银行保函和备用信用证(精)
银行保函与备用信用证
出口类保函 进口类保函 对外贸易类保函
承包保函
预留金保函
质量保函与维修 保函
付款保函
补偿贸易保函
投标保函
延期付款保函
来料加工保函
履约保函
租赁保函
预付金保函
二、银行保函的实务处理
（一）保函签发流程
• 未发生赔付
申请人提出 申请 银行出具保 函
通知或转开
保函的撤销
• 发生赔付
申请人 提出申 请 银行出 具保函 通知或 转开 索赔和 理赔 银行对 申请人 追索 保函的 撤销
• （4）开立方式不同。 开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行 （即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真 实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行 或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保 证两种方式。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （1）分类方式不同。 备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之 分。 • （2）适用的法律规范和国际惯例不同。 备用信用证适用统一的国际惯例；银行保函适用各国关于担 保的法律规范。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （3）单据要求不同。 备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申 请人违约的书面文件；银行独立保函则不要求受益人提交汇 票。
四、银行保函的作用P178
保函作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使 受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具 有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使 交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保 函的基本功能之一。除此之外，保函还通常用来保证 合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿 还、合同标的物的质量完好被扣财务的保释等等。概 括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用： 第一，保证合同价款的支付； 第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约 责任人进行惩罚。
第八章银行保函和备用信用证
第八章 第三节知识点
第三节 见索即付保函介绍 一、见索即付保函的概念
指银行、保险公司或其他组织或个人 （即担保人）以书面形式出具并凭提交 与保函条款相符的索赔要求书（Demand for payment）或保函规定的其他单据 （设计师或工程师出具的证明或法院判 决书或仲裁裁决书）付款的保函、担保 或其他付款承诺。
第八章 第一节知识点
二、银行保函的当事人及其权责 1.委托人（Principal）,即保函申请人
（Applicant），是向银行申请开立保函的当 事人。
第八章 第一节知识点
2.受益人（Beneficiary），受益人是保函业务 项下担保权利的享受者，以及依据保函及 其有关条款有权向开立保函的银行提出赔 偿的当事人。
第八章 第二节知识点
保函金额通常是设备价款金额加利息，保函 有效期一般为合同规定的进口方以产品偿付 设备款的日期再加上半个月。
第八章 第二节知识点
（二）来料加工保函（Processing Guarantee） 及来件装配保函（Assembly Guarantee） 在来料加工或来件装配业务中，进料或进件 方向供料或供件方提供银行担保。
中，进口方向出口方提供银行担保，保证 在出口方交货后，或货到后，或货到经买 方检验与合同相符后，担保行一定支付货 款；或进口方一定支付货款，如进口方不 支付，担保行代为付款。
第八章 第二节知识点
2．在技术交易中，买方向卖方提供银行担 保，保证在收到与合同相符的技术资料后， 担保行一定付款；或买方一定付款，如买方 不付款，担保行代为付款。 以上两种银行担保就是付款保函。
第八章 第二节知识点
第二节 银行保函的种类 保函按其应用范围划分，可分为出口类保函、 进口类ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ函、对销贸易类保函和其他保函四 种。
备用信用证SBLC银行保函BG运作程序
备用信用证SBLC银行保函BG运作程序备用信用证（Standby Letter of Credit，简称SBLC）和银行保函（Bank Guarantee，简称BG）是国际贸易中常用的付款保证工具，可用于保障进口商和出口商之间的双方利益。
以下是备用信用证和银行保函的运作程序的详细解释。
