试析如何加强中小企业现金流管理
如何解决中小企业的现金流问题
如何解决中小企业的现金流问题现金流是企业经营过程中最为关键和核心的问题之一。
中小企业在发展过程中往往面临现金流问题，而解决这一问题对于企业的生存和发展至关重要。
本文将介绍一些解决中小企业现金流问题的方法和策略，帮助企业在经营中更好地应对现金流压力。
一、合理制定财务预算财务预算是企业进行经营规划和决策的重要工具。
中小企业应根据实际经营情况，制定合理的财务预算，并将其细化为月度或季度预算，以便更好地掌握企业的财务状况和资金流动情况。
财务预算可以帮助企业合理安排资金使用，做好现金流的预测和管理，避免出现资金缺口或周转不灵的情况。
二、加强应收账款管理中小企业应重视应收账款的管理，加强对客户信用的评估和控制，建立健全的应收账款管理制度。
企业可以采取提前收款或分期付款等方式，促使客户尽早付款。
同时，定期进行应收账款的跟踪和催收工作，及时催缴欠款，防止坏账的发生。
有效管理应收账款可以提高企业的现金回笼速度，缓解现金流压力。
三、优化存货管理存货的管理对于中小企业的现金流影响重大。
企业应根据市场需求和销售情况，合理控制存货的进货量和存货周转率，避免库存积压或过多的存货堆积。
同时，积极开拓市场，加大销售力度，提高存货周转率，减少存货占用的资金，为企业带来更多的现金流。
四、优化供应链管理供应链管理是中小企业经营中不可忽视的环节之一。
企业应与供应商建立良好的合作关系，争取到优惠的采购价格和付款条件。
同时，优化供应链的布局和结构，减少供应链环节和中间环节的数量，降低运输和配送成本，提高供应链的效率和流动性，有助于缓解企业的现金流问题。
五、寻求外部融资支持中小企业在资金紧张或现金流不足的情况下，可以考虑寻求外部融资支持。
比如向银行申请贷款，发行债券等。
企业在申请融资时应充分了解各种融资方式的特点和条件，并根据自身情况选择合适的融资方式。
同时，在融资过程中要注意做好财务规划和风险评估，确保融资资金的使用和还款安全。
六、提高公司内部运营效率提高公司内部运营效率是解决现金流问题的根本措施之一。
浅谈中小企业现金流量管理的问题与对策
浅谈中小企业现金流量管理的问题与对策随着中国经济的快速发展，中小企业的发展也越来越迅速。
但由于中小企业的管理和资金来源相对薄弱，现金流量管理在中小企业中成为了一个非常关键的问题。
本文将从中小企业现金流量管理的问题和对策两个方面进行阐述。
一、中小企业现金流量管理的问题1.资金不足。
中小企业通常受到融资条件的限制，资金不充足，无法满足经营需求，导致现金流量问题。
2.经营管理水平低。
中小企业经营管理水平相对较低，缺乏严格的现金管理制度和监督机制，导致现金管理混乱。
3.资源配置不当。
中小企业在资源配置方面存在很大问题，往往将现金流量仅仅用于投资和发展，导致现金流量流失过快。
4.管理过度宽松。
中小企业在管理上,往往过度宽松,导致资金流转不畅，企业经营效率低下。
二、中小企业现金流量管理的对策1.加强对现金流量的监督。
中小企业应该合理规划现金流量的支出和收入，定期进行现金流量分析和监督，保证企业的资金流转畅通。
2.制定现金管理制度。
中小企业应该建立完善的现金管理制度，加强对现金的管理，建立健全的现金收付流程，防止现金缺失和流失。
3.加强对资金的分配。
中小企业要加强对资金的分配，建立资金分配的合理机制，避免将现金流量全部投入投资和发展，导致现金流失过快。
4.强化管理机制。
中小企业要加强管理机制，建立规范的财务管理体系,制定明确的财务纪律和规章制度，保证企业现金流量管理的顺畅进行。
总之，在中小企业现金流量管理的过程中，必须分析现金流量的来源和用途，建立健全的现金管理制度和机制，建立合理的财务管理模式，以保证企业的资金流转畅通。
如何有效管理中小企业的现金流
如何有效管理中小企业的现金流现金流是指企业在一段时间内从经营活动中所产生的现金和现金等价物的净流入量。
对于中小企业来说，现金流管理是至关重要的，它直接关系到企业的资金周转和生存发展。
本文将探讨如何有效管理中小企业的现金流，提出具体的策略和建议。
一、制定现金流预测计划有效管理现金流首先要建立准确的现金流预测计划。
中小企业可以根据过去的财务数据和经验，结合市场环境和竞争情况，预测未来一段时间内的收入和支出情况。
预测期可以根据企业的具体情况确定，通常为一个月或一个季度。
预测计划可以帮助企业提前做好现金准备，对可能出现的资金缺口做出相应的应对措施。
二、加强应收账款管理应收账款是企业的现金流来源之一，合理管理应收账款可以提高现金回收效率。
首先，中小企业应严格执行信用销售政策，合理授信，并及时对客户的信用情况进行评估和审查。
其次，企业可以采取积极主动的催款措施，如及时发出账单、与客户保持良好的沟通和合作关系等。
另外，中小企业可以考虑采用预付款或分期付款的方式，以提前获取现金。
三、控制存货成本存货是中小企业现金流的重要组成部分，控制存货成本可以有效减少现金流的压力。
企业应通过合理采购、精细管理和供应链优化等手段，降低存货成本。
例如，定期检查存货周转率，及时淘汰滞销的产品；与供应商建立紧密的合作关系，争取更有利的价格和条件；通过仓储管理和物流配送等方式减少库存时间和成本。
四、优化资金运作中小企业可以通过优化资金运作方式，改善现金流状况。
首先，企业可以积极利用短期融资工具，如银行贷款、商业票据等，以满足资金需求。
其次，企业可以控制应付账款的支付时间，合理安排供应商的付款周期。
此外，中小企业还可以考虑利用现金折扣政策，即在付款期限内以折扣价支付货款，以降低采购成本。
五、精简费用支出合理控制费用支出是有效管理现金流的关键。
中小企业应审慎评估各项费用，削减不必要的开支。
可以通过制定严格的预算和费用管控制度，加强成本管理和费用审批的监控，以及与供应商谈判降低成本等方式，实现费用的精简。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业（SMEs）在现金流管理方面面临许多问题。
现金流是企业生存的血液，对企业的稳定发展至关重要。
本文将讨论中小企业面临的现金流问题及其可采取的措施。
问题：1.季节性现金流波动许多中小企业的现金流在不同季节会发生显著变化。
例如，餐饮业在休假季节会遭遇萎靡，而迎合季节性需求的零售店会在节假日上获利颇丰。
因此，企业需要根据所在行业的季节性需求进行现金流规划，并合理调整预算。
