中国地方性商业银行资本结构分析
商业银行资本结构分析及主要资本补充方式
商业银行资本结构分析及主要资本补充方式【摘要】近几年，各类股份制银行如雨后春笋般不断兴起，商业银行为吸收公众存款、发放贷款、办理结算的企业法人；与普通企业经营商品相比，商业银行由于运营的是货币这一特殊商品而体现出其作为金融企业的特殊性。
也正因为这特有的不同，使得商业银行显得尤为特殊。
所以这值得我们去深入研究商业银行的各类资本构成情况及主要的资本补充形式。
【关键词】资本结构资本补充资本充足率巴塞尔协议Ⅲ2007年8月，美国第五大投资银行贝尔斯登破产标志着美国次贷危机爆发。
此次金融危机的爆发显示出金融市场监管力度不足,金融法律不健全等漏洞.2010 年9 月，巴塞尔银行监管委员会成员国代表就加强银行业监管的《巴塞尔协议Ⅲ》（basel Ⅲ）达成一致，此次修订的巴塞尔协议明确了划分一级资本和二级资本的界限；规定了商业银行总资本充足率和核心资本充足率的最低比例；同时前瞻性的提出拨备覆盖制度，为防范银行的非预期损失做好充足准备。
金融危机距今9年了，但如今国际经济形势依然复杂，各国经济发展程度不一,世界经济走势不明朗。
我们选择了民生银行作为研究对象，深入了解银行的资本结构及其资本补充方式.一、民生银行情况简介1996年1月12日中国民生银行在北京成立，它是中国首家由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，截止2013年年底,民生银行已经在36所大中型城市设立了共852家分支机构。
2013年民生银行获得《亚洲银行家》颁发的“2013年度中国最佳中小企业银行业务”。
其主要经营业务与其他商业银行一样，以吸收公众存款和发放短、中、长期贷款为主.二、民生银行资本结构分析根据资产负债表知，企业的资产是由权益资本和债务资本两部分组成，权益资本包括股本、资本公积和留存收益三部分，是企业可以永久使用的资本;债务资本即企业的负债，该项资本使用是有期限和固定使用费用的，即到期还本付息。
（一)资本结构分析我们在巨潮资讯网上搜集了民生银行从10—15年的资本构成数据，具体如下：10-15年民生银行的总资产分别为182亿元→223亿元→321亿元→322亿元→401亿元→453亿元。
商业银行的财务管理和资本结构
财务构成详情数据
名称
Canadian Personal and Business Banking
Capital Markets and Direct Financial Services
Canadian Commercial Banking
and Wealth Management
Others&Adjustment s
强化财务管理
加强财务管理体系建设，提高财 务核算、预算管理和成本控制水 平，实现可持续发展。
总营收详情数据
根据所给表格数据，关于商业银行的财务管理和资本结构，可以总结为：该表格未给出具体数据，无法分析商业银行的财务 管理和资本结构。
05
总结和建议
当前状况总结
资本结构分析
目前商业银行的资本结构主要由权益资本和 债务资本构成，其中权益资本是银行最主要 的资本来源。
商业银行的财务管理和资本结构
$number {01} 汇报人：可编辑
2024-01-03
目录
• 业务介绍 • 财务业绩 • 竞品分析 • 未来展望 • 总结和建议
01 业务介绍
总资产详情数据
商业银行的财务管理和资本结构分析表明，该银行的总资产 在过去几年中持续增长，其中18/19财年至22/23财年的总资 产分别为4957.61亿美元、5771.56亿美元、6757.96亿美元 、6917.61亿美元和7028.41亿美元。同比数据显示，除了 21/22财年的同比增长率为2.36%以外，其他财年的同比增 长率均超过16%。这表明该银行的财务管理和资本结构在过 去几年中取得了显著的成功，未来几年仍有进一步增长的趋 势。
随着全球经济一体化进程的加速，商 业银行将加强国际化布局，拓展海外 市场。
浅谈我国商业银行资本结构的优化
2015年26期总第801期一、引言随着经济全球化的发展，国际贸易的繁荣昌盛，商业银行在资金流通，资金管理等方面的地位也越来越高，在经济全球化中有着举足轻重的作用。
当然，就我国的商业银行发展而言，它是落后于西方发达国家的，其中主要是因为我国商业银行的管理体制、运行体制不够成熟，资本结构不够合理造成的。
而资本结构是指权益资本与负债资本之间的比例关系，两者的比重直接影响企业的经济发展，所以管理者必须平衡好融资决策与投资决策之间的关系，最终达到企业价值最大化的目标。
