个人理财课件第03章财务分析
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个人理财(完整版)(PPT 281页)
第二节 终值和现值
一、货币具有时间价值
货币时间价值: 又称资金时间价值，是指在不考虑通货膨 胀和风险性因素的情况下，资金在其周转使用过程中随 着时间因素的变化而变化的价值，其实质是资金周转使 用后带来的利润或实现的增值。
二、终值的概念及其计算
终值，又称本利和，是指资金经过若干时期后包括本金和时 间价值在内的未来价值。通常有单利终值与复利终值。货币 的时间价值一般都是按复利进行计算的。
其中，In是贴息，A(n)、A（n-1）分别是n、n-1年的累积值
4、实际贴现率与实际利率之间的平价关系
实际利率和实际贴现率都可以用来度量利息，因此任何 一笔业务，都可以分别用它们来度量。
如果对给定的投资金额（本金），如在同样长的时期内 产生了同样的累积值，则称两个“计息率”是等价的。 这里，“计息率”既可为“利率”，也可为“贴现率”， 也可以为任意的利息度量方式。显然，同一笔业务有不 同的度量方式而得出不同的“计息率”是等价的。
以上个人财务规划师提供的理财服务可以进一步分为生活 理财和投资理财两个部分。
生活理财主要是通过帮助客户设计一个将其整个生命周期考 虑在内的终身生活及其财务计划，将客户未来的职业选择、 子女及自身的教育、购房、保险、医疗、企业年金和养老、 遗产及事业继承以及生活中个人所必须面对的各种税收等方 面的事宜进行妥善安排，使客户在不断提高生活品质的同时 ，即使到年老体弱以及收入锐减的时候，也能保持自己所设 定的生活水平，最终达到终生的财务安全、自主、自由和自 在。
在复利终值的计算中，设定以下符号：
F──复利终值；i──利率；P──复利现值；n──期数。
n年后复利终值的计算公式为：F＝P×（1+ i）n
复利终值公式中，（1+ i）n称为复利终值系数，用符号（F/P， i，n）表示。
财务管理课件-C3-财务分析
在财务分析中往往认为流动比率=2 比较合理。
但这个经验数据并不是绝对的，不同的环境、不同的 时期、不同的行业，情况都不尽相同。
二、长期偿债能力分析
*资产负债率
负债总额 资产总额 100%
*股东权益比率
股东权益总额 资产总额 100%
*
偿债保障比率
负债总额 经营活动现金净流量
资产负债率分析
1. 结合营业周期分析：营业周期短的企业，资 产周转速度快，可以适当提高资产负债率；
高：投资者对公司的发展前景看好，愿意出较高价格购买股 票；过高，则意味着股票具有较高投资风险。
前提：每股盈余维持在一定水平之上。 ①当每股盈余接近零时，由于市价不会降低至零，因此市 盈率会很高，但不能说明任何问题。 ②当每股盈余为负，市价不会为负，因此市盈率为负，这 时的市盈率也不能说明任何问题。
以市盈率衡量公司股票的投资价值虽然具有市场公允性，且 相关资料易于获取，但存在以下缺陷： ①股票市价的高低取 决于多种因素，其中既有公司内部的因素，也有诸多投机性的 非理性因素，如虚假题材、庄家行为等，使得股票市价会偏离 其内在价值； ②投机者由于获取的信息不完整，有可能导致 对公司获利潜力的错误预计，从而也使得股票市价偏离其真实 价值。
第4节 企业获利能力分析
1. 与营业收入有关的获利能力指标 2. 与资金有关的获利能力指标 3. 与股票数量或股票价格有关的获利能力指标
一、与营业收入有关的获利能力指标
*营业毛利率
营业收入 销售成本 营业收入
100 %
*营业净利率
净利润 营业收入
100 %
二、与资金有关的获利能力指标
*投资报酬率
净利润 资产平均总额100%
*净资产收益率
但这个经验数据并不是绝对的，不同的环境、不同的 时期、不同的行业，情况都不尽相同。
二、长期偿债能力分析
*资产负债率
负债总额 资产总额 100%
*股东权益比率
股东权益总额 资产总额 100%
*
偿债保障比率
负债总额 经营活动现金净流量
资产负债率分析
1. 结合营业周期分析：营业周期短的企业，资 产周转速度快，可以适当提高资产负债率；