2.客户延迟付款客户因为各种原因而可能延迟支付货款。
如果这种情况发生，中小企业的现金流会受到极大影响。
企业应向客户提供付款时间表，并跟进未支付款项的进度。
同时，如果财务允许，可以为一些客户提供提前支付折扣，鼓励他们按时支付。
3.库存过剩库存过剩可能是由于错估需求或不及时更新产品造成的。
如果中小企业持续买进过多的库存，会导致现金流紧张。
因此，企业应该采取适当的库存管理措施，例如采用justin time（准时）系统，根据需求实施灵活采购。
措施：1.加强预算规划中小企业应该根据过往的现金流数据及学习行业内客户季节性需求等因素，制定周、月和季度的现金流预算，并根据情况进行调整。
如果企业的现金流持续出现不平衡的问题，最好请一位经验丰富的财务专家协助规划预算。
2.优化现金流管理流程企业需要建立现金流管理流程，并且定期评估流程的有效性。
通过优化流程，企业可以降低现金流出现问题的概率。
例如，企业可以寻找更加优惠的银行服务，包括更低利率的信用贷款和扩大透支额度等服务。
3.有效管理货账企业应该尽量减少货账并进行货账实时管理。
这可通过诸如涵盖信用等级的激励性计划、提高客户服务质量等方式实现。
为了避免货账超期，中小企业可以在发货前要求客户支付一定的定金，或对客户进行信用评估。
4.积极管理库存企业应该根据需求采购，控制库存。
库存过剩将导致现金流紧张，而缺乏库存将导致失去客户。
较小型企业可以通过与供应商建立良好的合作关系，灵活采购以及货物快速周转的方式来管理库存。
我国中小企业在现金流量管理问题分析
我国中小企业在现金流量管理问题分析随着经济的不断发展，中小企业在我国经济中所占比重越来越大，它们在促进就业、推动经济发展等方面起到了重要作用。
由于中小企业的规模相对较小，其经营管理水平和融资能力普遍偏弱，使得它们在现金流量管理方面面临着诸多问题。
本文将从中小企业现金流量管理的现状、存在的问题以及解决对策等方面展开分析。
一、现金流量管理的现状1.现金流量管理的意义现金流量管理是企业财务管理中至关重要的一环，其在企业经营中具有重要意义。
良好的现金流量管理能够保障企业的正常经营活动，避免资金周转不畅、支付能力不足等问题的发生，保证企业的持续发展。
2.现金流问题的普遍存在在我国的中小企业中，因为市场环境的不稳定、资金来源的不充足等原因，导致现金流问题普遍存在。
不少中小企业面临着现金流不足、资金占用过多、融资成本高等困境，这些问题严重制约了企业的发展。
3.缺乏合理的现金管理体系受限于中小企业的规模和资金实力，很多企业在现金流量管理方面缺乏一个完善的管理体系，导致资金的使用和管理不够科学合理，难以有效把握企业的资金运作情况。
1.现金流量不足许多中小企业由于市场行情、经营状况等问题，致使现金流不足，导致企业无法正常开展经营活动，甚至出现倒闭的风险。
2.资金占用过多一些企业由于管理不善，导致资金被占用过多，不但影响了企业的正常运作，也增加了企业的融资成本。
3.融资成本居高不下中小企业因为规模小、信用较差等原因，往往需要支付更高的融资成本，这对企业的盈利和发展产生了一定的不利影响。
4.缺乏科学的现金管理理念许多中小企业在现金管理方面缺乏科学管理理念，导致企业在现金流量管理上出现较大的漏洞，无法有效控制现金流的进出，增加了企业的经营风险。
1.优化企业资金结构中小企业可以通过合理配置资金结构，降低资金占用过多导致的成本，提高企业资金使用效率，改善现金流量状况。
2.建立科学的现金管理制度中小企业应该建立科学的现金管理制度，确立明确的资金运作流程和审批权限，提高现金管理的透明度和规范性。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，发挥着举足轻重的作用。
由于各种原因，中小企业在现金流管理方面经常面临种种问题。
本文将就中小企业现金流管理的问题及相应的解决措施进行浅谈。
一、问题分析1.1 银行贷款难中小企业在发展过程中，通常需要大量的资金支持。
由于种种原因，比如企业规模、信用记录等方面的局限性，中小企业往往难以获得银行的贷款支持。
这给企业的现金流管理带来了困难。
1.2 资金回笼周期长中小企业通常与大型企业合作，在提供产品或服务后，需要等待较长的时间才能收到款项。
这就导致了中小企业的资金回笼周期长，现金流周转不畅。
1.3 资金管理不当中小企业在日常经营中，可能由于管理不善，资金被滞留在了各个环节中，导致了现金流的不畅。
如果遇到紧急情况，企业就可能陷入资金周转困难的境地。
1.4 做好现金流管理针对以上问题，中小企业需要采取一系列措施来改善现金流管理，保证企业的可持续发展。
二、措施分析2.1 加强内部管理中小企业需要加强对内部资金管理的规范和监督，确保资金的有效利用和周转。
企业可以通过建立明确的资金管理制度、加强内部审计等方式来提高资金管理的效率。
2.2 多元化融资渠道中小企业可以通过多元化的融资渠道来解决银行贷款难的问题。
可以考虑通过股权融资、债权融资、业务融资等方式来获取资金支持，以降低对银行贷款的依赖。
中小企业可以采取一些措施来加强对应收账款的管理，缩短资金回笼周期。
可以加强对客户信用的管理、加强对应收账款的催收工作等方式来提高资金周转的速度。
2.4 精细化经营中小企业可以通过精细化经营来提高资金利用效率。
可以通过改进生产流程、提高存货周转率等方式来释放资金，加快现金流的周转。
2.5 健全风险管理中小企业需要建立完善的风险管理体系，避免因为外部风险导致企业资金链断裂。
企业可以通过多元化经营、合理配置资金等方式来规避风险，保证企业的稳健发展。
三、结语中小企业现金流管理的问题是一个长期存在的挑战，但只要企业能够采取有效的措施来改善现金流管理，就能够有效地提高企业的盈利能力和竞争力。
如何改善中小企业的现金流管理
如何改善中小企业的现金流管理在当今竞争激烈的商业环境中，现金流对于中小企业的生存和发展至关重要。
良好的现金流管理能够帮助企业应对各种突发情况，抓住发展机遇，而管理不善则可能导致企业陷入财务困境，甚至面临倒闭的风险。
那么，中小企业应如何改善现金流管理呢？一、强化现金预算管理现金预算是现金流管理的重要工具。
中小企业应根据自身的业务特点和发展规划，制定合理的现金预算。
这包括预测未来一段时间内的现金收入和支出，如销售收入、采购支出、工资福利、税费等。