1.业务洽谈阶段：买方（进口商）和卖方（出口商）之间就交易条件和付款方式进行协商，并达成一致。
卖方要求买方提供一份备用信用证或银行保函作为付款保证。
2.申请备用信用证或银行保函：买方选择一家可靠的银行并提出申请。
买方需要向银行提供一些文件和信息，例如贸易合同、开证申请书、融资银行问卷等。
3.银行审核和信用调查：银行会审核买方的信用状况，并可能进行一些调查以确定买方是否有能力履行合同义务。
银行还可能在信用调查过程中要求买方提供一些附加文件或担保。
4.银行发行备用信用证或银行保函：在审核和调查通过之后，银行会向买方发行一份备用信用证或银行保函，其中包括付款保证的详细条款和条件。
这份文件将确认买方向卖方支付若干金额作为履约保证金并提供了一份复制品给卖方。
5.合同履行阶段：一旦合同达成并备用信用证或银行保函发出，买方可以开始进口货物，并按照合同约定支付货款。
卖方按照合同条件交付货物，并提供相关的运输文件。
6.发票结算和证明：卖方将运输文件提交给银行，并要求银行按照信用证或银行保函的条款支付货款。
银行将根据文件的完整性和合规性进行审核，如通过审核则付款给卖方。
7.期限和到期日：8.结算阶段：到期日前买方需支付所有款项给银行，银行会扣除相应的费用后向卖方支付货款。
如果买方未能及时支付款项，则银行按照备用信用证或银行保函的条款向卖方支付。
《国际结算》第07章 银行保函和备用信用证
➢银行保函的性质及作用 ➢银行保函的内容及种类 ➢银行保函的业务程序 ➢备用信用证
第一节 银行保函的性质及作用
一、银行保函的概念和性质 银行保函：是指银行应申请人或委托人 (合约、交易的一方)的请求向受益人(合 约、交易的另一方)开出的书面付款保证 承诺文件。 独立性保函 从属性保函
三、银行保函的特点 担保行的责任有时是第一性的，有时是 第二性的 银行保函是独立于基础合同的文件 担保行只处理单据而非基础合同
四、银行保函的作用 五、银行保函和信用证的比较 (一) 相同点 都是以银行信用来代替商业信用 都是独立文件 银行都只处理单据
(二) 两者的不同之处 适用范围不同 开立银行的责任不同 支付的款项性质不同 承担付款的银行不同 单据及要求不同
银行保函业务程序 课堂模拟
二、担保行审查及开具保函 担保行审查 担保行开立保函
三、受益人凭保函要求支付或索赔 四、担保人对申请人或反担保人的追索 五、保函的注销
第三节 备用信用证
一、备用信用证的定义 二、备用信用证的性质
不可撤销性的 独立性 单据性
三、备用信用证的关系人
申请人 开证行 通知行 提示人
受益人 保兑人 指口保函 -投标保函 -履约保函 -预付款保函 -留置金保函 -质量保函
进口保函 -付款保函 -租赁保函 -补偿贸易保函 -加工装配保函
其他保函 -借款保函 -海关免税保函 -透支保函 -保释金保函
第三节 银行保函的业务程序
一、申请人申请开立保函 保函申请书 交保证金或提供反担保 提供项目的有关批准文件、合同副本、 反担保文件、保函格式等
二、银行保函的当事人 申请人（Applicant） 受益人（Beneficiary） 担保人（Guarantor or Surety） 通知行（Advising Bank） 反担保人（Counter- Guarantor） 保兑行（Confirming Bank） 指示行（Instructing Bank）
银行保函和备用信用证
五、保函的开立
1. 直接开立
principal beneficiary
guarantor
Advising bank
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2.间接开立
15
六、 银行保函的种类
投标保函Tender guarantee 投标保函是在以招标方式成交的工程建造 或者货物买卖等交易中，银行应投标方 的要求向招标方出具的保证投标方在投 标有效期内不撤标、不改标、在中标后 固定期限内签订合同或者提交履约保函， 如投标方违反以上条件，则由担保银行 向招标方赔付一定金额的书面承诺。 投标保函金额一般为投标金额的1％－5％。
32
后经商洽，双方同意：A公司执行第5份合同的发货义 务，同时，买方根据修改后的合同开立不可撤销跟单 信用证，即期议付信用证。为了保证单证相符，该信 用证主要条款由卖方拟定，且将该证的保证条款作出： "We hereby agree with the drawer, indorsers and bona fide holders of all drafts drawn under and in compliance with the terms of credits that such drafts will be duly honored upon presentation to the drawees. and the payment will be plussed additional payment for the amount of USD450000.00 under beneficiary's S/C No:95STxxxx on the collctions basis which was ensured by the applicant and agreed by the applicant and beneficiary."