总之，我国商业银行想要在金融界立于不败之地，就必须大胆去创新、去学习，加强内部和外部监督，完善管理体制，调整资本结构，开发新产品，提高市场竞争力。
只有这样，我们才能抵抗强大的外资银行进入的冲击。
二、我国商业银行资本结构存在的问题通过对我国商业银行内部结构的不断学习和深入了解，发现我国商业银行的资本结构存在以下几点问题。
1.债务资本的不稳定性商业银行的资金来源主要是股权融资和债权融资两部分，而大众存款是商业银行债权融资的主要部分，因此使得商业银行的资产负债率相当高。
但大众存款又有一些特殊性，它表现在储户的存款在到期前储户是可以收回存款的，这就导致了债务资本的不稳定性。
如果经济市场或其他社会现象发生改变，可能会引起储户纷纷来兑换资金的现象，而商业银行很可能会因资金不足无法偿还债务导致破产清算，从此可见商业银行的债务资本的不稳定性。
2.不良资产率高银行的高财务风险来源于其高负债，我国的商业银行长期以来能够平稳的运行主要依靠国家信用来支撑。
当前，我国银行依旧有很大一部分不良贷款，同时商业银行的拨备覆盖率并不高，从而增加了商业银行的经营风险。
如果增加计提拨备，会提升商业银行抵抗不良贷款的能力，同样也会减少银行的资本金。
但是近几年来，我国商业银行越来越看重资产的质量，这就使得不良贷款得到很好的控制，甚至是大量逐步降低。
3.资本充足率低近几年来，我国商业银行的资本充足率大大提高，可是离国际标准12%还有很大差距，当前，我国一直采取适度宽松的货币政策，使得银行贷款规模不断扩大，风险也大增，从而消耗了大部分的银行资本，降低了银行的资本充足率。
地方性商业银行资本构成及补充对策研究
地方性商业银行资本构成及补充对策研究吴昕怡【摘要】社会经济的增长促使地方性商业银行拥有了充足的发展空间,但是发展过程中,银行存在一些不足之处,资本问题日渐突出,同时地方性银行还存在过分依靠核心资本、资本充足率还有待提高、其业务结构也不完善、资本的风险性也较高等问题。
面对这种现状银行要加快处理相关问题的步伐,确保地方性商业银行能够稳步向前发展。
通过对地方性商业银行的构成现状进行分析,以地方性商业银行进行资本补充的重要性与必要性为支撑力,再结合地方性商业银行资本补充的短板提出相关研究对策,以供相关专业人员参考。
【期刊名称】《经贸实践》【年(卷),期】2021()2【总页数】3页(P0052-0054)【关键词】地方性商业银行;资本构成;资本补充;对策研究【作者】吴昕怡【作者单位】陕西秦农农村商业银行股份有限公司,陕西西安710000【正文语种】中文【中图分类】F我国地方性商业银行在金融改革力度逐渐深入的背景下得到较快的发展，从整体上来看呈现出资本充足率提高、效益持续好转、业务不断扩展、规模持续增长的发展态势。
但是地方性商业银行在快速发展过程中，自身还存在一些有待解决的问题，比如资本的补充和构成等，这些问题对地方性商业银行的可持续发展造成一定的阻碍。
笔者结合自身的工作经验和理解，就地方性商业银行资本构成以及补充的对策阐述一下自己的观点。
一、地方性商业银行资本构成现状一直以来，我国的地方性商业银行都受到监管力度不足、宏观经济环境以及银行产权制度等多方面因素的制约，从而导致资本金存在很大的缺口，对于资本充足率无法达到一个最低的标准，这对整个银行体系的健康性和稳定性都造成严重的影响。
一直到2005年，在资本充足率方面，我国地方性商业银行的数量还没有达到一百家，只有99家，在我国商业银行总资产中，一共占据了超过百分之七十以上的比重。
就平均资本充足率而言，地方性商业银行达到了4.5%，相对于2003年而言增长了7.5%[1]。
我国商业银行资本结构现状及对策分析
我国商业银行资本结构现状及对策分析本文介绍了《巴塞尔协议》对商业银行资本结构的监管要求，通过对我国商业银行资本结构的现状分析，发现其资本结构具有资产规模大、资本充足率较高，但是资产负债率高、资本结构单一、附属资本匮乏、不良贷款率居高不下等特点，并提出了优化资本结构的相应的对策与建议。
【关键词】巴塞尔协议资本结构资本充足率银行业是中国宏观经济的晴雨表。
作为重要的资金融通中介，特别值得关注的是资本结构问题。
从1988年《巴塞尔协议Ⅰ》对于银行资本的划分和资本充足率不低于8%的规定，到2004年《巴塞尔协议Ⅰ》提出了银行资本监管的三大支柱――最低资本充足率、监管当局监督检查和市场约束，再到2010年《巴塞尔协议Ⅰ》补充了提高资本充足率、建立逆周期监管框架、引入杠杠比率和流动性监管指标的要求。
资本监管作为巴塞尔协议始终如一的核心内容，起到了银行监管领域中的支柱作用。