通过准确的预算，企业能够提前规划资金的使用，避免出现资金短缺或闲置的情况。
在编制现金预算时，要充分考虑各种可能的影响因素，如市场变化、客户信用状况、季节性需求等。
同时，预算要具有一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整。
企业可以按月、季度或年度编制现金预算，并定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现偏差并采取相应的措施加以纠正。
二、优化应收账款管理应收账款是中小企业现金流的重要组成部分。
然而，由于客户拖欠账款等原因，应收账款往往成为企业资金周转的瓶颈。
因此，优化应收账款管理对于改善现金流至关重要。
首先，企业要建立完善的客户信用评估体系，对客户的信用状况进行全面、准确的评估，从而确定合理的信用额度和信用期限。
对于信用状况不佳的客户，要谨慎合作或采取现金交易的方式。
其次，加强应收账款的跟踪和催收工作。
企业应定期与客户核对账款，及时发现问题并解决。
对于逾期未付的账款，要采取积极有效的催收措施，如发送催收函、电话催收、上门催收等。
同时，可以制定相应的激励政策，鼓励客户提前还款。
此外，企业还可以考虑通过应收账款保理、贴现等方式，将应收账款转化为现金，加速资金回笼。
三、合理控制存货水平存货占用了企业大量的资金，如果存货管理不善，会导致资金积压，影响现金流。
因此，中小企业要合理控制存货水平。
企业应根据市场需求和销售预测，制定科学的存货采购计划。
避免盲目采购导致存货积压，同时也要防止因存货不足而影响生产和销售。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施随着经济的不断发展和市场的不断变化，中小企业现金流管理越来越成为关注的重点。
合理的现金流管理不仅可以提高企业的生产效率，还可以提高企业的市场竞争力，保障企业的发展。
但中小企业由于规模较小、资金有限等原因，所以在现金流管理方面也面临着一些问题。
一、问题1、资金紧张中小企业由于资金有限，很难进行多样化的业务拓展。
一旦遇到资金紧张事件，很容易导致企业无法正常运作、拖欠员工工资等问题。
2、财务缺乏专业知识和管理经验中小企业财务人员的数量和素质相对较低，在实践中对于复杂财务模式的处理有一定的困难。
3、账目繁杂，财务管理混乱很多中小企业无法及时、清晰地了解企业的资金流动情况，也会因为推迟或者未能提交所需的财务报告而遭受罚款等惩罚，甚至面临财务管理混乱的风险。
二、措施1、加强财务管理对于中小企业来说，对于财务管理的投入非常关键。
应该加强对内部财务人员管理的教育培训，提高他们的管理水平。
2、加快巨额应收款项收回对于中小企业来说，尽快收回账款是改善现金流的关键。
应该信任客户的信用，确保企业与客户之间的良好合作。
3、建立并完善专业的财务体系建立一套专业的财务体系是确保企业现金流的有效管理的基5出。
包括合规性的税务依据、实时更新的企业数据分析等，这些都可以及时掌握企业财务状况，做出合理的财务决策。
4、优化企业结构，提高资产质量应该适当减少重复的资产及拒绝低收入的项目以达到提高企业结构的目的。
同时, 也应该注重资产的质量，保障企业的资产有效利用，使得企业经营更加顺畅。
结论：对于中小企业来说，现金流管理是一个广泛的议题。
但是在实践中，企业需要针对自己的特点和经营环境来制定一套切实可行的现金流管理措施，同时加强财务人员之间的培训和交流，以确保企业的良好发展。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业是经济社会中不可或缺的一部分，其发展不仅关乎着企业自身的利益，也关乎整个社会的繁荣。
中小企业在发展过程中，往往面临着现金流管理的问题。
良好的现金流管理对于中小企业的发展至关重要，下面就浅谈中小企业现金流管理的问题及相应的措施。
中小企业现金流管理问题的原因：1. 销售回款周期长许多中小企业产品销售后存在着较长的回款周期，产品往往是在交货后，经过一段时间后才能得到回款。
长的回款周期会导致企业现金流周转速度变慢，直接影响到企业的日常经营活动。
2. 采购付款周期短与销售回款周期相对应的是采购付款周期较短。
许多中小企业为了争取更多的优惠，通常在商品到货后迅速付款，这也导致了企业现金流的不稳定。
3. 资金周转困难中小企业通常面临着资金周转困难的问题。
企业不仅需要支付员工工资、材料采购款、房租等日常开支，还需要投入大量的资金用于产品研发、市场推广等方面，资金需求大但资金来源有限。
中小企业现金流管理的对策：1. 加强应收账款管理中小企业可以通过建立完善的应收账款管理制度，及时催收欠款，加快回款速度。
可以采取一些措施，如与客户签订付款期限协议、提供折扣促销、与银行合作设立账期业务等。
2. 优化存货管理合理控制存货水平，避免过多库存造成资金占用过多，影响现金流。
可以通过精准预测市场需求，实行定时补货，加速产品周转等措施来降低存货水平。
3. 严格控制成本支出中小企业应当建立起科学的财务预算和成本控制体系，合理分配资源，控制各项费用开支，避免出现大额资金支出对企业现金流的不利影响。
4. 多元化资金筹措中小企业可以通过多元化的方式来筹集资金，如与银行合作获得授信额度、向投资机构融资、租赁资产等，增加企业的资金来源，有利于应对资金周转困难的问题。
5. 建立良好的信誉在与供应商、客户合作过程中，注重维护与其的良好关系，树立企业的良好信誉度。
有利于企业获得一定的信用期，增加现金流灵活性。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施在中小企业的经营过程中，现金流管理一直是一个非常重要的问题。
良好的现金流管理可以帮助企业避免资金周转不灵、债务过高等问题，确保企业的正常运转和发展。
现实中许多中小企业在现金流管理上存在着一些困难和问题。
本文将针对中小企业现金流管理中的问题进行浅谈，并提出相应的解决措施。
一、中小企业现金流管理存在的问题1.资金周转不灵许多中小企业由于资金周转不灵而导致不能及时偿还债务、支付员工工资等问题。
这些困难会严重影响企业的正常经营和发展。
2.财务管理不规范部分中小企业在财务管理上存在着不规范的问题，无法及时了解企业资金的流入和流出情况，导致无法有效地控制现金流。
3.业务拓展不当一些中小企业在业务拓展上缺乏规划和控制，导致在资金使用上出现问题，甚至陷入资金困难的境地。
