大型上市公司公司内部审计制度

合集下载

完整版)大型上市公司公司内部审计制度

完整版)大型上市公司公司内部审计制度本公司制定内部审计计划，明确审计的时间、范围、对象、方法和重点，保证审计工作的有序实施。

第6条审计程序内部审计应按照审计计划和程序进行，包括但不限于以下步骤：1．确定审计目标和范围，收集相关资料。

2．进行初步分析和评估，确定审计重点和方向。

3．制定审计方案，确定审计程序和方法。

4．实施审计程序，开展实地调查、核实、检查等工作。

5．分析和评价审计结果，形成审计报告。

6．向XXX报告审计结果，提出改进意见和建议。

第7条审计报告审计部应在规定时间内编制审计报告，并向XXX报告审计结果。

审计报告应包括以下内容：1．审计目的、范围、方法和结果。

2．发现的问题和存在的风险。

3．改进意见和建议。

4．被审计单位的意见和回复。

第3章内部审计监督第8条审计监督委员会的职责XXX是内部审计的监督机构，其职责包括但不限于以下几个方面：1．审定内部审计计划和方案。

2．审查和监督内部审计工作的执行情况和结果。

3．评价内部审计工作的质量和效果。

4．对审计报告和改进意见进行审查和决策。

5．对内部审计工作中发现的问题和存在的风险进行跟踪和督促改进。

第9条内部审计的自我监督审计部应建立健全内部审计自我监督机制，定期对内部审计工作进行自我评估和审查，及时发现和纠正问题，提高审计工作的质量和效果。

第4章附则第10条本制度的解释权归公司董事会所有。

第11条本制度自发布之日起生效。

如有需要修改，应经公司董事会审定并公布。

审计工作相关资料可以复制，审计人员有权查看被审计单位的经营场所，并向相关人员了解相关情况。

被审计单位和相关人员应当给予必要的协作和配合。

第三章是内部审计结果处理，第十一条规定了内部审计报告的书面总结，审计工作组应将其报送公司董事会成员，并抄送被审计单位或公司有关部门。

第十二条要求审计工作组以书面形式提出整改意见，被审计单位应以书面形式给出整改计划并报送内审机构。

第十三条规定了结果申诉的程序，被审核部门可以向审计监督委员会提出申诉，并可以对审计报告的事实和数据提出补充意见，对法规依据和处理建议的内容提出不同看法。

北交所上市公司内部审计制度

北交所上市公司内部审计制度
北交所上市公司内部审计制度是指北交所规定的上市公司内部审计的相关制度和要求。

首先，北交所要求上市公司建立独立的内部审计部门或委员会，负责公司的内部审计工作。

这个部门或委员会应该由独立的专业人士组成，具备审计、会计和风险管理等相关专业知识和经验。

其次，北交所要求上市公司制定内部审计工作计划，并进行定期或不定期的内部审计。

内部审计工作计划应涵盖公司的重要业务和风险领域，保证审计工作的全面性和有效性。

另外，北交所要求上市公司建立内部控制制度，并不断监督和改进内部控制的有效性。

内部审计部门或委员会应对公司的内部控制进行评估，并提出改进建议。

此外，北交所要求上市公司建立内部审计报告制度，及时向公司的董事会和管理层汇报审计结果，并提出改进建议。

内部审计报告应真实、客观地反映公司的财务状况、经营状况和内部控制的有效性。

最后，北交所还要求上市公司建立内部审计与独立审计的配合机制，保证内部审计与独立审计之间的信息共享和互相补充。

上市公司应及时提供内部审计报告和相关信息给独立审计机构，并配合独立审计的工作。

总的来说，北交所上市公司的内部审计制度要求公司建立独立的内部审计部门或委员会，制定内部审计工作计划，建立内部控制制度，定期进行内部审计，汇报审计结果并提出改进建议，配合独立审计的工作，以保证公司的内部审计工作的独立性、全面性和有效性。

