出纳管理制度与流程
公司出纳账务管理制度模板
公司出纳账务管理制度模板一、目的与原则为规范公司的出纳操作流程，确保资金的安全、合法及高效运用，特制定本制度。
本制度以法律法规为基础，结合公司实际情况，旨在明确出纳人员的职责范围、操作程序及监督机制。
二、组织结构与职责1. 财务部负责制定和修订出纳管理制度，监督执行情况。
2. 出纳人员负责日常现金、银行存款的收付工作，保证账务资料的准确性和及时性。
3. 审计部门定期对出纳工作进行审计，确保制度的有效执行。
三、操作流程1. 收款操作：出纳人员应根据财务凭证进行收款，并在当日内将现金存入公司指定账户，同时登记现金日记账。
2. 付款操作：出纳人员应依据经过审批的支付申请办理付款，并及时登记银行日记账。
3. 现金管理：严格控制现金库存量，超出限额的现金应及时存入银行。
4. 银行对账：每月至少进行一次银行对账，确保银行账户余额与账面余额一致。
四、内部控制1. 双人操作：所有现金收付均需由两名出纳人员共同完成，防止单一人员的失误或舞弊行为。
2. 权限限制：出纳人员不得参与非现金项目的会计记录，避免利益冲突。
3. 定期轮岗：出纳人员应定期轮换岗位，防止长期固定岗位可能带来的风险。
五、监督与考核1. 日常监督：财务部负责人应对出纳工作进行日常监督，确保制度得到遵守。
2. 定期审计：内部审计部门应定期对出纳工作进行审计，发现问题及时整改。
3. 绩效考核：根据出纳人员的工作效率和准确性进行绩效考核，以此激励出纳人员的工作积极性。
六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
出纳工作流程及相关注意事项
出纳工作流程及相关注意事项出纳工作是一个企业财务管理中不可或缺的环节，具体工作流程及相关注意事项如下。
一、出纳工作流程1. 收集相关凭证：收集日常业务相关的凭证，如发票、收据、付款单等。
2. 记账处理：根据凭证内容，进行记账处理，包括登记收入、支出、应收款、应付款等。
3. 现金支取及支付：根据企业需求，及时处理现金支取和支付事宜，包括支付给供应商、员工报销等。
4. 银行存取款：根据企业资金需求，及时进行银行存取款操作，包括存入销售收入、取现支付等。
5. 对账核对：定期与银行、供应商进行对账核对，确保账务准确无误。
6. 财务报表编制：根据企业要求，编制财务报表，包括现金流量表、银行对账单、应收账款、应付账款等。
二、出纳工作注意事项1. 准确性：务必保证所有的账务处理准确无误，避免出现差错。
2. 机密性：出纳工作需要处理涉及企业资金的信息，必须保守机密，防止泄露。
3. 稽核制度：建立健全稽核制度，加强对出纳工作的监督，确保工作规范进行。
4. 内外部配合：出纳工作需要与银行、供应商、员工等进行频繁的合作，需及时与其沟通配合，确保业务的顺利进行。
5. 现金控制：对现金进行严格的控制，确保资金安全，防止财产损失。
6. 熟悉财务系统：熟悉所采用的财务管理软件系统，熟练操作相关功能，提高工作效率。
7. 错误处理：出现错误时，应及时发现、纠正和处理，避免错误的影响扩大。
8. 自我学习：及时了解相关法律法规和财务政策的变化，提高自身业务水平。
三、出纳工作的挑战与解决方法1. 处理大量业务：出纳工作需要处理大量的业务，如资金往来、凭证记录等，需注重细节，提高工作效率。
2. 高压环境：出纳岗位工作压力较大，需具备应对压力的能力，保持冷静和专注。
3. 保密性要求：出纳工作需要处理大量涉及财务情况的信息，要求保密，避免信息泄漏，减少财务风险。
4. 多任务处理：出纳工作需要同时处理多个任务，需具备良好的时间管理和组织能力，合理安排工作优先级。
出纳流程图及管理制度
出纳流程图及管理制度出纳流程图及管理制度一、流程图1. 收款流程收款人→销售单确认→开具收据→存入现金或银行→记录收款信息→报告到财务部门2. 付款流程申请付款→审批→支付给供应商或员工→记录付款信息→核对银行流水账→报告到财务部门3. 现金管理流程开具小额备用金→确定备用金使用部门或人员→备用金使用人员申请备用金支出→审批→使用人员进行备用金消费→填写备用金使用单据→报和财务部门备案和核算。
二、管理制度1. 收款管理制度（1）应严格执行收款流程图，落实责任人，确保收款的真实性和规范性。
（2）收款时应认真核对客户的身份，确认销售单的真实性和完整性，并开具正式收据，归档保存。
（3）收款人员应该负责每日现金的清点，同时建立现金支出统计表，对每天的现金支出进行记录和核对。
（4）所有的现金和支票都应该存入银行，并在存款单上记录明细，每日更新银行存款余额。
（5）对于不符合规定的收款，应及时向部门领导汇报，严肃追究责任。
2. 付款管理制度（1）应严格执行付款流程图，确保支付流程的规范性和真实性。
（2）付款申请单需要填写详细的信息，包括付款对象、金额、时间等，并在付款前进行审核，确定付款的合法性。
（3）所有的付款都应该记录在付款汇总表中，详细记录付款对象、金额、时间等信息。
（4）对于付款问题，应及时在财务部门内部沟通解决，确保付款的准确无误。
3. 现金管理制度（1）应建立准确的现金账户，确保每笔现金收支的准确性，并及时更新现金支出统计表。
（2）每个部门都应有明确的现金使用规定，如不得超过备用金上限、使用预算等。
（3）应将现金存入银行，确保资金安全，并及时记录资金的流动状况。