纵观国内外有关的研究成果，一个共同的特点是商业银行的资本监管可以降低风险，但是只有通过主动适应监管要求，实施有效的资本结构管理，才能最大限度的规避金融风险，实现商业银行的总体发展战略目标。
一、我国商业银行资本结构的现状分析（一）资产规模大，资产负债率高由表1可以看出，2015年各季度我国商业银行的资产和负债规模都呈现出增长的趋势，与上年同期增长率都保持在两位数以上，占银行业金融机构比例均高达78%以上。
2015年各季度商业银行的资产负债率均高达90%以上，由此可见我国商业银行负债规模的庞大，主要原因是商业银行是经营货币的企业，其自有资本所占比重很低，资产负债极大部分来源于客户的存款。
因此商业银行必须合理的安排负债类型，建立一套具有足够流动性和安全性的负债体系。
（二）资本结构单一，核心资本规模大，附属资本匮乏商业银行的资本结构是指商业银行各种资本金的来源及其所占的比例关系。
长期以来，我国商业银行资本结构较为单一，核心资本在资本结构中占绝大部分，这样也就造成了附属资本所占比重相对较低。
中国商业银行资本结构的影响因素
竞争状况对资本结构影响
市场竞争程度
市场竞争程度越高，企业越需要 更多的资金来支持其业务发展， 因此其资本结构可能偏向于债务
融资。
市场份额
市场份额较大的企业往往具有更强 的谈判能力，因此其资本结构可能 偏向于债务融资。
行业集中度
行业集中度较高的行业往往具有更 强的稳定性，因此其资本结构可能 偏向于权益融资。
通货膨胀对资本结构的影响
通货膨胀可能导致企业原材料和人工成本上升，企业利润下降，从而影响企业的 偿债能力。同时，通货膨胀也可能导致利率上升，增加企业债务融资的成本。
资本结构对通货膨胀的影响
过高的债务比例可能导致企业偿债能力下降，从而增加企业的财务风险。在通货 膨胀的情况下，企业可能需要通过调整资本结构来降低财务风险。
相互影响
公司治理结构和高管激励政策之间存在相互 影响的关系。一方面，良好的公司治理结构 可以为高管提供更好的激励机制，提高高管 的积极性和效率；另一方面，合理的高管激 励政策也可以促进公司治理结构的完善，提 高公司的整体效率和价值。
共同作用
公司治理结构和高管激励政策共同作用，会 对公司的资本结构产生影响。良好的公司治 理结构和合理的高管激励政策可以促进公司 更加稳健、合理地安排资本结构，提高公司 的融资能力和市场竞争力。
04
影响因素二：行业特征与竞争 状况
行业特征对资本结构影响
行业成长性
高成长性的行业往往需要大量的资金 投入，因此其资本结构可能偏向于权 益融资。
行业风险
行业周期性
不同行业的周期性不同，资本结构也 会受到影响。例如，在行业扩张期， 企业可能需要更多的债务融资来支持 其扩张计划。
高风险行业往往需要更多的资本来抵 御风险，因此其资本结构可能偏向于 债务融资。
商业银行资本结构探析
商业银行资本结构探析一、商业银行的资本结构及其特殊性（一）商业银行的资本结构。
商业银行的资本结构，是指商业银行的债务资本与权益资本之间的比例关系。
不同于一般工商企业，商业银行以货币资金为经营对象，并以吸取存款、发放贷款、支付结算为主要业务，但这并不是导致其“自然高杠杆”的根本缘由。
（二）商业银行资本结构的特殊性。
1.政府供应的“隐性担保”。
由于商业银行在市场中扮演着金融中介的角色，起到合理配置金融资源的作用，因此为了保障其经营稳定性，政府为其经营业务供应了充分保障。
在2021年《存款保险条例》出台以前，商业银行的存款和其他债务风险主要由政府一方担当，这虽然对商业银行的业务扩张未直接供应资金支持，但却形成了一种表外资本，潜移默化地影响着商业银行的资本结构。
2.监管方对资本充分度的要求。
虽然商业银行担当着调配资金、提高资金流淌性和利用率的任务，但其本质是企业。
当有限责任制度和政府“隐性担保”并存时，商业银行自然地具有过度负债的倾向，以实现股东回报最大化。
为了限制其过度冒险行为，监管方制定了基于风险的审慎资本要求规定，直接限制了商业银行的资本结构支配。
由于商业银行资本结构不仅直接影响了其融资方式和融资成本，继而影响到其经营绩效，而且通过高杠杆经营的特点和社会信贷中介的重要地位，作用于金融市场的平安与实体经济的稳定，因此对商业银行资本结构进行分析格外重要。
二、基于MM理论的商业银行资本结构分析（一）MM理论。
1958年，莫迪利亚尼和米勒提出了有名的MM 理论。
该理论认为，在一个不存在破产成本和税收的“完善资本市场”中，公司的价值与其资本结构无关。
而放松MM理论的假定，引入税收制度后，债务利息的税盾作用，使得调整资本结构以增加公司价值成为可能：公司全部资本中的债务资本占比越高，就有越多债务利息能在企业当期税前经营所得中扣除，税收负担降低，企业价值得以增加。
