资金管理-NC3资金集中管理解决方案 精品
资金集中管理 实施方案
资金集中管理实施方案一、前言。
大家好！今天咱们来唠唠这个资金集中管理的实施方案。
就好比咱们要把散落在各个角落的小钱钱都集合起来，让它们发挥出最大的威力，而不是让它们像没头的苍蝇似的到处乱晃悠。
二、目标。
1. 聚沙成塔。
咱的首要目标就是把公司各个部门、各个项目的资金都集中到一块儿。
这就像是把大家手里的小积木都堆到一个大盒子里，这样咱们就有足够的材料去盖个大房子啦，也就是形成资金规模优势，提高资金的整体使用效率。
2. 看得清楚明白。
要对资金的流向和使用情况了如指掌。
不能再像以前似的，钱花出去了，都不知道花到哪去了。
就好比你过日子，得知道每一笔钱是买菜了，还是交水电费了，这样心里才踏实。
三、实施步骤。
# （一）建立资金集中管理平台。
1. 选平台。
咱们得找一个靠谱的资金集中管理平台，就像找一个超级管家一样。
这个管家得聪明、能干，能把各种资金的事儿都处理得井井有条。
可以多考察几个平台，看看哪个功能全、安全性高，就像挑对象一样，得精挑细选。
2. 接入成员。
把公司的各个部门、子公司都接入到这个平台上。
这就像是把大家都拉到一个大微信群里，有啥资金的事儿都在这个群里说，哦不，是在这个平台上操作。
每个成员都有自己的账号，就像每个人在群里都有个昵称一样，但是这个昵称可是很重要的，它代表着每个部门或者子公司的资金身份。
# （二）资金归集。
1. 制定规则。
定好啥时候把钱归集到集中管理账户。
可以按照一定的周期，比如每周或者每月，就像发工资一样，有个固定的时间。
同时呢，也要设定好每个部门或者子公司需要留存的最低资金额度，总不能把人家的钱都拿走，让人家连买支笔的钱都没有了吧。
2. 宣传引导。
这事儿得跟大家说清楚为啥要这么做。
就像给小朋友讲道理一样，告诉他们归集资金不是要抢他们的钱，而是为了让整个公司发展得更好。
可以开个小会，或者发个通知，把归集资金的好处都列出来，让大家心里有数。
# （三）资金预算管理。
1. 预算编制。
让每个部门和子公司都提前做好资金预算。
财务公司资金集中管理解决方案
财务公司资金集中管理解决方案2004年银监会颁布的新的《企业集团财务公司管理办法》促使越来越多的企业集团通过设立财务公司加强集团资金集中管理。
实践上，利用财务公司进行资金集中管理的模式不尽相同，但任何一种模式都离不开银行的服务支持。
传统模式下，企业集团成员单位保持原有的银行账户结构不变，借助银行现金管理服务实现集团资金集中管理。
随着企业集团财务公司职能的强化，集团对成员单位资金集中管理方面出现了一种新的要求，即限制成员单位在银行开设账户，成员单位对外结算只能使用财务公司在银行设立的账户办理，成员单位通过其在财务公司开设的内部账户与财务公司之间进行结算。
我行“资管平台”产品在满足集团财务公司传统模式下的资金集中管理需求基础上，根据集团财务公司的新需求拓展了二级账户（可与成员单位在财务公司开立的内部账户一致）代理收款及二级账户（也支持实账户）代理付款业务。
二级账户功能示意图１、资金归集。
针对下级公司账户为银行实体结算账户情况，我行资管平台可满足贵公司下级实体子账户资金按照实时（包括止付归集方式）、定时（包括定点与日终）自动归集或者通过网银、银企直联等主动上划至上级账户，也可将几种方式合理有效地结合起来使用。
２、资金下拨。
我行“资管平台”可满足贵公司实时（包括日间透支方式）、定时（包括定点与日始）自动下拨或者通过网银、银企直联等主动下拨至下级实体子账户，以实现下级账户对外支付，也可将几种方式合理有效地结合起来使用。
３、代理收款。
（1）针对下级公司不开立银行实体结算账户情况，为了既满足集团财务公司代理下级公司资金结算，又不影响下级公司商业往来独立性，我行推出了财务公司二级账户代理结算模式。
具体而言，财务公司在银行系统建立二级账户，二级账户与财务公司实账户建立对照关系。
二级账户可为成员单位在财务公司开立的内部账户（也可重新编制并提交我行或由我行编制并提交给贵公司使用）。
目前，虚账号长度原则上为小于或等于20位，例如，12345678900000。
资金集中管理解决方案
提高风险管理能力
通过资金集中管理，企业可以更好地掌握自 身的资金状况和需求，降低融资难度和成本 ，避免因资金短缺而错失发展机遇。
提升企业形象
资金集中管理有助于提升企业的财务管理水 平和形象，增强投资者和合作伙伴的信任和 信心。
03
资金集中管理的解决方案
账户管理
统一账户开设
将企业所有账户统一纳入 集中管理体系，方便统一 管理和监控。
评估风险
对识别出的风险进行量化和评估，确定风险级别和影响程度。
制定应对策略
根据风险评估结果，制定相应的风险管理策略和应对措施，降低风 险对资金集中管理的影响。
优化资金配置
制定资金计划
根据企业战略目标和实际经营情况，制定科学、合理的资金计划， 优化资金配置。
提高资金使用效率
通过合理安排资金投向和规模，提高资金使用效率，降低财务成本。
监管机构对资金集中管理的透 明度、风险控制和反洗钱等方 面提出了更高的要求。
企业需要不断更新和完善内部 合规制度，加强员工培训和教 育，确保合规意识和行为的落 实。
感谢您的观看
THANKS
账户分类管理
根据账户性质和用途，对 账户进行分类管理，如基 本账户、一般账户、专用 账户等。