（4）对于不符合规定的现金行为，应及时纠正和追究责任，防止现金的挪用和浪费。
总之，出纳流程图及管理制度是企业财务管理的重要保障，必须严格执行。
只有做好了这些管理措施，才能确保企业的财务安全，并维护企业的形象和声誉。
出纳的管理与规章制度
出纳的管理与规章制度一、岗位职责1. 负责公司日常资金收付工作，按照公司财务制度规定进行凭证填制、账务记账等工作；2. 对公司的资金进行统筹管理，确保资金的安全和合理运用，做到科学合理的使用；3. 负责财务结算工作，及时进行银行存取款及结算等工作；4. 配合财务部门做好各项税收和纳税申报工作，确保公司的税务合规；5. 定期向财务总监等领导汇报资金情况，及时发现并解决问题；6. 根据公司的财务计划，合理安排公司日常的资金使用。
二、管理规定1. 出纳必须具备一定的会计知识和财务技能，要具备较强的责任心和细心；2. 出纳在工作中必须保守公司的财务信息，不得私自利用公司的资金进行违法违规行为；3. 出纳在工作中要严格遵守公司的财务制度和规定，不得擅自调换资金用途；4. 出纳必须认真执行上级领导交待的各项工作，不得擅自决定重要事项；5. 出纳在使用公司资金时必须有凭有据，严格按照公司规定的程序进行操作；6. 出纳在存取款等操作中一定要细心认真，确保不发生任何遗漏或错误；7. 出纳在处理财务工作时，要保持稳定的心态，不得因个人原因做出冲动的决定；8. 出纳在管理资金时要及时向领导反映有关财务的重大问题，积极予以配合；9. 出纳在离职或调动时，要如实向领导交代工作情况，并交接工作给新上岗人员。
三、日常工作流程1. 接受领导交代的资金使用计划，根据计划进行资金的使用；2. 按照公司的规定制作支付凭证，填好收支明细，附上相关票据；3. 交由领导审批后，在规定时间内进行资金支付；4. 每天忠实记录公司的资金流动情况，作好日记账；5. 定期进行资金盘点，确保账实相符；6. 参与公司的各项财务报表的编制工作，如资产负债表、利润表等；7. 参与公司的财务审计工作，配合审计师对公司资金的真实性进行核查；8. 随时做好资金使用的记录和凭证的归档工作，保证财务档案的完整性和安全性。
四、应急预案1. 出纳在工作中要随时保持警惕，发现异常情况要及时向领导汇报；2. 出纳在资金操作时要保持绝对的谨慎，确保不发生错误；3. 出纳在遇到突发情况时，要第一时间向领导汇报，并根据领导的指示做出相应处理。
出纳管理制度及流程
出纳管理制度及流程公司的出纳部门是公司财务管理的重要组成部分，其职责是处理公司的现金收支、资金管理和会计账户。
为确保公司财务管理的规范和有序，出纳管理制度及流程的建立和执行就显得尤为重要。
出纳管理制度是约束公司出纳工作的规定和规范的总称。
其目的在于规范出纳的职责、权利与义务，明确出纳的操作流程，规避欺诈行为，保障资金安全。
一、出纳管理流程1.审核凭证。
出纳应首先审核各种凭证的真实性，以减少公司的财务风险。
2.备付金管理。
公司应设定备付金额度，出纳在备付金使用时需呈交支出明细，需要经过公司高层的批准。
3.现金管理。
出纳应根据公司的财务计划，合理安排现金需求，开设多个现金账户，并确保现金账户的安全。
4.日终结算。
出纳需对当天的现金收付款进行结算，核对账目，确保公司财务数据的准确性。
5.凭证管理。
出纳应准确地记录每一笔现金收付款的流水账，确保公司的财务数据不丢失、不遗漏。
6.财务报告。
出纳应定期完成财务报告，向公司部门或高层汇报，使上级得知公司的财务状况。
二、出纳管理制度1. 开立与管理现金账户公司应开立多个现金账户，方便出纳根据财务计划合理安排现金的使用。
各账户的余额应及时进行调节、管理，避免现金账户停滞、浪费或不足。
同时，出纳应保证现金账户存取安全，遵循勤检查、稳绘制的原则。
2. 维护财务资料出纳应该对每一笔现金收付款进行记录，要审慎合理处理凭证和清单，按照规定在财务簿和电子表格中登记和归档，以备不时之需。
同时，应不断地更新财务报告，及时反针问题，并提出建议，有利于公司做出更有针对性的决策。
3. 财务审查出纳应该建立独立审查制度，控制公司公款使用的费用支出，审核公司经费、服务费、稿费等的合法性与合规性，避免经费管理混乱，防止资金损失，同时完善财务风控工作。
综上所述，出纳管理制度及流程是保证公司财务管理有序、规范和安全的基础。
如果循规蹈矩、严格执行，不仅能有效预防财务风险，保护公司财产安全，更有助于提高公司的经营效益和提升声誉。
公司出纳收支管理制度及流程
第一章总则第一条为加强公司财务收支管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各项目的出纳收支管理工作。
第三条出纳收支管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司规章制度进行收支管理；2. 安全第一：确保资金安全，防范风险；3. 规范操作：严格执行收支流程，确保收支准确、及时；4. 透明公开：收支情况公开透明，接受监督。
第二章出纳人员职责第四条出纳人员应具备以下条件：1. 具有良好的职业道德和责任心；2. 熟悉国家法律法规和公司规章制度；3. 熟练掌握出纳业务操作技能；4. 具备较强的沟通协调能力。
