担保公司财务管理制度417212562
担保公司财务管理制度范文
担保公司财务管理制度范文担保公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范担保公司的财务管理行为，促进担保公司的健康发展，根据国家相关法律法规和政策制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司的一切财务管理活动。
第三条担保公司财务管理必须遵循合法合规、安全高效、公开透明、风险可控的原则。
第四条担保公司财务管理必须严格执行国家相关法律法规和财务管理制度。
第五条担保公司应建立健全财务管理部门，明确财务管理人员的职责、权力及责任。
第二章财务管理组织架构第六条担保公司应设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
第七条财务部门下设财务管理岗位，包括财务主管、财务专员等。
第八条财务主管具有会计职称或相关专业技术资格，主要负责担保公司财务部门的日常管理和决策。
第九条财务专员具有会计职称或相关专业技术资格，主要负责担保公司财务管理的具体实施和操作。
第三章财务目标和任务第十条担保公司的财务目标是确保公司经营的稳定、安全、可持续。
第十一条担保公司的财务任务包括：1. 制订年度财务预算，并定期进行预算分析和调整；2. 合理安排公司的资金运营，确保流动资金充足；3. 加强对担保业务的风险控制和财务分析，提高公司的盈利能力；4. 健全财务制度和会计核算，确保财务报表真实、准确、完整；5. 加强对外部财务监管，配合内外部审计工作。
第四章业务预算和管理第十二条担保公司应编制年度财务预算，并提交董事会审核。
财务预算应包括收入、成本、费用、利润等指标。
第十三条担保公司应根据年度财务预算，及时进行预算分析和调整，及时发现问题并采取相应措施。
第十四条担保公司应建立健全财务管理制度，确保财务核算的准确性和真实性。
第十五条担保公司应建立会计制度，明确会计核算的方法和程序，做到账务清晰、正确无误。
第十六条担保公司应定期召开财务管理会议，讨论财务分析和会计核算等问题，并记录会议纪要。
第五章资金管理第十七条担保公司应合理安排资金运营，确保流动资金的充足和有效利用。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度一、总则1.本制度的制定依据《中华人民共和国担保法》等有关法律、法规和规章，以及公司的章程和管理层决策；2.本制度适用于担保公司的财务管理工作；3.担保公司全体员工都应遵守本制度的规定。
二、财务组织机构和职责1.设立财务部门，负责公司的财务管理工作；2.财务部门的主要职责包括：财务会计核算、财务预算管理、财务报表编制和分析、财务风险控制等；3.财务部门需配备具备相应资质和经验的专业人士。
三、财务会计核算1.财务会计核算应遵循国家财务会计准则和相关法规的规定；2.定期进行财务会计核算，保证会计数据的准确性和完整性；3.制定明确的会计核算流程和操作规范，保证会计记录的真实性；4.做好财务凭证的管理和归档工作，确保凭证的准确、完整和安全。
四、财务预算管理1.担保公司应按照公司的战略目标和经营计划制定年度财务预算；2.财务部门需参与公司的经营决策和业务规划，及时提供财务预测和意见；3.确定财务预算的责任部门和责任人，并进行预算执行的监控和评估；4.定期进行预算执行情况的分析和报告，及时调整和改进预算管理措施。
五、财务报表编制和分析1.担保公司应按照国家相关法规和规定编制财务报表；2.做好财务报表的汇总和编制工作，确保报表的及时、准确和完整；3.建立财务指标体系，对财务报表数据进行分析和解读；4.定期进行财务报表分析和评估，及时发现和解决存在的问题。
六、财务风险控制1.做好担保风险的评估和预测工作，确保财务风险的可控和可预测；2.建立完善的内部控制制度和监督机制，有效防止财务风险的产生和扩大；3.加强对公司的资金流动和使用情况的监控和管理，减少资金风险；4.设立风险预警机制，及时发现和应对财务风险的突发状况。
七、财务管理信息系统1.建立并维护财务管理信息系统，实现财务数据的电子化管理；3.确保财务管理信息系统的安全和稳定，防止信息泄露和丢失；4.合理利用财务管理信息系统，提高财务管理工作的效率和精确性。
担保公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范担保公司的财务行为，确保公司财务管理的规范性和有效性，防范财务风险，保护公司及股东的合法权益，根据《公司法》、《担保法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司及其分支机构、子公司及关联企业的财务活动。
第三条担保公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，执行相关政策，确保财务活动的合法性。
2. 实事求是原则：以实际业务为基础，如实反映财务状况，保证财务数据的真实、准确、完整。
3. 严谨细致原则：加强财务管理，提高资金使用效率，降低财务风险。
4. 预防为主原则：加强风险防范，建立健全内部控制制度，确保公司财务安全。
第二章财务管理组织与职责第四条担保公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设经理一名，负责财务部的全面工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制公司财务预算、决算，执行预算管理制度；2. 负责公司资金筹集、使用、管理和监督；3. 负责公司财务报表编制、审核、报送；4. 负责公司税务筹划、申报和缴纳；5. 负责公司财务风险防范和内部控制；6. 负责公司内部审计和外部审计的协调；7. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条担保公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹集资金，确保公司经营活动的资金需求；2. 加强资金使用管理，提高资金使用效率；3. 严格执行资金支付审批制度，确保资金支付安全；4. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金真实、准确。
第七条担保公司资金筹集渠道包括：1. 自有资金；2. 向金融机构借款；3. 吸收股东投资；4. 其他合法渠道。
第八条担保公司资金使用应严格按照公司财务预算执行，不得擅自改变资金用途。
第四章财务报表编制与审核第九条担保公司财务报表编制应遵循以下原则：1. 依法编制，确保报表的真实、准确、完整；2. 及时编制，确保报表的时效性；3. 便于理解，确保报表的清晰性。
