据类型分为两种：入库单和出库单。

您在编制单据时首先应
确定编辑什么类型的单据；
公司采购对账流程图
采购订单汇总
财务汇总
供应商对账单
付款OK
核对。

账务处理流程图--会计帐务处理的完整流程

账务处理流程图2021-04-22 11:12:08 来源：互联网账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。

手工业务流程图账务处理流程主要有5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。

不同的账务处理流程其差异主要表达在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。

账务处理手工业务流程图如下图：手工处理业务流程分析〔1 〕日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。

由凭证录入人员在企业根底会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。

〔2 〕对凭证文件中的凭证进行审核。

如果审核通过，那么对记账凭证作审核标记，否那么，将审核未通过的凭证提交给录入人员。

〔3 〕登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。

〔4 〕登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。

〔5 〕根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。

〔6 〕月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可防止地存在着这样或那样的错误。

因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。

此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。

〔7 〕跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。

〔8 〕查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内局部析表。

2.3 计算机处理业务流程图。

供应商对账操作指引幻灯片PPT

• 货到15天结的每月对账两次：每月10日前核对上月16日至30日货款，供给商在13 日前确认并提交增值税专用发票及相关对账资料，我方将在当月15日至20日付款；每月20日前核对当月1日至15日货款，供给商在25日前确认并提交增值税专用发票及相关对账资料，我方将在当月的30日至次月5日付款。
• 七天结：每周一核对上周一至周日货款，供给商需在第二天〔即每周二〕查看，下周一前确认并提交增值税专用发票及相关对账资料，票到三个工作日内付款。
供给商对账操作指引
本课件PPT仅供大家学习使用学习完请自行删除，谢谢！本课件PPT仅供大家学习使用学习完请自行删除，谢谢！本课件PPT仅供大家学习使用学习完请自行删除，谢谢！本课件PPT仅供大家学习使用学习完请自行删除，谢谢！
本PPT流程在厂商在线的位置
点击进去即可查看
第一步：进入厂商在线首页后,点击“对账查询〞
这是需打印的第一份资料！
第二步：返回“对账查询〞—“账款对账〞“已确认〞单页面并打印该页面盖财务章这是需打印的第二份资料！
务必留意核对此备注栏信息！ “2021.6.25#前交票〞为交票截止日期；“6月30-7月5日〞为付款日期;
“扣陈列费A042\041\885\854〞分别为商品海报宣传费、商品推广效劳费协议编号的首字母+后三位数字；
• 温馨提示：根据合同条例，假设未按以上要求提交发票资料，按0.02%/天收取违约金，并以“税票迟交折扣〞方式，于下期结算时折扣在税票中。
★ 我司开具供给商费用发票的调整通知
根据?财政部国家税务总局关于开展交通运输业和局部现代效劳业营业税改征增值税试点的通知?〔财税〔2021〕111号〕所附的?应税效劳范围注释?局部现代效劳业规定中：文化创意效劳(包括：“广告效劳〞其中的“海报宣传〞), 信息技术效劳〔包括：“信息系统效劳〞其中的“数据平台对账〞属营改增范围。我司从2021年6月27号开场对以下2项协议签订的结算费用：“海报宣传费〞、“信息效劳费〞、“装卸费〞、“货物运输代理效劳费〞，从以前开具地税的“效劳业发票〞改为开具国税的“增值税普通发票〞或“增值税专用发票〞，开票工程分别为“信息效劳费〞、“海报宣传费〞、“装卸费〞。为简化开票管理，我司与供给商结算时统一默认开具“增值税普通发票〞，如需开具“增值税专用发票〞，请在递交货款结算资料时，每次书面说明发票类型，并附上正确无误的供给商根本资料，包括：单位名称、纳税人识别号、地址及电话、开户银行及账号。

账务处理流程图--会计帐务处理的完整流程

账务处理流程图2011-04-22 11：12:08 来源：互联网账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。

手工业务流程图账务处理流程主要有5 种形式:记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。

不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同,其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据.账务处理手工业务流程图如图所示:手工处理业务流程分析（1 )日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。

由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。

(2 ）对凭证文件中的凭证进行审核.如果审核通过,则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员.(3 ）登记日记账,出纳人员根据收款凭证和付款凭证,登记现金日记账和银行存款日记账.（4 ）登记各种明细账,一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账,如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等.(5 ）根据科目汇总表登记总账,总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表,根据科目汇总表登记总分类账.(6 ）月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记,不可避免地存在着这样或那样的错误。

因此,每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。

此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。

(7 )跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表.（8 )查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。

2.3 计算机处理业务流程图。

公司与客户对帐工作流程图

公司与客户对帐工作流程图
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程:

会计:
子流程: 应收帐款处理
要素:
与客户对帐
版本:1 编号:6.1.4
地点:总部
应收帐帐龄报表应收帐余额表
输入: 1、客户应收帐款 2、客户应付帐款
说明: 利用外部资料季度核对应收帐款数据。
与客户对帐
2020 年 4 月 19 日
输出:
1、余额确认书
1
文档仅供参考
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程:
会计
子流程: 信用控制
要素:
建立信用额
输入: 1、应收帐款
2、基本情况
版本:1 编号:6.2.1 地点:总部
建立信用额
说明: 设立赊帐客户名单和与具体的信用政策一致的个别信用额。
步骤: 1、销售代表递交赊销申请 2、销售经理审查申请是否符合销售政策 3、财务经理审查客户的信用状况 4、销售、财务及分销商经理按照信用额目标和标准条件审查信用限额 5、分销商经理核准赊帐
方法: 1、给每个额户建立分别的信用额,从而达到有效控制应收帐款的目的。
207
输出: 1、已批准信用额
2 2020 年 4 月 19 日

手工帐流程图

采购部供应商生产部大冲车间小冲车间模具车间组装车间焊接车间1工序 2工序 3工序 4工序1步2步 3步外协厂商产成品库半成品库原料涂装库补货入库市场部客户发计划、下订单发货（1）发货指令原材料库下达生产指令申请原材料（4）（5）（6）（7）（9）（10）（11）（11）发外协厂商原材料制定采购计划差异入库（2）（3）（4）下达采购指令工具库标准件库技术部品质部财务部综合管理部（8）⏹会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。

会计是以货币为主要的计量单位，以凭证为主要的依据，借助于专门的技术方法，对一定单位的资金运动进行全面、综合、连续、系统、科学的核算与监督，向有关方面提供会计信息、参与经营管理、旨在提高经济效益的一种经济管理活动。

⏹公司制度、流程越科学，合理，业务越清醒，账目越清楚。

规避特殊情况，特殊情况是有代价、成本的。

⏹此图，主要考虑供应链环节，采购、生产、销售、财务系统工作。

技术、品质与生产关系紧密一些。

⏹综合管理部，核算生产部门的直接人工费，财务部取数据。

1、客户和市场部对接。

1.1客户下发年度、季度、月度计划的订单。

建立微信群、QQ群，勤沟通。

1.2市场部约定好对接的方式。

订单数据必须保留，防止数据丢失。

订单是发货环节数据的源头，出库单、销售单都是根据客户的订单源头填制的。

1.2.1一般情况下企业会注册订单，分配权限给相关人员查询。

1.2.2财务控点是出库单、销售单的准确性。

防止账目对不上时，随意填制单据。

1.2.3会计师事务所审计，会做“穿行测试”，抽取数据，检验数据的流程。

1.2.4ERP软件是“穿透式查询”，“出库单”引用“订单”，“送货单”引用“发货单”数据逻辑关系必须清晰，提高准确性。

2、市场部下发指令给成品库，按照订单数量发货。

2.1成品库平时应当根据客户的生产计划，划分固定区域、货位存放固定的产品，计算安全库存，存放的数量。

企业对账流程

企业对账流程
1.收集数据：
收集银行对账单：从银行获取当期的企业银行账户对账单，显示了企业账户的所有进出款项记录。

整理内部账簿：梳理企业的财务记录，包括但不限于日记账、总账以及涉及现金流的相关凭证和票据。

2.初始核对：
初始比较：将银行对账单上的期末余额与企业内部账簿上的银行存款余额进行比较，看两者是否一致。

3.明细核对：
明细核查：逐条对照银行对账单和企业内部账簿，检查每一笔收款、付款交易是否准确无误，是否有遗漏或重复记录，是否存在未达账项（即企业已记账但银行未记账，或反之）。

4.差异分析：
如果存在差异，需要进一步分析产生差异的原因，比如记账错误、银行处理滞后等，并准备对应的调整分录。

5.确认往来款项：
对企业的应收账款和应付账款进行核实，与客户的往来对账单进行核对，确保双方账目的相符性。

6.编制对账报告：
根据对账结果，编制详细的对账报告，包括对账时间、对账对象、对账内容、存在的差异、处理结果等，并经过相关人员审核确认。

7.银行对账单回签：
完成对账无误后，按照银行规定的方式对银行对账单进行回签，表明企业已经完成对本期账目的核对，并确认无误。

8.调整账目与结账：
根据对账结果进行账目调整，确保财务报表的真实性和准确性，完成本期的结账工作。

9.编制财务报表：
结账后，根据调整过的财务数据编制财务报表，如资产负债表、利润表等，为企业管理者提供决策依据。

10.存档备案：
对账相关资料包括银行对账单、对账记录、调整分录等要妥善保存，作为企业会计档案备查。

一套完整详细的公司财务流程图

一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程<一>现金收付1、收现根据会计岗开具的收据<销售会计开具的发票>收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据<发票>上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联<或发票联>给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗<水电费、代收款项> 管理费用岗<其他应收款>销售核算岗<货款>成本核算岗<加工费、材料款>注：<1>原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