高：投资者对公司的发展前景看好，愿意出较高价格购买股 票；过高，则意味着股票具有较高投资风险。
前提：每股盈余维持在一定水平之上。 ①当每股盈余接近零时，由于市价不会降低至零，因此市 盈率会很高，但不能说明任何问题。 ②当每股盈余为负，市价不会为负，因此市盈率为负，这 时的市盈率也不能说明任何问题。
以市盈率衡量公司股票的投资价值虽然具有市场公允性，且 相关资料易于获取，但存在以下缺陷： ①股票市价的高低取 决于多种因素，其中既有公司内部的因素，也有诸多投机性的 非理性因素，如虚假题材、庄家行为等，使得股票市价会偏离 其内在价值； ②投机者由于获取的信息不完整，有可能导致 对公司获利潜力的错误预计，从而也使得股票市价偏离其真实 价值。
第4节 企业获利能力分析
1. 与营业收入有关的获利能力指标 2. 与资金有关的获利能力指标 3. 与股票数量或股票价格有关的获利能力指标
一、与营业收入有关的获利能力指标
*营业毛利率
营业收入 销售成本 营业收入
100 %
*营业净利率
净利润 营业收入
100 %
二、与资金有关的获利能力指标
*投资报酬率
净利润 资产平均总额100%
*净资产收益率
第三章认识家庭的财务状况《个人理财实务》PPT课件
投资活动亏损的现金流出 其他投资活动的现金流出 本期家庭借贷活动中的现金净流量 借贷活动中的现金流入合计 对外借出款项收回的现金流入 对外借入款项的现金流入 借贷活动中的现金流出合计 对外借出款项的现金流出 对外借入款项归还的现金流出 期末现金结存量
金额
（二）家庭现金流量与收入支出的关系
在家庭财务报表中，收入和支出的确认基础是收付实现制，即以收到和支付 现金作为确认收入和支出的标准，因此，当确认收入时，表示现金流入，当 确认支出时，表示现金的流出，但并不能因此将收入与支出和现金流入与现 金流出作为相同指标。
基金投资 实物投资 投资性房地产 保单现金价值 其他投资性资产 投资资产合计
自用资产
自用房地产
自用汽车
其他自用资产
自用资产合计
资产合计
负债及净资产 项目 消费负债 信用卡欠款 小额消费贷款 其他消费性负债 消费负债合计 投资负债 金融投资借款 实物投资借款 投资房地产贷款 其他投资性负债 投资负债合计 自用负债 自用房地产贷款 自用汽车贷款 其他自用贷款 自用负债合计 负债合计 净资产（资产-负债）
（3）养老、医疗、住房公积金账户余额。由于养老保险、医疗保 险、住房公积金都有个人账户，由于个人账户的累积额可累积生息， 视为投资资产。
（4）债权，即借给他人的款项。如确认可以回收，以借出额记成 本，预计无法回收的部分应提呆账，以反映其市场价值的减少。
3.第一次做资产负债表时，要清点家庭资产并评估价值，成本 与市价分别记录，并计算账面损益。
2.家庭净资产分析 资产可分为流动资产、自用资产与投资资产，负债依其用途可分为消费 负债、自用负债与投资负债。
资产负债表重新分类：
流动资产-消费负债=流动净资产 自用资产-自用负债（主要是自用车贷和房贷）=自用净资产 投资资产-投资负债=投资净资产 借钱来投资店面坐收房租，或自行开店经营，虽然名目上是房贷但实际 上是经营性房贷不是自住性房贷，实质上仍是可产生投资收益的投资借 贷。由此可见：由此可见：
金额
（二）家庭现金流量与收入支出的关系
在家庭财务报表中，收入和支出的确认基础是收付实现制，即以收到和支付 现金作为确认收入和支出的标准，因此，当确认收入时，表示现金流入，当 确认支出时，表示现金的流出，但并不能因此将收入与支出和现金流入与现 金流出作为相同指标。
基金投资 实物投资 投资性房地产 保单现金价值 其他投资性资产 投资资产合计
自用资产
自用房地产
自用汽车
其他自用资产
自用资产合计
资产合计
负债及净资产 项目 消费负债 信用卡欠款 小额消费贷款 其他消费性负债 消费负债合计 投资负债 金融投资借款 实物投资借款 投资房地产贷款 其他投资性负债 投资负债合计 自用负债 自用房地产贷款 自用汽车贷款 其他自用贷款 自用负债合计 负债合计 净资产（资产-负债）