担保公司内部财务管理制度
第一章总则第一条为规范担保公司内部财务管理，确保公司财务活动的合规性、透明性和有效性，根据《公司法》、《担保法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司全体员工，旨在加强财务管理，提高财务工作效率，确保公司财务状况稳定，促进公司持续健康发展。
第二章财务管理组织架构与职责第三条担保公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、审计、资金管理、成本核算等岗位。
第四条财务部主要职责：1. 贯彻执行国家有关财务法律法规，制定公司内部财务管理制度；2. 负责编制公司财务预算，组织实施预算执行情况分析；3. 负责公司财务核算、会计报表编制及报送工作；4. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；5. 负责公司成本核算，提高公司经济效益；6. 负责公司内部控制体系建设，防范财务风险；7. 完成公司领导交办的其他工作任务。
第三章财务核算与报告第五条财务核算应遵循真实性、完整性、及时性、合规性的原则。
第六条财务核算内容包括：1. 会计凭证的审核、登记、保管；2. 会计账簿的设置、登记、核对；3. 会计报表的编制、报送；4. 财务分析报告的编制、报送。
第七条财务报告应包括以下内容：1. 月度、季度、年度财务报表；2. 财务分析报告；3. 财务预算执行情况报告；4. 其他财务信息。
第四章资金管理第八条资金管理应遵循安全性、流动性、效益性的原则。
第九条资金管理内容包括：1. 资金筹集、运用、回收；2. 资金预算、调度、监控；3. 资金结算、支付、报销；4. 资金风险防范。
第五章成本核算与控制第十条成本核算应遵循真实、准确、完整、及时的原则。
第十一条成本核算内容包括：1. 生产经营成本核算；2. 管理费用、销售费用、财务费用核算；3. 成本分析报告编制；4. 成本控制措施制定与实施。
第十二条成本控制应采取以下措施：1. 制定合理的成本预算；2. 加强成本核算与分析；3. 优化生产流程，降低生产成本；4. 强化内部管理，减少浪费。
担保公司财务管理制财务管理制度
担保公司财务管理制财务管理制度担保公司财务管理制度为了规范担保公司的财务管理，促进公司的经济发展，增强财务稳定性，现制定本财务管理制度。
一、总则（一）遵守国家有关财经政策、法律法规和会计准则，依法合规开展各项财务活动。
（二）确保财务报告真实、准确、完整、及时，保证公司财务状况能够真实反映。
（三）建立科学的内部控制制度，保障公司财产的安全，减少经济损失。
二、会计核算制度（一）会计期间：会计期间为自然年度，从每年1月1日开始，至12月31日结束。
（二）会计核算基础：按照国家财经政策、税法和会计规定，采取货币资金收支制度和权责发生制度作为会计核算依据。
（三）会计账簿：公司应当设立现金日记账、银行存款日记账、应收账款日记账、应付账款日记账、固定资产明细账、库存材料明细账、资金往来明细账等基础账簿。
同时，应当设立总账、科目分析明细账、财务报表、会计档案等支撑账簿。
（四）会计档案管理：按照国家财经政策、税法和会计规定，做好各项财务文件和账簿的保存查询工作。
不得少报、漏报、错报和虚增，不得篡改、伪造、销毁或弄虚作假财务文件和财务数据。
三、预算管理制度（一）年度预、决算编制：担保公司应按规定时间编制年度预算，并组织实施；制定年度财务计划，按月、季、年度编制预算并报预算审批部门批准，执行预算管理制度。
年度财务预算包括三项预算：运营预算、投资预算和融资预算。
（二）预算控制制度：担保公司应当制定预算控制制度，对各项预算支出进行严格监控，确保预算的有效执行。
（三）财务报表管理制度：担保公司应按规定时间编制年度报表和月度报表，并进行相关的分析和解释。
四、内部控制制度（一）经费管理：担保公司应按规定程序审批各项支出，确保财务、经济效益和风险控制的平衡。
（二）资产管理：担保公司应健全资产管理体系，建立资产登记、盘点、领用、维修保养、报废等制度。
（三）现金流管理：担保公司应严格控制现金收入、支出，建立现金流日报、周报、月报制度，及时掌握现金流变动情况。
担保公司财务的管理制度精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版担保公司财务的管理制度•相关推荐担保公司财务的管理制度（精选6篇）在现在社会，我们每个人都可能会接触到制度，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，下面是小编为大家收集的担保公司财务的管理制度（精选6篇），欢迎阅读与收藏。
担保公司财务的管理制度1一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。
不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。
担保公司财务的管理制度2一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累，二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
担保行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强担保行业财务管理，规范担保业务操作，提高财务风险控制能力，确保担保公司稳健经营，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合担保行业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司及其分支机构的所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、财务报告、内部控制等。
第三条担保公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务数据及时反映公司经营状况；（四）效益性原则：合理配置资源，提高财务效益；（五）风险控制原则：建立健全内部控制体系，有效防范财务风险。
第二章资金管理第四条担保公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效。