保函、银行保函与备用信用证的异同
保函、银行保函与备用信用证的异同一、关于保函保函(Letter of Guarantee,L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。
保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
保函即为保证书，为了方便，一般公司及银行都印有一定格式的保证书。
其作用包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。
1、产生原因当承运人到达目的港时，买方还没有收到卖家邮寄来的提单，而无法凭借提单向承运人提货，因此出具保函以证明收货人的身份；2、作用在凭保函交付货物的情况下，收货人保证在收到提单后立即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货人支付的运费及其他费用的责任，对因未提交提单而提取货物所产生的一切损失均承担责任，并表明对于保证内容由银行与收货人一起负连带责任。
凭保函签发提单则使得托运人能以清洁提单、已装船提单顺利地结汇。
关于保函的法律效力，海牙规则和维斯比规则都没有作出规定，考虑到保函在海运业务中的实际意义和保护无辜的第三方的需要，汉堡规则第一次就保函的效力问题作出了明确的规定，保函是承运人与托运人之间的协议，不得对抗第三方，承运人与托运人之间的保函，只是在无欺骗第三方意图时才有效；如发现有意欺骗第三方，则承运人在赔偿第三方时不得享受责任限制，且保函也无效。
3、性质（1）是独立于委托人与担保人之间的反担保或委托人与受益人之间的合同或投标条件之外的。
（2）是依据其规定的条件生效的，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定的。
（3）是不可撤销的。
4、权责（一）委托人：是向银行或保险公司申请开立保函的人。
保函索赔委托人的权责是：（1）在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。
（2）负担保函项下一切费用及利息。
（3）担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。
第八章保函和备用信用证
⑧签署销售合同
出口商
⑨货物装运并寄送货运单据
⑦ ②③通 签恳知 署求核 国债准 际务信 保人誉 理信额 合誉度 同额或
度回 绝
⑩ 应 收 账 款 转 移
⑾ 融 通 资 金
⒃ 付 清 余 款 传 送 对
通 知 书
账 单
出口保理商
①签署保理商代理合约
④传送信誉额度恳求书 ⑥通知核准信誉额度或回绝
⑩应收账款转移通知书 ⑩付款及对账单
• (4)运营零售业务。
• (5)普通不采用分期付款的方式。
• (6)运营的不是资本性商品。 • (7)客户分布合理。 • (8)贸易方式为赊销方式。 • 保理合同的主要内容包括: • (1)双方各自的责任和义务。 • (2)根本运作程序，包括单据的流转方式。 • (3)出口商应向出口保理商支付的费用。 • (4)限制条款。 • (5)协议的有效期以及修正或解除。 • (6)纠纷或争议的处置或仲裁。
•
以及恳求人违约所在。
•
4.担保人对恳求人或反担保人的追索。
•
书面声明的内容应包括:
•
①担保行曾经收到索赔；
•
②索赔符合保函条款；
•
③随附必要的违约声明，该声明包括在索赔
书中或单独出具，凭以从指示行处获得足额补偿.
•
5.保函的注销。
•
保函注销后，担保行应收回保函正本。
第四节 备用信誉证
•
一、备用信誉证的定义
定义上和法律当事人的根本一样。
一、保理业务产生的缘由及开展
• 5.提示的独立性。 ②对工程可行性分析和效益的审查；
(4)限制条款。 (三)其他保函
•
(三)审核
•
1.非备用证要求的单据无须审核。
信用证保函银行信用证的区别风险
信用证保函银行信用证的区别风险一、区别（一）备用信用证与银行保函之间的区别1、备用信用证是独立于交易合同的自足性契约；银行保函可以有从属性保函。
2、备用信用证的开证行负有第二的付款责任；银行保函的担保行，可能承担第一性的付款责任，也可能承担第二性的付款责任。
3、备用信用证常常要求受益人在索偿或索赔时出具即期汇票；银行保函不要求受益人索偿或索赔时出具汇票。
（二）备用信用证与一般信用证的区别1、一般商业信用证仅在受益人提交有关单据证明其已履行基础交易义务时，开证行才支付信用证项下的款项；备用信用证则是在受益人提供单据证明债务人未履行基础交易的义务时，开证行才支付信用证项下的款项。