<2>随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现<1>费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核<2>人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款<包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项>——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票<或凭建行存折>提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：<1>下午下班后,现金库存应在限额内。

供应商对账流程图

对账流程图如供给商有需要此对账单的，我司署名确认并签章后可回传本月26-28 日时期供给商供给对账单对账时期为（上月26 日至本月 25 日）对账依照：以上月 26 号至本月 25 号时期经我司人员签收的送货单为依照（未经我司人员签收的及经我司人员签收的但不在此时期内的送货都不计算）资材部初查对账单，供给初核件（有改正的话，需供给改正后的或是已经详尽标明错误的初核件给义乌财务部）财务对初核件进行复核（财务部反应复核信息给供给商）各供给商依据两方确认无误的对账单，加盖公章或财务章，扫描或传真到我司对账单定稿后实时将对账单以电子邮件或传真形式答复各供给商，答复中会注明“查对无误”或在对账单中对有异议的资料作红色标记资材和财务依据反应信息确立 OK版的对账单，财务负责归档，并以此件作为付款和入账依照达成对账时间：每个月的最后一天，特别状况顺延至下月 2 号备注：1.对账单原件为我司安排付款的独一有效凭据，请各供给商实时正确地办理对账免得影响安排付款。

未进行对账或未按我司规定对账的供给商相应货款暂缓支付；2.对账单的对账时期为：上月 26 号至本月 25 号；3.对账单传达至我司的日期为：每个月 26 号至 28 号，特别状况截止29 号；4.对账范围（依照）为：各供给商以上月26 号至本月25 号时期经我司人员签收的送货单为依照（未经我司人员签收的及经我司人员签收的但不在此时期内的送货都不计算在内）；5.达成对账时间：每个月的最后一天达成对账，特别状况顺延至下月 2 号；6.对账单的收发方式：7.对账单格式如附件所示，各供给商依据附件格式，填入相应内容，对账时期的发货明细一定详尽列明，特别是一定填写每个月的已付款金额、未付款金额、已开票金额、未开票金额、累计未付款金额（是指截止对账月份 25 日，累计未付金额，包含到期和未到期未付金额）、累计已开票金额、累计未开票金额；8.关于发生的只有金额没有数目的相应款项如供给商返利和供给商客诉扣款等，我们在供给商对账单的模板中有加入一行或是多队列明扣款说明和扣款金额（往常只需一行就 OK）；9.对账过程中发现的问题一致由财务部负责与供给商交流。

账务处理流程图--会计帐务处理的完整流程

账务处理流程图2011-04-22 11：12：08 来源：互联网账务处理流程主要有 5 种形式:记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。

手工业务流程图账务处理流程主要有5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。

不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。

账务处理手工业务流程图如图所示：手工处理业务流程分析（1 ）日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。

由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下,直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。

（2 )对凭证文件中的凭证进行审核.如果审核通过，则对记账凭证作审核标记,否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。

（3 ）登记日记账,出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。

(4 )登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位,即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。

(5 )根据科目汇总表登记总账,总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账.（6 )月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可避免地存在着这样或那样的错误.因此,每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对,明细账与总账核对，做到账账相符。

此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。

（7 ）跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。

(8 )查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表.2。

3 计算机处理业务流程图。

对账管理流程图0

客户对账单整理
1
P
订单专员
1、将整理出来的客户对账单寄发给相应所负责的业务员，订单专员根据业务员所预留的地址通过快递的方式寄发出去；2、短信或电话通知业务员对账单已经寄出，清注意查收；
对账单
寄发
业务员
1、业务员收到公司的对账单，合理安排时进行签字和盖章；3、如果有出现账款核对不上，应立即与订单专员进行联系，申请订单专员或信控专员协助核对，直至双方账款准确明白清楚之后再进行签字和盖章；
签核对账单
T
业务员
【、业务员需在当月25日之前将客户的对账单寄回公司信控专员；2、当对账单回执寄回公司的时候要及时短信、电话通知信控专员，提示注意查收；
寄回对账单
1
P
信控专员
1、信控专员收到回执单，对在回执单上有备注问题的对账单需要及时和相关业务员进行核实，并做好登记和处理：2、将客户对账单进行存档管理；
收回执单
流程负责人：订单专员、信控专员、业务员
流程考核标准：
流程参与人：订单专员、信控专员、业务员
流程名称：对账管理流程
流程图
负责部门/责任人
流程说明
使用表单记录（备注）
订单专员
I、根据客户的类型分为现金客户和授信客户；现金客户一般情况下是在订货时就与业务员或者客户直接沟通、核对账款情况，账款核对清楚之后再进行发货：2、授信客户根据月初财务部提供的财务报表情况进行整理、统计出对账明细，针对相应的客户整理出对账单：