账户授权使用
对不同级别的人员设定不 同的账户操作权限，确保 账户安全。
收付款管理
收款管理
建立收款制度，规范收款流程， 确保及时、准确地收取款项。
付款管理
建立付款制度，规范付款流程， 确保准确、安全地支付款项。
全球化竞争
在全球化的竞争环境下，企业需要更加高效 和灵活的资金管理方式来应对市场变化和业 务拓展需求。
技术进步
信息技术和金融科技的快速发展为企业资金 集中管理提供了更多的解决方案和可能性。
资金集中管理运行方案
**公司资金集中管理方案设计一、资金集中管理应达成的目标（一）建立以公司总部（以下简称总部）为平台，以统筹管理为目的，以资金计划为驱动，以信息技术为手段，集资金结算、资金调度、信息反馈功能的资金集中管理体制。
（二）发挥资金集中优势，提高资金利用效率，实现从项目公司到总部的资金集中管理、统一调度和有效监控。
（三）在资金管理权限上，坚持总部资金集中管理与下属子/分公司资金管理相结合；在筹融资方面，坚持资金有效平衡与资本结构优化相结合；在控制资金占用上，坚持目标控制与过程管理相结合；在资金结算方面，坚持成员单位资金结算与总部协调、监督功能相结合；在资金风险方面，坚持风险防范体系和动态控制相结合。
二、资金集中管理模式的选择资金集中管理模式的选择是集团管理采取集权还是分权管理策略的体现，要根据行业特点和企业资金运行规律确定，使资金聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡。
资金集中管理模式通常可划分为统收统支模式、结算中心模式、内部银行模式、财务公司模式。
（一）几种资金集中管理模式的对比：（二）资金管理体制分析从战略规划和发展阶段看，公司应建立相对分权而不是绝对集权的资金集中管理体制。
从上表可以看出，结算中心、内部银行、资金池和财务公司都属不同程度上的分权资金集中管理模式。
在集团的远期战略规划中明确提出，组建财务公司是公司未来资金管理的体制建设目标，但在现阶段，由于设立财务公司的门槛过高，公司还不具备组建财务公司的资本实力和业务规模。
同时，公司没有发行内部票据或货币的需求，采取内部银行模式的意义也不大。
资金池是一种目标管理的资金模式，能很好的解决跨区域的资金集中和调度，但不涉及结算集中管理，属相对分权的集中模式。
因此，结算中心是公司当前实施资金集中管理的一种理想选择，不仅从管理体制上满足了公司资金集中管理的体制要求，也为向财务公司模式过渡转变奠定了基础。
（三）管理功能定位分析从结算管理的角度看，结算中心模式能够为公司的外部资金结算管理提供专业化的支持；从筹资管理的角度看，公司的资金供求格局和外部融资环境己经使发挥资金规模优势成为筹资管理重点。
(资金管理类)资金集中管理解决方案
2.7银行对账（内外部）通过定期的核对、编制银行对账单、银行存款余额调节表等避免企业内外部资金损失。
2.8资金预测和计划为了更有效利用资金，资金管理部门依据各分子公司提出近期资金计划，进行资金的预测，可进行短期或中长期的资金预测，资金预测的结果在时间轴上顺序展开，使决策者事前及时准确把握信息，何时需要投资、何时需要融资，为筹投资管理决策提供依据。
2.9筹投资管理在合理、有偿取得和使用资金，提高资金的利用率的管理背景下，需要加强筹资投资业务管理，资金占用成本的计算与考核。
依据资金的计划和预测，制订企业的筹投资计划。
在资金短缺时及时进行筹资，而在资金富余时，进行投资，提高资金的收益能力。
主要包括：筹资合同管理、筹资成本的统筹规划；投资合同管理、担保、抵押、质押等管理，2.10资金管理决策支持可以实时对资金的流入、流出按照收支的项目进行分析，随时查询现金流量表的情况。
通过应收、应付及收付款的集成处理，可进行短期或中长期的资金预测，从而减少资金缺口，使资金运作有序。
3.资金集中管理模式浅析在集团企业的多种资金管理模式中，从应用范围和发展趋势上有：统收统支、拨付备用金、结算中心（收支一、二条线）、内部银行、财务公司等五种形式。
其中又以前三者应用最为广泛；结算中心是许多企业目前正在实践的有效的资金管理模式；而财务公司等只是在个别国家特大型集团公司中尝试。
统收统支模式、拨付备用金模式适用于：●同城或相距不远的非独立核算的分支机构；分子公司除外；●多地点办公的单一企业（企业在各地设多个办事处）；3.1统收统支企业指定资金管理部门（实际就是财务部门）集中管理企业资金及收付款业务，其他各部门不涉及资金收付及其他运作。
一切的现金收、支都通过财务部，现金收支的批准权高度集中在经营者，或者经营者授权的代表手中。
“理想的”统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金的流转效率，减少资金的沉淀，控制现金的流出。
但如果企业现金交易过多，私自多头开户，那么限于管理手段的不足，则容易产生小金库等不良现象。
NC解决方案_资金管理_财务公司
1
用友财务公司解决方案
用友软件股份有限公司
集团管控与领域方案部
Yonyou Software Corporation
文档说明
•【适用客户】新成立财务公司、老牌财务公司 •【使用方法】新成立财务公司，请根据客户的获得 批复的业务进行裁剪；老牌财务公司，请拆减掉“ 筹备期财务公司”相关业务说明。
• 首批上线试点单 位业务相关准备 及培训工作