4.应收账款管理不善中小企业往往因为应收账款回笼困难，导致流动资金链断裂，现金流不畅。
5.市场变化不确定性市场环境的变化导致中小企业经营环境的不确定性增加，这将对企业的现金流管理带来挑战。
1.建立健全的财务制度中小企业应建立完善的财务制度，包括资金的申请、审批、使用和监督等方面的规定，确保资金使用的合理性和高效性。
中小企业应建立健全的应收账款管理制度，包括严格的信用管理、催收机制等，确保能够及时回收应收账款，维护企业的现金流畅通。
3.规范资金使用中小企业在资金使用上应加强规范管理，严格控制各项支出，确保资金的有效利用，避免出现无效支出导致资金短缺的问题。
4.加强预算管理中小企业应加强预算管理，合理安排资金使用计划，制定详细的预算方案，确保资金的合理分配和使用。
5.加强市场监测中小企业应加强对市场环境的监测和分析，及时了解市场变化的趋势，做好应对措施，减少市场变化对企业现金流的影响。
6.灵活运用融资工具针对中小企业现金流紧张的情况，可以考虑灵活运用融资工具，例如银行贷款、信用证等，适时地解决企业的资金需求。
7.加强内部控制中小企业应加强内部控制，建立健全的财务审计和监督体系，确保企业的资金使用合规、透明。
浅析中小企业现金流管理问题
浅析中小企业现金流管理问题中小企业的现金流管理问题一直是企业经营中的重要问题。
良好的现金流管理可以帮助企业稳健经营，有效预防资金链断裂的风险，提高企业的经营效率和盈利能力。
由于中小企业的管理水平普遍较低，加之市场竞争激烈，不良的现金流管理问题时有发生。
本文将就中小企业现金流管理问题进行浅析，并提出相应的解决方案。
一、现金流管理问题分析1. 预算管理不足中小企业在制定预算方面普遍存在不足。
没有有效的预算管理，企业在资金使用上容易出现浪费和无效支出，导致现金流不畅。
没有预算也会影响企业对未来盈利能力的判断，导致经营计划的不确定性，进而影响企业正常经营。
2. 财务管理不规范中小企业的财务管理普遍存在不规范的问题。
在资金收付方面，企业经常出现款项收不上来、账款拖欠较严重的情况，影响了企业的现金流。
对于资金的使用和支出没有详细的记录和分析，导致了企业在资金管理上的盲目性，使得现金周转不灵活。
3. 银行贷款难题由于中小企业的信用普遍较低，再加上贷款需求较大和抵押物不足等问题，导致了中小企业贷款难。
但有时企业又急需资金周转，只能求助于高利率的非正规渠道，使得企业陷入了资金链紧张和高息贷款的困境，加剧了现金流的问题。
二、解决方案探讨1. 加强预算管理中小企业应从战略层面开始，以营运目标为导向，制定明确的预算计划，对经营活动进行量化和预测。
在预算执行方面，应加强对资金支出的控制和执行力度，确保上级预算能够有效地指导下级预算，提高企业的运作效率。
2. 规范财务管理中小企业应加强财务管理的规范化，建立健全的资金管理制度和内部控制制度，全面规范企业的资金收付活动。
并对资金使用情况进行详细分析和监控，及时调整现金流动情况，保障企业的资金流动畅通。
3. 多方渠道解决融资问题中小企业在融资方面要解决融资难题，可以通过多方渠道进行融资。
比如可以通过银行、信托、担保贷款等正规途径进行融资，也可以通过合作伙伴等非正规途径进行融资。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施引言现金流管理是中小企业经营过程中的重要环节，对企业的发展起到关键作用。
然而，中小企业的现金流管理面临着一些问题。
本文将会探讨这些问题，并提出相应的解决措施。
问题一：现金流管理不规范许多中小企业在管理现金流方面存在着不规范的情况。
这些企业往往没有制定明确的预算和计划，导致资金的流动无序，难以把握企业的财务状况。
解决措施：建立健全的现金流管理制度。
企业应当设立专门的财务部门，负责现金流管理工作。
同时，制定详细的现金流预算和计划，定期进行现金流分析和评估，及时调整经营策略，确保现金流的稳定和合理运作。
问题二：应收账款回收周期长中小企业的应收账款回收周期往往较长，导致资金周转不畅。
这主要是由于企业往往没有严格的信用销售政策，导致客户付款意愿不强。
同时，应收账款管理不善，催收措施不到位，也是导致回收周期长的原因之一。
解决措施：加强信用风险管理。
企业应当建立良好的信用评估体系，对客户进行信用评估，并根据评估结果制定合理的信用销售政策。
同时，加强应收账款管理，及时跟进催收，采取有效的催收措施，缩短应收账款回收周期。
问题三：缺乏应急备用金中小企业常常面临突发的资金需求，如设备维修、市场推广等，并且往往缺乏相应的备用金，导致企业无法应对紧急情况。
解决措施：建立应急备用金制度。
企业应当在经济允许范围内，每月设置一定金额的备用金，以备不时之需。
同时，加强预算管理，确保预算中包含适当的应急支出。
问题四：现金流预测不准确一些中小企业在进行现金流预测时存在着不准确的情况，这导致企业无法准确评估资金需求，无法做出正确的经营决策。
解决措施：加强数据分析和预测能力。
企业应当建立完善的财务数据管理系统，及时收集和整理财务数据，并进行详细的数据分析和预测。
同时，建立与实际经营情况相符的现金流预测模型，以提高预测的准确性。
结论中小企业现金流管理面临着一系列的问题，但是只要采取相应的措施，这些问题都是可以解决的。
私人中小企业如何管理现金流
私人中小企业如何管理现金流在当今竞争激烈的商业环境中，现金流对于私人中小企业的生存和发展至关重要。
现金流就如同企业的血液，流畅与否直接关系到企业的生死存亡。
很多私人中小企业在发展过程中，由于忽视了现金流的管理，导致资金链断裂，最终走向倒闭。
那么，私人中小企业该如何有效地管理现金流呢？首先，要树立正确的现金流管理观念。
企业管理者要清楚地认识到，利润并不等同于现金。
有时候企业可能有盈利，但却因为应收账款未能及时收回、库存积压等原因，导致现金短缺。
因此，不能仅仅关注利润表上的数字，更要重视现金流量表。
要将现金流管理纳入企业的战略规划中，让全体员工都认识到现金流的重要性。
制定合理的预算计划是管理现金流的重要手段。
预算计划应该包括收入预算、支出预算和资金筹集预算。
在制定收入预算时，要充分考虑市场需求、销售渠道、产品价格等因素，尽可能准确地预测销售收入。
支出预算则要详细列出各项成本和费用，如原材料采购、员工薪酬、租金、水电费等。