第五条资金收支管理：（一）担保公司应设立专门的资金管理部门，负责资金收支的日常管理；（二）资金收支应严格按照公司财务制度执行，不得违规操作；（三）资金支付应实行授权审批制度，确保资金使用合规；（四）定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第六条资金筹集管理：（一）担保公司应根据业务发展需要，合理筹集资金，确保资金来源合法合规；（二）筹资活动应进行风险评估，制定相应的风险控制措施；（三）筹资活动应遵守国家相关法律法规，不得违规进行融资。
第三章会计核算第七条担保公司应建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整。
第八条会计核算内容：（一）担保公司应按照国家会计制度的规定，设置会计科目，建立健全会计核算体系；（二）会计凭证应真实、合法、完整，不得伪造、变造；（三）会计账簿应按照规定进行登记、核对，确保账账相符、账实相符；（四）财务报表应按照规定编制，真实反映公司财务状况和经营成果。
第九条会计核算方法：（一）担保公司应采用权责发生制进行会计核算；（二）担保业务收入和支出应按照实际发生时间进行确认；（三）担保公司应采用合理的方法进行资产减值测试，及时计提减值准备。
担保企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强担保企业财务管理，提高财务管理水平，确保企业财务状况稳定，防范财务风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有部门和员工，涉及企业财务活动的各个方面。
第三条本制度旨在规范财务行为，保障企业资产安全，提高资金使用效率，促进企业可持续发展。
第二章财务管理体制第四条本企业实行集中统一领导下的分级管理财务体制。
第五条财务管理部门是企业财务管理的责任主体，负责企业财务活动的规划、组织、协调、控制和监督。
第六条各部门应积极配合财务管理部门的工作，确保财务信息的真实、准确、完整。
第三章财务预算管理第七条企业应建立健全财务预算管理制度，确保预算编制的科学性、合理性和可执行性。
第八条财务预算应包括收入预算、支出预算、成本预算、利润预算等，并按年度、季度、月度进行编制。
第九条财务预算一经批准，各部门应严格执行，并定期进行预算执行情况的检查和分析。
第四章资金管理第十条企业应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合理和高效使用。
第十一条企业应按照国家有关法律法规和金融政策，合理配置资金，提高资金使用效率。
第十二条企业应加强现金管理，确保现金收支平衡，防止现金短缺或闲置。
第十三条企业应建立健全应收账款管理制度，及时催收账款，降低坏账风险。
第五章财务报告与审计第十四条企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务报告的真实、准确、完整。
第十五条财务报告经审核后，应及时向有关部门和投资者报送。
第十六条企业应定期进行内部审计，及时发现和纠正财务问题，防范财务风险。
第六章财务风险控制第十七条企业应建立健全财务风险控制体系，对财务风险进行识别、评估、监测和控制。
第十八条企业应制定财务风险应急预案，确保在发生财务风险时能够及时应对。
第十九条企业应加强内部控制，确保财务活动的合规性和有效性。
第七章奖惩与责任第二十条对在财务管理工作中表现突出的部门和个人，企业应给予奖励。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度担保公司财务管理制度一、总则为规范担保公司的财务管理行为，保障公司资金安全，加强财务信息的透明度与可靠性，特制定本制度。
二、组织架构担保公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门由财务总监及其下属人员组成，负责担保公司的财务报表的编制、审计、核对及税务申报等工作。
三、财务制度3.1 资金管理1. 担保公司应建立健全资金管理制度，定期进行资金计划和预算编制，确保资金的充足和合理运用。
2. 资金应存放在指定的银行账户，并禁止将公司资金用于个人或其他用途。
3.2 收支管理1. 担保公司应建立严格的收支管理制度，确保收入的及时、准确记录，并经过审批程序确认。
2. 支出必须经过合规审批，并在财务系统中做相应的记录，确保支出的合理性和准确性。
3.3 财务报表1. 担保公司应按照国家财务会计准则编制财务报表，并定期进行审核和披露。
2. 财务报表应真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不得虚增或隐瞒实际情况。
3.4 税务管理1.担保公司应按照国家税务法律法规的规定，对公司的纳税义务进行申报和缴纳。
2.财务部门应定期进行税务风险评估，并积极寻求合理的减税措施。
3.5 内部控制1.担保公司应建立健全内部控制制度，确保财务管理的规范性和可靠性。
2.财务部门应定期进行内部审计，发现问题及时整改，并向公司高层报告审计情况。
四、违纪违规处理对于违反财务管理制度的行为，担保公司将严肃处理，包括但不限于警告、罚款、解聘等措施，并可按照法律法规追究相应的法律责任。
五、附则本制度自颁布之日起实施，如有违背法律法规的情况，以相关法律法规为准。
以上为担保公司财务管理制度的内容，希望能够对相关人员了解担保公司财务管理的要求，确保公司财务管理的规范性和可靠性。
担保公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强担保公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司稳健经营，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及财务活动的各个方面，包括资金管理、会计核算、成本控制、内部控制等。
第二章资金管理第三条公司资金管理遵循“统一管理、分级负责、专款专用、确保安全”的原则。
第四条公司设立财务部，负责公司资金的统一管理和监督，确保资金运作的合规性和效率。
第五条公司资金来源包括自有资金、股东投入、融资等。
资金的使用必须符合国家相关法律法规和公司章程的规定。
第六条公司设立资金预算制度，各部门根据年度经营计划和项目需求编制资金预算，经财务部审核后，由总经理审批。
第三章会计核算第七条公司会计核算遵循真实性、完整性、及时性和可比性的原则。
第八条公司采用权责发生制，按照《企业会计准则》的规定进行会计核算。
第九条公司设置会计账簿，保证账簿的合法、完整、准确和连续。
第十条公司定期进行财务报表的编制和审核，确保报表的真实、准确、完整。
第四章成本控制第十一条公司成本控制遵循“合理、有效、节约”的原则。
第十二条公司建立成本控制体系，明确各部门的成本责任，加强成本核算和分析。
第十三条公司对各项成本进行预算管理，严格控制成本支出。