第五条出纳人员主要职责：1. 负责公司现金、银行存款的收付、核算、管理工作；2. 及时、准确地登记现金日记账和银行存款日记账；3. 核对收支凭证，确保收支准确无误；4. 按时编制和报送现金日报表、银行存款月报表；5. 协助财务部门进行财务核算和财务分析；6. 完成领导交办的其他工作。
第三章出纳收支流程第六条出纳收支流程如下：1. 收入管理：（1）收到现金、支票等收入时，及时填写《收入登记簿》，注明收入金额、日期、来源等信息；（2）将现金、支票等收入存入公司账户，并及时填写《银行存款日记账》；（3）将收入登记簿、银行存款日记账等相关资料报送财务部门。
2. 支出管理：（1）支付现金、支票等支出时，需填写《支出申请单》，注明支出金额、用途、日期等信息；（2）经领导审批后，出纳人员办理支付手续；（3）支付后，及时填写《支出登记簿》，注明支出金额、日期、用途等信息；（4）将支出登记簿、银行存款日记账等相关资料报送财务部门。
3. 日常收支管理：（1）出纳人员每日对现金、银行存款进行盘点，确保账实相符；（2）每月末，出纳人员编制现金日报表、银行存款月报表，报送财务部门；（3）财务部门对出纳人员报送的报表进行审核，确保收支准确无误。
事业单位出纳管理制度
第一章总则第一条为加强事业单位财务管理，规范出纳工作，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合本事业单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本事业单位所有出纳工作人员及涉及出纳工作的相关财务活动。
第三条出纳工作应遵循以下原则：1. 依法理财，合规操作；2. 安全第一，责任到人；3. 严谨细致，高效服务；4. 公开透明，接受监督。
第二章出纳岗位职责第四条出纳岗位职责：1. 负责现金、支票、汇票等货币资金的收付及保管；2. 负责登记现金日记账、银行存款日记账；3. 负责核对银行对账单，编制银行存款余额调节表；4. 负责办理资金结算、报销及报销凭证的审核；5. 负责管理财务印章、空白支票、发票等；6. 负责与银行、税务等部门的沟通协调；7. 完成领导交办的其他工作。
第三章出纳工作流程第五条出纳工作流程：1. 接收现金、支票、汇票等货币资金，核对金额、种类、用途等，确认无误后予以登记；2. 对于现金收入，及时上交财务部门；3. 对于现金支出，需提供合法有效的报销凭证，经财务部门审核后，办理现金支付手续；4. 对于银行存款，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表；5. 对于报销及报销凭证，及时办理支付手续，并妥善保管报销凭证；6. 对于财务印章、空白支票、发票等，按规定妥善保管，不得私自挪用、借出或转让；7. 对于出纳工作过程中发现的问题，应及时向财务部门报告。
第四章安全管理第六条出纳安全管理：1. 出纳人员必须具备一定的财务知识，熟悉相关法律法规，确保操作合规；2. 出纳人员应严格遵守现金管理制度，不得挪用、侵占公款；3. 出纳工作场所应设置安全设施，确保现金、支票、汇票等货币资金安全；4. 出纳人员离岗时，应将现金、支票、汇票等货币资金存入保险柜，并上锁；5. 定期对出纳工作进行安全检查，发现问题及时整改。
第五章监督检查第七条出纳工作监督检查：1. 财务部门定期对出纳工作进行监督检查，确保出纳工作合规、高效；2. 事业单位内部审计部门对出纳工作进行审计，发现问题及时纠正；3. 任何单位和个人有权对出纳工作进行监督，出纳人员应积极配合。
出纳岗位职责及业务流程(5篇)
出纳岗位职责及业务流程1、按现金管理制度，认真做好现金各种票据的收付、保管工作;以及空白发票保管与安全。
2、严格把好现金支付关。
经财务审核后的合法凭证，总经理审批，出纳才可办理付款手续。
3、每日及时登记现金日记账，并要结出金额。
做到账款相符，收入的现金、票据必须与账单核对相符;每日盘点库存现金，现金的账面额要同实际库存现金相符。
4、正确开具银行结算单据，并即时登记银行日记帐。
5、每天正确编制收、付款会计凭证，及时录入财务软件。
6、现金日记账要做到日清月结。
现金与银行帐每月应与会计对账一次，作到账款相符;7、及时完成规定的现金流量报表。
8、在增值税发票综合服务平台进行增值税进项税发票认证9、负责对销售货物开具增值税专用发票或销售普通发票并与之登记相关报表。
10、装订会计凭证。
出纳岗位职责及业务流程（2）作为一名出纳，其职责主要包括资金管理、账务管理和日常财务工作等方面。
下面将详细介绍出纳岗位的职责和业务流程。
一、出纳岗位职责1. 现金管理：- 负责对单位现金进行统计、收付和保管；- 负责现金日报、月报和年报的编制和汇总，确保现金的准确性和真实性；- 进行现金盘点和账实核对，确保现金的安全和防盗。
2. 银行账户管理：- 负责公司银行账户的开户、销户和变更手续；- 负责银行票据的收付、兑现和入账；- 进行银行账户日常余额的核对和管理，确保账户的正常运转。
3. 收付款工作：- 负责接收和核对单位的各类收款单据；- 负责对外付款的核对和支付，确保付款的准确性；- 负责对内收款的登记和入账，确保入账的及时性。
4. 对账与结算：- 负责单位各项业务的对账工作，包括银行存款余额与账册余额的对应核对，银行对账单与银行回单的核对等；- 保持与供应商、客户等的良好沟通，及时解决差异和问题；- 定期向领导汇报对账情况和结算情况。