通过预算计划，可以提前规划好资金的使用，避免出现资金短缺的情况。
加强应收账款的管理对于改善现金流状况意义重大。
企业要建立完善的客户信用评估体系，在销售前对客户的信用状况进行充分了解，合理确定信用额度和信用期限。
同时，要加强对应收账款的跟踪和催收，定期与客户核对账款，及时发现问题并解决。
对于逾期未还的账款，要采取有效的催收措施，必要时可以通过法律手段来维护企业的权益。
控制库存水平也是现金流管理的关键环节。
库存积压会占用大量的资金，增加企业的成本。
因此，企业要根据市场需求和销售情况，合理确定库存数量。
可以采用先进的库存管理方法，如准时制生产（JIT）、经济订货量模型（EOQ）等，以降低库存成本，提高资金使用效率。
优化资金筹集渠道也是私人中小企业需要关注的问题。
在选择融资方式时，要综合考虑成本、风险和期限等因素。
银行贷款是常见的融资方式，但手续相对繁琐，审批时间较长。
此外，还可以考虑民间借贷、股权融资、供应链金融等方式。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业是国家经济的重要组成部分，它们在创造社会财富、促进就业创造、提高经济质量等方面发挥着重要作用。
然而，现金流问题一直是中小企业经营过程中的关键问题之一。
现金流紧张会导致企业无法按时支付供应商货款、员工工资等，从而产生信誉风险，影响企业的经营运转。
本文将重点探讨中小企业现金流管理的问题及措施。
一、现金流管理的问题1. 销售周期长，收款周期长中小企业在销售过程中存在销售周期长而收款周期长的问题。
销售周期长，需要大量投入时间和成本；而收款周期长，则延缓了企业的资金回笼速度，导致资金链紧张，现金流出现问题。
2. 资金缺乏，借贷成本高资金缺乏是中小企业面临的普遍问题。
很多企业为了解决资金短缺问题，选择向银行贷款，但借贷成本较高，并且需要提供严格的担保措施，给企业带来了不小的压力。
3. 管理混乱，账务不清中小企业由于管理水平和专业度比较低，容易出现管理混乱、账务不清的情况。
账务不清晰，容易使企业对财务状况的了解不够，无法做出及时的调整措施，从而导致现金流的紧缺。
1. 完善销售管控体系中小企业可以优化销售流程，缩短销售周期，控制收款周期。
具体措施包括：合理制定销售计划，分析客户需求，提升产品质量，增强客户满意度，从而提升企业的销售业绩和收款速度。
2. 加强财务管理中小企业应建立健全的财务管理体系，包括完善会计核算规范、建立现金流预算、审核财务报表等。
同时，企业可以结合财务管理软件，方便对企业财务状况进行及时监控和分析，及时发现问题并采取措施。
3. 合理规划资金需求中小企业应当制定详细的资金需求计划，包括后续发展规划、资本扩张、设备更新等。
在融资方面，企业可以多渠道寻求融资，如银行贷款、担保机构、股权投资等。
同时，企业需要加强资本运作，提高自有资金的运作效率，降低外部借贷成本。
4. 加大现金回笼力度加大现金回笼力度是中小企业管理现金流的重要手段。
企业可以加强与客户的沟通协调，提高收款效率。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业现金流管理是企业经营过程中非常重要的一环。
良好的现金流管理可以帮助企业解决资金短缺问题，并提高企业的经营效益。
本文将从中小企业现金流管理的问题和措施两方面进行探讨。
中小企业现金流管理面临的问题主要有以下几个方面：1.销售周期长：中小企业通常在市场竞争激烈的情况下，销售周期较长，导致资金回笼较慢。
企业在制定销售计划时，需要根据市场需求合理安排生产和销售时间，避免库存过多和资金周转不灵的问题。
2.应收账款回收难：中小企业的客户多为其他中小企业，信用风险较高，应收账款回收困难。
企业可以通过与客户建立长期合作关系，加强风险评估和催款工作，提高应收账款的回收率。
3.资金管理不规范：中小企业在资金管理方面存在许多不规范的问题，如没有建立科学的资金流动预测模型和预算制度，导致资金周转不灵。
企业应加强财务人员的培训，规范资金管理流程，合理利用现金流管理软件等工具。
4.过度投资：中小企业在扩大生产规模时，容易陷入过度投资的困境，导致资金短缺。
企业在决策过程中，需要综合考虑市场需求、竞争状况和资金状况，避免过度投资带来的问题。
1.制定合理的现金流预测和预算制度：中小企业应建立科学的现金流预测和预算制度，根据历史数据和市场情况，合理规划企业的资金使用和回收计划。
预测和预算要根据企业的实际情况，合理设定目标和指标，与各部门进行有效沟通和协调。
3.控制成本和支出：中小企业应控制生产成本和管理费用，避免不必要的浪费和支出。
企业可以通过优化生产流程、降低采购成本、提高库存周转率等方式，降低企业的运营成本。
4.合理利用贷款和融资：中小企业在现金流短缺的情况下，可以通过合理利用贷款和融资来解决资金问题，提高资金的周转率。
企业应选择合适的贷款方式和融资渠道，提前做好融资准备工作，确保融资过程的顺利进行。
中小企业现金流管理是企业经营过程中至关重要的一环。
企业需要根据自身的实际情况，制定合理的现金流管理措施，加强应收账款管理，控制成本和支出，合理利用贷款和融资。
中小企业优化现金流管理对策分析
中小企业优化现金流管理对策分析中小企业的现金流优化对策分析是一个重要的经营问题，它直接影响着企业的盈利能力和生存发展。
以下是一些中小企业优化现金流管理的对策分析：1.收款管理优化中小企业应该采取相关措施来加速收款，例如提供优惠的付款方式，如奖励提前付款和采取电子支付等方式。
此外，企业可以与客户合作制定更加合理的付款周期，以减少预付款或延长信用期。
同时，确保及时发出发票，并要求客户及时结算，以加快现金流入。
2.库存管理优化中小企业应该合理控制和管理库存，以避免过度投资和资金困厄。
通过减少库存周转时间、提高存货周转率和预订发货等方式，有效控制库存量。
此外，企业可以与供应商合作，采取定时配送和定量采购等措施，以减少库存积压和减少资金占用。
3.供应链管理优化优化供应链管理可以帮助中小企业提高现金流管理能力。
企业应与供应商建立良好的合作关系，协商并优化供应商支付条件。
此外，中小企业可以考虑与供应商签订长期供应协议，以获得更有利的价格和付款条件。
另外，企业还可以考虑与客户签订供应链金融合作协议，获得供应链金融的支持，提高资金利用效率。
4.成本管控和预算管理中小企业应建立健全的成本控制和预算管理体系。