（3）养老、医疗、住房公积金账户余额。由于养老保险、医疗保 险、住房公积金都有个人账户，由于个人账户的累积额可累积生息， 视为投资资产。
（4）债权，即借给他人的款项。如确认可以回收，以借出额记成 本，预计无法回收的部分应提呆账，以反映其市场价值的减少。
3.第一次做资产负债表时，要清点家庭资产并评估价值，成本 与市价分别记录，并计算账面损益。
2.家庭净资产分析 资产可分为流动资产、自用资产与投资资产，负债依其用途可分为消费 负债、自用负债与投资负债。
资产负债表重新分类：
流动资产-消费负债=流动净资产 自用资产-自用负债（主要是自用车贷和房贷）=自用净资产 投资资产-投资负债=投资净资产 借钱来投资店面坐收房租，或自行开店经营，虽然名目上是房贷但实际 上是经营性房贷不是自住性房贷，实质上仍是可产生投资收益的投资借 贷。由此可见：由此可见：
第三章 财务报表和财务分析 《公司理财》PPT课件
3.2.2趋势分析方法
采用趋势分析法需要注意的问题是：
（1）为保证指标的可比性，会计方法应保持前后期一 致性，指标计算口径必须一致；
（2）剔除偶发性项目的影响，使分析的数据能反映 正常的经营状况；
（3）对某项有显著变动的指标应采用例外原则，作重 点分析，研究其产生的原因，以便采取对策，趋利避害。
经营活动产生的现金流量 =EBIT-税金+折旧类项目-应 收项目的增加+应付项目的 增加-存货的增加 （3-2）
经营活动产生的现金流量= 净利润+财务费用+折旧类 项目-净经营项目的增加
（3-3）
3.1.4自由现金流与经营活动产生 的现金流量
定义
公式
自由现金流（free cash
flow,简称FCF）是公司理 自由现金流=经营活动产 意义
3.1.1 资产负债表
资产负债表是反映公司在某一特定日期财产状况 的会计报表。
资产=负债+股东权益
3.1.1 资产负债表
这里需要特别指出的是，资 产负债表中各项目列示的价 值额主要以历史成本来计价， 又被称为“账面价值”或者 “置存价值”。
3.1.2 利润表
利润表又称为损益表，是反映公司在一定期间生产和经营业绩的 会计报表。如果说资产负债表是一张快照，那么利润表就是纪录 公司在两张快照之间作了些什么的一段录像。利润表可以帮助人 们分析公司的盈利能力以及利润增减变化的原因。
◦ 股东权益变动表是从所有者权益变动来源 的角度，反映一定时期所有者权益各组成 部分增减变动情况的报表。
◦ 股东权益变动表中包含反映股东权益增减 变动的各项内容，如股本(实收资本)、资本 公积、法定和任意盈余公积、未分配利润 等。
3.2财务分析
第3章 个人财务分析
后4万元，有基本社保及养老保险，而张先生没有购买任何保险。孩
子刚好16岁，读高一，家庭现有存款20万元，基金市值2万元（被
套）。全家住在一套现价40万元的60平方米的旧房中。
❖ 张先生打算55岁退休，而他太太也打算50退休。夫妻主要愿望有三： 1.希望能供孩子上大学，不知道如何积累资金才能游刃有余地面对； 2.将来能换大一点的房子居住，(目前广州房价约12000元/每平方，房 价预计增长率为3%），预计要积累100万元的流动资产才可以；3.张 先生希望在他退休之后能有一定的养老金，保证他今后的生活。
❖ （3）理财成就率
❖ 理财成就率=目前的净资产/（目前的年储蓄×已工作年数）
❖ （4）资产成长率
❖ 资产成长率=资产变动额/期初总资产
投资理财概论
第
3.客户财务状况比率分析
三 章
❖ 4）现金流量的结构分析
❖ 某现金流入结构=该项现金收入/全部现金收入 ×100%
❖ 某项现金支出的结构=该项现金支出/全部现金支出 ×100%
4.财务比率分析
三 章
❖ 1）清偿比率 ❖ 清偿比率=净资产/总资产 ❖ 2）负债比率 ❖ 负债比率=负债总额/总资产 ❖ 3）负债收入比率 ❖ 负债收入比率=负债/税后收入 ❖ 4）流动性比率 ❖ 流动性比率=流动资产/月支出 ❖ 5）投资与净资产比率 ❖ 投资与净资产比率=投资资产/净资产 ❖ 6）即付比率 ❖ 即付比率=（现金+现金等价物）/（流动负债-预收款-预提费用-6个月以