2、一般商业信用证开证行愿意按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的基础交易关系正常进行；备用信用证的开证行则不希望按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的交易出现了问题。
3、一般商业信用证，总是货物的进口方为开证申请人，以出口方为受益人；而备用信用证的开证申请人与受益人既可以是进口方也可以是出口方。
（三）银行保函与信用证区别银行保函与信用证都是银行开立的，同属于银行信用，而且都被用于国际贸易中的货款支付，其区别在于：1、银行付款责任不同：在信用证业务中，开证行承担第一性付款责任；在银行保函业务中，见索即付保函银行承担第一性付款责任，而有条件保函银行则承担第二性付款责任。
2、适用范围不同：信用证业务一般只适用于货物买卖；银行保函除适用货物买卖外，更多的用于国际工程承包、投标招标、借款贷款等业务，因而适用范围更广。
3、对单据要求不同：信用证项下货运单据是付款的依据，单证不符银行可拒付；银行保函项下单据不是付款的依据，一般凭索赔书或其他文件付款。
4、能否融资不同：信用证项下受益人可通过议付取得资金融通；而银行保函项下单据不成为索汇的依据，也不能作抵押贷款，受益人不能取得资金融通。
二、风险（一）信用证风险及防范1.不依合同开证其条款应与买卖合同严格一致，进口商若不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，或者使出口商遭致额外的损失。
备用信用证与银行保函异同
备用信用证与银行保函异同
相同点：银行信用、在申请人发生违约情况下使用
不同点：1、惯例。
UCP500 ISP98
URCG325(合同保证统一规则)
URDG458(见索即偿保证书统一规则)
2、与合同关系。
备用信用证是开证行和受益人之间的一项独立的约定而与开证申请人和受益人之间的合同无关；开立保函的银行，须经调查证实委托人违反合同而又不予赔偿时才进行偿付，在调查证实过程中，有可能被卷入商业纠纷。
备用信用证与跟单信用证的异同
相同点：1、独立于合同之外2、银行负第一性责任3、凭单付款
不同点：1、使用情况。
正常履约/出现违约2、适用范围。
货物买卖/所有国际间经济往来3、开立条件。
申请开立/主动开立
4、是否跟单。
跟单/汇票和相关文件
5、开证行风险。
较小，因为有押金和单据/较大，因为主要依据申请人信用与履约能力，随机性较大。
保函与备用信用证的区别
保函与备用信用证的区别
保函和备用信用证都是在国际贸易中为了保障交易双方的利益而设立的工具，但它们有以下几点不同之处：
1. 功能不同：保函是一种保证金制度，承诺在一定条件下向受益人支付一定金额。
备用信用证是一种支付工具，可以在需要时向受益人支付货款。
保函主要用于保证履约方履行合同的义务，而备用信用证主要用于支付货款。
2. 使用对象不同：保函主要用于海关、政府机构、供应商等的公司，用于保证付款的安全性。
备用信用证主要用于进出口贸易公司，用于保证收款的安全性。
3. 使用范围不同：保函可以用于各种类型的交易，包括履约保函、担保保函等。
备用信用证主要用于国际贸易中，通常与出口合同相结合使用。
4. 签发方式不同：保函可以由银行或保险公司签发。
备用信用证通常由银行签发。
总体来说，保函主要是用于保证履约方的履约能力，保障受益人的权益；备用信用证主要是用于保证支付货款的安全性，保障出口商的权益。
银行保函和备用信用证
❖ 反担保：债务人反过来又为担保人提供的担保 叫反担保。
❖ 反担保行(Counter Guarantor bank)是直接 受申请人的委托向担保行出具反担保，承诺在 申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所 做的全部支付者，是与申请人有经济业务往来 的其他银行。因此担保行除了向申请人追索， 也可以向反担保行追索。
是保证投标人在开标前不撤标、不改标，不更改原 报价条件，并且中标后，要按照招标文件的规定及 投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签 定合同并要提交履约保函。
投标保函的金额一般为投标报价的1%-5%，其有效 期至开标日为止，有时再加3-15天的索偿期，如投 标人中标，则有效期自动延长至投标人与招标人签 定合同交来履约保函为止。
而开立的保函。
承包类保函
出口类保函包括
保留金保函 质量保函
维修类保函
1、承包类保函 投标人或承包人向招标人所提供的保函。
在工程建设中采用的招标、承包方式中，供应 劳务、物料或设备的投标人和中标后的承 包人，须向招标人或向工程业主提供各种
银行保函。
投标保函
履约保函
预付金保函
投标保函
是指招标人在工程项目进行招标时，担保银行应投 标人（申请人）的请求向招标人（受益人）出具的 保证书。