通过制定预算并跟踪和控制实际支出，企业可以更好地掌握成本和费用，合理规划资源和资金。
同时，企业应加强成本分析，寻找降低成本和费用的机会，提高经营效益。
5.经营决策优化中小企业应通过优化经营决策来改善现金流管理。
企业可以通过制定有效的销售和采购计划、加强销售推广和市场拓展等方式，增加销售收入和订单量，提高资金周转率。
此外，企业还可以通过分析和评估市场竞争状况来制定更加合理的产品定价策略，提高产品盈利能力。
6.资金周转优化中小企业可以通过向银行或其他金融机构申请适当的融资，缓解资金需求压力。
此外，企业还可以考虑积极利用短期贷款、贸易融资、票据融资等方式，提高资金周转率和现金流。
同时，企业应关注并合理利用政府提供的金融支持政策，以降低融资成本和融资风险。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业作为经济发展的重要组成部分，其发展环境和经营状况往往比大型企业更加复杂和严峻。
在中小企业经营管理中，现金流管理一直是一个非常重要的问题，它是企业健康发展的基础和保障。
在中小企业现金流管理中常见的问题也不容忽视，因此有必要对中小企业现金流管理问题进行深入分析，并提出相应的解决措施。
一、中小企业现金流管理问题分析中小企业在现金流管理中面临着很多问题，具体来说主要表现为以下几个方面：1. 资金周转不灵活中小企业经营中往往面临着资金周转不灵活的问题。
一方面是由于市场需求的不稳定性导致销售收入不稳定，另一方面是由于企业经营管理不善导致资金使用效率不高，这些都会直接影响企业的现金流。
2. 财务管理能力不足由于中小企业在财务管理人员和技术方面的限制，财务管理能力相对有限，这也导致了企业在现金流管理方面存在很多问题，比如收款延迟、付款提前等。
3. 资金需求预测不准中小企业往往存在着资金需求预测不准的问题，这主要是由于企业在市场变化和经营管理方面的局限性，导致企业无法准确把握资金需求，进而导致了现金流管理的混乱。
以上几个问题是中小企业在现金流管理中常见的问题，这些问题的存在直接影响了企业的生产经营和发展。
中小企业需要及时采取相应的措施，改善现金流管理状况。
二、解决中小企业现金流管理问题的措施针对上述现金流管理问题，可以采取以下措施进行改善：1. 加强资金管理中小企业在现金流管理中需要加强资金管理，合理利用现有资金，降低企业的资金占用成本。
可以建立健全的资金管理制度，严格控制资金使用，加强预算管控，提高资金利用效率。
2. 完善财务管理制度中小企业需要完善财务管理制度，提高财务管理水平。
可以通过招聘专业的财务管理人员，引进先进的财务管理技术，提高财务管理的专业性和科学性，从而提高企业的财务管理能力。
3. 加强经营预测中小企业需要加强经营预测，准确把握市场需求和企业发展趋势，提前预测资金需求，为企业的资金调度和使用提供科学依据。
有效管理中小企业的现金流
有效管理中小企业的现金流1. 概述有效管理中小企业的现金流对企业的健康发展具有重要意义。
本文将从以下几个方面探讨如何有效管理中小企业的现金流：合理预测现金流、控制应收账款、优化库存管理、降低资本支出、合理运用债务和开展资金周转。
2. 合理预测现金流合理预测现金流是有效管理中小企业现金流的基础。
企业可通过分析历史数据、行业趋势及市场需求来编制现金流预测表，预测未来一段时间内的收入和支出情况。
合理的现金流预测有助于企业及时了解资金需求，规避现金流压力。
3. 控制应收账款合理控制应收账款可以提高企业现金流的回款速度。
企业应建立完善的客户信用评估机制，同时采取灵活的收款方式，如提供优惠折扣以鼓励客户及时付款。
此外，企业还可积极与供应商合作，寻求延长应付账款期限，以降低企业的现金流压力。
4. 优化库存管理合理优化库存管理有助于降低企业的资金占用。
企业应根据市场需求和销售预测，合理确定库存水平，避免过多的库存积压。
同时，建立精细化的库存管理系统，加强对库存的监控，及时处理滞销或过期产品，以降低企业的库存风险并提高现金流效率。
5. 降低资本支出降低不必要的资本支出有助于改善企业的现金流状况。
企业应进行理性的资本支出决策，审慎选择投资项目，并合理评估其回报率。
此外，企业还可通过租赁设备、共享办公空间等方式降低初始投入成本，释放更多资金用于日常经营和现金流管理。
6. 合理运用债务合理运用债务是中小企业获取资金和改善现金流的重要方式之一。
企业可以通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金，提高企业的流动性。
然而，企业在运用债务时需慎重考虑债务成本和偿还能力，避免过度负债对现金流造成负面影响。
7. 开展资金周转中小企业可以通过开展资金周转业务来提高现金流的灵活性。
资金周转业务常见的形式包括应收账款质押、存货融资和票据贴现等。
这些业务可以帮助企业快速获取资金，缓解现金流压力，提升企业的经营能力。
8. 总结有效管理中小企业的现金流对于企业的发展至关重要。
私人中小企业如何管理现金流
私人中小企业如何管理现金流在当今竞争激烈的商业环境中，现金流对于私人中小企业来说，就如同人体中的血液一样至关重要。
一个健康、稳定的现金流状况，是企业生存和发展的关键。
然而，许多私人中小企业在现金流管理方面往往面临着诸多挑战和困惑。
接下来，我们就来探讨一下私人中小企业如何有效地管理现金流。
首先，要明确现金流的概念。
现金流简单来说，就是企业在一定时期内，现金的流入和流出情况。
现金流入主要包括销售收入、投资收益、贷款等；现金流出则涵盖了采购成本、员工工资、租金、水电费、税费等各项开支。
对于私人中小企业而言，做好现金预算是管理现金流的重要基础。
现金预算就像是企业未来一段时间内的现金“导航图”。
通过制定详细的现金预算，企业可以提前规划好资金的使用，预测可能出现的现金短缺或盈余情况。
在编制现金预算时，要充分考虑到企业的业务特点和季节性波动等因素。
比如，对于一家服装生产企业来说，夏季和冬季可能是销售旺季，那么在这两个季节之前，就需要提前准备好足够的资金用于原材料采购和生产。
同时，加强应收账款的管理也是关键一环。
应收账款是企业应该收到但还未收到的款项，如果应收账款过多或者回收周期过长，会严重影响企业的现金流。
因此，企业要建立完善的应收账款管理制度，及时跟进客户的付款情况，对于逾期未付的账款，要采取有效的催收措施。