进一步放松“完善资本市场”的假定，引入破产成本，在税收与破产成本并存的状况下，若公司加大财务杠杆，财务风险的提高，将使债权人和股东要求公司增加对其的风险酬劳支付，从而对公司价值产生负面作用。
我国商业银行资产结构的分析与建议
我国商业银行资产结构的分析与建议作者：孙铭君张健雄来源：《经济研究导刊》2019年第04期摘要：目前，银行类金融机构是我国金融体系的中枢机构，商业银行资产结构对其自身动荡经营和发展以及整个金融市场的重要性不言而喻。
通过对我国商业银行的资产结构现状进行分析，得出目前商业银行的资产结构存在的问题，并据此提出优化建议。
关键词：商业银行;资产结构;现状与问题;对策建议中图分类号：F832; ; ; ; 文献标志码：A; ; ; 文章编号：1673-291X（2019）04-0091-02引言近年来，我国银行业一直保持高利润、高增长速度，但其经营业务模式比较单一，主要收入来自于息差及垄断产生的规模效益。
一旦商业银行的垄断经营被打破，将很难在激烈的市场竞争中存活下来。
商业银行的资产结构不仅关乎其自身的经营、发展，还影响着金融市场的稳定，而我国现阶段银行资本结构不合理显然不利于金融市场的发展。
本文首先从横向和纵向两个角度分析我国商业银行资本结构的现状，进而针对发现的问题提出可行性建议。
一、我国商业银行资产结构的现状分析（一）我国商业银行资产结构概况商业银行资产主要包括现金类资产、投资类资产和放款型资产业务。
其中最主要的是放款和投资。
在银行刚开始实现商业化经营时，放款型资产在银行资产中占比极大，后随着金融市场的飞速发展和商业银行改制的不断推进，我国商业银行资产结构也在发生着变化，放款型资产逐渐减少至一半左右。
（二）对比分析国有四大行与股份制商业银行资产结构现状工商银行、农业银行、中国银行、建设银行四大行的资产结构中贷款和投资构成其盈利性资产的主体，两项资产合计比重都达到70%以上的水平。
其中，贷款及垫款在商业银行资产结构中占据绝对地位，约为总资产规模的50%左右，工、中、建行相对较高，在53%左右，而农行相对较低，不到48%。
可见，贷款仍然是商业银行追求最大利润的主要手段;投资性资产占总资产规模介于20%～30%之间，仍有优化的潜力。
我国商业银行的资本现状以及融资效率影响因素分析
我国商业银行的资本现状以及融资效率影响因素分析1. 引言1.1 研究背景商业银行作为我国金融系统中的重要一环，在推动经济发展和服务实体经济方面发挥着关键作用。
随着我国金融市场的不断发展和改革开放的深入推进，商业银行面临着日益激烈的竞争和多样化的风险挑战。
资本充足率和融资效率作为评价商业银行健康发展的重要指标，对商业银行的经营效率和风险管理能力起着至关重要的作用。
当前我国商业银行的资本现状和融资效率仍存在一些问题和挑战。
资本充足率的不足可能导致商业银行面临资产负债风险，影响其持续健康发展；而融资效率的低下则可能导致商业银行在资金运作中效率低下，降低盈利能力并增加经营风险。
研究商业银行的资本现状以及影响融资效率的因素，具有重要的理论和实践意义。
本文旨在对我国商业银行的资本现状和融资效率进行深入分析，以期为我国商业银行的健康发展提供一定的参考和借鉴。
1.2 研究目的研究目的是通过对我国商业银行的资本现状以及融资效率影响因素的分析，深入了解我国商业银行资本结构的特点和面临的挑战，探讨资本充足率和融资效率对商业银行经营业绩的影响机制，以及资本与融资效率之间的关系，为优化我国商业银行资本结构和提升融资效率提供理论支持和政策建议。
通过本研究，旨在为提高我国商业银行资本充足率、提升融资效率、促进金融业健康发展和全面深化金融改革提供重要参考。
1.3 研究意义商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，对经济社会发展起着至关重要的作用。
资本是商业银行的重要资源之一，对于商业银行的经营管理和风险防范具有重要意义。
研究商业银行的资本现状以及融资效率影响因素，对于深入了解我国银行业发展现状，优化商业银行资本结构，提高融资效率，促进我国金融体系稳健发展具有重要意义。
2. 正文2.1 我国商业银行的资本现状我国商业银行的资本现状包括资本规模、资本结构和资本质量三个方面。
首先从资本规模来看，我国商业银行整体资本规模较大，各大银行均有数万亿元的总资产规模，资本规模较为庞大。
浅析我国商业银行资本结构
[1] 马 卿.浅析我国上市商业银行资本结构[J].金融市 场，2010（2）:76~78.