❖ 银行保函的根本目的是担保而不是付款，只 有在申请人违约或具备索偿的情况下才发生 作用，这一点与信用证有明显的区别。
二、银行保函的当事人及其权责
（一）主要当事人及其权责
申请人（Applicant） 受益人（Beneficiary） 担保行（ Guarantor bank）
第六讲银行保函与备用信用证
3、涉及的当事人基本相同：申请人、 受益人、担保人（开证人）。
4、银行一般都是在申请人没有履约 情况下才对受益人作出赔付。
5、业务交易基础都是单据，而不是 货物。
㈡备用信用证与银行保函的不同点：
所有保函都包括两部分内容： • 一是ICC458规定的基本内容； • 二是附属条款和附属内容 ㈠基本项目：编号、开立日期、当事人的名
称和详细地址、种类、有效期、失效期。 ㈡基础合约 ㈢担保金额
㈣付款条件 ⒈以担保人的调查意见作为是否付款的依据
⒉凭申请人的违约证明付款
⒊凭受益人提交的符合保函规定的单据或证 明文件付款 ㈤减额条款
第二节 主要当事人及其权责关系
一、银行保函的主要当事人及其权利与责任 （一）申请人
履行合同项下的有关义务，并在担保人为履行 担保义务向受益人作出赔付时向担保人补偿其 所作的任何支付。 （二）受益人
履行其在合同中项下的有关义务，并在保函规 定的索赔条件具备时，有权按规定在保函有效 期内提交相符的索款声明，或连同有关单据， 向担保人索款，并取得付款。
第六讲 银行保函与备用信用证
重点与难点：
• 重点：本章重点是正确掌握备用信用证的概念 及其与一般信用证的使用区别；银行保函的定 义及其与备用信用证的异同比较。
• 难点：本章难点在于能正确判断备用信用证何 时方能使用以及正确把握一般信用证、备用信 用证和银行保函的各自特点和使用。
主要内容：
• 银行保函的性质和基本内容 • 银行保函当事人权责关系 • 银行保函的应用流程 • 备用信用证的性质与特点
• 1、申请人需填写开立保函申请 书并签章； 2、提交保函的背景资料，包括 合同、有关部门的批准文件等； 3、提供相关的保函格式并加盖 公章；
第六讲银行保函和备用信用证
（2）国际技术贸易
3.履约保函（Performance Guarantee） 履约保函的委托人通常是卖方（如出口商、
中标人），而受益方则为买方（如进口商、招 标人）。
保函所保证的履约义务是指卖方应按时、 按量、按质地交运货物或完成工程项目。
4. 补偿贸易保函（Compensation Guarantee） 是设备进口方向设备出口方提供的保函。
1995年3月丙银行向当地人民法院起 诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金 及利息。
当地人民法院裁定如下：
1. 乙公司在1995年4月30日之前将其债 权1100万港币收回用于偿还丙银行。余款 在1995年12月底还清；
2.如乙公司不能履行，由甲银行承担代 偿责任。
至1995年5月底，乙公司只归还了
forfaiting一词来源于法文àforfait,意为放弃。在 福费廷业务中的这种放弃体现在两个方面：一方 面，是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的 一切权益，包括收款权；另一方面，包买商买断 票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权。
出口商在背书转让作为债权凭证的票据时均需加 注“无追索权（without recourse）”字样.
第一节 银行保函
一、定义
银行保函（Banker’s Letter of Guarantee, L/G） 是指银行应某一当事人的申请而开立的有担保性 质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人 签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时， 由银行履行担保责任 。
实务中的银行保函有两大类：
一是从属性保函（Accessory L/G）; 二是独立性保函（Independent L/G）.
Step 1. Importer and exporter agree between themselves on a series of imported capital equipment to be paid for over an intermediate (threeto seven-year) period. Periodic payments are to be made against progress in delivery or completion of the project.