• 业务试运行
• 正式运 营
• 成员单 位逐步 推广
Yonyou Software Corporation
开业申请需准备的材料
提交审核
•《财务公司开业申请表》 •《财务公司章程（草案）》 •《财务公司经营计划书》 •《财务公司股权方案》 •《财务公司管理层任职资格说明》 •《财务公司专业从业人员名单》 •《财务公司业务规章制度》 •《财务公司风险控制制度》 •《经营场所合同书》 •《关键设备情况说明》
严格的 管理控 制能力
使管理更加规范化；使职能更加合理化；带动 公司各部门职能的明确，使业务运作更加专业 化；通过审批流程系统化和模块间的集成化提 升对操作风险控制能力，降低操作风险；增加 业务操作的透明化程度，提高审计监控能力。
成员 企业
成员 企业
成员 企业
子集团 企业
成员 企业
运用现代信息技术，在财务公司内部建设 一套“以业务流程为导向，以客户服务为中心 ，集全面业务管理、网上金融服务、监督决策 于一体”的管理信息系统。实现内部管理的流 程化、标准化和信息化；实现对成员单位服务 网络化、自动化、桌面化；领导的监督决策智 能化；提高财务公司的综合实力、竞争优势， 为财务公司创造效益。
同业业务
同业拆借 信贷资产
资金管理系统解决方案(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，资金管理的重要性日益凸显。
资金管理是企业运营的核心环节，直接影响企业的生存和发展。
然而，许多企业在资金管理方面存在诸多问题，如资金使用效率低下、资金风险控制不足等。
为了提高企业资金管理水平，本文提出一套资金管理系统解决方案，旨在帮助企业实现资金管理的科学化、规范化和高效化。
二、资金管理系统解决方案概述资金管理系统解决方案主要包括以下几个方面：1. 系统架构设计2. 功能模块设计3. 数据采集与处理4. 风险控制与预警5. 系统实施与运维三、系统架构设计1. 系统架构概述资金管理系统采用分层架构，主要包括以下层次：（1）表现层：负责用户界面展示，包括桌面端、移动端等。
（2）业务逻辑层：负责处理业务逻辑，实现资金管理的各项功能。
（3）数据访问层：负责数据存储和访问，包括数据库、缓存等。
（4）基础设施层：提供系统运行的基础设施，如网络、服务器等。
2. 系统架构图```+------------------+ +------------------+ +------------------+ +------------------+| 表现层 | | 业务逻辑层 | | 数据访问层| | 基础设施层 |+------------------+ +------------------+ +------------------++------------------+| | | || | | |V V V V+------------------+ +------------------+ +------------------++------------------+| 桌面端 | | 业务处理模块 | | 数据库| | 网络、服务器等 |+------------------+ +------------------+ +------------------++------------------+```四、功能模块设计1. 资金预算管理（1）预算编制：根据企业发展战略和经营目标，制定年度、季度、月度资金预算。
NC实施工具-03实施方案库-资金标准解决方案模板
NC资金标准解决方案模板1．关键目标本解决方案重点解决提升集团公司财务管理水平，加强资金的计划控制，整合集团内部全部资金资源，最大限度提高资金周转效率和效益，管理资金运营风险。
解决如下关键问题：（1）如何作到资金管理的高度集约化化、透明化（2）如何优化资产负债结构，减少资金占用（3）如何化解资金集中后的形成的大量工作（4）如何最大限度地提高资金使用效率（5）企业依赖银行管理资金如何避免信息不对称（6）如何避免内部交易不必要的资金流动，（7）如何减少资金结算的在途时间2．总体思路用计算机软件系统借助网络系统实现基于资金集中统一监控、面向集团资金管理的全过程、全面支持资金计划、资金支付控制、内部资金调控、动态资金分析报告的规范化管理体系。
资金管理整体层次应用架构分为四层：计划管理层、业务管理层、业务核算层、报告分析层；1、计划管理层应用包括资金计划表样定义、资金计划下发及填报、资金计划汇总审批、资金计划执行统计；2、业务运营层应用包括银企对接的接口系统、资金帐户管理、结算管理、业务稽核管理、投资业务管理、融资业务管理；系统内部数据访问与传输安全由内部集成的数字签名与身份认证平台保证，系统与商业银行间的数据访问与传输安全由各商业银行安全系统保证；3、业务核算层应用包括资金结算的和业务核算：资金结算指网银结算、票据结算等，业务核算指会计处理、计算利息、银行对帐等。
资金业务核算是建立在会计平台基础上的；4、报告分析层提供对资金的存量与流量分析、内外部帐户对比分析、资金计划执行情况分析、内外部融资报告等，为监督和管理资金运行的风险提供基础工具。
3．应用模式及流程3.1资金结算应用模式资金结算的应用模式可以分为统收统支模式、现金集合库模式、资金收支计划驱动拨款模式、资金集中监控模式。