[2] 徐兆华.我国商业银行资本结构研究[J].科技信息， 2007（31）:74~76.
[3] 罗素兰.我国商业银行资本结构影响因素的实证研究 [J].山西科技，2009（1）：72~74.
[4] 王 勇.商业银行资本结构优化研究[J].河南金融管 理干部学院学报，2007（6）：54~57. ［责任编辑：文 筠］
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（三）调整收入结构 西方国家的商业银行一般比较注重靠自身积累，留存 收益在他们的资本来源中占据十分重要的地位。一般而 言，在美国银行业的资本结构中，未分配利润和盈余公积 占 30%- 40%，次级债券占 10%，普通股和优先股占 10%。 这样的资本结构的构成，主要是因为美国银行业的盈利构 成较为多元化，非利息收入所占比率较高，其比重也呈快 速上升趋势。对于商业银行而言，要想通过提高盈利能力， 增加留存收益的方式来优化资本结构，可以进行收入结构 的调整。具体措施包括：大力发展中间业务；资产负债业务 创新。 （四）多渠道补充资本金 目前，国有商业银行正在积极完成股份制改造并选择 适当时机上市。从上市的 5 家股份制银行来看，核心资本 都得到了明显的改善。实践证明，通过上市确实能够提高 核心资本充足率并加快其扩张。当前，有兴趣并有能力投 资商业银行的企业也不在少数。加之，非国有经济己成为 中国经济的重要组成部分，因此，商业银行还可以积极探 索和尝试吸收民间资本，推动股权结构的多元化和资本总 额的增加，多渠道补充资本金，从而提高资本充足率。 总之，我国商业银行的债权资本结构存在资产负债率 高、权益资本结构存在资本金严重不足、不良信贷资产的 增加加速了对银行资本的消耗等特点。这可能是由银行体 系发展的历史条件与金融制度所决定的。商业银行应采取 调整收入结构、多渠道补充资本金、降低不良资产率等措施 来积极调整商业银行的资本结构，使其逐渐合理及优化。
关于我国商业银行资本现状及对策分析
关于我国商业银行资本现状及对策分析摘要:本文对我国商业银行资本现状以及资本充足情况进行了分析,并找寻到了我国商业银行资本情况存在的问题,并提出了相关的解决对策。
关键词:商业银行;资本充足;解决对策一、商业银行资本充足性管理的意义首先,商业银行资本充足性管理有利于银行间的公平竞争。
目前我国商业银行体系由三部分构成:国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行。
国有商业银行在机构网点、客户资源、市场份额等各方面都具有绝对优势,同时还有国家信誉作保证,在同业竞争中有较强的竞争实力。
如果监管机构不能做到“法律面前,行行平等”,国有银行在某些方面还拥有特权,就不可能形成公平竞争。
各类商业银行资本充足率虽有较大差异,但达标与末达标的商业银行在业务范围、资产规模、费用支出和薪金待遇等方面却具有无差异性特征,从而形成了不公平的竞争环境。
其次,商业银行资本充足性管理有利于控制信贷规模,提高资产质量。
资本充足率作为一个“刚性”指标,会促使银行在资本不足时,积极消化不良资产,改变资产结构,减少风险权重资产,以达到8%的法定标难。
即使资本充足,在资本一定的情况下,商业银行也必须根据此指标确定自己的业务规模。
因此,资本充足性管制,有利于防止商业银行不顾自身实力,盲目扩张。
正是由于这个“刚性”指标在中国被“软化”,才会出现商业银行一方面资本严重不足,另一方面为了近期目标(如稀释不良贷款率)而大幅增加信贷资产的情况。
再次,商业银行资本充足性管理可以保障存款人的利益。
一方面,商业银行作为信用中介,其资金来源主要是存款负债,其中储蓄存款约占全部负债的60%;另一方面,作为资金运用的资产业务将资金投向各种盈利性资产,不可避免地存在各种风险,一旦风险转化为现实损失,它将面临着弥补损失和满足存款人流动性要求的义务。
[1]加强资本充足性管制,可以提高商业银行抗风险能力,保障存款人特别是居民存款人的利益。
最后,商业银行资本充足性管理有利于推动国有商业银行业务创新。