5. 费用报销和发放：- 负责单位费用报销的审核和核对，确保报销的合规性和准确性；- 负责单位员工工资的发放和统计，确保工资的及时和准确发放。
公司出纳管理制度
公司出纳管理制度公司出纳管理制度（精选3篇）公司出纳管理制度篇11、货币资金核算。
日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖"收讫'、"付讫'戳记。
(2)办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖"作废'戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
(3)认真登日记帐，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
现金的帐面1余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。
对于末达帐款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
(4)保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
不得以"白条'抵充现金，更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。
如有短缺，要负赔偿责任。
要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
(5)保管有关印章，登记注销支票。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。
对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
出纳管理作业流程及工作手册范本
出纳管理作业流程及工作手册范本一、引言出纳管理是公司资金流动中至关重要的环节，准确、规范、高效的出纳管理工作对公司的财务稳定和业务运作至关重要。
因此，建立完善的出纳管理作业流程及工作手册是非常必要的，本文将就出纳管理的作业流程和工作手册范本进行详细介绍。
二、出纳管理作业流程1. 费用报销流程•申请费用报销：员工填写费用报销单，并附上相应的票据、发票等凭证，提交给部门负责人审批。
•部门负责人审批：部门负责人审核费用报销单的真实性和必要性，如无问题则签字同意。
•出纳支付：出纳按照核准的费用报销单进行支付，并记录在费用支付记录中。
2. 收款管理流程•收款确认：财务人员核对收款核心系统与实际到账情况是否一致，进行确认。
•入账操作：出纳根据核实的汇款信息进行入账操作，并将入账信息录入财务系统。
•账务核对：出纳需经常核对账务信息，确保账目的准确性。
3. 银行存取款•收款存款：出纳定期将公司收款存入银行，并确保存款信息准确。
•支付取款：出纳按照备付金款项支付需求进行取款，并填写取款单。
•对账核对：出纳需定期对银行存取款进行核对，并调整账目。
三、出纳管理工作手册范本1. 公司概况•公司名称：•公司地址：•联系电话：2. 出纳基本职责•薪酬支付•费用报销•银行存取款•资金管理3. 工作流程•费用报销流程：–申请费用报销–部门负责人审批–出纳支付•收款管理流程：–收款确认–入账操作–账务核对•银行存取款流程：–收款存款–支付取款–对账核对4. 工作注意事项•严格遵守公司制度和规定•注意资金安全，定期清点备付金•保管好公司资金凭证，防止遗失5. 工作相关表格范本•费用报销单：[表格链接]•银行存取款记录表：[表格链接]•备用金清退表：[表格链接]结语出纳管理是公司财务管理中至关重要的一环，合理规范的出纳管理作业流程及工作手册能够有效提高公司财务运作效率和规范性。
希望通过本文所提供的出纳管理作业流程及工作手册范本，能够帮助公司建立起完善的出纳管理体系，更好地实现财务管理目标。
公司出纳管理制度展板
公司出纳管理制度展板一、出纳基本职责1. 出纳是公司财务部门的一员，负责公司的现金管理和支付工作。
主要职责包括收取、支付、保管公司的现金以及登记和报告相关财务信息。
2. 出纳应遵守公司的相关制度和规定，保持工作纪律，不得违规操作，不得私自挪用公司资金。
二、出纳工作流程1. 日常收款：出纳应按照公司的相关规定及时、准确地收取公司的各类款项，并开具相关收据。
2. 日常支付：出纳应妥善处理公司的各类支付工作，包括员工工资、供应商款项等支付事务。
3. 出纳报表：出纳应每日对公司的现金流进行核对和统计，并及时向财务主管汇报相关信息。
4. 现金保管：出纳应将公司现金存放在指定的安全柜中，并做好现金的保管工作，确保现金的安全。
三、出纳工作注意事项1. 保密性：出纳需要保守公司的财务信息，不得泄露给外部人员，确保公司资金的安全。
2. 操作规范：出纳在操作现金时应准确无误，遵守相关规定，不得私自调动公司资金。
3. 遵守规定：出纳应严格遵守公司的相关制度和规定，不得违规操作，不得挪用公司资金。
4. 审核流程：出纳在支付款项时需经过相关部门的审核，并按照公司的审批流程进行操作。
四、出纳管理制度1. 任职要求：出纳应具备相关财务知识和经验，有较强的责任心和执行力。