四种基本模式通常混合使用。
3.1.1统收统支模式模式说明：1、各成员单位均不单独在外部银行设立账号，仅在集团计算中心开设内部帐号；2、计算中心设置统一集中的外部银行帐号；3、资金的所有对外收付结算业务全部通过统一帐号进行；4、内部转帐在结算中心中处理，不通过外部商业银行。
资金集中管理解决方案(1)(1)
演讲者：李卫中 日期：2019年10月16日
CONTENS
目1 录 2 本期系统规划
3 资金解决方案
4 资金产品演示
资金管理组织
结算中心：结算中心是集团资金集中管理的初级阶段，是 集团公司设置的专供母公司及其成员企业现金 收付及往 来业务款项结算的财务职能机构。结算中心集中管理各成 员单位的现金收入，统一 拨付各成员单位结算业务所需 要的货币资金。
1.指定收入户、支出户，配合集团 签订资金归集协议；
3.制定各成员单位支出户额度，设置 差额下拨规则； 4.处理日常归集及下拨产生的账务； 5.资金计划的审批；
2.处理资金归集及下拨产生的账务； 3.资金计划上报； 4.特殊下拨业务的申请。
6.处理下级单位特殊下拨申请业务。
资金管控模式
资金归集优势分析
成员 单位
差额下拨 资金计划
成员单位 支出户
每日定时 全额上收 每日清零
成员单位 收入户
客户
图例：
内部信息流
供应商
银行资金流
资金管控模式
归集中心
资金集中—工作分工
成员单位
1.制定资金集中及资金计划管理制度， 指导和规范资金集中业务的开展；
2. 和各银行签订资金归集协议，每日 定时归集各成员单位收入户的资金；
资金计划填报
集
团
本
计划填报
计划汇总
部
二
级
单 位
开 始
计划填报
计划汇总
三
级
计划填报
单
位
资金计划审批
资金付款
计划审批
Y
是否 通过
发起付款 计划 内
付款办理
资金管理-NC63资金管理sop 精品
资金管理8.26前期准备流程图开始业务单元启用资金职能资金管理体系—全局，新增银行账户—集团，新增，子户的增加登录新用户，银行账户的启用现金管理-期初余额的录入，复核结束一、前期准备1、动态-组织管理——业务单元把每一个业务单元的资金职能启用，对将用到的资金模块的业务期初期间进行设置2、组织管理-部门-人员保证每个业务单元都有部门（至少两个），每个部门内都有人员3、财务核算账簿的启用4、动态-组织管理—资金管理体系-全局新增-资金管理体系-引入业务单元5、动态-基础数据—业务参数设置-全局，看一下基本的参数设置6、动态-基础数据—银行账户-集团（1）新增-银行账户，要注意“核算归属组织”，以及在增加一个外币的子户（2）增加后，登录另外一个用户，进行银行账户的启用（3）资金管理—现金管理—期初余额的录入进行复核8.27产品实施流程图二、产品实施1、银行账户—集团，进行银行子户-授权选中-子户栏，进行授权子户冻结与解冻全额冻结部分冻结2、开户申请，新增申请单—提交—审批3、开户管理，查询开户申请单，生成—换另一个人登陆—启用—复核，然后录入期初余额销户申请、销户管理，注意银行账户不能有余额4、内部账户档案，新增-确认5、冻结—变更—销户，节点操作6、内部账户，账户模式开户申请—新增-提交-审批-委托办理开户办理—查询-提交-审批，注意：审批时，会出现问题，透支方式不能为空，解决，应取消提交，选择“经办”，选择透支方式后，在提交-审批查询的话，进入——开户通知书7、销户等同于开户流程：销户申请—销户办理—销户通知书8、冻结办理-账户冻结通知书解冻办理-账户解冻通知书9、动态—流程管理—交易类型管理，新增，一个发布节点就ok，10、权限分配：登录集团管理员，权限管理—进行职责的分配业务类角色—关联用户11、动态—客户化配置—模板设置-集团设置为默认模板12、资金管理—现金管理—收款结算录入—查询（颜色变化）13、模板设置—业务单元，新增模板14、收款结算单据录入15、收款结算管理—审批16、“结算”——签字—结算17、银行存款日记账，查询银行账户余额18、付款结算录入——付款结算管理——结算——银行日记账查询，等同于收款业务流程审批结算—签字、结算查询{银行账户——银行日记账查询现金账户——现金日记账查询}19、资金管理——现金管理—划账结算20、现金缴存，新增—保存—提交—审批—结算21、现金支取，新增—保存—提交—审批—结算22、资金管理-现金管理—银行对账（1）对账账户初始化，新增—对账账户（2）银行对账单—文件导入导入路径：代码包，E:\yonyou\home\resources\ebank Excel，格式（3）银行对账—查询8.28一、协同设置{收款结算协同，1—4}{付款结算协同，5—1、业务参数设置-组织，（总部和子公司协同）总部子公司2、资金管理—现金管理—单据协同设置单据协同设置，新增注意：财务组织的接收方和发送方的填写3、收款结算录入，新增一个总部的收款单4、付款结算协同确认，查询5、付款结算协同类似于收款结算协同二、委托内（外）部代理收（付）款1、委托对外收款流程以总部和财务子公司为例，子公司委托总部收款（1）动态-组织管理—资金管理代理关系（2）动态-基础数据——银行账户—集团对银行账户授权，总部的账户授权给子公司账户（3）资金管理—资金基础设置——代理结算账户设置新增代理结算账户（4）动态—流程管理——交易类型管理在现金管理模块—主收款结算单，新增“委托对外收款”交