我国商业银行资本结构研究
我国商业银行资本结构研究来源：《新财经》06 作者：侯晓倩日期：2011年06月15日一、有关我国国有商业银行资本结构存在的问题1．国家信用对国有商业银行的支持，使国有商业银行盲目扩张贷款，增加贷款风险的同时，不利于提高我国国有银行的市场竞争力我国国有银行改革目标是使其成为自主经营、自负盈亏的真正市场主体。
而国家信用是种超市场力量，会使经营者过多依赖国家信誉而非靠自身的经营能力获得储户信心。
由于缺乏来自市场的约束力，无法激励银行经营者提高自身经营水平和管理能力，不利于提高我国国有银行市场竞争力。
国家信用相当于给国有商业银行提供了免费担保，使银行实际价值扭曲。
2．过低的资本充足率，不利于我国国有商业银行的信用评级，不利于国际竞争商业银行是央行整治城市信用社、化解地方金融风险产物，其股权结构中各级财政持有比例较高。
自成立之初，城市商业银行就一直面临资金不足、资本充足率低下的问题。
按《巴塞尔协议》新的商业银行资本充足率的标准进行衡量，截至09年末，全国城市商业银行平均资本充足率不到3%，80%城市商业银行未达到8%的要求，城市商业银行普遍面临一定风险。
3．资本结构单一我国商业银行资本构成中，绝大多数是实收资本、资本公积和盈余公积，即核心资本；附属资本比重很低。
而西方国家自20世纪90年代以来，越来越多的大银行发行了长期次级债券，提高次级债务在银行资本中所占的比重。
巴塞尔委员会对10个成员国发行次级债券的情况进行研究发现，10个国家的银行共发行了5600笔金额高达4380亿美元的次级债券，发行银行的总资产占所有国家银行资产的50%以上。
美林证券公司的分析显示，在国际大银行的资本结构中，普通股股本所占比重平均为60%，次级债券所占比重达到25%。
相比而言，我国商业银行较少运用次级债券、可转换债券等混合资本工具补充资本。
从某种意义上说，我国商业银行的资本充足率偏低，附属资本的比重过低也是一个重要因素。
二、针对国有商业银行资本结构存在的问题提出的改革策略1．实行股份制改造，优化我国国有商业银行现有的资本结构我国国有银行存在诸如不良资产率高，潜在风险较大；货币政策传导不畅，资源配置效率低；银行面临被边缘化的风险等问题。
商业银行资产结构分析
商业银行市场营销现状分析随着我国加入WTO，特别是近年来金融市场供求关系变化，市场营销成为商业银行谋求发展和提高经营效益的必然选择。
目前，尽管我国的商业银已对服务的重要性有了深刻的认识，近年来也不断调整自己的定位，加大了市场营销的力度，采取了一系列营销策略，取得了一些成果。
然而，与发达国家商业银行市场营销相比，我国商业银行市场营销无论是系统理论方面，还是在具体实践方面，都还存在很多不足，需在借鉴西方商业银行市场营销发展经验的基础上，正确认识自身的状况和特点，制定适应新环境的市场营销策略报告具体内容如下：一、中国商业银行的市场营销现状（一）市场营销认识不到位目前我国的商业银已对市场营销的重要性有了深刻的认识，近年来也不断采取各种营销手段，开展各种营销活动，取得了一定的成果。
但很多银行往往只将市场营销作为孤立的技巧、方法看待，而未将其看作是影响银行全部经营理念的哲学，还未完全树立“以顾客为中心”的营销观念，很多商业银行的营销人员专业知识水平有限，总是从银行的角度考虑，把推销产品放在首位。
在对客户介绍相关项目服务时，一般只强调服务的益处，而没有对客户可能遇到的风险进行适当的提示和讲解。
在经营策略上，虽然也借用了营销概念，但往往把营销简单地当作推销，零星使用广告、宣传、公关等方式，忽视了客户真正的需求。
（二）市场细分、目标市场选择和市场定位不准确，自主创新的品牌较少我国商业银行缺乏从长远角度来把握对市场的细分、选择与定位，而是简单地跟随金融市场竞争的潮流被动零散地运用促销、创新等营销手段，缺乏对现实顾客和潜在顾客的需求特点与变化趋势的系统分析，从而无法科学的进行市场细分和选择目标市场，无法充分发掘和展示其在各种资源方面的优势。