第十四条公司定期进行成本分析，找出成本控制中的问题和不足，采取措施进行改进。
第五章内部控制第十五条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性和有效性。
第十六条公司实行财务审批制度，明确审批权限和程序，防止财务风险。
第十七条公司定期进行内部审计，检查内部控制制度的执行情况，及时发现问题并整改。
第十八条公司对违反财务管理制度的行为，将依法进行处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解除劳动合同等。
第六章附则第十九条本制度由公司财务部负责解释。
第二十条本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
融资担保公财务管理制度
第一章总则第一条为了规范融资担保公司的财务管理，加强财务监督，保障融资担保公司财务活动的合法、合规，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国担保公司管理条例》等法律法规，结合融资担保公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于融资担保公司及其分支机构、子公司、关联企业等所有财务活动。
第三条融资担保公司财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规，符合政策导向。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整，不得虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
（三）完整性原则：财务制度必须全面、系统，覆盖公司所有财务活动。
（四）及时性原则：财务信息必须及时、准确地反映公司财务状况。
（五）效益性原则：财务管理必须以提高公司经济效益为目标。
第二章组织机构与职责第四条融资担保公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，组织实施财务管理制度。
（二）负责编制公司财务报表，确保财务报表真实、准确、完整。
（三）负责公司财务预算的编制、执行和监督。
（四）负责公司资金管理，确保公司资金安全、合规使用。
（五）负责公司成本费用管理，降低公司成本，提高经济效益。
（六）负责公司税收筹划，确保公司依法纳税。
（七）负责公司财务风险控制，防范财务风险。
（八）负责公司财务信息化建设，提高财务管理效率。
第六条财务管理部门应当配备具备相应资质的财务人员，负责具体财务工作。
第三章财务核算与报告第七条融资担保公司财务核算应当遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生的经济业务为依据，按照权责发生制原则进行核算。
（二）历史成本原则：以历史成本为计量基础，保证财务信息的真实、可靠。
（三）配比原则：收入与费用应当配比，确保财务信息的准确性。
（四）谨慎性原则：对可能发生的风险和损失，应当充分估计和披露。
第八条融资担保公司财务核算科目应当符合国家统一的会计制度。
担保公司财务制度管理制度
第一章总则第一条为规范担保公司的财务行为，加强财务管理，确保公司财务稳健，保障股东权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司及其子公司、分公司等分支机构。
第三条担保公司财务管理制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果；（四）保密性原则：严格保守公司财务信息，防止泄露；（五）合规性原则：确保公司财务活动符合监管要求。
第二章财务管理组织架构第四条担保公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部负责人对公司的财务管理工作全面负责，向公司总经理报告。
第六条财务部下设以下岗位：（一）会计岗位：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作；（二）资金管理岗位：负责资金筹集、支付、管理等工作；（三）成本管理岗位：负责成本核算、成本控制、成本分析等工作；（四）预算管理岗位：负责编制、执行、监控公司预算等工作；（五）审计岗位：负责对公司内部财务活动进行审计监督。
第三章财务管理内容第七条资金管理：（一）制定合理的资金筹集计划，确保公司资金需求；（二）严格执行资金支付审批制度，防止资金流失；（三）加强资金风险控制，确保公司资金安全。
第八条会计核算：（一）按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实性、准确性和完整性；（二）及时编制财务报表，全面反映公司财务状况和经营成果；（三）加强会计凭证管理，确保会计凭证的真实、合法、合规。
第九条成本管理：（一）制定合理的成本核算制度，加强成本控制；（二）定期进行成本分析，找出成本节约和降低成本的空间；（三）加强成本考核，提高成本管理水平。
第十条预算管理：（一）编制年度预算，确保公司经营目标的实现；（二）严格执行预算，控制成本费用；（三）定期进行预算执行情况分析，及时调整预算。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度担保公司财务管理制度一、总则为规范担保公司财务管理，加强对财务资金的有效监督和管理，提高财务管理工作的透明度和规范性，制定本担保公司财务管理制度。
二、财务管理组织机构1. 财务部门的组成财务部门由财务总监负责，下设会计、审计和资金管理等职能部门。
财务总监直接向公司高层报告，并协助公司高层决策。
2. 财务管理岗位财务总监会计审计师资金经理三、财务管理流程1. 财务预算担保公司每年制定财务预算，包括收入、支出、利润等方面的预测和规划。
财务总监负责制定和审批财务预算，确保预算合理和可操作。
2. 资金管理资金管理部门负责对公司资金的筹划、监督和管理，确保公司资金的安全和有效利用。
资金经理负责编制资金计划和资金流动分析报告，及时报告公司资金状况。
3. 账务处理会计部门负责公司日常账务处理，包括收入、支出、借贷等账务记录和凭证的编制与核对。
会计应及时、准确地做好账务处理，确保财务信息的真实性和可靠性。
4. 财务报告财务部门定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务总监负责审核报表，并及时向公司高层报告公司财务状况。