易类型注意：每新增一个交易类型，就必须在动态—会计平台—平台设置中把新增的交易类型里的“生成”改为“不生成”（5）动态—流程管理——业务流定义启用，委托对外收款（6）动态—流程管理—审批流定义注意：在“资金结算”—委托收款书—新增审批流，而不是在“现金管理”中二者的区别：在现金管理中做审批流，会通过“结算”的节点，多一次审批，而在资金结算中则不用审批流注意点选中—右键——编辑子流程设置好审批流，要进行“启用”（7）动态—流程管理——工作流定义新增——来自模板工作流程细节设置完成后，进行“启用”（8）资金管理-现金管理——收款结算录入新增委托对外收款结算单注意：收款交易类型的选择收款结算单录入时，应注意的问题业务信息：财务组织，银行账户（总部，结算中心），交易对象类型的选择—客户（外部客户）——保存结算信息：注意本方账户的选择，应选择子公司的内部账户关键点：内部账户的新增资金管理—资金基础设置——内部账户档案新增，注意：资金组织、开户银行、开户单位的选择，交易账户选择保存——确认（9）资金管理—现金管理——收款结算管理（10）查询委托收款单{消息中心——消息通知}{资金管理—资金结算——委托收款——查看}2、委托对外付款单等同于对外收款3、委托对内收款（1）动态—组织管理——资金管理代理关系设置注意：资金组织要为同一个（总部，结算中心）（2）资金管理—资金基础设置——内部账户档案新增子公司，孙公司的内部账户——确认，资金组织——公司总部（3）动态—流程管理——交易类型管理（4）动态—流程管理——业务流定义启用——委托对内收款（5）动态—流程管理——审批流定义资金结算——内部转账单审批流细节问题设置完成——启用（6）动态—流程管理——工作流定义新增—来自模板—内部转账单工作流工作流关键细节保存——启用（7）资金管理—现金管理——收款结算录入业务信息注意:财务组织、收款银行账户、付款银行账户，交易对象类型的选择结算信息（8）资金管理—现金管理——收款结算管理业务信息——审批结算信息——签字，委托办理（9）转账查询{消息中心——查询内部转账单}{资金管理—资金结算——内部单位转账}4、现金缴存和现金支取（1）动态—流程管理——业务流定义启用——现金缴存办理和现金支取办理（2）资金管理—现金管理——现金缴存，新增资金管理—资金结算——现金缴存办理资金管理—资金结算——内部账户明细账（3）资金管理—现金管理——现金支取，新增资金管理—资金结算——现金支取办理资金管理—资金结算——内部账户明细账8.31一、现金管理1、银行账户—集团，新增外币银行2、在外币兑换中，录入单据，提交—审批—结算3、内部账户的新增（子公司外币），美元账户4、外币兑换——买入账户（美元），卖出账户（人民币）都应该是内部账户5、外币兑换办理，查询单据6、动态—基础数据——票据类型，新增现金支票，转账支票7、资金管理—现金管理——设置8、资金管理—现金管理—购置新增现金支票票据9、资金管理—现金管理-领用新增，票据编号，手动输入10、资金管理—现金管理-管理查询，关联功能—报销报销11、改设置手动报销——自动报销12、做一笔单据，来用单据付款。
资金解决方案(3篇)
第1篇随着我国经济的快速发展，企业对于资金的需求越来越大。
资金问题一直是企业运营过程中的重要问题，解决好资金问题对于企业的生存和发展具有重要意义。
本文将从资金筹集、资金管理、资金运用等方面，为企业提供一套全面的资金解决方案。
一、资金筹集1. 内部筹集（1）留存收益企业可以通过留存利润的方式筹集资金。
留存收益可以增加企业的自有资金，降低融资成本。
企业在进行留存收益时，应注意合理确定留存比例，既要满足企业发展的需要，又要保证股东的利益。
（2）内部融资企业可以通过内部融资的方式筹集资金，如发行债券、股票等。
内部融资具有成本较低、风险较小的优点，但同时也存在股权分散、控制权减弱等问题。
2. 外部筹集（1）银行贷款银行贷款是企业筹集资金的重要渠道。
企业可以通过短期贷款、中长期贷款、信用贷款等方式从银行获取资金。
银行贷款具有资金额度大、还款期限灵活等特点，但同时也存在利率较高、审批流程复杂等问题。
（2）债券融资企业可以通过发行债券的方式筹集资金。
债券融资具有资金额度大、期限灵活、利率较低等优点，但同时也存在信用风险、流动性风险等问题。
（3）股权融资企业可以通过股权融资的方式筹集资金，如增发股票、引入战略投资者等。
股权融资具有降低负债比例、优化资本结构等优点，但同时也存在股权稀释、控制权减弱等问题。
二、资金管理1. 资金预算管理企业应制定合理的资金预算，明确资金的使用方向和规模。
资金预算应包括收入预算、支出预算、现金流量预算等，确保资金的有效利用。
2. 资金结算管理企业应建立健全的资金结算制度，确保资金的安全和高效流转。
资金结算管理包括银行账户管理、支付结算管理、资金清算管理等。
3. 资金风险控制企业应加强对资金风险的控制，防范资金损失。
资金风险控制包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。
4. 资金审计企业应定期进行资金审计，确保资金的真实性、合规性。
资金审计包括财务审计、内部控制审计、风险管理审计等。
《资金集中管理解决方案3.》1.doc