银行保函与备用信用证理论讲解
4、保留金保函或留置金保函 （Retention Money Guarantee） 什么是保留金？：买方或业主在支付货款或工程款时留 置的一定比例（5-10%）
但是卖方希望提前拿到。保留金保函或留置 金保函是银行应出口方申请，向进口商发出的， 保证如果货到后发现品质不符，将买方预先支付 的保留金退还买方的归还保证书。
（一）补偿贸易保函 （Compensation Guarantee）
在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备 的一方提供银行担保，向其保证：如进口方在收 到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产 品，按合同规定返销出口给供应设备方，或由其 指定的第三者以偿付进口设备的价款，又不能以 现汇偿付设备款及附加利息，担保行即按保函金 额加利息赔付供应设备的一方。这种保函，即为 补偿贸易保函。 （保函金额+利息）
■通知行（Advising Bank） 负责保函表 面的真实性；收取转递费用。
■反担保行（Counter-Guarantor Bank） ：向担保行保证申请人会履行合同义务及 偿付责任。
■转开行（Reissuing Bank）：将境外担保变 成境内担保；新的担保人。
■保兑行（Confirming Bank）：第二担保人 ，必要时对受益人履行付款义务。
（二）来料加工保函及来件装配保函
在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方 向供料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或 进件方收到与合同相符的原料或元件（有时还包括 加工或装配所需之小型设备及工具）后，未能以该 原料或元件加工或装配，并按合同规定将成品交付 供料或供件方，或由其指定的第三者，又不能以现 汇偿付来料或来件价款及附加的利息，担保行便按 保函金额加利息赔付供料或供件方。这种保函，即 为来料加工保函及来件装配保函。
第六章__银行保函与备用信用证
第六章银行保函与备用信用证一、术语解释银行保函，备用信用证，独立性保函，投标保函，履约保函，融资备用信用证二、判断题1、银行保函业务中有时涉及通知行和转开行，两者一般均为受益人所在地银行，其在保函业务中的责任也完全相同。
（）2、银行保函的使用范围远大于跟单信用证。
（）3、银行保函业务当中的反担保行和保兑行两者均在担保行无力付款的情况下充当第二担保行的角色。
（）4、银行保函的开立方法分为直开法和转开法两种，其中直开法手续相对简便，但不易为受益人所接受，因为其保函真伪辨认困难，索偿也比较麻烦；而转开法虽涉及当事人较多，但由于有位于受益人所在地的通知行辨认保函真伪，同时还有位于受益人所在地的转开行负责担保，因此对于受益人最为有利，在实际操作中也更为普遍。
（）5、出具保函的第三者即担保人可以是商业银行、保险公司、担保公司或其他金融机构，也可以是商业团体等。
（）6、银行保函和备用信用证的最大区别之一在于银行责任，即银行保函当中担保行总是承担第二性付款责任，而信用证业务当中的开证行总是承担第一付款责任。
（）7、付款保函、延期租金付款保函、借款保函等执行的是银行保函的付款功能，而质量保函、履约保函、维修保函等执行的是银行保函的违约赔偿担保功能。
（）8、（）9、备用信用证一经开立，除非有关当事人同意或备用信用证内另有规定，开证人不得撤销或修改其在该备用信用证项下的义务。
（）10、备用信用证和跟单信用证的开证行都是主债务人。
（）11、备用信用证与跟单信用证的最大区别在于，前者的适用范围要远远超过后者。
（）12、备用信用证是信用证的一种，具有信用证的形式和内容，但实质上是银行保函。
（）13、跟单信用证与银行保函的主要区别在于前者承担第一性付款责任，后者承担第二性付款责任。
（）三、选择题1、在银行保函业务当中，向担保行承诺申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所做出的全部支付者，称为（）A、担保行B、反担保行C、保兑行D、通知行2、下列银行保函种类中，担保行承担第一性责任的是（）A、从属性保函B、独立性保函C、履约保函D、以上答案都不对3、下列可成为银行保函申请人的是（）。
银行保函与备用信用证
从属性保函 独立性保函
2、银行保函的性质
（1）银行保函开立的目的是担保申请 人履行合同。 （2）银行因保函性质不同而承担不同 付款责任。 （3）银行保函下其付款的依据是单据 及其他证明文件。 （4）银行保函具有广泛的适用范围。
二、银行保函的主要关系人
1、申请人 向担保银行提出申请，要求银行开具保函的 一方。 （1）如果发生索赔，在担保行按保函规定向受 益人作出赔付后，申请人应立即偿还担保行 为此所作的任何支付。 （2）负担保函项下一切费用及利息。 （3）向担保行提供一定的资金抵押、或由第三 者出具反担保、或以自身资产作为质押品向 银行申请一定的授信额度。
2、《见索即付保函统一规则》URDG458
URDG458适用于见索即付保函和反担保函
见索即付保函：是担保人凭在保函有效
期内提交的符合保函条件的要求书（通 常是书面形式）及保函规定的任何其他 单据支付某一规定的或某一最大限额的 付款承诺。
银行保函与商业信用证的比较 1、开立的目的不同 2、银行责任不同 3、应用范围不同 4、所付款项性质不同 5、对单据的要求不同 6、银行承担的风险不同 7、可转让性不同
2、《跟单信用证统一惯例》UCP600 中的适用于备用信用证的条款
有关备用信用证的单证要求 案情 I 银行开立了一张不可撤消备用信用证，该证 经由A行通知受益人。A行告知受益人该证的 到期地点在I 行。 该证要求提交的单据有： 1、一开证行为付款人的即期汇票。 2、未支付的商业发票副本。 3、受益人授权代表的声明书，声明所附发票已 向申请人要求支付，但已过期至少30天还未 获得支付。 在该证到期前5天，申请人通知开证行称：证下 已没有应付而未付帐款，开证行不得再在证 下付款。
二、备用信用证的特点及其内容
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3、担保行开立保函 4、保函的通知或转开 5、保函项下的索赔和理赔
➢受益人：以保函的规定为依据，根据保函本身的条
款去准备相应的索赔文件并提交担保行求索
➢担保行：以保函条款为依据，根据单据的表面状况
2021/4/13 对受益人提交的文件和声明作出审核
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6、担保行对申请人的追索 7、保函的撤销
在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还 同意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。
本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。
担保银行：（银行全称） （盖章）
法定代表人
或
其授权的代理人: （职务） （姓名）
（签章） 年 月 日
申请人
受益人
within the limits of a stated sum of money in the event of
如果...发生 non-performance of the contractual obligations by the
principal.