上市公司内部审计管理制度

上市公司内部审计管理制度范本一：上市公司内部审计管理制度1. 引言1.1 目的1.2 适用范围1.3 定义术语2. 内部审计组织2.1 审计委员会2.2 内部审计部门2.3 内部审计主管3. 内部审计程序3.1 确定审计计划3.2 执行审计计划3.3 审计调查和数据采集3.4 审计分析和评估3.5 编写审计报告3.6 跟踪审计建议的执行情况3.7 审计审查和评估4. 审计范围和内容4.1 财务审计4.2 经营管理审计4.3 内部控制审计4.4 法律合规审计4.5 信息系统审计5. 审计资源管理5.1 人员配置5.2 培训和提升5.3 审计工作时间安排5.4 审计工具和技术支持6. 审计风险管理6.1 风险评估及分类6.2 风险管理措施6.3 风险监控和报告7. 内部审计流程改进7.1 持续改进意识的培养7.2 过程改进规划7.3 过程改进实施7.4 改进效果评估8. 审计报告和沟通8.1 期望的审计报告内容8.2 审计报告的编写和审核8.3 审计报告的发布和传达8.4 审计结果的跟踪和回应9. 附则附件：1. 内部审计计划模板2. 审计调查记录表3. 信息系统审计检查表4. 审计报告模板法律名词及注释：1. 合规性：指企业、机构或个人在经济活动中遵守法律、法规、规范等约束性规定的行为。

2. 财务审计：指对企业财务状况及财务报表的真实性、完整性和准确性进行的审查和评价。

3. 经营管理审计：指对企业经营决策和管理活动的合法性、合规性和有效性进行的审查和评价。

4. 内部控制审计：指对企业的内部控制制度的运行情况及其有效性进行的审查和评价。

5. 信息系统审计：指对企业的信息系统及其安全性、稳定性和合规性进行的审查和评价。

范本二：上市公司内部审计管理制度1. 引言1.1 目的1.2 适用范围1.3 定义术语2. 内部审计组织2.1 审计委员会2.2 内部审计部门2.3 内部审计主管2.4 内部审计小组3. 内部审计程序3.1 审计计划的编制和审核3.2 审计工作的执行与管理3.3 审计调查和数据采集3.4 审计分析和评估3.5 编写和审核审计报告3.6 跟踪审计建议的执行情况和整改措施3.7 审计事后审查和评估4. 审计范围和内容4.1 财务审计4.2 经营管理审计4.3 内部控制审计4.4 法律合规审计4.5 信息系统审计5. 审计资源管理5.1 人员的组织和配置5.2 专业能力的培养和提升5.3 审计工具和技术支持的应用5.4 审计费用及其管控6. 审计风险管理6.1 风险评估及分类6.2 风险管理措施6.3 风险监控和报告7. 内部审计流程改进7.1 审计流程的规范化7.2 需求的反馈和优化7.3 过程的改进实施7.4 改进效果的评估和持续优化8. 审计报告和沟通8.1 审计报告的编写和发布8.2 审计结果的跟踪和回应8.3 内部沟通和外部披露9. 附则附件：1. 内部审计计划模板2. 审计调查记录表3. 信息系统审计检查表4. 审计报告模板法律名词及注释：1. 合规性：指企业、机构或个人在经济活动中遵守法律、法规、规范等约束性规定的行为。

某上市公司内部审计制度

内部审计制度一、目的： 1．监督公司经营政策、方针以及财务管理制度、财经纪律在公司及其分公司、子公司的贯彻执行。

建立和完善公司内部审计监察制度、风险管理制度，完善公司内部控制制度。

2．查处违规行为，保护公司资金、财产的安全与完整。

3．强化公司的经营管理，为提高经济效益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。

二、适用范围：本制度适用于公司总部各职能部门、分公司、子公司内部审计工作。

三、内容1、总则1.1为适应公司内部审计工作管理需要，健全内部经济监督、检查机制，保证公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计准则》等有关法律法规，结合本公司总部各职能部门、分公司、子公司的实际情况，特制定本制度。

1.2内部审计工作目的1.2.1监督公司经营政策、方针以及财务管理制度、财经纪律在公司及其分公司、子公司的贯彻执行。

1.2.2查处违规行为，保护公司资金、财产的安全与完整。

1.2.3强化公司的经营管理，为提高经济效益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。

1.3内部审计工作要求1.3.1遵守国家的法律、法规和有关政策以及公司发布的各项规章制度。

1.3.2以公司经营目标为工作中心，以事实为依据，以国家法律和公司制度为准绳，客观、公正地反映分析公司总部各职能部门及其分公司、子公司经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。

1.3.3内部审计履行职责所必需的经费，应当列入公司年度财务预算，并予以保证。

1.3.4内部审计管理制度适应范围本制度适用于公司总部各职能部门、分公司、子公司内部审计工作。

2、内部审计组织机构2.1审计委员会负责对内部审计工作的领导和监督，对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂和重大的审计项目进行研究处理。