四、内部控制1. 内部控制目标保护公司财务资产的安全保证财务信息的准确与可靠提高公司运营效率和管理水平2. 内部控制措施设立审计部门，对财务活动进行监督和审计制定财务制度和流程，确保财务操作的规范性和透明度配置合理的财务管理软件和系统，提高财务管理效率五、财务风险管理1. 风险识别与评估财务部门负责对公司的各项财务风险进行识别和评估。
风险评估结果应及时向公司高层报告，制定相应应对方案。
2. 风险控制与防范设定风险控制目标和措施，确保公司财务风险的最小化。
定期开展风险防范培训，提高员工对财务风险的认知和防范意识。
六、违规责任及处罚1. 违规行为范围财务造假财务徇私舞弊财务管理违规2. 处罚标准根据违规行为的轻重，进行相应的处罚，包括警告、罚款、停职、开除等。
七、附则1. 本制度自颁布之日起生效，如有修改，应经公司主管部门批准后实施。
担保公司财务管理制度[1]
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担保公司财务管理制度1. 背景和目的本制度的目的是确保担保公司的财务管理符合相关法规和规定，有效控制财务风险，保护公司和客户的利益，提高财务管理的透明度和效率。
2. 适用范围本制度适用于担保公司的财务管理工作，涉及财务收支管理、资金监管、会计核算、财务报告等方面。
3. 管理标准3.1 财务收支管理3.1.1 企业资金的收支必须通过企业银行账户进行，禁止使用个人账户或其他渠道进行资金来往。
3.1.2 资金的收入应及时入账，核对账目准确无误后及时进行记账和报账。
3.1.3 资金的支出应按照公司采购和申请流程进行，凭借有效的单据或授权文件进行支出，并及时进行记账和报销。
3.2 资金监管3.2.1 资金监管应建立健全的制度和流程，确保资金的安全性和合规性。
3.2.2 资金监管包括对银行账户的日常监控、对资金流动的监管、对资金使用情况的监督等。
3.2.3 资金监管应定期进行内部审计和风险评估，及时发现并解决存在的问题。
3.3 会计核算3.3.1 会计核算应按照相关准则进行，确保财务数据的准确性和可靠性。
3.3.2 会计核算应及时、完整地记录和归档财务凭证和相关材料，确保存储数据的完整性和可查询性。
3.3.3 会计核算应定期进行内部审计和外部审计，并及时进行清账和调整。
3.4 财务报告3.4.1 财务报告应根据相关法规和规定进行编制，确保信息的真实、准确和完整。
3.4.2 财务报告应按照固定的时间表和流程进行编制和提交，确保及时性和一致性。
3.4.3 财务报告应由有关部门进行审核和审批，并及时向相关方披露。
4. 考核标准4.1 财务收支管理考核4.1.1 财务收支管理的标准是资金的收入和支出能够按照相关流程和规定进行，并及时完成记账和报账工作。
4.1.2 财务收支管理的考核指标包括资金管理的合规性、准确性、及时性和完整性等方面。
4.2 资金监管考核4.2.1 资金监管的标准是建立健全的制度和流程，确保资金的安全性和合规性，并能够及时发现和解决问题。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度一、总则为了规范担保公司的财务管理，保护投资人和投资者的权益，确保公司的经营稳健和持续发展，特制定本财务管理制度。
二、财务管理的目标1. 提高财务管理效率，合理规划、调配和使用财务资源，确保公司资金充足，保障业务正常运转；2. 保障财务信息的真实准确，防止财务风险和内部失职行为；3. 制定科学的预算计划和核算体系，做到全员参与，全面监督；4. 加强内部控制，规范经费使用，防止浪费和贪污行为的产生。
三、财务管理机构设置1. 财务部门是公司财务管理的执行主体，直接向公司领导层负责；2. 财务部门下设会计组和审计组，分别负责财务核算和审计工作；3. 财务部门必须设立独立的风险管理部门，负责风险评估和控制。
四、会计核算1. 遵循国家财务会计准则和公司会计政策，建立健全的会计核算体系；2. 每月底，财务部门要及时完成月度财务报表的编制和提交；3. 及时调整和修正错误会计核算数据，确保财务信息的真实性和准确性。
五、财务预算1. 制定年度财务预算，并在全公司范围内进行宣贯；2. 定期复核预算执行情况，根据实际经营情况和市场变化，及时调整预算；3. 严格控制预算执行过程中的各项支出，杜绝超支现象的发生。
六、资金管理1. 遵循公司资金管理制度，规范公司资金的募集、使用、储备和保值增值等工作；2. 加强资金监管，建立完善的资金流动审批制度，确保资金的合理利用；3. 对公司的重大资金运作和投资决策提供必要的财务支持和风险评估。
七、内部控制1. 建立完善的内部控制制度，包括财务管理、会计核算、资金管理等方面；2. 定期进行内部审计，检查公司内部控制制度的有效性和执行情况；3. 及时发现问题，采取措施加以纠正，确保公司内部控制有效运作。
八、财务风险管理1. 定期评估公司的财务风险形势，建立风险预警机制，有效防范各类财务风险；2. 制定应急预案，及时应对各类财务危机，确保公司的正常运作；3. 加强对外部经济环境和政策的跟踪，保持企业敏锐的洞察力，及时调整公司财务管理策略。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度担保公司财务管理制度一、引言担保公司作为金融机构，负责为其他机构或个人提供担保服务。
为了确保财务管理的规范性和透明性，制定本《担保公司财务管理制度》。
二、财务组织架构1. 财务部职责：负责担保公司财务管理的日常工作，包括资金管理、财务报表编制、审计和风险控制等。
2. 财务部门设置：财务部应设立资金管理、会计核算、财务分析、审计和风险控制等部门，明确各部门职责与权限。
三、资金管理1. 资金计划：担保公司应根据业务发展和风险承受能力制定资金计划，并进行定期审查和调整。
2. 资金运作：包括资金募集、运用和回笼的管理规定，确保资金的安全性和流动性。
3. 资金监控：建立资金监控体系，包括资金盈余和缺口分析、异常交易监测等，及时预警风险。
四、会计核算1. 会计政策：明确担保公司会计核算的基本原则和政策，包括会计准则遵循、会计估计和会计政策选择等。
2. 会计记录：规定担保公司会计记录的要求和流程，包括业务凭证、账务处理和档案管理等。
3. 财务报表：按照国家财务报告规范编制担保公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
五、财务分析1. 财务指标：制定财务指标，分析担保公司的财务状况和经营成果，包括偿付能力、盈利能力和支付能力等。
2. 财务报告分析：对编制的财务报表进行分析，提供决策参考和业绩评价依据。
3. 近期业绩评价：动态追踪担保公司的近期业绩，分析原因及风险，及时提出改进建议。
六、审计和风险控制1. 内部审计：建立内部审计机构，对担保公司各项业务进行审核，发现和纠正违规行为。