可以通过给客户提供一定的折扣优惠，鼓励他们提前付款。
另外，在与客户签订合同时，要明确付款条款和时间，避免出现争议和拖延。
控制成本开支同样不容忽视。
私人中小企业要仔细审视各项成本，寻找可以降低成本的空间。
比如，在采购原材料时，可以通过与供应商谈判争取更优惠的价格，或者寻找性价比更高的替代材料。
在人力资源方面，可以优化岗位设置，提高员工工作效率，避免不必要的人力浪费。
同时，要严格控制非必要的费用支出，如减少不必要的差旅费、招待费等。
合理规划企业的投资和融资也是现金流管理的重要内容。
在投资方面，企业要谨慎决策，避免盲目投资导致资金大量占用。
方案-试析如何加强中小企业现金流管理
试析如何加强中小企业现金流管理'［摘要］本文通过阐述现金流的作用,针对中小企业经营与现金流现状,最后提出针对性的建议,为中小企业解决现金流问题提供一些简单易行的办法,为促使企业形成良性现金流提供参考依据。
［关键词］中小企业;现金流;最佳现金余额;良性现金流1 我国中小企业地位中小企业是指与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较小的单位。
目前,我国中小企业占全国企业总数的99％,创造的最终产品和服务价值超过国内生产总值的60％以上,上缴约为国家税收总额的50％,提供了75％以上的城镇就业岗位。
因此,中小企业是推动国民经济、构造市场经济主体、促进稳定的基础力量。
特别是当前,在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科教兴国、优化经济结构等方面,均发挥着越来越重要的作用。
2 研究我国中小企业现金流的意义现金流是指某一段时间内企业现金流入和流出的数量,比如企业销售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款、上市等都会取得现金,形成现金流入;购买原料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等都需要支付现金,从而形成企业的现金流出。
企业当期的现金流入量如果小于现金支出量,势必会造成企业的资金短缺。
对于这一问题,当然有些企业有投入资金少的缘故。
但是,如果企业缺乏理财能力,在资金的使用上无度,即使投入再多的资金也无济于事。
3 目前我国中小企业现金流量管理存在的问题3.1 对现金流量重视不足中小企业的目标多为销售额、利润额,企业生产、采购与销售人员对现金流量管理缺乏基本的认识。
大多数企业很少对现金流量进行预测,在发展过程中对良性现金流问题关注不够。
3.2 流动资金补偿不足且财务风险加剧中小企业对流动资金的管理存在以下弊端：一种类型认为企业就是赚钱工具、“提款机”,不注意企业经济的良性循环和再生产的投入,导致企业缺乏长远发展能力；另一种类型则是把所有收益都投入到再生产中,拼命扩张,但对项目的投资规模、资金结构、建设周期及资金来源等又缺乏科学的筹划,对项目建设和经营中将要发生的资金质量缺乏可靠预测,因此造成大量未完工程和投产后因无流动资金而停产的项目。
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试析如何加强中小企业现金流管理 ［摘要］本文通过阐述现金流的作用,针对中小企业经营与现金流管理现状,最后提出针对性的建议,为中小企业解决现金流问题提供一些简单易行的办法,为促使企业形成良性现金流提供参考依据。
［关键词］中小企业;现金流;最佳现金余额;良性现金流 1 我国中小企业地位 中小企业是指与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位。
目前,我国中小企业占全国企业总数的99％,创造的最终产品和服务价值超过国内生产总值的60％以上,上缴税收约为国家税收总额的50％,提供了75％以上的城镇就业岗位。
因此,中小企业是推动国民经济发展、构造市场经济主体、促进社会稳定的基础力量。
特别是当前,在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科教兴国、优化经济结构等方面,均发挥着越来越重要的作用。
2 研究我国中小企业现金流的意义 现金流是指某一段时间内企业现金流入和流出的数量,比如企业销售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款、上市等都会取得现金,形成现金流入;购买原料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等都需要支付现金,从而形成企业的现金流出。
企业当期的现金流入量如果小于现金支出量,势必会造成企业的资金短缺。
对于这一问题,当然有些企业有投入资金少的缘故。
但是,如果企业缺乏理财能力,在资金的使用上无度,即使投入再多的资金也无济于事。
3 目前我国中小企业现金流量管理存在的问题 3.1 对现金流量重视不足中小企业的目标多为销售额、利润额,企业生产、采购与销售人员对现金流量管理缺乏基本的认识。
大多数企业很少对现金流量进行预测,在发展过程中对良性现金流问题关注不够。
3.2 流动资金补偿不足且财务风险加剧中小企业对流动资金的管理存在以下弊端：一种类型认为企业就是赚钱工具、“提款机”,不注意企业经济的良性循环和再生产的投入,导致企业缺乏长远发展能力；另一种类型则是把所有收益都投入到再生产中,拼命扩张,但对项目的投资规模、资金结构、建设周期及资金来源等又缺乏科学的筹划,对项目建设和经营中将要发生的资金质量缺乏可靠预测,因此造成大量未完工程和投产后因无流动资金而停产的项目。
由于过多资金用于长期项目或利润分配,致使流动资金补偿不足,几乎全部以流动负债来维持运转,加剧财务风险。
3.3 资金积压导致现金流停滞中小企业为降低采购成本,享受折扣,往往大批量地采购材料,形成了大量经营性现金被占用,降低了存货的周转速度,造成资金呆滞,周转失灵。
中小企业间相互拖欠较为严重,应收账款周期过长。
企业支付能力严重匮乏,无力偿还应付账款,影响企业信用。
3.4 缺乏对融资环节的有效控制中小企业融资几乎是以债务融资为主,企业对资金需要量及融资风险没有进行有效的预测,盲目认为融到的资金越多越好,使资本结构的比例严重失调,使企业陷入过度负债或借新债还旧债的恶性循环之中。