《资金集中管理解决方案3.》1 资金集中管理方案●集团公司及分子公司皆有较好的网络硬件环境，且有支持工作流，支持集中管理、协同商务运作的管理软件作支撑。
半松散型（收支两条线）各分子公司都有自身的财务部门、有独立的帐号（通常是二级帐号），进行独立核算，拥有现金的经营权和决策权。
为了减少因分散管理而导致的现金沉淀增加，提高现金的周转效率，节约资金成本，集团公司对各分子公司的资金集中控制。
●实行收支两条线。
●各分子公司不直接对外借款，由“结算中心”统一对外办理，实行统贷统还。
- 17 -3.4内部银行内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构，主要职责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金调拨、运筹。
设立内部银行是把一种模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中，各分公司与集团是一种贷款管理关系，内部银行成了结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心。
●各分公司之间的现金收付和结算事项均通过内部银行统一开立帐号办理，一般不直接对外进行。
各分公司在内部银行开立存款帐户和贷款帐户，实行存贷分户管理，具有收支两条线的特征。
各分公司与内部银行是存贷关系，实行有偿存贷制度。
●各分公司在财务上享有独立财权，对贷款有权按用途自行安排使用，也即各分公司享有现金经营权和决策权。
3.5财务公司财务公司是经营部分银行业务的非银行金融机构，其经营范围除抵押放款以外，还有外汇、联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等业务。
我国的财务公司大多是在集团公司发展到一定水平后，由人民银行批准，作为集团公司的子公司而设立的，所以，它还担负着集团公司的理财任务。
●它是独立的法人企业，与其他企业的关系是一种等价交换的市场竞争关系。
●它是部分银行业务的非银行金融机构，它行使银行的部分职能。
承担集团公司募集资金、供应资金和投资的功能，并且对集团所属子公司寻找项目供应资金，因而财务公司也行使对子公司和对投资项目资金使用的监控功能。
资金管理-集团资金管理解决方案 精品
集团资金管理解决方案1．关键目标本解决方案重点解决集团企业资金管理中的如下关键问题：（1）如何建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量；（2）如何加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本；（3）如何对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求；（4）如何有效减少企业内部交易产生的不必要的资金流动；（5）如何有效防止下属企业资金的体外循环；（6）如何有效利用商业银行的优惠金融服务。
2．解决方案借助于网络技术和信息化手段，建立一个以资金平衡为基础，融合银行的金融服务，满足公司资金计划管理、结算业务管理、资金调度、财务核算、信贷业务、风险监管和决策分析一体化的集团资金管理平台。
核心的价值点：（1）掌控集团完整的资金流；（2）维持资金流动的均衡性，防范资金风险；（3）降低资金占用和使用成本；（4）充分利用商业银行的金融服务。
建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量资金是企业的命脉，有效地通过对现金流的监督、控制和预测，实现对企业主要经济活动的安排和控制，防止企业发生支付危机，保持现金流动的均衡性，并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动，获取最大收益，更成为集团企业财务管理的核心内容。
根据集团企业对全集团资金过程管理的程度不同，集团企业主要有集中监控和三算合一两种资金管理模式。
集中监控应用模式集中监控模式下，集团企业及下属公司的资金管理不干预，在资金使用和用途上，给下属公司交大的自主权，自主安排资金运作的同时接受集团行政方面的资金调度。
集团公司集中监控成员单位现金流，以行政手段调配资金。
1、总体流程图<资金集中监控模式><商业银行><集团资金管理部门><成员单位>某银行账户交易信息账户余额实时监控收付款业务银企互联系统某银行账户交易信息银行余额调节表银行资金流量分析对账单账户资金余额银行对账未达款项表未达款项查询大额支出预警、大额支出审批某银行账户交易信息登记银行日记账编制现金流量表现金流量对比分析资金流量差异分析网上银行网上支付2、账户体系建设三算合一应用模式三算合一的应用模式，即“资金预算平衡资金需求、资金结算处理日常业务、财务核算反映业务结果”，通过把资金计划、资金结算、资金调拨、财务核算的有效结合，实现了资金全面监控。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
资金集中管理方案围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和企业资金的管理相关，资金是企业的血液，健康的资金流对于企业的生存和发展至关重要。