2.2审计部依照本制度对公司总部各职能部门及其分公司、子公司的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。

上市公司内部审计制度

上市公司内部审计制度内部审计制度内部审计制度第一章总则第一条内部审计的目的是建立公司内部的独立的评价职能，该职能目的是检查和评价公司内部组织的经济活动。

第二条内部审计的目标是帮助公司的各部门有效地履行各自的职责。

内部审计为各部门提供了与各项工作有关的分析、评价、建议、忠告和信息。

第三条内部审计机构的宗旨是：通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助公司实现其目标。

第四条内部审计目标包括以合理的成本促进有效的控制。

第五条内部审计的范围包括对公司内部控制系统的适当性和有效性，以及在完成指定的任务过程中的工作效果所进行的检查和评价。

第二章职责和权限第六条内部审计机构和人员的职责是：通过实施一系列审查和评价活动，向董事会和管理层提供分析、评价、建议、忠告和资料，帮助公司改善风险管理、控制，加强公司治理。

第七条在批准的范围内，内部审计机构有权审计所有的工作，有权接触所有记录、人员和与实施审计工作有关的部门。

第八条内部审计机构和人员有权根据董事会和管理层的要求，灵活安排审计项目的范围、深度和时间，对发现的重大风险，有权向董事会和高级管理层报告。

第九条内部审计机构和人员有权调审或就地审查、查阅各部门所有与审计项目相关的文件资料等审计人员认为必要的资料，被审计部门必须如实提供，不得拒绝、隐匿。

第十条内部审计机构和人员有权参加有关会议。

第十一条内部审计机构和人员有权向有关部门和人员进行调查，并索取证明材料；有权对审计涉及的有关事项进行调查，索取有关文件、证明材料，有权对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等；有关单位、部门和个人必须积极配合，不得设置障碍。

第十二条对阻绕、拒绝和破坏审计工作的，内部审计机构和人员有权向董事会和管理层反映；对无法进行审计程序的审计项目，内部审计机构和人员有权立即停止审计工作并发表责任声明书。