2. 岗位职责：出纳需严格按照公司的相关规定履行岗位职责，不得私自处理公司财务事务。
3. 工作纪律：出纳应保持良好的工作纪律，按时上班，不得早退、迟到或旷工。
4. 督导管理：公司应加强对出纳工作的监督管理，确保出纳的工作顺利进行。
五、出纳工作目标1. 提高工作效率：出纳应尽可能减少现金操作流程，提高工作效率。
2. 保障资金安全：出纳应加强公司现金的保管，确保资金安全。
3. 严格遵守制度：出纳应严格遵守公司的财务管理制度，不得违规操作。
以上是公司出纳管理制度的相关内容，希望出纳同事们能严格遵守公司规定，认真履行工作职责，共同维护公司的财务安全和稳定。
感谢大家的支持与配合！。
出纳财务管理制度及流程
一、总则为加强公司财务管理，规范出纳工作，确保资金安全，提高工作效率，根据国家有关财务会计法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、出纳岗位职责1. 负责公司现金、银行存款的管理和核算工作。
2. 负责编制和审核各类付款凭证，办理付款业务。
3. 负责定期核对银行存款，确保账实相符。
4. 负责保管公司财务印章、支票等重要物品。
5. 负责妥善保管各类财务凭证、账簿等资料。
6. 负责完成上级领导交办的其他工作。
三、出纳工作流程1. 付款申请（1）各部门需付款时，应填写《付款申请单》，详细列明付款事由、金额、收款人等信息。
（2）经部门负责人审批后，送交财务部。
2. 付款凭证编制（1）财务部接到《付款申请单》后，进行审核，确保申请单内容完整、真实、合法。
（2）财务部根据申请单内容，编制《付款凭证》。
3. 付款审批（1）财务部将《付款凭证》送交公司领导审批。
（2）领导审批同意后，签字盖章。
4. 付款执行（1）出纳根据审批后的《付款凭证》办理付款业务。
（2）出纳将付款凭证及原始单据交财务部进行归档。
5. 银行存款核对（1）出纳每月至少核对一次银行存款，确保账实相符。
（2）如发现差异，及时查明原因，并采取措施纠正。
6. 财务凭证、账簿管理（1）出纳应妥善保管各类财务凭证、账簿等资料。
（2）不得随意涂改、撕毁、丢弃财务凭证、账簿等资料。
四、资金安全管理1. 出纳应严格执行现金管理制度，确保现金安全。
2. 现金收入应于当日解缴银行，不得私设“小金库”。
3. 银行预留印鉴应由出纳和财务主管共同保管，不得私自保管。
4. 付款凭证、支票等重要物品应妥善保管，防止遗失、被盗。
五、监督检查1. 财务部定期对出纳工作进行监督检查，确保出纳工作符合本制度要求。
2. 公司领导对出纳工作有权进行抽查，发现问题及时纠正。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
详细内容如下：一、总则1.1 为加强公司财务管理，规范出纳工作，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
出纳管理制度及流程
出纳管理制度及流程一、出纳管理制度为了保证企业财务的规范和安全，建立一套完善的出纳管理制度是必不可少的。
以下是出纳管理制度的主要内容：1. 出纳权限与责任：出纳应当具备相应的财务知识和技能，熟悉财务相关法规和制度，并拥有一定的审计意识和风险防范意识。
出纳应负责企业现金、银行存款的管理和交易，包括收款、付款、存款、取款等。
同时，出纳有责任妥善保管企业资金、支票、印章等财务重要物品，防止丢失和滥用。
2. 资金流程管理：出纳需要建立合理的资金流程管理，确保各项资金流转的准确和及时。
资金流程包括收款、付款、存款和取款等一系列操作。
出纳应当按照规定的程序和权限进行操作，并填写相应的财务凭证和记录。
3. 现金管理：出纳在管理现金时需要注意以下几点：- 确保现金安全：妥善保管现金，并设立防盗措施，如安装监控系统、对出入库进行备案等。
- 监督现金的使用：对现金的使用进行严格的审批和核实，确保资金的合规使用。
- 账务的清晰记录：准确记录现金的收支情况，及时做好财务账目的汇总和报备工作。
4. 银行管理：出纳需要与银行保持良好的沟通和合作关系，确保企业与银行之间的资金往来畅通无阻。
出纳还应熟悉企业银行账户的开户、销户、授权等手续，并且要定期核对银行账户余额和银行对账单。
5. 财务审计：出纳需要配合内外部审计人员对财务工作进行审查和核实。
出纳应按照审计要求提供相应的财务凭证和交易记录，并积极配合审计工作的开展。
二、出纳管理流程出纳管理流程是指企业内部对出纳工作的规范和操作流程。
以下是一个典型的出纳管理流程：1. 收款流程：- 检查收款单据的真实性和完整性，并核对金额的准确性。
- 登记收款信息，包括收款日期、金额、付款方等关键信息。
- 将收款存入相应的账户，并及时进行核对和记录。
2. 付款流程：- 根据合同、订单等相关文件和审批程序，确认付款金额和付款对象。
- 填写付款申请单，并经相关部门审批。
- 将付款款项从相应账户划拨至收款方的账户，并及时进行核对和记录。
小公司出纳管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强小公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范出纳工作，保障公司资金的安全、完整和有效使用，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有出纳人员，以及其他负责公司资金收付的相关人员。