一直以来，资金的管理和监督都是现代企业管理的一项重要内容。
随着企业规模的不断扩大、业务管理日趋复杂，对企业资金的实时管理和监督必须要借助体现“集中管理”思想的先进手段来实现，如：数据与应用的集中监控，跨单位的审批、查询，实时预警，网上银行等。
1.企业资金管理现状分析1.1资金管理分散，监控不力由于企业集团的业务发展，或行政事业单位独立核算等原因，资金往往处于分散管理状态，由此带来了非常多的负面问题：●下级单位多头开户，集团或上级单位无法及时了解其资金状况；●资金账外循环，资金支出无控制，资金流向不清楚；●内部资金的余缺调剂不力，闲置与短缺并存；●资金贷款、担保、投资无控制，筹投资不能统筹规划，财务费用高；只有建立起资金的集中统一管理体系，才能较好的来平衡自有资金和借贷资金之间的关系”；加强对资金流动的监控；1.2资金使用效率低，资金风险大由于企业内、外部资金分散，管理监控不力；资金的沉淀现象严重：●对应收款控制程度较弱，资金回笼及坏账准备无法科学管理；●内部单位互相拖欠，形成三角债，陷入资金困境；●在资金状况良好，偿付能力较强的情况下，不能科学选择合适的时点支付各类应付款项，从而既建立企业信用，又争取到较大的现金折扣；只有通过资金集中管理才能使资金的循环和周转顺畅、迅速，进而提高资金的使用效率；监控及时，降低资金风险；1.3不利于规范财务管理，影响生产经营活动的正常进行计划是管理的前提，而且企业集团中：●资金管理无预算，或资金预算无法落实，形同虚设；●资金收支没有全面合理的预测与控制，不能及时满足生产、经营需要；●缺乏资金管理的有效手段，影响企业财务管理工作以及对外信用度；只有严格按照合理的资金收支计划进行财务管理，企业管理才有效果。
1.4信息失真，难以为科学决策提供依据资金的分散管理，造成：●信息严重不透明、不对称、不集成，存在人为制造的信息孤岛；●企业各层面都截留信息，甚至提供虚假信息，使汇总信息普遍失真；●严重影响企业的科学决策；将每个业务部门、每一笔业务等核算主体的资金占压成本量化，无疑将大大地增强绩效考核职能；同时由此也才能给企业的决策层领导提供更为科学的决策依据；2.资金集中管理的关键控制点资金集中管理从编制资金计划开始，通过对日常生产经营活动、筹资活动和投资活动的资金运做进行监督和控制，进而达到加速资金运转，降低资金风险的目的。
资金集中管理主要处理集团和分子公司间资金流入流出、内外部结算、资金预测及筹投资运作相关业务；同时管理、监控下属各单位的资金运作情况。
2.1机构和角色逻辑角色角色职责部门经办或员工根据业务需要及权限办理请款及报销手续等主管一、（二）…既定权限内审批应收会计负责处理应收款确认、收款业务及统计查询工作应付会计负责处理应付款确认、付款业务及统计查询工作出纳负责资金收付及资金日常业务资金会计负责企业资金管理总账会计负责各类账、证、表工作2.2审批流、预警平台●对单笔资金的审批控制，根据单据发生金额及预先设定的不同级别主管的审批权限进行控制。
可以通过设置多个代理人或连接多个审批流，并参照各自的审批意见由相应审批主管进行裁决；最终审批后，财务部门才能根据单据付款。
审批流必须完全支持跨组织管理。
●对资金的预算控制，配合计划预算管理对各项资金支出进行控制，控制方式可选择：超预算后严格控制，追加预算后再审批；或是超预算后另走特批流程，由具有特批权限的主管特批后办理付款。
预警平台也是完全支持跨组织管理的。
2.3账户管理账户管理是结算中心管理的重要内容，目的在于避免分子公司多头开户，降低资金风险。
主要包括：内、外部账户的管理（开户、销户）、账户限额管理（最高限额、最低限额）、账户的冻结和解冻、账户的收支管理等。
2.4票据管理票据管理包含对空白票据及业务关联票据的管理。
空白票据管理主要是指对空白票据的购置、领用、报销、作废、催报等管理。
如：支票的购买、领用、核销等；汇票管理；以及对票据的“自动”报销处理。
2.5存贷款管理内部存、贷款管理和资金计息的有偿使用，使内部企业减少对外利息支出，也使资金富余企业获得利息，调动其积极性。
针对资金账户、应收款、应付款等对象进行利息计算，计算与考核资金的占用成本；通过对每笔资金设定计息条件、利息率、逾期利息率，可以对每笔资金进行计息。
存款管理包括：内部企业存款取款业务，设定内部存款利率等。
分子公司的富余资金存入结算中心转为企业的内部存款，获取利息收入。
贷款管理包括：企业信用分析、企业信贷额度分析、企业贷款业务处理，贷款到期报警设置、企业还贷催收等。
2.6内、外部结算管理在内部交易发生时，可以由交易的任何一方向资金管理部门提出结算要求，如：供货方提出托收要求，或采购方提出付款申请，资金管理部门据此执行划转账业务。
资金管理部门实时结转双方账户资金，通过内部结算减少了企业在途资金占用。
分子公司在对外支付款项前，必须事先向资金管理部门提出资金计划和预算，资金管理部门依据资金支付计划和预算向分子公司的账户内拨入款项，分子公司向外支付款项。
而分子公司与客户发生交易后，通常由分子公司直接向客户提出收款请求，客户把款项打入分子公司收入账户；分子公司也可以向资金管理部门提出收款要求，由资金管理部门统一办理向客户托收、催款、收款等业务。
2.7银行对账（内外部）通过定期的核对、编制银行对账单、银行存款余额调节表等避免企业内外部资金损失。
