第七章单据及其审核(2)案例

一、（海运）提单
5. 按提单内容的繁简程度划分 （1）全式提单或长式提单（long form B/L） • 指提单含有详细的承运条款，完整地规定了承运人和托运 人的权利和义务。 （2）简式提单（short form B/L） • 简式提单：提单背面只印就一、两项条款，如规定承运契 约适合何种国际法等，但指明了相关承运条款的出处。 • 背面空白提单（blank back B/L）：提单背面无印就条款， 仅正面注明承运条款的出处。 • UCP600第20条海运提单A v款，提单看来必须包含承运条款 或指明了含有该承运条款的出处（简式/背面空白提单）， 承运条款内容将不予审核。
一、（海运）提单 （一）海运提单的功能 1．承运人出具的已装船的货物收据； 2．承运人和托运人之间订立运输合约的证据； 3．物权凭证； 4．索赔依据之一。 • 因此，海运提单可作为可流通收据，经过背书和 交付可以转让他人；海运提单能控制货物，承运 人或其代理人只能凭申请人交来一张正本提单方 可把货物交给申请人；可供买主采用转让提单的 方式出售在途货物。
（二）海运提单的关系人
• ISBP85. 如果提单做成指示式抬头或做成凭托运人 指示式抬头，则该提单必须经托运人背书。代理 人为或代表托运人所做的背书是可以接受的。 3．被通知人（Notify party） • 收货人的代理人，货到目的港时由承运人通知其 办理报关提货等手续。空白抬头的提单无收货人 的名称和地址，提单上应填写被通知人，便于承 运人通知到货。 • ISBP86. 如果信用证未规定到货被通知人，则提单 中的相关栏位可以空白，或以任何方式填写。
一、（海运）提单
7．按承运人身份的不同划分 （1）承运人提单（Carrier B/L） • 由承运人、船长或他们的代理人签发的提 单。 （2）运输行提单（Freight Forwarder B/L） • 由运输行以自己名义签发的提单。由运输 行以承运人名义或以承运人的代理人身份 签发的提单一般不称为运输行提单。
一、（海运）提单
• 租船运输包括：航次租船（Voyage Charter又称为程租船）、 定期租船（Time Charter又称为期租船）、光船租船（bare boat charter）。光船租船实际是期租船的一种，不同的是 船东不提供船员。信用证项下的国际贸易中通常以航次租 船合约为主。 • 航次租船合约是指船舶出租人（owner）向承租人 （charterer，一般为shipper）出租船舶或船舶的部分舱位， 装运约定的货物，owner负责将shipper的货物从一港运到 另一港，由承租人支付约定运费的合约。 • 根据这种合约签发的提单，一般并不像海运提单那样载有 这一合约内容，而仅仅声明相关各方的权利和义务以该合 约为准。
一、（海运）提单
（五）海运提单的基本内容（正面）
8．交货地（place of delivery） 9．提单号（B/L No.） 10．集装箱号（container No.） 11．铅封号、唛头（seal No./marks & numbers） • 唛头即为了装卸、运输及存储过程中便于识别而 刷在外包装上的装运标记。唛头应与信用证规定 完全一致。散装货物没有唛头，可以表示“No mark” 或“N/M”。 12．外包装数量（No. of containers or packages） • 包装种类应与信用证一致。如果散装货物无件数 时，可表示为“In bulk”（散装）。
Baidu Nhomakorabea、（海运）提单
（五）海运提单的基本内容（正面）
13．货物描述（description of goods） • ISBP108. 提单上的货物描述可以使用与信用证规 定不矛盾的货物统称。 14．毛重（gross weight） • 毛重应与发票或包装单相符。如裸装货物没有毛 重只有净重，应先加Net weight 或 N.W.，再注明 具体的净重数量。 15. 尺码（measurement） • 即货物的体积。以立方米为计量单位，小数点以 下保留三位。