目前，尽管我国商业银行对营销业务进行了创新，推出了不少新的金融产品，但推出的金融产品在业务功能、客户定位上大致一样，缺乏特色定位，使营销行为趋于同化，形成独特品牌的少，没有在客户心中形成一家银行有别于其他银行的独特形象，使广大客户觉得无论到哪家银行都一样，影响了银行的吸引力。
浅析我国商业银行资本结构优化问题
浅析我国商业银行资本结构优化问题【摘要】进行商业银行资本结构优化对我国银行业在金融市场全面开放背景下，抵御外资银行冲击，进而拓展筹资渠道，降低筹资成本，改善银行公司治理而言具有积极的意义。
本文以我国金融市场全面开放为背景，分析了我国商业银行资本结构的影响因素，及商业银行在资本结构配置上出现的问题，并提出了相应的优化建议。
【关键词】商业银行；资本结构；股权结构；债权结构对于商业银行来说，优化资本结构实际上就是使自身的资本结构能够更好的适应其高杠杆的经营特征，在银行总价值最大的资本结构下，股权资本和债务资本保持一定比例，从而使综合资本成本最小。
商业银行资本结构较普通企业资本结构有着共同点，也有其特殊性。
共同点是商业银行与其他企业一样，通过经营获取利润，以盈利为目标。
特殊性主要体现在经营对象的特殊性，其经营对象是金融资产和金融负债。
与普通企业相比，商业银行长期处于高负债运营的状态，资产负债率很高，面临着较大的流动性风险；银行的债权结构较一般企业来说较为分散，难以发挥主要债权人治理结构下的监控作用，使得降低银行债权代理成本变得更难，其特殊的资本结构使得债权人、股东都没有很大动力和能力进行有效的治理。
另外，商业银行是一国金融市场中风险承担、维持市场信心主要主体之一，因此优化商业银行资本结构势不容缓。
一、我国商业银行资本结构的影响因素分析1、影响我国商业银行资本结构的宏观因素第一，经济周期性影响。
在繁荣时期，商业银行存款增加，贷款违约率下降，其面临的风险相对较少；当经济衰退时，商业银行在资产和负债两个方面均面临较大风险，需要保有较多的自有资本以应付不可预知的风险。
第二，随着外部市场竞争程度的提高，迫使银行为了生存，提高自身盈利能力，完善公司治理，改善银行绩效，增加收益的留存充实银行资本。
从当前我国的经济形势来看，商业银行所面对的市场竞争越来越激烈，我国银行业逐渐从寡头垄断变为垄断竞争，行业内的竞争越发激烈，因此优化其资本结构，改善治理能力成为当前我国商业银行的首要任务。
剖析国内上市商业银行资本构成
剖析国内上市商业银行资本构成一、资本结构介绍资本结构(capitalstructure)，是指企业筹措资金的各种来源、组合及其相互之间的构成及比例关系，有广义和狭义之分。
从广义上讲，资本结构是指构成企业的各种资金来源及其比例关系，包括有长期资本和短期资本；从狭义上讲，资本结构是指企业长期资金来源及其比例关系，即长期资本。
现代财务理论研究表明，企业资本结构是否合理，直接关系到企业生产经营活动的顺利进行，关系到企业的盈利状况以及企业长期的生存与发展。
因此，确定企业合理的资本结构，是企业财务决策的重要内容之一。
商业银行具有从事业务经营所需要的自有资本，并依法经营，照章纳税，自负盈亏，它与其他企业一样，以利润为目标。
商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业。
其特殊性具体表现为经营对象的差异。
工商企业经营的是具有一定使用价值的商品，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品??货币和货币资本。
但是商业银行与一般企业一样，受《公司法》的约束和调整，其财务目标同样是追求自身价值最大化。
在金融全球化的背景下，国际金融体系正在经历着历史性的变革，一个能够适应金融全球化发展趋势的现代国际商业银行体系正在悄然兴起。
这既给我国商业银行的发展提供了契机，又形成了巨大挑战。
这就需要我国尽快完善现代商业银行制度，提升商业银行的竞争力。
尤其当前，我国加入世界贸易组织五年的缓冲期已结束，金融市场更加开放，国内商业银行的资产和负债规模迅速扩张，商业银行面临的风险进一步加剧，为迎接外资银行对我国银行业形成的挑战，国内的商业银行纷纷选择了上市，因此，研究上市商业银行资本结构对于维持国内金融秩序稳定、提高商业银行自身的国际竞争力和改善银行内部治理具有重要意义。