7000
流动性负债 信用卡
3500
日常用品
10 000
汽车贷款月供 2000
汽车
50 000
住房贷款月供 2300
摩托车
个人理财课件第03章财务分析精编版
（3）2012年用活期存款偿还房屋贷款4万元，偿还汽车贷款2万元，偿还银行贷款利 息5万元。
（4）2012年12月底用活期存款购买了2万元保险，其中纯保费支出0.8万元，储蓄型 保单现金价值1.2万元。
（5）黄女士从中介了解到，2012年底，自用住房在二手房市场价值已达到60万元。 从二手车行了解到，自用汽车当前价值约12万元。家电发生折旧约1万元。
蓄和投资，并注意增加收入。 净资产相当于半年到三年的收入，如果客户年轻，则其财务状况
良好，如果客户即将退休，则仍要采取措施增加净资产。 净资产相当于三年以上的收入，说明财务状况良好，年轻家庭可
以进行一些负债投资。
资产负债总体结构的动
个人 理财
态分析
（1）资产－负债＝净资产
（2）期初净资产+本期收入-本期支出+资产价值增减 额=期末净资产
增加资产和减少负债都会使净资产增加，增加储蓄、 资产发生增值同样可增加净资产。值得注意的是，但 储蓄或净资产不变的情况下，资产负债也会发生变化 ，如将到期存款偿还债，使资产负债同时减少；借一 笔钱来投资，资产负债同时增加；用现金购置资产等 经济活动也只会改变资产负债内部结构，而不会改变 净资产数额。
家庭财务报表编制基本 参照已经发展相当完善 的企业会计和财务报表 但比企业简单
家庭财务报表编制的基
个人 理财
本原则
借贷相等原则
会计科目 资产 负债 净值 收入 支出
借方（左） 增加 减少 减少 减少 增加
贷方（右） 减少 增加 增加 增加 减少
李先生出售10万元的股票，用来支付保障型保费3万元，提前还清
家庭财务报表编制的基
个人 理财
本原则
市场价值度量原则
（4）2012年12月底用活期存款购买了2万元保险，其中纯保费支出0.8万元，储蓄型 保单现金价值1.2万元。
（5）黄女士从中介了解到，2012年底，自用住房在二手房市场价值已达到60万元。 从二手车行了解到，自用汽车当前价值约12万元。家电发生折旧约1万元。
蓄和投资，并注意增加收入。 净资产相当于半年到三年的收入，如果客户年轻，则其财务状况
良好，如果客户即将退休，则仍要采取措施增加净资产。 净资产相当于三年以上的收入，说明财务状况良好，年轻家庭可
以进行一些负债投资。
资产负债总体结构的动
个人 理财
态分析
（1）资产－负债＝净资产
（2）期初净资产+本期收入-本期支出+资产价值增减 额=期末净资产
增加资产和减少负债都会使净资产增加，增加储蓄、 资产发生增值同样可增加净资产。值得注意的是，但 储蓄或净资产不变的情况下，资产负债也会发生变化 ，如将到期存款偿还债，使资产负债同时减少；借一 笔钱来投资，资产负债同时增加；用现金购置资产等 经济活动也只会改变资产负债内部结构，而不会改变 净资产数额。
家庭财务报表编制基本 参照已经发展相当完善 的企业会计和财务报表 但比企业简单
家庭财务报表编制的基
个人 理财
本原则
借贷相等原则
会计科目 资产 负债 净值 收入 支出
借方（左） 增加 减少 减少 减少 增加
贷方（右） 减少 增加 增加 增加 减少
李先生出售10万元的股票，用来支付保障型保费3万元，提前还清
家庭财务报表编制的基
个人 理财
本原则
市场价值度量原则
个人理财PPT课件
制定理财策略
根据理财目标和财务状况，制定相应的理财策略，如储蓄、投资、 保险等。
实施理财计划与监控进度
执行理财计划
按照制定的理财策略，逐步实施理财计划，包括定期储蓄、投资和 购买保险等。
监控进度
定期检查理财计划的执行情况，关注各项财务指标的变化，及时调 整和优化理财策略。
风险控制
在实施理财计划过程中，注意风险控制，避免盲目追求高收益而忽视 风险。
风险评估与分散投资
1 2
风险评估
投资者需要对自身的财务状况、投资目标和风险 承受能力进行全面的评估，以便选择适合自己的 投资产品。