2.8资金预测和计划为了更有效利用资金，资金管理部门依据各分子公司提出近期资金计划，进行资金的预测，可进行短期或中长期的资金预测，资金预测的结果在时间轴上顺序展开，使决策者事前及时准确把握信息，何时需要投资、何时需要融资，为筹投资管理决策提供依据。
2.9筹投资管理在合理、有偿取得和使用资金，提高资金的利用率的管理背景下，需要加强筹资投资业务管理，资金占用成本的计算与考核。
依据资金的计划和预测，制订企业的筹投资计划。
在资金短缺时及时进行筹资，而在资金富余时，进行投资，提高资金的收益能力。
主要包括：筹资合同管理、筹资成本的统筹规划；投资合同管理、担保、抵押、质押等管理，2.10资金管理决策支持可以实时对资金的流入、流出按照收支的项目进行分析，随时查询现金流量表的情况。
通过应收、应付及收付款的集成处理，可进行短期或中长期的资金预测，从而减少资金缺口，使资金运作有序。
3.资金集中管理模式浅析在集团企业的多种资金管理模式中，从应用范围和发展趋势上有：统收统支、拨付备用金、结算中心（收支一、二条线）、内部银行、财务公司等五种形式。
其中又以前三者应用最为广泛；结算中心是许多企业目前正在实践的有效的资金管理模式；而财务公司等只是在个别国家特大型集团公司中尝试。
统收统支模式、拨付备用金模式适用于：●同城或相距不远的非独立核算的分支机构；分子公司除外；●多地点办公的单一企业（企业在各地设多个办事处）；3.1统收统支企业指定资金管理部门（实际就是财务部门）集中管理企业资金及收付款业务，其他各部门不涉及资金收付及其他运作。
一切的现金收、支都通过财务部，现金收支的批准权高度集中在经营者，或者经营者授权的代表手中。
“理想的”统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金的流转效率，减少资金的沉淀，控制现金的流出。
但如果企业现金交易过多，私自多头开户，那么限于管理手段的不足，则容易产生小金库等不良现象。
3.2拨付备用金企业所属各分支机构或子公司不独立设置财务部门，由资金管理部门（实际就是企业财务部门）按照一定的期限统拨给所属部门/机构/子公司一定数额的现金，备其使用。
各部门/机构/子公司发生现金支出后，持有关凭证到集团财务部审核、报销以补足其备用金；而现金收入必须集中到企业财务部门。
●企业各部门/机构/子公司有了一定的现金经营权，即，在企业规定的现金支出范围和支出标准之内，可以对拨付的备用金的使用行使决策权。
●但是其支出的报销仍要通过企业财务部门的审核，现金收入必须集中到企业财务部门，超范围和超标准的开支必须经过经营者或其授权的代表批准。
●企业统一管理各种大额资金的收支，如采购等。
●如果企业的管理效率不高，那么资金的循序周转和使用一定程度上制约了企业的竞争力提升。
3.3结算中心结算中心通常是由企业集团内部设立，办理内部各成员或分子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。
它是一个独立运行的职能机构。
针对目前企业集团的不同管理要求和信息手段的现状，结算中心相应有3种应用方式，即，松散型、半松散型（收支二条线）、紧密型（收支一条线）。
松散型特点：●集团公司与各分子公司按现行开户规则在外部银行分别开户，集团不作限制和约定。
分子公司外部账户可理解为“结算中心”为方便企业外部结算而设置的结算窗口，分子公司外部账户存款不为企业实际拥有。
企业可支配的只是“结算中心”规定的日控制金额，超额或大额资金流动需严格执行逐级审批制度。
分子公司在日控制金额内的支配如出现透支，“结算中心”视为分子公司贷款，计收本金、利息。
●各分子公司在“结算中心”开设内部账户，初始余额与外部账户余额对应。
“结算中心”通过“账户档案”集中管理、严格掌控各分子公司的账户。
●分子公司自身的所有交易均需实时反映到内部账户，内部账户余额为企业实际支配的货币资金；●分子公司间交易一律通过“结算中心”内部账户结转，各自对应的内部账户作增减变化，但外部账户货币资金不作流通。
外部结算按业务规则正常进行；●“结算中心”通过资金调拨令调拨下属分子公司内部账户余额，调剂各分子公司资金余缺；定期进行核算，并进行内部利益调整。
●如果需要在分子公司之间频繁调拨资金，则资金调拨费用较高。
应用前提：●分子公司位置分散，无法控制都在同一协议行开户。
●从集团角度看，内部交易量远大于外部交易量；●集团公司“结算中心”对分子公司有强大的资金管理控制权，各分子公司管理水平较高，令行禁止；●集团公司及分子公司皆有较好的网络硬件环境，且有支持工作流，支持集中管理、协同商务运作的管理软件作支撑，“结算中心”方能实时洞悉各分子公司运作，高效率地完成审批流，使分子公司的外部结算行为与其在结算中心的内部账户增减协同同步动作，进而保障资金调拨及时、正确、有效。
紧密型（收支一条线）●集中开户，全集团只有一个外部账号，各分子公司在“结算中心”开设内部账户；分子公司外部结算统一通过集团外部账户进行，业务发生时“结算中心”内部账户同步做增减处理；分子公司间内部结算通过“结算中心”内部账户进行划转；●建立严格的审批制度，对各分子公司提出的用款申请有两种管理方式：逐项审批制，各项要款必须列明用途、数额、时间，经营者或其授权人批准后方可拨出；超权限审批制，超过分子公司经理审批权限的部分，必须经过经营者或其授权人批准。