违约
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履约银行保函
保 东 京银行
委托开立保函 索偿
受益人 （中国）
索开 立
偿保 函
中国 银行
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二、银行保函的格式及内容
1、各当事人名称及地址：担保书受担保人营业所 在国法律约束
2、要求开立保函的基础合同
3、保函的编号、开立日期及种类
4、保函的担保金额及使用的货币（最高金额）
5、有效期：生效日和到期日
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3、提货保函
（1）提货保函：以船公司为受益人，要求船公司允
许进口商不凭正本提单提货，船公司由此而承担的一切
费用、责任和风险，银行保证进行赔偿。
（2）金额：通常为货值的150－200％
（3）有效期
在买方向航运公司或承运代理人提示正本提单为止
转开行（Re-issuing bank）：根据国外担保银行的要求 凭该银行的反担保向受益人开出保函的银行。（实际的担保 行/受益人所在地银行）
受益人凭 转开行 的 保函向其索赔
转开行赔付
向国外的 反担 保行索 偿
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转开行可依靠国外的 反担保行抵补风险
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委托人 （日本）
申 索请
反 偿担
同的履行，若违约，根据受益人提交的符合保函规定 的索赔文件，向受益人作出不超过保函金额的赔偿。
（2）担保人赔付后，取得代为求偿权：取代债权人 向委托人索赔
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4、通知行（Advising Bank） 通知行是指受担保人委托，将保函转递或通
知给受益人的银行。 （1）负责审核保函的真伪，并严格按照担保
担保银行就合同标的物的质量所出具的一种担保。
➢质量保函：大型机械设备的进出口贸易（飞机、船舶） ➢维修保函：国际劳务承包工程（修建铁路、桥梁）
➢委托人：卖方或承包方
➢受益人：买方或业主
➢担保银行：保证在交货或施工完毕后规定的时间（保
修期或维修期）内，货物与工程的质量符合合同要求。
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益人承担付款责任的一种担保。
转开行
担保行
受益人
担保关系
担保行 （受益人所在地银行）
委托担保关系
反担保行 （委托人所在地银行）
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委托人
基础合同
受益人
索
提 出
偿申
请
索
偿 开立保函 （直交）
反担保行 （委托人 在地银行）
开立反担 保函
索偿
担保行 （受益人
开立保函 （转交）
所在地银行）
尽管A认为书面声明的内容不正确，但如无欺诈 的证据，则甲银行应予以付款，因为银行与是否违 约的事实无关。
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3、保函的独立性是相对的
保函当事人之间的纠纷，受担保行所在地国家有关法律 的制约。
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第二节 银行保函的当事人、格式与内容
一、银行保函的当事人 1、 委托人（ Principal）
主提取一定比例的合同价款（5－10％），只有在项 目全部建成竣工一定时期后（维修期结束），或所售 成套设备运转一定时间，保证产品符合合同规定的前 提下，才将此金额支付给承包商或供货商。
约束承包方或供货方在项目或合同维修期内应履
行的维修责任。
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（2）留置金保函：由银行向承包方或供货方 保证，在项目或合同维修期内没有出现工程或 质量问题时，买方或业主将退还留置金，否则 由担保行代为赔偿。
二、进口保函 由商品或劳务的购买者委托银行开立的保函 1. 付款保函（Payment Guarantee）
银行应进口方的要求向出口方出具的一份 书面保证文件，保证在出口方交运货物后，进 口方一定履行其付款义务，否则，就由担保行 进行偿付。
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2、留置金保函 （1）留置金（Retention Money）：买方或业
担保行承担第一性的偿付责任:当受益人提交了书面 索赔要求及保函规定的单据时，担保行就必须付款，而不管申 请人是否同意付款，担保行也无需调查基础合同履行的事实。
使受益人的利益更有保障，简化了受益人主张合同
权利的手续，担保行也可避免陷入商务纠纷之中。
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三、银行保函的国际规则 《见索即付保函统一规则》 URDG