第十三条对正在进行的严重损害本公司利益，违反财经法规的行为，内部审计机构和人员有权及时向公司董事会反映。

上市公司内审工作规章制度

上市公司内审工作规章制度第一章总则第一条为规范公司内审工作，提升公司风险管控能力，提高经营管理效率，制定本规章制度。

第二条公司内审工作应当遵循法律法规、公司章程、内审工作守则等规定，并依据公司实际情况不断完善和提升。

第三条公司内审工作应当注重风险识别、风险评估、风险应对和风险监控，确保公司运营活动合规、稳健。

第四条公司内审部门是公司内部监督机构，依法行使内审职能，定期报告工作进展情况。

第五条公司内审工作应当保持独立、客观、公正，不受其他部门干扰。

第六条公司内审工作应当建立内部控制体系，保障公司资金、财务、人员、信息、资产、制度等方面的风险得到有效控制。

第七条公司内审工作应当注重人才培养、团队建设，提高内审人员素质和业务水平。

第八条公司内审工作规章制度由公司内审部门负责起草，经公司董事会批准后施行。

第二章内审组织设置第九条公司内审部门为公司内部专门设立的审计机构，直接隶属于董事会，独立行使内审职能。

第十条公司内审部门设立内审主管，内审主管由董事会任命；内审主管直接向董事会报告工作。

第十一条公司内审部门根据公司规模、业务特点等情况，设立内审小组，负责具体内审工作。

第十二条公司内审部门应当建立内审人员岗位职责、权责清晰，负责内审工作。

第十三条公司内审部门应当定期组织内审人员进行培训，提升业务水平和内审能力。

第三章内审工作职责第十四条公司内审部门应当根据公司经营特点和风险，制定内审计划，明确内审目标和范围。

第十五条公司内审部门应当依据内审计划，开展内部审计工作，发现问题，提出建议，制定整改措施。

第十六条公司内审部门应当依据内审计划，对公司运营活动、资金使用情况、内部控制体系、合规合法等方面进行审计。

第十七条公司内审部门应当定期向董事会报告内审工作进展情况、发现问题和提出建议。

第十八条公司内审部门应当协助公司其他部门建立内部控制制度，加强公司风险识别和控制。

第四章内审工作程序第十九条公司内审部门应当制定内审工作程序，明确内审工作流程和操作规范。

上市公司内部审计管理制度范本

上市公司内部审计管理制度范本第一章总则第二条公司依法应当建立内部审计机构，本制度的适用范围为上市公司的内部审计工作。

第三条内部审计是指对公司内部管理、财务状况和业务活动进行独立、客观、全面的审查和评价，为董事会和管理层提供发现问题所在，提出改进建议的专业性工作。

第四条内部审计工作的目标是保证公司内部控制体系的有效运行，保障公司财务状况的真实可靠，提升公司运营风险的识别和管理能力。

第二章内部审计机构第五条公司内设内部审计机构，负责执行内部审计工作，直接向董事会汇报，并接收董事会授予的审计任务。

第六条内部审计机构应设置专职或者兼职审计人员，人员数量和结构由董事会根据公司规模和需求进行合理规划。

第七条审计人员应具有扎实的业务知识和较高的审计技能，具备国家颁发的注册会计师、注册审计师、注册内部控制审计师等相关职业资格。

第八条内部审计机构应独立于被审计部门，不受其他部门的干预和限制，享有执行职权和独立报告的权利。

第三章内部审计工作计划和程序第九条内部审计机构应根据公司业务运营的特点和风险状况，制定年度内部审计工作计划，经董事会批准后执行。

第十条内部审计工作应当包括对公司财务状况、内部控制体系、风险管理、合规性和运营活动的审计，其中应强调重点领域的审计。

第十二条内部审计人员在执行工作时，应遵守职业操守，保持职业道德和保密的原则，不能泄露审计事项和相关信息。

第四章内部审计报告和跟踪整改第十三条内部审计工作结束后，内部审计机构应就审计结果编写审计报告，并在规定时间内提供给董事会。

第十四条审计报告应真实、全面反映审计结果，对发现的问题提出改进建议，并对问题的重要性进行评估和分析。

第十五条董事会应对审计报告进行审阅和认可，并要求受审部门做出书面整改计划，并按计划进行整改。

第十六条内部审计机构应定期跟踪和检查整改情况，对整改情况进行评估，确保问题得到解决。

第五章内部审计工作的保密和独立性第十七条内部审计机构应对审计事项和相关信息保密，未经董事会授权，不得向外部泄露。

上市公司内部审计制度

内部审计制度内部审计制度第一章总则第一条内部审计的目的是建立公司内部的独立的评价职能，该职能目的是检查和评价公司内部组织的经济活动。

第二条内部审计的目标是帮助公司的各部门有效地履行各自的职责。

内部审计为各部门提供了与各项工作有关的分析、评价、建议、忠告和信息。

第四条内部审计目标包括以合理的成本促进有效的控制。

第五条内部审计的范围包括对公司内部控制系统的适当性和有效性，以及在完成指定的任务过程中的工作效果所进行的检查和评价。

第七条在批准的范围内，内部审计机构有权审计所有的工作，有权接触所有记录、人员和与实施审计工作有关的部门。

第十条内部审计机构和人员有权参加有关会议。

第十三条对正在进行的严重损害本公司利益，违反财经法规的行为，内部审计机构和人员有权及时向公司董事会反映。

上市公司内部审计管理制度范本

上市公司内部审计管理制度范本
一、内部审计管理制度宗旨
1、提高企业管理水平，树立安全、严谨、合规、高效的管理风气，提升企业经营管理质量；
2、持续推进企业整体经营管理能力现代化，增强企业综合竞争力；
3、依法依规进行内部审计，加强企业财务管理，严格执行企业的内部控制。

二、内部审计管理制度组成
1、审计机构
（1）设立内部审计部门，负责企业内部审计工作的计划、实施、监督等工作；
（2）内部审计部门由总经理任命，由审计总监负责领导，并配备有足够的专业技术人员；
（3）内部审计部门负责协助董事会、监事会、董事长以及其他人员的审计内容。

2、审计目标
（1）加强企业内部控制，提高企业经营管理水平；
（2）对企业实施内部审计，及时发现和改善企业的财务、经营管理中的不规范和毛病；
（3）及时发现企业存在的违法违规行为及会计报表中的漏洞，提醒
管理人员及时纠正过失。