一、（海运）提单 2．按对货物的外表状况是否有不良批注划分 （1）清洁提单（clean B/L） • UCP600第27条 清洁运输单据，银行只接受清洁运 输单据。清洁运输单据指未载有明确宣称货物或 包装有缺陷的条款或批注的运输单据。“清洁” 一词并不需要在运输单据上出现，即使信用证要 求运输单据为“清洁已装船”。 （2）不清洁提单（foul B/L） • 指承运人在提单上加注货物或包装有缺陷的条款 或批注的提单。但是，并非所有有关货物或包装 的批注都构成不清洁提单。
一、（海运）提单 6．按船舶营运方式划分 （1） 班轮提单（liner B/L） • 采取班轮运输方式、由经营班轮运输的承运人或 其代理人签发的提单。国际班轮运输是指船舶按 照规定的时间，在固定的航线上，以既定的靠港 顺序，从事航线上各港间的货物运输。 • 班轮运输按公开的费率收取运费（Liner/Berth term），所有的装卸费、理（平）舱费均已计入 班轮费率表中，亦即班轮承运人负责装船、理 （平）舱和卸货，不再另向托运人收取费用。
（1）来人抬头提单（to bearer） ：交付转让（少见） （2）指示抬头提单（to order of）：背书转让 • 开证行或其指示方（to order of Issuing Bank）、申请人或其 指示方（to order of Applicant）、以托运人或其指示方（to order of Shipper/to order ）。
一、（海运）提单
3．按运输途中是否转船划分 （1）直运提单（Direct B/L） • 提单显示：from … to … （2）转运提单（Transshipment B/L） 4．按提单收货人的抬头划分 （1）记名提单（Straight B/L） （2）不记名提单（Open B/L） （3）指示提单（Order B/L）
一、（海运）提单 （2）租船合约提单（charter party B/L） • UCP600第22条A款，租船合约提单是指含有受租 船合约约束批注的提单。 • 除非信用证另有规定，银行对于租船提单不予接 受。 • 租船运输和班轮运输的不同在于：船舶运行没有 预定的船期表，船舶所走航线、停靠港口不固定， 须依据船舶出租人和承租人双方签订的租船合同 安排船舶就航航线、停靠港口以及运输货物的种 类等。运费或租金由双方根据市场行情在租船合 同中约定。主要从事大宗货物的运输，如谷物、 木材等，这类货物一般都是整船装运。
一、（海运）提单
常见的不良批注（货物残损或包装缺陷）： • Torn bales破包 • Some cartons little damaged几箱略有损坏 • Contents exposed内容物暴露 • Bales not cross hooped包未加箍 • Oil-contained cases油污箱
一、（海运）提单 （三）海运提单的背书转让 1．不可流通形式
• 即记名抬头提单（ Named Consignee B/L）、直交提单 （Straight B/L）。在收货人栏内载明一个特定的收货人， 只能由该特定的收货人提货，不得转让流通，该收货人经 证明身份，即可提取货物。
2．可流通形式提单（收货人栏）
一、（海运）提单
（五）海运提单的基本内容（正面） 16．外包装数量大写（total number of containers or packages in words） 17．正本提单份数（No. of original B/L） • ISBP93. 海运提单必须注明所出具的正本的份数。注明“第一 正本”、“第二正本”、“第三正本”、“正本”、“第二 份”、“第三份”等类似用语的运输单据都是正本。信用证 项下海运提单不一定非要注明“正本”字样才可被接受为正 本。 • 实务中经常在信用证见到“1/3正本提单直接寄给申请人”。 18．签单地和签单日期（place and date of issue） 19．船公司或其代理人签章（signed for the carrier） 20．已装船批注（notation）
• 当事人：发货人、承运人、收货人 • 种类： （1）海运提单（租船合约提单） （2）公路、铁路或内陆水运单 （3）空运单 （4）快递收据、邮政收据或投邮证明 （5）不可转让的海运单 （6）多式运输单据