第三条出纳工作应当遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，执行财务会计制度。
2. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失和舞弊行为。
3. 实效原则：提高资金使用效率，促进公司业务发展。
4. 保密原则：对公司财务信息严格保密，不得泄露。
第二章出纳岗位职责第四条出纳人员的主要职责如下：1. 负责公司现金、银行存款的收付工作，确保收支记录准确、及时。
2. 每日核对现金、银行存款余额，确保账实相符。
3. 负责编制和保管各类收付款凭证，确保凭证真实、完整、合法。
4. 负责保管公司财务印章，按照规定使用印章。
5. 定期编制资金报表，向财务主管汇报资金状况。
6. 配合财务主管进行财务审计、检查等工作。
7. 完成财务主管交办的其他工作。
第五条出纳人员应具备以下条件：1. 具有良好的职业道德和职业操守，诚实守信，保守秘密。
2. 熟悉国家财务会计法规和公司财务制度。
3. 具备基本的财务核算和计算机操作能力。
4. 具有良好的沟通能力和团队合作精神。
第三章资金收付管理第六条资金收付应当遵循以下规定：1. 收付款项必须以书面形式进行，并附有相应的收付款凭证。
2. 收付款项必须按照规定的审批程序进行，未经批准不得擅自收付款项。
3. 收付款项应当使用公司指定的账户，不得私设账户。
4. 收付款项应当及时入账，不得拖延。
5. 收付款项应当由出纳人员进行，特殊情况需经财务主管批准。
第七条现金管理：1. 现金收入应当及时存入公司账户，不得私存现金。
2. 现金支出应当符合国家有关规定，并附有合法的原始凭证。
3. 现金库存不得超过规定的限额，超过部分应当及时存入银行。
出纳岗位职责及工作流程(34篇)
出纳岗位职责及工作流程（34篇）出纳岗位职责及工作流程（精选34篇）出纳岗位职责及工作流程篇11、负责公司有关现金、银行存款的收取、支付及保管业务办理;2、负责公司票据、银行印鉴的保管;3、负责现金、银行存款日记账的工作及发票的开立;4、每日进行账目核对，确保账实相符;5、做好资金及各类收付款项目的统计分析表;6、负责本公司票据的登记及报销发票的审核;7、公司往来账目的核对及催收;8、工资发放、社保缴纳及税费缴纳;出纳岗位职责及工作流程篇21、负责公司的日常费用报销、现金收付，并登记现金日记账;2、严格准守结算纪律和结算制度，资金日记账做到日清月结，保证账账相符及资金的安全和完整;3、负责凭证的装订，保存，归档等财务相关资料;4、领导安排的其他相关工作。
出纳岗位职责及工作流程篇31、负责公司银行存款、各类票据及印章的保管;2、熟悉银行业务流程，回单打印，备用金申请以及对账工作;3、编制每日资金日报表，借款台账，支票台账的登记工作;4、进销项发票的登记及管理;5、每月及时申报缴纳税金;6、负责公司日常的员工报销单据的审核;7、协助领导交办的其他事项。
出纳岗位职责及工作流程篇41、负责日常备用金的保管及周转，严格遵守现金、支票的使用及管理规定；及时编制银行、现金日记账，月末及时打印银行对账单及相关的银行单据，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符；2、负责核对各收付退款单据，做好货款的清算、核销、对账工作，及时统计完成原始数据；3、做好每月票据开具、工资发放工作；4、严格按公司财务流程，做好各类应收应付工作；按月核对银行存款发生额和余额；按时完成各类报表更新工作；5、按时保质保量完成上级领导交办的其他工作。
出纳岗位职责及工作流程篇51、负责现金收入管理。
每日检查和清点库存现金，填制送款单，及时存入银行;2、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款单，及时送存银行;3、检查一切收、付、缴款业务，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符，对检查无误的单据及时办理款项收、付、缴业务;5、每日编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”;6、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全，做到日清月结;7、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊;8、负责每日收款、付款的通知工作;9、每月月初及时与银行对帐，做好银行对帐调节表及其他银行业务办理;10、每月月初应及时做好资金收支分析报告并上交部门领导审核;11、完成上级领导临时交办的其他任务和本部门职权范围内的其他事务。
出纳管理制度方案(7篇)
出纳管理制度方案（7篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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酒店出纳管理制度及流程
