用友成本卷积计算规则等

成本卷积相关规则及操作说明等

一、基础设置：

1、成本选项：

成本核算方法：品种法或分步法，启用生产制造数据来源

存货数据来源：来源于存货核算系统，出库类别：生产材料领用计入直接材料，入库类别：半成品入库/产成品入库计入入库数量

人工费用来源：来源于总帐系统

制造费用来源：来源于总帐系统

折旧费用来源：来源于总帐系统

2、定义费用明细与总帐接口

制造费用-折旧FS("510103",月,"借","888",2010)

制造费用-管理人员工资FS("510102",月,"借","888",2010)

制造费用-水电费FS("510101",月,"借","888",2010)

直接人工FS("500102",月,"借","888",2010)

3、定义分配率

共用材料分配率：产品权重系数

直接人工分配率：产品权重系数

制造费用分配率：产品权重系数

在产品分配率：材料成本

4、存货核算模块选项：

A核算方式：零出库成本选择、入库单成本选择、红字出库单成本选择等，均不能选择“手工输入”，建议选择上次出库或上次入库成本。

二、卷积操作功能：

1、卷积计算检查：

包含对存货核算的检查。计算检查按范围进行分类，计算结果可按检查范围分类查询。检查完成后，自动保存计算结果，每次计算后覆盖前次数据。

2、卷积计算：

一次性按顺序由低层到高层完成所有BOM层次成本计算，包含各层入库单、出库单记账、期末处理、材料及外购半成品耗用表取数、成本计算、产成品成本分配，中间没有任

何交互。其中所有核算型仓库的出入库单据类型进行记账，所有仓库进行期末处理。

3、取消计算：

在卷积计算正在进行时，点“退出”按纽，卷积计算回滚到此次计算前状态，自动根据回滚范围对存货管理进行相应的取消月末处理、恢复记账（采购入库单除外）、产成品成本分配。

4、恢复计算：

在卷积运算菜单，点“恢复”按纽，系统自动恢复最近一次卷积过程中进行的各种操作，包括恢复存货期末处理、恢复存货记账（采购入库单除外）、恢复产成品成本分配、恢复材料及外购半成品耗用表取数。

软件处理流程

5、其他说明：

期末处理时，结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单。

7、卷积处理规则：

A、卷积计算中的半成品支持除个别计价法外的其余五种计价方式。

B、卷积计算中不支持材料及外购半成品耗用表手工增加、修改、删除。

C、支持成本管理中选项中所有计算方法（包括批次法、品种法）。

E、选项处理：成本卷积时，以下选项按用户的设置进行相应处理：

账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整单

差异率计算包括本期暂估入库

期末处理登差异账

F、以下业务在成本卷积过程中按以下规则处理：

调拨单记账：

移动平均、先进先出、后进先出、个别计价的调拨出库记录记账后，系统再将其对应的调拨入库记录一并记账。

全月平均和计划价核算的调拨出入库记录按特殊单据记账处理，即调拨出入库成本按上月的平均单价或差异率计算，如果取不到上月成本，则取存货模块选项指定的成本，如果还取不到，则成本取0。

零成本选项：

出库单据记账或期末处理时，如果取不到成本，则根据选项中的零成本选项取相应成本记账，如果仍取不到成本，则取0。

入库成本选项：

入库单据记账时，如果入库单没有填写成本，则根据选项中的入库成本选项取相应成本记账，如果仍取不到成本，则成本取0。

红字出库成本选项：

先进先出、后进先出、移动平均的红字出库单据记账时，如果取不到成本，则根据选项中的红字出库成本选项取相应成本记账，如果仍取不到成本，则成本取0。

G、相关处理规则：

根据成本卷积确定的BOM顺序核算相关材料出库成本，对出库单据进行记账和期末处理。根据成本提供的数据确定记账和期末处理范围。

说明：此规则可能导致库存模块明细帐（台帐）与存货模块明细帐中的单据顺序不一致。

H、出库单记账：记账处理规则：

过滤条件：

包含未审核单据：如果用户在选项中选择单据审核后才能记账，则是否包含未审核单据的选项按不包含记账；否则按包含记账。

包含未开发票的出库单：否

出库单上系统已填写的金额记账时重新计算：否

账面为负结存时，销售出库成本取销售发票金额：否

其他过滤条件由成本管理提供

I、产成品成本分配规则：

对已成本的产品入库单重新分配成本：是

包括红字入库单：是

只处理当月单据：是

其他过滤条件由成本管理提供

成本分配规则：如果需要分配成本的产成品入库单已记账，而且本次分配的成本单价与已记账的产成品入库单的成本单价不同，要生成入库调整单

产品成本入库成本分配后，对相应的产成品入库单进行记账操作。记账的单据同产品成本分配的范围相同。

三、成本计算采用卷积时的操作步骤：

1、将采购入库单记帐

2、进行结算成本处理

5、定义产品属性刷新

6、定额管理中数据刷新（或录入）（未采用工时或材料定额分配费用时，此表不需刷

新或录入）

7、工费用、折旧费用、制造费用录入

8、完工产品日报表取数

9、月末在产品处理表录入（在产品成本分配采用“倒挤”时，此表不需录入）

10、完工产品处理表取数

11、产品材料定额每月变动表“全展”（只有在产品成本分配采用“倒挤”时才需要）

12、卷积运算。

四、成本计算结果检查

1、通过单据列表检查是否存在单价为0的出入库单据

2、通过完工产品成本汇总表和在产品成本汇总表检查产品单位成本是否异常

3、通过完工产品成本明细表和在产品成本明细表查找成本出现异常的原因。

4、在生产订单、材料出库单、成品入库单上查找错误。

5、如果共用材料、费用等分配异常，还需要检查相关的分配系数（或分配方法）是否正确。

五、成本对象的取数规则

1、生产订单已闭，但关闭日期在当月之内的生产订单会出现在当月成本管理模块中的所有表中，并参与当月的成本计算。

2、当月审核未关闭的生产订单会参与当月的成本计算。

3、关闭日期在以前月份或审核日期在以后月份的生产订单不会参与当月的成本计算。