分散投资
投资者应该将资金分散投资到不同的资产类别、 行业和地区，以降低单一投资的风险。
3
资产配置
投资者需要根据自身的风险承受能力和投资目标， 合理配置各类资产的比例，以达到最优的投资效 果。
通过理财，个人或家庭可以更好 地管理财务，实现财富的增值和 保值，应对未来的生活和财务需 求，提高生活质量和幸福感。
个人理财的目标与原则
个人理财的目标
个人理财的目标是根据个人的财务状 况、生活需求和风险承受能力等因素 ，制定合理的财务规划，实现财富的 增值和保值。
个人理财的原则
个人理财的原则包括风险与收益的平 衡、长期投资、分散投资、量入为出 等，这些原则是实现个人理财目标的 基础。
感谢您的观看
收入与支出分析
收入来源
工资、投资收益、其他收入等。
支出项目
生活费用、贷款还款、其他支出等。
收支平衡
分析收入与支出的关系，确定是否需要调整支出 或增加收入。
资产与负债分析
资产
现金、存款、投资、房产等。
负债
贷款、信用卡欠款、其他债务等。
根据理财目标和财务状况，制定相应的理财策略，如储蓄、投资、 保险等。
实施理财计划与监控进度
执行理财计划
按照制定的理财策略，逐步实施理财计划，包括定期储蓄、投资和 购买保险等。
监控进度
定期检查理财计划的执行情况，关注各项财务指标的变化，及时调 整和优化理财策略。
风险控制
在实施理财计划过程中，注意风险控制，避免盲目追求高收益而忽视 风险。
风险评估与分散投资
1 2
风险评估
投资者需要对自身的财务状况、投资目标和风险 承受能力进行全面的评估，以便选择适合自己的 投资产品。
分散投资
投资者应该将资金分散投资到不同的资产类别、 行业和地区，以降低单一投资的风险。
3
资产配置
投资者需要根据自身的风险承受能力和投资目标， 合理配置各类资产的比例，以达到最优的投资效 果。
通过理财，个人或家庭可以更好 地管理财务，实现财富的增值和 保值，应对未来的生活和财务需 求，提高生活质量和幸福感。
个人理财的目标与原则
个人理财的目标
个人理财的目标是根据个人的财务状 况、生活需求和风险承受能力等因素 ，制定合理的财务规划，实现财富的 增值和保值。
个人理财的原则
个人理财的原则包括风险与收益的平 衡、长期投资、分散投资、量入为出 等，这些原则是实现个人理财目标的 基础。
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收入与支出分析
收入来源
工资、投资收益、其他收入等。
支出项目
生活费用、贷款还款、其他支出等。
收支平衡
分析收入与支出的关系，确定是否需要调整支出 或增加收入。
资产与负债分析
资产
现金、存款、投资、房产等。
负债
贷款、信用卡欠款、其他债务等。
财务管理课件PPT-第三章-财务分析.pptx
分析：通常最低为2；同行比较；此比率越高，说明企业偿还流动负债的能力越强。影响的因素：营业周期，应收账款，存货周转速度。
分析：通常合适值为1；同行比较；影响的因素：应收账款的变现能力。
反映企业直接支付能力
分析：此比率越高，说明企业有较好的支付能力，对偿付债务是有保障的。
二、长期偿债能力
分析：用来衡量利用资产获取利润的能力，比率越高，说明企业资产获利能力越强。
重要财务比率
分析：反映企业股东获取投资报酬的高低。
×
资产报酬率×平均权益乘数
股东权益报酬率=
×
总资产周转率×销售净利率
资产报酬率=
第五节 企业财务状况的趋势分析
比较财务报表从绝对数的角度，进行动态分析比较百分比财务报表从相对数的角度，进行的动态结构比率分析比较财务比率动态财务比率分析，反映企业财务状况发展趋势
反映应收账款的变现速度和管理效率
赊销收入净额=销售收入净额-现销收入净额
分析：此比率越高，说明企业收账快，企业资产流动性强，短期偿债能力强。 影响的因素：季节性经营，分期付款，现金结算， 销售不稳。
反映企业资产的使用效率
第四节 企业获利能力分析
《财务管理学》课程结构
企业财务目标第一章
财务管理的基础观念第二章
财务（报表）分析工具第三章