2. 外部审计：委托独立审计机构对担保公司进行年度审计，评估其财务报表的准确性和合规性。
3. 风险控制：建立风险管理机制，包括风险识别、评估、控制和应对措施等，保障担保业务风险可控。
扩展内容：1、本所涉及附件如下：- 资金计划表- 财务报表模板- 财务指标解释说明- 风险管理手册- 内部审计程序文件- 外部审计报告2、本所涉及的法律名词及注释：- 担保：指担保公司为债权人提供担保责任，当债务人无法履行债务时，由担保公司代为履行。
担保公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强担保公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务活动的合规性、安全性和有效性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务处理、内部控制等方面。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融政策。
2. 实际性原则：财务活动应真实、准确、完整地反映公司财务状况。
3. 安全性原则：确保公司资产的安全和完整。
4. 效率性原则：提高财务工作效率，降低成本。
5. 廉洁性原则：坚持廉洁自律，防止和杜绝贪污、挪用等违法行为。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中统一管理，由财务部门负责。
第五条公司设立资金调度中心，负责公司资金的筹集、分配、使用和监控。
第六条公司资金来源包括：1. 自有资金；2. 融资资金；3. 政府补助；4. 其他合法资金。
第七条公司资金使用应遵循以下原则：1. 合法合规：资金使用符合国家法律法规和金融政策；2. 效益优先：资金使用应注重效益，提高资金使用效率；3. 风险控制：合理评估资金使用风险，采取有效措施控制风险。
第八条公司资金支付实行审批制度，按照授权权限和审批程序进行。
第三章会计核算第九条公司会计核算遵循《企业会计准则》及相关规定，采用权责发生制。
第十条公司会计科目设置合理，确保会计信息的准确性。
第十一条公司会计凭证必须真实、完整、合法，并有明确的审批手续。
第十二条公司会计账簿应按照规定的格式和内容进行登记，保证账簿的完整性和准确性。
第十三条公司财务报表应真实、完整、准确，及时反映公司财务状况和经营成果。
第四章成本控制第十四条公司成本控制应遵循以下原则：1. 预算管理：编制合理的成本预算，并严格执行；2. 节约原则：提高资源利用效率，降低成本；3. 激励机制：建立成本控制激励机制，鼓励员工降低成本。
担保公司财务制度管理制度
担保公司财务制度管理制度一、总则为规范和加强担保公司财务管理工作，提高担保公司财务管理的效率和水平，制定本制度。
二、财务管理部门1、担保公司设立财务管理部门，专门负责担保公司的资金管理、财务决策、财务报告编制和预测分析等工作。
2、财务管理部门的职责包括：（1）负责担保公司的资金运作，合理安排公司资金使用，确保公司资金的安全性和流动性。
（2）负责编制财务预算，制定财务计划和费用预算，并监督执行情况。
（3）负责编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
（4）负责进行财务风险管理，制定财务政策和控制措施，防范财务风险。
（5）负责财务内部控制，建立健全财务内部审计制度，保障公司财务数据的准确性和真实性。
三、资金管理1、资金管理是指担保公司对公司资金的管理和运作。
资金管理的基本原则包括：（1）安全性原则：确保公司资金的安全性，防范风险。
（2）流动性原则：保证公司资金的流动性，确保业务顺利进行。
（3）效益性原则：追求最大化的资金利用效益。
2、资金管理的主要内容包括：（1）资金计划：按照公司业务发展的需要，编制资金计划，合理安排资金使用。
（2）银行账户管理：合理安排公司的银行账户，确保资金安全。
（3）贷款和融资管理：选择适合公司发展的融资方式，确保公司融资的合规性和及时性。
四、财务预算1、财务预算是担保公司自下而上的财务计划和预测，是公司业务发展的重要依据。
2、财务预算的编制要求：（1）明确目标和指标：确定公司的财务目标和指标，合理制定财务预算。
（2）合理分解任务：按照公司的业务结构和发展需求，合理分解任务和责任。
（3）细化预算指标：细化预算指标，确保预算的科学性和可行性。
五、财务报告1、财务报告是反映担保公司经营状况和财务状况的主要依据，为公司决策提供重要参考。
2、财务报告的编制要求：（1）真实性原则：确保财务报告的真实性和准确性，不得虚假造假。
（2）完整性原则：财务报告应当全面反映公司的经营状况和财务状况。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度担保公司财务管理制度第一章综述1.1 目的和范围本制度旨在规范担保公司的财务管理，确保资金的合理利用、财务信息的真实准确，并提高财务管理的透明度和效率。
本制度适用于担保公司内部所有涉及财务管理的岗位和部门。
1.2 主要职责1）财务部门：负责担保公司的财务核算、报表编制、税务管理等工作。
2）风险管理部门：负责风险控制、资产评估和预警工作，对财务决策提供风险分析和建议。
3）业务部门：负责资金调度、借贷业务和投资决策，在财务管理制度框架内开展业务活动。
4）内部审计部门：负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查，发现问题并提出改善意见。
第二章资金管理2.1 财务预算担保公司应制定年度财务预算，内容包括收入、支出、利润、资金需求等，以保证公司资金的合理运作和财务目标的实现。
2.2 资金调度1）资金调度策略：担保公司应制定合理的资金调度策略，根据业务需求、市场情况和风险承受能力进行资金的分配与调度。
2）资金流动监控：对公司的资金流动情况进行监控和分析，确保资金的安全性和流动性。
3）资金周转周期：优化资金周转周期，提高资金利用效率和盈利能力。
2.3 资金融通1）借贷管理：制定借贷管理政策，确保借贷活动符合公司的风险承受能力和法律法规要求。
2）投资管理：建立科学的投资管理体系，包括投资的审批、进行风险评估和控制、投资回报的监测和评估等，确保投资活动合规和获得较高的收益。
第三章财务核算与报表编制3.1 会计准则和政策担保公司应遵循国家、地方及行业相关准则和政策，对财务核算和报表编制进行规范。
3.2 财务核算1）会计记录：建立完善的会计档案，对资金收支、财务交易等进行准确记录。
2）会计分析：按照会计准则，对财务数据进行分析和核算，形成完整的财务报表。