3、审计内容
（1）审计企业的财务报表，及时发现会计报表中的错漏；
（2）审计企业的管理制度、流程及作业操作的合规性；
（3）审计企业的收入、支出、投资以及其他重大经营决策的合规性；。

上市公司内部审计制度

上市公司内部审计制度一、审计目标和原则上市公司内部审计的原则包括独立性、客观性、保密性和综合性。

独立性意味着内部审计部门应独立于公司的其他部门，并直接向董事会汇报；客观性要求审计人员在开展工作时应保持客观、中立的态度；保密性要求内部审计部门对涉及公司利益的信息予以严格保密；综合性要求内部审计工作应对公司各个方面的经营活动进行综合评估。

二、审计范围和周期三、审计程序和方法1.审计程序：内部审计程序应根据公司的经营特点和风险状况进行设计，一般包括审计计划的制定、信息收集、风险评估、内控测试、问题整改和审计报告等环节。

2.审计方法：内部审计可以采用现场审计和远程审计相结合的方式。

现场审计主要是在公司内部进行实地检查和调查，包括查阅文档、采访相关人员等；远程审计主要是通过数据分析和系统比对等方式对公司系统和账务进行审计。

四、审计人员和内外部协作1.审计人员：内部审计部门应由具备相关专业知识和经验的审计人员组成，审计人员需定期接受培训，更新知识和技能，以适应不断变化的审计环境。

2.内外部协作：内部审计部门应与公司其他部门和外部审计机构建立良好的合作关系，通过信息共享和协作，提高审计工作的效率和质量。

五、审计结果和认可内部审计完成后，应及时向董事会提供审计报告，并根据需要向公司高层管理人员提供详细的审计结果和建议，以便公司作出相应的决策和改进措施。

董事会和管理层应充分认可内部审计的重要性和价值，积极支持和配合审计工作，切实履行对内控体系的监督责任，推动公司持续改进和提高。

六、审计监督和反馈同时，公司也应建立对内部审计工作的反馈机制，鼓励员工和外部机构对内部审计工作提出建议和批评，以不断完善和优化内部审计制度。

七、内部审计制度的意义上市公司内部审计制度的建立和实施，有利于规范公司运营行为，强化风险控制，保护股东和投资者的利益。

它不仅能够及时发现和纠正公司内部控制的弱点和风险，还能够提供有效的决策依据和管理参考，促进公司的长期稳定发展。

上市公司内部审计制度

股份有限公司内部审计制度股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为加强股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现股份公司内部审计规范化、标准化，发挥内部审计工作在加强内部控制，改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》的有关规定，结合股份公司内部审计的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象，特指公司子公司以及上述机构相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动与提出整改意见的活动。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第五条本制度规定了股份公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计工作的程序、纪律和奖惩等规范，是公司开展内部审计工作的标准。

第六条本制度适用于公司子公司的内部审计工作。

第二章内部审计机构和审计人员第七条公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上，且至少有一名独立董事为会计专业人员。

第八条公司设立审计部对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。

审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第九条公司投配置专职人员从事内部审计工作。

审计部负责人对董事会审计委员会负责，定期向董事会审计委员会报告工作。

审计部部长必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。

公司应当披露审计部部长的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第十条内部审计人员必须具备内部审计从业资格，所持证书须符合国家相关法律及法规对从业人员的要求。

上市股份公司内部审计管理制度

文件制修订记录第一章总则第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》（下称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》并结合《XX公司章程》（以下简称“《公司章程》”），特制定本制度。

第二条本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司、公司各职能单位、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。

通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。

本制度所称“审计人员”，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。

第三条公司内部审计的总体目标是：1、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠；2、监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制度的执行情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性；3、监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有效；4、保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此产生的漏洞；5、开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，规避有关风险，为加强公司经营管理服务。

第二章内部审计机构和内部审计人员第四条公司内部审计机构和内部审计人员的设置方案为：董事会审计委员会下设审计部，作为专职内部审计机构，根据业务规模等工作需要配置一定数量的专职内部审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。

审计部及审计人员在公司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会审计委员会负责，不受其他单位或者个人的干涉。

上市公司内部审计条例

上市公司内部审计条例上市公司内部审计条例一、引言上市公司内部审计是指为保护上市公司股东和投资者的利益，有效提升公司经营管理水平和风险控制能力，对上市公司内部控制与风险管理等进行独立、客观、全面的监督和评估的一种管理工作。