财务管理基本内容
筹资4、5、6章
投资7、8、9章
营运资金管理10、11、12章
利润及其分配13、14章
其他15章
第三章 财务分析
教学要点教学内容思考题习题案例分析
财务分析的基础与种类偿债能力、营运能力、获利能力主要指标的分析方法杜邦分析法的原理及应用
利息保障倍数至少要大于1
分析：息税前利润一般用来“利润总额加财务费用”；利息费用包括费用化和资本化的利息。此指标是用来衡量偿还利息的能力，最低为1。
分析：通常合适值为1；同行比较；影响的因素：应收账款的变现能力。
反映企业直接支付能力
分析：此比率越高，说明企业有较好的支付能力，对偿付债务是有保障的。
二、长期偿债能力
分析：用来衡量利用资产获取利润的能力，比率越高，说明企业资产获利能力越强。
重要财务比率
分析：反映企业股东获取投资报酬的高低。
×
资产报酬率×平均权益乘数
股东权益报酬率=
×
总资产周转率×销售净利率
资产报酬率=
第五节 企业财务状况的趋势分析
比较财务报表从绝对数的角度，进行动态分析比较百分比财务报表从相对数的角度，进行的动态结构比率分析比较财务比率动态财务比率分析，反映企业财务状况发展趋势
反映应收账款的变现速度和管理效率
赊销收入净额=销售收入净额-现销收入净额
分析：此比率越高，说明企业收账快，企业资产流动性强，短期偿债能力强。 影响的因素：季节性经营，分期付款，现金结算， 销售不稳。
反映企业资产的使用效率
第四节 企业获利能力分析
《财务管理学》课程结构
企业财务目标第一章
财务管理的基础观念第二章
财务（报表）分析工具第三章
财务管理基本内容
筹资4、5、6章
投资7、8、9章
营运资金管理10、11、12章
利润及其分配13、14章
其他15章
第三章 财务分析
教学要点教学内容思考题习题案例分析
财务分析的基础与种类偿债能力、营运能力、获利能力主要指标的分析方法杜邦分析法的原理及应用
利息保障倍数至少要大于1
分析：息税前利润一般用来“利润总额加财务费用”；利息费用包括费用化和资本化的利息。此指标是用来衡量偿还利息的能力，最低为1。
《个人理财》课件-03个人和家庭财务管理
个人理财课件-03个人和 家庭财务管理
个人理财课件-03 个人和家庭财务管理
理财的重要性
1
理财的概念
了解理财的定义和重要性，掌握理财的基本知识。
2
理财的目的和重要性
了解理财的目的，明白个人财务管理的重要性。
பைடு நூலகம்
3
如何进行有效的理财
学习如何制定有效的理财计划，做出明智的财务决策。
个人财务管理
个人财务管理的定义 和原则
了解个人财务管理的含义 和原则，为个人财务的健 康发展提供指导。
财务计划的制定
学习如何制定个人财务计 划，实现财务目标。
节约理财和消费理念
掌握节约理财和消费理念， 实现财务稳定与积累。
家庭财务管理
家庭财务管理的定义和 重要性
了解家庭财务管理的概念和重 要性，为家庭财务安排提供指 导。
家庭支出的规划和节约 理财
认识个人信用的概念和其对财务生活
信用评估和维护
2
的重要性。
了解如何评估个人信用，维护良好的
信用记录。
3
如何建立良好的个人信用
学习建立良好个人信用的方法，塑造 可靠的信用形象。
结语
1 理财的重要性和实用性
强调理财在个人和家庭财务中的重要性和实用性。
2 理财规划的步骤和方法
总结理财规划的步骤和方法，为听众提供实际操作指导。
学习如何规划家庭支出，实现 节约理财与财务安全。
家庭资产的管理和投资
掌握管理家庭资产和进行投资 的基本原则。
财务风险管理
1 财务风险的概念和
种类
明白财务风险的定义和 不同种类，并了解其对 个人财务的影响。
2 如何评估和控制财
务风险
个人理财课件-03 个人和家庭财务管理
理财的重要性
1
理财的概念
了解理财的定义和重要性，掌握理财的基本知识。
2
理财的目的和重要性
了解理财的目的，明白个人财务管理的重要性。
பைடு நூலகம்
3
如何进行有效的理财
学习如何制定有效的理财计划，做出明智的财务决策。
个人财务管理
个人财务管理的定义 和原则