一、目的为了加强酒店财务管理，确保酒店资金的安全、准确和高效运转，特制定本制度及流程。
二、适用范围本制度及流程适用于酒店各部门的出纳人员，以及其他负责酒店现金、支票、汇票等货币资金管理的人员。
三、职责与权限1. 出纳人员职责：（1）负责酒店现金、支票、汇票等货币资金的收付、保管和核算工作；（2）严格执行国家有关货币资金管理的法律法规和酒店财务管理制度；（3）确保资金的安全，防止资金流失和挪用；（4）及时、准确地向财务部门报送资金日报表；（5）完成领导交办的其他工作任务。
2. 出纳人员权限：（1）有权拒绝不符合财务管理制度和手续的收付款项；（2）有权对可疑的收付款项进行调查核实；（3）有权对违反财务管理制度的行为提出批评和纠正。
四、管理制度1. 货币资金管理：（1）出纳人员应设立专门的现金、支票、汇票等货币资金账簿，确保账实相符；（2）每日核对现金、支票、汇票等货币资金，确保库存金额与账面金额一致；（3）严禁将现金、支票、汇票等货币资金借出或挪作他用；（4）定期对现金、支票、汇票等货币资金进行盘点，确保账实相符。
2. 收付款项管理：（1）出纳人员应严格按照财务管理制度和手续办理收付款项；（2）收付款项必须由出纳人员亲自办理，不得委托他人代为收付；（3）收付款项应开具正式的收据或发票，并注明收付款项的用途、金额、日期等信息；（4）收付款项应做到准确、及时、完整。
3. 支票、汇票管理：（1）出纳人员应严格按照财务管理制度和手续办理支票、汇票的签发、兑付工作；（2）支票、汇票应妥善保管，防止遗失、被盗；（3）兑付支票、汇票时，应认真核对收款人信息，确保准确无误。
五、流程1. 收款流程：（1）出纳人员收到款项时，应核对收款人信息、金额、日期等信息，确认无误后，开具收据或发票；（2）出纳人员将款项存入银行或现金保管箱，并及时登记账簿；（3）出纳人员将收款凭证报送财务部门。
2. 付款流程：（1）出纳人员收到付款申请时，应核对付款人信息、金额、日期等信息，确认无误后，办理付款手续；（2）出纳人员将付款凭证报送财务部门审核；（3）财务部门审核无误后，出纳人员办理付款手续，并将付款凭证报送财务部门。
出纳资金管理制度及流程
出纳资金管理制度及流程一、出纳资金管理制度（一）出纳职责1. 出纳是公司的资金管理者，负责公司资金的收支管理、结算和监督。
2. 出纳必须具备良好的职业操守和保守秘密的意识，严格遵守公司的各项规章制度和国家财务法规。
3. 出纳必须具备较强的会计知识和财务管理能力，熟悉公司的业务流程和相关制度，严守自律，不得挪用公司资金，不得参与和允许他人利用公司的资金进行违法犯罪活动。
（二）资金管理流程1. 收款管理流程（1）当有客户来公司付款时，出纳要认真核对客户的信息和付款金额，确保对账准确无误。
（2）在收到款项后，出纳需要及时进行记录，并存入公司指定的账户，并将相关凭证交由财务部门核实备案。
（3）在存入银行时，出纳必须填写存款凭证，并确保金额和对应的账户信息无误。
2. 付款管理流程（1）当有公司支出情况时，出纳需要根据财务部门的支付指令，核对支出的金额和付款账户信息。
（2）出纳需仔细审查相关票据和支出事项，并填写相关的支出凭证。
（3）出纳需要在规定时间内，按照财务部门的支付指令进行付款，并在支付后妥善保存相关支出凭证和票据。
3. 资金账户管理出纳要严格按照公司的财务制度，保管好公司的各类账户信息和资金凭证，不得私自挪用、冻结或调动公司的资金账户，确保账户资金的安全和稳定。
二、资金管理流程1. 收款流程（1）客户将货款存入公司指定的账户。
（2）出纳核对存款信息，并进行入账记录。
（3）出纳将相关凭证交由财务部门核实备案。
2. 付款流程（1）财务部门审核相关付款申请，并下达支付指令。
（2）出纳核对支付信息和账户信息，并填写相关支出凭证。
（3）出纳按时支付款项，并妥善保存相关凭证和票据。
3. 资金账户管理流程出纳负责保管公司的各类账户信息和资金凭证，确保账户安全和稳定，不得私自挪用或冻结公司的资金账户，确保账户的正常运作。
同时出纳需配合财务部门进行资金的调动和资金的盘点工作。
以上就是一份完整的出纳资金管理制度及流程，出纳在执行流程时要严格按照规定，确保公司资金的安全和合规。
出纳管理制度与流程
出纳管理制度与流程出纳管理制度与流程是指一套为了规范组织财务流程和保证财务安全的管理方法和步骤。
出纳是负责组织内部资金的收支管理和记录的角色，出纳管理制度与流程的目的是确保资金流动的准确性、透明性和安全性。
下面将详细介绍出纳管理制度与流程的相关内容。
一、出纳管理制度1.职责分工：明确出纳的职责和权限，包括现金的收付、银行账户管理、票据和凭证管理等。
确保出纳明确自己的职责范围和权力，并按规定执行。
2.内部控制：建立合理的内部控制制度，包括差错纠正和风险控制。
例如，将不同的职责分配给不同的出纳员，实行双人授权机制，提高内部核对的准确性和可靠性。
3.现金管理：建立现金管理制度，确保现金的安全和合理使用。
包括制定现金预算、规范现金使用和收付流程、明确现金保管责任等。
4.银行账户管理：建立银行账户管理制度，确保银行账户的准确性和安全性。
包括核实账户开立手续、明确账户使用权限、规范银行业务操作等。
5.票据和凭证管理：建立票据和凭证管理制度，确保票据和凭证的真实性和完整性。
包括票据的领用、登记和核对、凭证的填制和保存等。