为规范上市公司内部审计工作，提高审计质量和效能，制定上市公司内部审计条例具有重要意义。

二、审计机构与人员2.1 审计委员会上市公司应设立独立的审计委员会，由董事会选举并由股东大会批准。

审计委员会应由不少于三名独立非执行董事组成，其中至少一名具有会计、财务或审计背景知识。

2.2 审计内部组织上市公司应设立独立的审计内部组织，负责执行审计委员会的决策，开展内部审计工作。

审计内部组织的人员应具备高素质的审计专业知识和经验，遵循独立、公正、客观的原则开展审核和评估工作。

2.3 审计外包机构上市公司可根据需要选择合适的审计外包机构，进行特定范围的内部审计工作。

选择审计外包机构应审慎选择，并签订明确的合同，确保审计质量和数据的保密性。

三、审计范围3.1 审计对象上市公司内部审计的对象包括公司的财务会计、内部控制体系、风险管理等。

审计委员会可以决定对特定部门、项目或交易进行特别审计。

3.2 审计程序审计内部组织应采用科学方法和专业技术，运用审计程序对审计对象进行全面、系统的审计。

审计程序应涵盖审计计划制定、风险评估、内部控制评价、数据分析、检查核实、报告撰写等环节。

3.3 审计周期上市公司应按照一定的时间周期进行内部审计工作，确保审计工作的连续性和持续性。

审计委员会可以根据实际情况调整审计周期。

四、审计结果4.1 审计报告审计内部组织应及时编制审计报告，报告内容应包括审计范围、审核过程、实施结果、存在的问题、意见建议等。

审计报告应按照规定程序提交给审计委员会，并报告给董事会。

4.2 审计结果应用上市公司应根据审计报告中的意见建议，及时采取改进措施，完善内部控制和风险管理等方面的工作。

审计委员会应监督和评估公司对审计结果的应用情况，确保问题得到妥善解决。

上市公司内部审计制度

上市公司内部审计制度录一、序言1、部门现承担职责和意义2、部门未来发展方向二、部门组织架构1、部门组织架构图2、关键岗位工作职责三、部门管理思路、原则、主要工作流程、工具和方法四、部门管理制度汇编1、第一章总则2、第二章主要工作职责3、第三章审计范畴和权限4、第四章审计依据5、第五章审计程序6、第六章审计人员7、第七章审计档案管理8、第八章附则1 / 15内部审计制度一、序言内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。

它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制的治理过程的效果，帮助组织实现其目标。

内部审计是指公司审计员在执行董事的直接领导下，依据国家法律法规、企业内部审计协会规范和公司有关规章制度，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，提出意见和建议的一种专职经济监督活动。

内部审计工作直接对执行董事负责，审计员发表审计意见及审计决定，并向执行董事报告工作;同时将审计结论和有关决定通报经理层，以督促经理层改进工作。

1、部门现承担职责和意义(一)拟订公司内部审计工作制度、审计工作规划和年度审计工作计划，并组织实施;(二)对总部公司及各二级公司的会计核算工作进行监督检查;(三)在公司董事会和总经理的直接领导下，负责总部公司及各二级公司企业的审计工作。

有权要求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况;(四)评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内2 / 15内部审计制度部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计意见和建议;(五)负责企业常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会和总经理要求，开展过程审计或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告，按时完成审计工作任务(六)对公司建立和完善相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制进行监督检查。

某央企上市公司内部审计管理制度

XX股份有限公司内部审计管理制度2022年4月19日审议通过第一章总则第一条为了规范XXX股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中央企业内部审计管理暂行办法》、《深圳证券交易所上市公司规范动作指引》、《中国电子信息产业集团有限公司内部审计工作制度》、《中国电子信息产业集团有限公司境外资产内部审计指引》、《中国电子信息产业集团有限公司内部审计外包业务管理办法》等有关法律、法规的规定，以及《XXX股份有限公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司开展经济责任审计、离任审计、关键岗位任期审计、工程项目审计、经营合规审计、各类专项审计等内部审计工作，适用本制度。

本制度是公司内部审计工作的基本制度，是制定其他内部审计制度和程序的依据。

第三条本制度所称内部审计，是指公司内部采取系统、规范和科学的审计方法，对公司本部及所属企业经济活动的真实性、合法性、合规性、效益性及内部控制、风险管理的健全性、有效性进行独立、客观的监督和评价的活动。