了解个人财务管理的含义 和原则，为个人财务的健 康发展提供指导。
财务计划的制定
学习如何制定个人财务计 划，实现财务目标。
节约理财和消费理念
掌握节约理财和消费理念， 实现财务稳定与积累。
家庭财务管理
家庭财务管理的定义和 重要性
了解家庭财务管理的概念和重 要性，为家庭财务安排提供指 导。
家庭支出的规划和节约 理财
认识个人信用的概念和其对财务生活
信用评估和维护
2
的重要性。
了解如何评估个人信用，维护良好的
信用记录。
3
如何建立良好的个人信用
学习建立良好个人信用的方法，塑造 可靠的信用形象。
结语
1 理财的重要性和实用性
强调理财在个人和家庭财务中的重要性和实用性。
2 理财规划的步骤和方法
总结理财规划的步骤和方法，为听众提供实际操作指导。
学习如何规划家庭支出，实现 节约理财与财务安全。
家庭资产的管理和投资
掌握管理家庭资产和进行投资 的基本原则。
财务风险管理
1 财务风险的概念和
种类
明白财务风险的定义和 不同种类，并了解其对 个人财务的影响。
2 如何评估和控制财
务风险
个人理财实务ppt课件
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理财效果评估
定期评估理财方案的实施效果，及时调整和 优化理财策略。
03 投资理财
股票投资
股票投资概述
股票是公司发行的一种所有权凭 证，代表股东对公司的所有权。 股票投资是指购买和持有股票，
以获取收益。
股票投资的优势
股票投资可以提供资本增值的机 会，投资者可以通过买卖股票获 取价差收益。此外，股票投资还 可以为投资者提供参与公司经营
收入与支出的管理
收入来源
工资、投资收益、其他 收入等。
支出分类
固定支出、弹性支出、 专项支出等。
预算制定
根据收入和支出情况， 制定合理的月度预算和
年度预算。
预算调整与控制
根据实际情况，适时调 整预算，控制不必要的
支出。
个人资产负债表的编制
资产
现金及现金等价物、金融资产 、实物资产等。
负债
短期负债、中长期负债、税费 等。
风险评估
对已识别的风险进行量化评估，确 定风险的大小和影响程度。
风险偏好与容忍度
了解个人或家庭的风险承受能力和 偏好，确定可接受的风险水平。
风险管理与控制
制定风险管理策略
监控与调整
根据风险评估结果，制定相应的风险 管理策略，包括风险分散、风险对冲、 风险规避等。
定期对风险管理效果进行评估和调整， 确保风险管理策略的有效性。
和决策的机会。
股票投资的风险
股票投资存在一定的风险，包括 市场风险、公司经营风险和流动 性风险等。投资者需要充分了解 股票市场和公司情况，合理配置
资产。
基金投资
01
基金投资概述
基金是一种集合投资工具，由专业投资机构管理，通过集合投资者的资
个人理财课件第03章财务分析.ppt
李先生家庭比较稳定工作收入是月度收入8000元，年度奖金 收入如果按最差业绩估算是3万元年总收入是12.6万元，年度 理财收入约0.6万元。如果每年需要投资教育金2万元，则年 储蓄至少为2万元，年支出最多11.2万元。根据上述情况，并 结合李先生的支出习惯，可编制未来一年的家庭收支预算表
预算及执行分析
从李先生家庭预算执行情况看，由于李先生家庭总收 入比预算收入提高了22 %，支出也比预算提高了 12% ，最终储蓄比预算提高了60% ，有42540元储蓄， 每年能拿出2万元进行教育金投资。假若奖金部分仍为 预算金额3万元，仍有22540元储蓄，满足教育金投资 要求。因此实际支出超出预算支出是可以接受的。
王先生2012年年初，有银行存款3万元，股票15万元，价值 50万元的房屋一套。201年王先生获得工作收入10万元，利 息及股息收入5000元，生活支出6万元。2012年末股票价格 跌至12万元，房屋价格涨至60万元。请问王先生2012年末有 多少净资产？
案例15万元，房屋50万 元，共计68万元。
学者认为，为保持财务的流动性，收入负债比值保持 在0.36左右较为合适。
快增加收入。 ➢ 净资产低于年收入的一半，说明有必要控制开支，更多地进行储