4 加强中小企业现金流管理的方法 针对以上问题,依据本人经验,笔者认为加强中小企业现金流管理可重点关注以下五个关键点： 4.1 确定最佳现金余额 企业的现金支出分为三类：经营性大额支出、非经营性大额支出和日常零星支出。
第一,经营性大额支出,指企业数额较大且与经营活动有关的支出,包括材料采购支出、职工薪酬支出、水电费、税费等。
第二,非经营性大额支出,指企业数额较大且与经营活动无关的支出,包括重大的资本运作、固定资产或无形资产购置、设备技术改造利息支出、贷款偿还等内容。
第三,除以上两类支出外的其他支出,都属于日常零星支出,如办公费、差旅费、职工报销的医药费、修缮费等。
现金流管理就是要保证现金流量能满足企业日常经营的需要,而又不至于现金过多压库形成浪费,其关键在于确定一个最佳现金余额。
基于我国企业的实际情况,本人认为最佳现金余额应恰好能满足企业现金支出需要。
因此,最佳现金余额=经营性大额支出+非经营性大额支出+日常零星支出的最大可能值。
4.2 避免盲目扩大生产规模和多元化经营 中小企业自身实力不强,抗风险能力弱,应冷静投资,理性生产,放眼于长期生存和发展,避免盲目扩大生产规模和多元化经营,将有限的资金投入主业的发展,走专业化的核心竞争力道路,从而增加企业的现金流入量,规避经营风险。
经常看到一些小企业赚钱以后,就迫不及待地购置自己的厂房或大型设备,而往往自己的厂房或大型设备建好以后,企业也被银行债务拖垮了。
所以,需要占用资金巨大、建设周期长的大型生产设备或固定资产,一定要尽量租用。
这样,虽然短期内支付的租金相应多些,但能保留下足够的现金流,支撑企业良性运转。
而当企业的资金积累到一定程度,完全可以支付这样一笔巨款的时候,才是考虑购置自有固定资产的时机。
4.3 最大可能的持有现金以求新的投资机会 凯恩斯货币需求理论指出,企业持有现金的三个动机之一就是投机动机。
其真正含义是企业应持有足够的现金以抓住随时可能出现的赢利机会。
因此,持有现金、锁定收益、等待良机,应是目前中小企业现金管理的主导思想。
最大可能的持有现金,应注意以下几点： 4.3.1 不要接超过公司生产能力15％以上的大单 有时,一个大单砸来,利润真是可观,诱惑多多。
但是,要看清楚这张饼是否大的足够噎死人。
一般来说,不要接超过公司生产能力15％以上的大单。
如果没有资金支持的话,就有可能被噎死。
当然,轻易地丢掉大单是每一个生意人所不能容忍的事情。
这个时候,我们可以考虑把部分订单转包给可靠的同业公司,这样风险转包出去了,吃到我们嘴里的饼才能更香甜、更容易消化。
4.3.2 员工工资尽量延期支付 目前的工资支付方案,主要有以下几种:①月初发本月工资式。
这个方式一般国家政府机构、事业单位实行,每个月月初发放本月工资,属于提前预付工资制。
①月底发本月工资式。
这个方式某些国有大型企业、资金雄厚的上市公司采用,每个月月底发放本月工资,属于一天都不拖欠的类型。
①每月15日发放上月1~30日工资式。
这个方式,很多私营企业采用。
这样,员工工资可以有半个月的延迟,这笔钱,就可以在这半个月里面投入公司运营,相当于半个月无息贷款。
①每月25日发放上月1~30日工资式。
这个方式类似于第三个方式,只是延迟发放的时间延长到25天,公司还有25天的无息贷款可以利用。
从上面四种方式可以看出,对公司现金流最有好处的是第四种支付方式。
员工工资的延期支付,不是鼓励拖延工资，这一点还请公司经营者遵守。
4.3.3 员工奖金尽量按季度支付 员工的奖金一般可以占到该员工年薪的20％~50％,这是一笔非常大的资金。
吸取员工工资发放方式的优点,可以将奖金按照季度、年度来统一发放。
这样,既可将这笔资金投入运营,又可避免员工频繁离职。
4.4 加强存货和应收账款管理且运用好商业信用 4.4.1 存货周转期的长短直接影响着企业的现金周转速度 缩短存货周期,企业可以运用以下策略：第一,以销定产,避免存货积压。
企业应根据预计的销售量确定生产量,以避免库存商品形成积压,造成资金呆滞。
第二,运用适时制对存货进行管理。
适时制认为企业可以将存货控制到最低水平,甚至是零存货。
它的基本原理强调：只有在使用之前才要求供应商送货；公司的物资供应、生产和销售形成连续的同步运动过程。
中小企业应最大可能采用适时制对存货进行管理。
4.4.2 中小企业既要利用赊销又要尽量缩短应收账款回收期,以谋求生存和发展,因而如何提高应收账款的周转速度显得尤为重要 企业可以从以下方面来加强应收账款管理,以缩短回收期。
第一,加强对客户的信用调查和评估。
企业应事先对客户的情况进行调查和评估,以决定是否提供商业信用,它对减少坏账损失以及保证款项在合理的期限内收回具有决定性的作用。
第二,做好应收账款的记录工作。
企业对每一笔应收账款都应详细地记录,包括向客户提供的信用条件、建立信用关系的日期、用户付款的时间、目前尚欠款数额等,掌握客户付款的及时程度。
第三,将销售收现额作为销售人员业绩考核的终极指标。
对销售人员的考核应注重销售收现的比率,从源头上避免应收账款长期难以收回情况的发生。
第四,定期做好应收账款的分析,借以评价应收账款管理中的成绩与不足,并修正企业的信用政策。
对于我们的客户来说,如果是第一次购买我们的产品,一定要求对方先付全款,然后提货。
并随时记录各个客户的付款情况,制定相应的付款条款。
4.5 要建立健全资金付款计划制度及流程在没有提供现金折扣的商业信用中,企业应在不影响信誉的情况下尽可能地延长应付账款的支付，以缩短现金的周转期限。
在没有现金折扣的情况下,每一笔款项的支付最早也应安排在信用期的最末日。
除了第一次合作,为了表示我们的诚意,需要提前支付货款外,以后的合作就需要尽量把付款条款修改为,先货后款。
当然,付款协议签订以后,一定要按章办事,货到30天内付款,不要一拖再拖,以免影响公司的付款信用。
5 结束语 现金流对于企业有着极其重要的作用,现金流的多少决定着企业应变能力的强弱。
它作为一种有效的管理工具,日渐渗透到企业的经营过程及其分析管理之中,与企业的战略规划、财务决策、运营模式紧密结合起来。
中小企业管理者应经常关注企业现金流,充分考虑资金的流入流出,并做好一旦现金流出现负值的防范措施。
参考文献: ［1］贺志东.如何做好企业现金流管理［M］.武汉：华中科技大学出版社,2009. ［2］谢谨.浅谈中小企业现金流量管理与改革［J］.现代商业,2007.。