3.3 财务报表编制担保公司应按照相关规定和会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等，并及时向相关部门和机构提供报表信息。
担保公司财务管理制度417212562
担保公司财务管理制度417212562 财务管理制度第一章总则第一条为了规范公司的财务行为～加强财务管理和经济核算~依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《××市担保有限公司章程》～结合担保企业的特点及公司的具体情况～制定本制度。
第二条财务管理的基本原则(一)公司设臵财务机购～配备财会人员～实行会计监督～公司发生的各项经济业务必须通过会计核算.(二)建立健全公司内部的财务管理制度.包括:资产管理制度，资金管理制度，投资管理制度，成本和费用管理制度，营业收入、利润管理制度,财务报告与财务评价制度等。
(三)做好财务管理的基础工作.做到原始记录完整、真实、及时、合法、手续齐备.（四）遵守财经法规～严格执行国家规定的各项费用开支范围和标准～如实反映公司的财务状况和经营成果～依法计算和缴纳国家税费并接受主管财政机关的检查监督～保障所有者和债权人的合法权益。
第三条财务管理任务（一）依法、合理地筹措资金~保证公司担保业务的开展和正常经营的需要.(二）合理地投放使用资金～提高资金使用效益.做好资金的控制、调度、核算和分析工作.(三)做好收入和成本费用的核算工作。
(四）正确处理公司与投资者、被投资者的所有权关系,公司与债仅人、债务人、往来客户之间的债务关系、合同责任关系，公司内部各部门之间的结算关系，公司与员工之间的分配关系.(五）进行公司的建立、合并、分立、合资、联营以及清算过程中的财务活动.第四条财务管理主要方法(一）财务预测.包括资金预测、成本费用预测、利润预测.要详细收集资料～掌握准确数据～根据公司财务活动的规律和理财环境的变化～运用正确、可靠的方法对公司未来的财务状况、财务成果及其发展趋势作出预测～选择最优方案。
(二)财务计划。
在财务预测的基础上编报财务收支计划。
包括财务收支计划、成本费用计划、利润计划、投资计划等。
编制财务计划既要积极先进又要切实可行～留有余地。
(三）财务控制。
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担保公司财务管理制度417212562 财务管理制度第一章总则第一条为了规范公司的财务行为～加强财务管理和经济核算～依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《××市担保有限公司章程》～结合担保企业的特点及公司的具体情况～制定本制度。
第二条财务管理的基本原则(一)公司设臵财务机购～配备财会人员～实行会计监督～公司发生的各项经济业务必须通过会计核算。
(二)建立健全公司内部的财务管理制度。
包括:资产管理制度,资金管理制度,投资管理制度,成本和费用管理制度,营业收入、利润管理制度,财务报告与财务评价制度等。
(三)做好财务管理的基础工作。
做到原始记录完整、真实、及时、合法、手续齐备。
(四)遵守财经法规～严格执行国家规定的各项费用开支范围和标准～如实反映公司的财务状况和经营成果～依法计算和缴纳国家税费并接受主管财政机关的检查监督～保障所有者和债权人的合法权益。
第三条财务管理任务(一)依法、合理地筹措资金～保证公司担保业务的开展和正常经营的需要。
(二)合理地投放使用资金～提高资金使用效益。
做好资金的控制、调度、核算和分析工作。
(三)做好收入和成本费用的核算工作。
(四)正确处理公司与投资者、被投资者的所有权关系,公司与债仅人、债务人、往来客户之间的债务关系、合同责任关系,公司内部各部门之间的结算关系,公司与员工之间的分配关系。
(五)进行公司的建立、合并、分立、合资、联营以及清算过程中的财务活动。
第四条财务管理主要方法(一)财务预测。
包括资金预测、成本费用预测、利润预测。
要详细收集资料～掌握准确数据～根据公司财务活动的规律和理财环境的变化～运用正确、可靠的方法对公司未来的财务状况、财务成果及其发展趋势作出预测～选择最优方案。
(二)财务计划。
在财务预测的基础上编报财务收支计划。
包括财务收支计划、成本费用计划、利润计划、投资计划等。
编制财务计划既要积极先进又要切实可行～留有余地。
(三)财务控制。
要将财务计划指标层层下达～按计划、定额、目标进行检查监督。
(四)财务分析。
要定期召开财务分析会～提出财务分析报告～进行财务分析～并进行财务预警。
财务分析要通过各项财务指标来评价公司的财务状况。
重点分析资金增减变动情况、担保余额增减变动情况、资产变动情况、成本费用支出情况、利润构成及分配情况、所有者权益增减变化情况、财务收支计划的执行情况等。
分析要做到数据准确～内容真实～重点突出～评价全面。
通过财务分析～发现问题～总结经验～改进工作。
财务分析的方法可采用对比法、因素分析法等。
(五)公司每年都要对经营责任指标、财务收支计划的执行情况进行认真的考核～以定奖罚。
第五条财务管理的权责(一)公司总经理在财务管理上的权责1.贯彻并遵守国家财经法规～接受财政、税务、审计机关的检查和监督。
2.根据财务预算方案组织好公司的经营。
3.负责组织资金的筹措和调度。
(二)总经济师的权责1.负责资金的筹措。
2.审核重要财务事项。
3.协调各部门与财务部的关系。
4.组织制定财务预算～负责预算方案的实施。
定期检查各部门预算执行情况～解决执行中的问题。
5.6.负责组织公司财务核算～审核财务决算。
(三)财务部的权责1.负责财务预算的编制、执行、检查、分析。
2.负责公司的财务管理和经济核算。
3.依法计算、缴纳国家税费并向有关方面报送财务报表。
4.负责资金的调度、筹集～监督财务收支～统筹处理财务工作中出现的问题。
(四)各部门的权责1.落实各部门财务预算～检查分析部门财务预算的执行情况。
2.填报各项原始记录～做好各项基础工作。
第六条财会人员公司财会人员必须持有《会计证》、《电算合格证》。
公司主要负责人直系亲属不得担任本公司的财务负责人或从事与货币资金直接相关的会计岗位工作。
第七条公司财务负责人由总经理提名报董事会批准后～由总经理聘任。
第八条财会人员调离财会岗位～要办理交接手续～不能办理交接手续的通过有关人员的认证。
第二章财务预算第九条公司要根据经营目标～编制财务预算。
第十条财务预算的编制程序。
(一)公司决策层根据公司长期规划提出年度财务目标～并采用上下结合的办法制订规划指标。
(二)各部门根据实际情况编制本部门的收支预算。
(三)财务部将各部门的收支预算汇总、平衡～拟订公司年度财务预算方案。
(四)公司年度财务预算经董事会讨论通过后～报请股东大会审议批准。
(五)财务部会同有关部门提出年度财务预算落实意见～经总经理办公会讨论决定后～下达各部门执行。