二、我国商业银行资本结构现状及存在问题分析(一)银行资本结构的特殊性分析银行资本结构与一般公司资本结构相比具有特殊性，主要表现在：1．债权资本结构的特殊性银行的债权资本主要包括：银行长期债务和分散的小额存款。
针对我国银行资本结构现状及优化对策的分析
针对我国银行资本结构现状及优化对策的分析摘要：本文重点对我国商业银行资本结构的现状进行了具体分析。
我国商业银行经过近半个世纪的发展形成了当前以国有独资商业银行为主体、以股份制商业银行为发展方向的商业银行体系，因而对我国商业银行的分析可以以上述两类银行为代表。
最后从优化银行自身资本结构和优化银行外部环境两个方面提出优化我国商业银行资本结构的具体对策。
关键词：商业银行；资本结构；股权结构；实证研究；影响因素一．我国商业银行资本结构现状分析（一）国有商业银行所有权结构状况第一，所有权结构单一，以实收资本为主。
国有独资商业银行采取全民所有制形式，其资本金由国家核定，由财政部门从财政预算中拨付，实收资本全部由国家财政注资形成，国家是唯一的所有人，所有权结构单一。
第二，资本金补充机制欠缺，资本充足率较低。
银行与普通企业的重要区别之一就是其自有资本的比例较低，银行运营的资金中绝大多数来源于外部。
较高的自有资本比率是企业健康发展和抵御外部风险的保障，而对银行业规定一个适当的比率是对其进行有效监管的主要手段之一。
第三，从内部融资能力上看，四大国有商业银行内部融资能力均不理想。
近年来银行净利润增长迅速，银行业不仅业绩增长扎眼，分红也毫不吝啬。
一般而言，业绩高速增长的上市银行，股东特别是大股东应该反对以配股或增发的形式进行再融资，即便进行再融资也更倾向于债券融资，而非股权融资，以避免稀释其股份。
（二）股份制商业银行股权结构状况所谓股权结构，其含义包括两个方面：一是股权构成，指公司的股份由哪些股东所持有；二是股权的集中度。
指各股东所持有的股份占公司总股份的比重有多大。
我国上市股份制商业银行股权结构具有如下特点：第一，股权结构多元化但仍以国家控股为主。
第二，股权结构看似分散实则集中。
第三，资本公积构成权益资本的重要组成部分。
（三）商业银行负债资本结构状况第一，资产负债率高，债务规模庞大。
银行是负债经营型企业，债务资本构成银行经营资金的重要来源，因此债务规模很大。
商业银行的资本结构与利润分配
资本的筹集方式
发行普通股
通过发行新股票来增加核心资 本。
发行优先股
通过发行优先股来增加附属资 本。
吸收存款
通过吸收客户存款来获得资金 。
借款
向中央银行或其他金融机构借 款。
02
商业银行的利润来源
利息收入
存款利息
商业银行通过吸收存款获取利息收入， 这是商业银行最主要的利润来源之一。
VS
贷款利息
商业银行通过发放贷款获取利息收入，贷 款利息收入是商业银行利润的重要来源。
THANKS
商业银行在决定股息分配时，需要综合考虑银行的资本充足率、流动性状 况、未来发展需求以及股东的利益诉求。
银行的留存收益
01
留存收益是商业银行未分配利润的组成部分，通常用于补充银 行资本，支持银行的业务扩张和风险抵御能力。
02
商业银行在分配利润时，通常会将一定比例的留存收益留存在
银行内部，以保持银行的资本充足和流动性稳定。
利润分配对资本结构的影响
1
利润分配会影响银行的留存收益，进而影响银行 的资本充足率。
2
较高的利润分配可能会减少银行的留存收益，从 而降低资本充足率，这可能对银行的经营和扩张 产生负面影响。
3
银行需要在利润分配和资本积累之间寻求平衡， 以确保资本充足率维持在监管要求的水平。
资本充足率与利润分配的平衡
资本结构与利润分配的优化策略
资本结构优化
该商业银行可以通过增加核心资本、降低附属资本比例等方式优化资本结构，以提高资 本充足率和稳定性。
利润分配优化
该商业银行可以根据市场环境和自身经营状况，合理安排股息支付和股票回购的比例， 以实现股东回报和股价稳定的双重目标。