一、（海运）提单（Bill of Lading）
• 《中华人民共和国海商法》：“提单，是指用以证明海上 货物运输合同和货物已经由承运人接收或者装船，以及承 运人保证据以交付货物的单证。” • ISBP91. 如果信用证要求仅仅涉及海运的提单（“海运提 单”、“远洋提单”、“港至港提单”或类似称谓） （‘Marine’，‘Ocean’or‘port-to-port’or similar）， 则适用UCP600第20条。 • ISBP92. 为与UCP600第20条相符合，提单必须看来覆盖港至 港运输，但提单没有必要标明“海运提单”、“远洋提 单”、“港至港提单”或类似标题。
一、（海运）提单 （四）海运提单的种类 1．按货物是否装船划分 （1） 已装船提单（shipped on board B/L） • 船公司将货物装上指定船舶后签发的提单。信用证 中一般均要求提供已装船提单。 • 货物装载在船只上，可分为置于舱面与置于舱内。 若在提单中载有on deck，loaded on deck或stowed on deck等批注，这类提单称为甲板货提单（On deck B/L），它表示货物装载于甲板上。 • UCP600第26条A款，运输单据不得表明货物装于 （are）或将（will be）装于舱面。声明货物可能 （May be）被装于舱面的运输单据条款可以接受。
一、（海运）提单 （二）海运提单的关系人
1．基本关系人 • 承运人（Carrier）是负责运输货物的当事人，有时被称为 船方。它可能是船舶所有人即船公司，也可能是租船人。 即使是通过代理人办理承运手续，提单上所体现的承运人 也不应是代理人，而是实际运输货物的人，它与托运人订 立运输合约，承担履行运输合约的责任。 • 托运人（Consignor or Shipper）也称为货方，是委托运输的 当事人。按交易情况不同，它可能是发货人或卖方，也可 能是收货人即买方。如信用证无特殊规定，应以受益人为 托运人。如果受益人是中间商，货物是从产地直接装运的， 也可以实际卖方为发货人。
一、（海运）提单
（2）收妥待运提单（received for shipment B/L）
• 简称待运提单。它是承运人应托运人的要求，在 收到货物等待装船期间先行签发的一种提单。由 于货物尚未装船，所以提单上并未载明装运船舶 的船名和装运日期。信用证项下一般不愿意接受 这种提单。 • UCP600第20条海运提单A.ⅱ款，如果提单载有 “预期船只”或类似的关于船名的限定语，则需 批注已装船，该批注须标明日期及实际装运的船 名。
一、（海运）提单
（五）海运提单的基本内容（教材第277页）
• 完整的提单包括正面关于商品装运情况的记载和 背面印就的承运条款。但是，据UCP的规定，银 行不审核承运条款。 1．托运人/出口商的名称和地址（shipper） 2．收货人名称和地址（consignee） 3．被通知人的名称和地址（notify party） 4．船名、航次（vessel/voyage） 5．收货地（place of receipt） 6．装货港（port of loading） 7．卸货港（port of discharge）
一、（海运）提单 （二）海运提单的关系人 2．收货人（Consignee） • 提单的抬头人，可以是托运人，也可以是第三人。 • ISBP84. 如果信用证要求提单抬头以某具名人为收 货人，如“收货人为＊＊＊银行”（即记名方式） 而不是“凭指示”或“凭＊＊＊银行的指示”等 等，则提单不得在具名人的名称前出现“凭指示” 或“＊＊＊指示”的字样，不论该字样是打印还 是预先印就的。同样，如果信用证要求提单抬头 为“凭指示”或“凭某人指示”，提单就不能做 成以该具名人为收货人的记名形式。
第七章 单据及其审核
第三节 运输单据
第三节 运输单据
• 运输单据（shipping document）是出口商按 规定装运货物后，承运人或其代理人签发 的一种收货凭证。 • 运输单据的作用： （1）反映有关当事人的权责关系； （2）办理货款结算的主要单据； （3）有的运输单据是物权凭证。
第三节 运输单据