第四条公司的内部审计工作以增加价值为目标，以规范经济行为为核心，以资金流向和业务流程为路径，以监督和评价经营活动、经营成果、内部控制和风险管理为重点，推动内部控制和风险管理系统的完善，促进公司经济运行质量的提高和战略目标的实现。

第五条公司内部审计工作按照统一领导、分级负责、逐级审计的原则组织实施。

第六条开展内部审计工作应遵循以下基本原则：审计部和内部审计人员按计划或委托要求独立开展监督和评价工作,不负责制定内部审计工作以外的工作计划和规章制度,不对经营管理活动行使决策和管理权。

（二）客观性原则。

内部审计人员在进行内部审计活动时应当以第三方的身份去检查、监督、分析、评价各项经济业务，以事实为依据，客观公正地履行职责。

（三）审慎性原则。

内部审计人员应根据审计目标确定审计范围，实施必要的审计程序，以获取足够的审计证据支持审计结论，并将审计风险控制在可以接受的范围内。

深圳证券交易所关于上市公司内部审计工作指引

深圳证券交易所关于上市公司内部审计工作指引深圳证券交易所关于上市公司内部审计工作指引一、背景介绍内部审计是上市公司内部控制体系的重要组成部分，对于保障公司财务信息的准确性、透明度和规范运作具有重要作用。

为了指导上市公司开展内部审计工作，深圳证券交易所制定了本指引。

二、内部审计的基本原则1. 独立性原则：内部审计部门应独立于公司经营管理层，直接向董事会或独立董事汇报，确保审计活动独立、客观、公正。

2. 全面性原则：内部审计应覆盖公司各个部门和业务领域，全面了解和评估公司的风险情况。

3. 有效性原则：内部审计应制定科学合理的审计计划，确保审计活动的广度和深度，发现和解决问题，提供有价值的建议。

三、内部审计工作的具体内容和要求1. 风险评估和控制测试：内部审计部门应根据公司的风险情况，制定风险评估和控制测试计划，对公司内部控制制度进行评估和测试，发现风险隐患并提出改进建议。

2. 财务和会计审计：内部审计部门应对公司财务和会计制度进行审计，确保财务报表的真实性、合规性和准确性。

3. 运营管理审计：内部审计部门应对公司的运营管理进行审计，包括人员管理、业务流程、合规性管理等方面，确保公司运营活动的规范性和高效性。

4. 资产管理审计：内部审计部门应对公司的资产管理情况进行审计，包括固定资产、无形资产、存货等，确保资产的合理配置和利用，防范资产风险。

5. 内控评价和建设：内部审计部门应建立健全的内控评价体系，对公司内部控制制度进行评估和建设，提出改进建议，保障公司内部控制的有效性。

6. 特殊审计事项：内部审计部门还应根据需要，进行特殊审计事项的调查和审计，如重大交易、合同履行、并购重组等。

四、内部审计报告的编制和使用1. 编制要求：内部审计部门应根据审计结果，编制符合规范的内部审计报告，包括审计实施范围、审计方法、重点问题和改进建议等内容。

2. 使用方式：内部审计报告应及时提交给董事会或独立董事，并报送深圳证券交易所。

《上市公司内部审计制度》

xxxx公司内部审计制度（xxxx年xx月xx日第x届董事会第x次会议审议通过修订）第一章总则第一条为完善xxxx公司（以下简称“公司”）的治理结构，规范公司经济行为，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性，维护股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计基本准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《xxxx公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、全资或控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的监督、评价和咨询活动，旨在增加公司价值和改善公司运营。

第三条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理人员和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下控制目标的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平；（五）促进企业实现发展战略。

第四条公司董事会对内部控制制度的建立、健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第五条本制度适用于公司各内部机构、全资或控股子公司、具有重大影响的参股公司及其各级管理人员和责任人员。

第二章内部审计部门与人员第六条公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上且至少有一名独立董事为会计专业人士。

审计委员会直接对董事会负责，审计委员会召集人由独立董事担任。

第七条审计委员会下设审计部,审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

大型上市公司公司内部审计制度
第1章总则
第1条目的
为规范公司的内部审计工作，保证审计质量，维护公司利益，依照国家相关法律法规的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第2条适用范围
本制度对所有与审计工作相关的活动都做出了相关规定。

第3条职责划分
内部审计工作是在审计监督委员会的领导下，由审计部负责执行、各相关部门配合执行。