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第四节 银行保函的种类
一、出口保函 出口保函是指由商品或劳务的提供者委托银行开立的保函
1. 投标保函（Tender Guarantee/Bid Bond） （1）银行应投标人的申请向招标人签发的保证书。
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（2）投标保函的作用 －－保证投标人在其报价的有效期间不撤标、不改标，不更改
Uniform Rules for Demand Guarantee，Publication 458
1、明确了银行保函独立于基础合同的属性 避免银行卷入基础合同纠纷
2、银行承担第一性付款责任：保函赔付处理仅凭单据和 文件，与事实交易无关。
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四、银行保函（见索即付保函）的基本特点 P131
美国、英国、瑞士、法国等国家也有类似规定。
➢当受益人索赔时，银行要确认存在违约的情况下，
才承担相应的赔偿责任。
➢银行容易卷入贸易纠纷，影响自己的声誉
➢被担保人没有安全感
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2、独立性保函成为趋势
独立性保函又称“见索即偿”保函（Demand Guarantee）， 是依据基础合同开出,但一经开立又不依附于基础合同而存在的 具有独立法律效力的法律文件。
（1）履约保函是银行应申请人的请求，向受益人开立 的保证申请人履行合同中某项义务的书面保证文件。
（2）金额
出口履约保函：合同总价10％左右 工程承包履约保函：10－25％左右
（3）有效期
取决于交货期或施工期的长短，一般以合同生效 日为保函生效日。
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3. 预付款保函（Advanced Payment Guarantee） （1）银行签发的保证收款人履行合同，若
未履行则退还预收的款项的保证文件。 （2）生效时间规定
避免受益人未付定金却可凭保函进行索 赔，保障委托人的权益
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（3）保函的失效 交货或施工完毕，保函自动失效。
随交货情况或工程进展“自动地、按比例地”进行 扣减，直至减至金额为零时，保函自动失效。
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4. 质量保函（ Quality Guarantee ）与维修保函 （ Maintenance Guarantee ）
第八章 银行保函和备用信用证 第一节 银行保函的定义、法律属性和特点 一、银行保函的定义
银行保函(bank’s Letter of Guarantee.，L/G)又称银行 保证书，是指银行以自身的信誉，应客户（委托人）的要求 或其他人的指示开立的保证文件，就委托人关于某一基础合 同的债务或责任向第三方当事人作出保证，若委托人未尽其 义务或违约则由银行向第三方当事人承担付款或赔偿责任。
通知行
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二、银行保函的业务程序 1、申请人申请出保 （1）填写开立保函申请书 （2）提交保证金或抵押 （3）提供有关的业务参考文件（标书、合同、协议等） 2、担保行审查
申请人资格、手续、担保范围、交易项目、抵押、质押 及反担保措施等
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第一，汇票、本票、支票、债券、存款单、提单 第二，依法可以转让的股份、股票 第三，依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权
原报价条件
－－一旦中标，则将按照招标文件的规定在一定期限内与招标 方签订合同并提交履约保函
－－若投标人有违约行为，担保银行将立即向招标人赔付一 定金额的款项作为补偿 （3）投标保函的金额：投标报价的1％－5％ （4）有效期：开立日生效，到开标日一定天数截止（3－6个月）
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2、履约保函（Performance Guarantee/Bond）
行的要求和指示及时通知受益人。 （2）不承担赔付责任
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5、保兑行Confirming bank 接受担保银行的要求对保函加具保兑的银行。
➢由国际性大银行或本国银行对原保函加具保兑
➢要求本国银行另开保函
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