第三章所有者权益第十一条所有者权益是公司出资人对公司净资产的所有权。
所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、风险准备基金和未分配利润。
第十二条投资者未按照投资合同、协议、章程的约定履行出资义务的～公司和其他投资者可以依法追究其违约责任。
第十三条公司享有企业法人财产权～并承担民事法律责任。
在公司经营期间～不得任意抽逃挪用资本金。
资本金、资本公积金、盈余公积金、风险准备基金、未分配利润发生增减变化时～必须按制度办理。
投资者按照出资比例或者合同、章程的规定～分享企业利润和分担风险及亏损。
第十四条公司根据经营需要～经股东会批准接受外部机构投资～其资产必须委托有资格的社会中介机构进行评估～依据评估确认后的价值与吸收的投资认定各自的投资比例。
第十五条公司接受投资可以是现金～也可以是能以货币计量的实物、无形资产。
以现金取得的资本金～属于外币的应折合人民币入账～同时以原币记录,以实物和无形资产取得实收资本金的应按照评估确认或者合同协议约定的价值入账。
第十六条在筹集资本金的活动中～投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括发行股票的溢价收入)、接受损赠的财产、资产评估确认的价值或合同、协议约定价值与原账面净值的差额以及资本汇率折算差额等计入资本公积。
第十七条企业实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润发生变化按下列规定原则办理。
(一)实收资本增减由公司股东会批准。
(二)盈余公积的增减1.法定盈余公积金的增减法定盈余公积金从税后利润提取～主要用于弥补公司亏损或转增资本金,但转增资本金之后～一般不能低于注册资本的25%,法定盈余公积金达到注册资金的50%时～公司不再提取。
2.公益金公益金从税后利润提取～其主要用途是购建职工集体福利设施。
按先存后用的原则。
购建完工清算～应从公益金账户中转至法定盈余公积金账户。
3.免税基金公司减免税形成的基金计入免税基金～主要包括减免的所得税等。
(三)资本公积的增减资本公积金的增加～包括投资者缴付出资额超过规定资本金的差额、股份制改组对企业资产评估增值、按规定列入资本公积金部分、接受捐赠的财产折价入账、资本汇率折算等。
资本公积金的减少仅限于转增资本。
转增资本的审批与资本金增加的审批办法相同。
(四)风险准备基金风险准备基金用于担保发生代偿损失后～补充担保本金。
其主要来源:?市政府的政策性拨款,?各种风险担保捐赠,?按税后利润的10%提取。
(五)未分配利润未分配利润的分配方案由董事会批准。
公司所有者权益发生变化必须符合有关规定。
公司的所有者权益发生变化和权益内部结构发生变化必需在年度会计报告中说明。
第四章负债第十八条负债包括借入资金和应付未付的款项～负债分为流动负债和长期负债。
流动负债包括短期借款、应付账款、预收账款、存入担保保证金、存入担保抵押财产、应付工资、应付福利费、未交税金、其他应交应付款、预提费用、担保代偿准备金、短期责任准备金、一年内到期的长期的长期负债、其他流动负债。
长期负债包括长期借款、应付债券、长期应付款、长期责任准备金、其他长期负债。
第十九条根据经营的需要和资金需求量～公司可以向金融机构借入资金,可以依照法定程序向社会或公司内部发行债券～筹措长、短期借款。
第二十条存入担保保证金是指由被担保人存入的保证金。
到期担保解除退还被担保人～发生担保损失时～根据总经理或董事会批准冲抵～剩余部分退还被担保人。
第二十一条存入担保抵押财产是指由被担保人存入的抵押财产。
到期担保解除～抵押财产退还被担保人～发生担保赔偿时～由总经理或董事会批准将抵押财产处臵变现。
第二十二条担保代偿准备金是指公司按担保额的2-4%～提取的代偿准备。
发生代偿损失时从代偿准备支付～不足支付的直接在代偿损失列支。
第二十三条短期担保责任准备是指公司担保责任期在1年以内的担保业务为承担到期责任而提取的准备金。
短期担保责任准备按当期担保费收入的50%提取～担保责任解除后转回。
第二十四条长期担保责任准备是指公司担保责任期在1年以上的担保业务为承担到期责任而提取的准备金。
长期担保责任准备按当期担保费收入全额提取～担保责任解除后结转。
第五章流动资产第二十五条流动资产包括库存现金、银行存款、应收及预付款项、存货等。
第二十六条建立健全现金及各种存款的内部控制制度。
现金收入做到日清月结～确保现金的账面余额与库存金额核对相符～银行存款与银行对账单金额核对相符。
严禁设臵账外账～严禁出租、出借银行账户。
第二十七条应收及预付款项包括应收票据、应收账款、预付账款、待摊费用、应收股利、应收利息、其他应收款项等。
应收及预付款项应当按实际发生额计价。
其中应收票据按照面值计价～发生的贴现利息支出～计入财务费用。
第二十八条本公司于年度终了按年末应收账款余额3‰提取坏账准备金。
公司发生的坏账损失～冲减坏账准备金～收回已核销的坏账～增加坏账准备金。
第六章固定资产第二十九条本公司的固定资产是指使用年限在一年以上～单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、设备、工具等,不属于经营主要设备的物品～单位价值在2000元以下并且使用期限超过两年的～也应作为固定资产。
公司根据实际情况～制定固定资产目录。
第三十条固定资产的计价及计提折旧的范围按照《科技企业会计制度》的规定执行。
第三十一条固定资产的折旧方法采用直线法。
电子计算机及财政部批准的部分设备选用加速折旧法～即双倍余额递减法或年数总和法。
固定资产的折旧率一般按照固定资产原值、预计净残值率和分类折旧年限计算确定～计算公式如下:年折旧率=(1-预计净残值率)?折旧年限净残值率按照固定资产原值的5%确定。
固定资产折旧方法和折旧年限一经确定～不得随意变更。
固定资产折旧～从固定资产投入使用月份的次月起～按月计提。
停止使用的固定资产～从停用月份的次月起～停止计提。
第三十二条公司要定期或不定期对固定资产进行盘点清查～年度终了前进行一次全面的盘点清查。
固定资产有偿转让收入或清理报废变价收入扣除清理费用后的净收入与其账面净值的差额～以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废损失较大的～可分期摊销～摊销期不得超过2年。
第三十三条在建工程支出的指为购建固定资产进行技术改造在尚未交付使用前发生的支出～包括工程设备、材料等专用物资、预付工程价款、未完工程支出等。
在建工程支出按实际成本计价。
第七章无形资产、递延资产及其它资产第三十四条无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。