6.数据处理与记录：建立数据处理和记录制度，保证记录的准确性和完整性。
包括建立准确的分类账、科目编号和账户对应关系、及时更新记录等。
7.财务报表和审计：建立财务报表和审计制度，确保财务报表的真实性和合规性。
包括建立财务报表的编制标准、审计的程序和要求等。
二、出纳管理流程1.收款流程：接收来自客户或其他单位的款项，核对款项的准确性和完整性，填制收据或票据，并及时记录入账。
2.付款流程：根据组织的规定和授权，处理各种支付请求，核对支付对象和金额，填制支票或转账单，并及时记录出账。
3.现金管理流程：审查现金预算、确定现金需求，根据规定的程序提取或存入现金，保证现金安全和合理使用。
4.银行账户管理流程：核对银行账户的余额和交易明细，及时办理各类银行业务，保持和银行的账户一致性，并记录相关信息。
5.票据和凭证管理流程：按照制度要求，接收、登记、打印、领用、核对、保存各种票据和凭证，确保票据和凭证的真实性和完整性。
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出纳管理制度与流程
1.0目的
通过制定出纳管理制度与流程，指导和规范出纳人员日常作业行为。
2.0范围
出纳工作人员。
3.0职责
出纳负责现金、银行存款的收支明细；收据、销售订单管理。
4.0规定
出纳工作目标；
出纳工作作风及态度。
4.1出纳管理规定
4.1.1办理现金收付和银行结算业务
4.1.1.1现金
4.1.1.1.1营业款入账：营业收入存入指定的银行账户（该账户视同
现金库）
①核对现金：当日银行账户入账的现金营业收入同存入银
行的现金回单核对，无误签字确认；
②登记当日现金营业收入。
4.1.1.1.2其他收入入账：除营业收入之外的其他收入
①收款：验钞清点金额；
②开具收据：如数开具收款收据注明收款原因，缴款人签
字确认缴款联给缴款人；
③入账：根据收据金额入账。
4.1.1.1.3费用支付
①封面整洁：费用付款单整洁、字迹清晰、无涂改；
②签字齐全：总经理、主任、会计及报销人签字完善；
③付款：按报销金额付款，收款人签字，网上汇款打印“转
帐成功回单”并粘贴在付款单上，出纳加盖现金付讫章；
④入帐：根据付款金额入帐。
4.1.1.1.4借款
①借款人持借支单由领导审核签字，出纳按借支单金额支
付；
②帐目处理：会计注明帐目处理方案。
4.1.1.2银行账户收付款
4.1.1.2.1收款（建行）：根据POS机银行帐户收到的收入登记POS
机银行存款明细帐。
4.1.1.2.2转款（农行）：凭经采购及会计签字确认的订货单和供应商
回传付款凭证付款，根据“转帐成功的回单”进行帐目处
理。
4.1.2登记现金和银行存款日记账
4.1.2.1现金日记帐、银行存款日记帐
①根据收、付、转款凭证登记帐簿；
②做到帐实、帐帐相符。
4.1.2.2登记现金流水电子表格
根据收、付、转凭证在电脑上按类别登记现金流水帐。
4.1.3资金、凭证的管理、保管
4.1.3.1要确保资金其安全，如有短缺要负赔偿责任，要保守保险柜
密码的机密
4.1.3.2资金不得超过核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以
“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金
4.1.3.3日清
营业终了根据现金日记帐核对现金，做到钱帐一致。
4.1.3.4月结
月未终了同会计核对现金日记帐、同银行核对银行对帐单，
帐实相符会计签字确认，帐实不符查找原因直到相符。
4.1.3.5原始凭证视同现金保管，登记现金日记帐、银行存款日记帐
和现金流水电子表格后交给会计作帐
4.1.3.6做好销售订单及收据的领取、签收、查验、保管工作
4.1.4办公室卫生、安全管理（含门襟）
4.1.4.1办公室内设施、设备按指定区域进行整理达到整齐、整洁、
干净、卫生、合理摆放的要求。
4.1.4.2卫生工作可以在空余时间和每天上午下班和下午下班前进行。
4.1.4.3安全
4.1.4.3.1每天下班后应检查门窗是否关闭，异常情况及时处理和报
告。
4.1.4.3.2门禁管理：非办公室人员谢绝入内。
4.1.4.3.3办公室内严禁吸烟和禁止明火，发现一例立即报告处理。
4.2出纳工作作风及态度
4.2.1出纳工作人员应该培养良好的工作习惯和工作作风，形成良好的
工作态度。
4.2.2出纳工作人员倡导细心（严谨）、负责、诚实、团结互勉的工作
态度和作风。
4.3其他
4.3.1下达的工作任务无特殊原因需要在规定时间内完成，且保证工作
品质。
4.3.2需要请假的需要事先提前1天办理请假手续，特殊原因的需要当
天在下班之前2小时办理请假手续。
4.3.3上班时间需要严格遵守公司劳动纪律，遵守作息时间，不得大声
喧哗、玩闹、睡觉、长时间聊天、不应擅自离开岗位，不得以私
人理由会客等。
4.3.4需要严格遵守公司的各项管理规定。
4.3.5出纳人员调动或离职前，首先必须办理账目及相关资料移交手续，
要求逐项核对点收，如有误差，必须限期查清，方可移交，移交
双方及相关领导等人员必须签名确认。
4.3.6对于在工作中使用的的办公设备、仪器、工具必须妥善保管，细
心维护，如造成遗失或人为损坏，则按公司规定进行赔偿。
4.3.7出纳人员要保守公司秘密，爱护公司财产，发现异常问题及时反
馈。