蓄和投资，并注意增加收入。 ➢ 净资产相当于半年到三年的收入，如果客户年轻，则其财务状况
良好，如果客户即将退休，则仍要采取措施增加净资产。 ➢ 净资产相当于三年以上的收入，说明财务状况良好，年轻家庭可
以进行一些负债投资。
资产负债总体结构的动 态分析
但如果李先生实际收入与预算收入相一致，为132000 元，而实际支出为118460元，则仅能储蓄13540 元， 不能满足教育金投资的要求，因此李先生必须严格按 预算控制支出。
预算及执行分析
从李先生家庭预算执行情况看，由于李先生家庭总收 入比预算收入提高了22 %，支出也比预算提高了 12% ，最终储蓄比预算提高了60% ，有42540元储蓄， 每年能拿出2万元进行教育金投资。假若奖金部分仍为 预算金额3万元，仍有22540元储蓄，满足教育金投资 要求。因此实际支出超出预算支出是可以接受的。
王先生2012年年初，有银行存款3万元，股票15万元，价值 50万元的房屋一套。201年王先生获得工作收入10万元，利 息及股息收入5000元，生活支出6万元。2012年末股票价格 跌至12万元，房屋价格涨至60万元。请问王先生2012年末有 多少净资产？
案例15万元，房屋50万 元，共计68万元。
学者认为，为保持财务的流动性，收入负债比值保持 在0.36左右较为合适。
快增加收入。 ➢ 净资产低于年收入的一半，说明有必要控制开支，更多地进行储
蓄和投资，并注意增加收入。 ➢ 净资产相当于半年到三年的收入，如果客户年轻，则其财务状况
良好，如果客户即将退休，则仍要采取措施增加净资产。 ➢ 净资产相当于三年以上的收入，说明财务状况良好，年轻家庭可
以进行一些负债投资。
资产负债总体结构的动 态分析
但如果李先生实际收入与预算收入相一致，为132000 元，而实际支出为118460元，则仅能储蓄13540 元， 不能满足教育金投资的要求，因此李先生必须严格按 预算控制支出。
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个人
理财
第五节 家庭财务分析
财务报表结构分析
财务比率分析
财务报表结构分析
个人
理财
资产负债结构分析 资产项目分析 负债项目分析 净资产分析 收入支出结构分析 收入结构分析 支出结构分析 储蓄结构分析
资产项目分析
个人
理财
自用资产 升值性资产：房地产和收藏品， 折旧资产：汽车、家具等。 生息资产：财务规划的重点 现金和准现金 ：3~6个月的开支 金融及实物投资资产：理财收入的重要来源。 持有比例应根据经济情况合理调整。 随年龄的 增加，比重逐渐增加。 奢侈资产
收入结构分析
个人
理财
工作收入 工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补 贴等人力资本创造的收入 较为稳定，但有失业和丧失劳动那里的风险 理财收入 利息、股利、资本利得、房租等以金钱或已有资产衍 生出来的收入 随金融环境而变化，存在投资风险 资产负债调整的现金流入 借入款、资产变现款及债权回收款等
个人
理财
家庭财务报表编制的基 本原则
收付实现制原则 权责发生制又称应计制，即只要有经济流量发生，不 论是否有现款收付，都要及时记账，交付货物或劳务 时未收到现款就记“应收款”，收到货物或劳务时为 支付现款就记“应付款”。 收付实现制又称现金制，即有现金流入或流出时才记 账。 家庭财务管理中一般使用收付实现制。比如刷卡消费 时不记支出，缴付信用卡款时才记支出。
案例分析
个人
理财
期初净资产有银行存款3万元，股票15万元，房屋50 万元，共计68万元。 2012年收入为工作收入10万元，利息及股息收入5000 元，共10.5万元；2012年支出6万元；本期净流入为 4.5万元。 2012年股票减值3万元，房屋升值10万元，因此2012 年资产价值增减额是7万元。 因此，李先生2012年期末净资产为：68+4.5+7=79.5万 元。
借方（左）
现金10万元 保障型保费3万元 利息费用1万元 房屋贷款6万元 现金10万元
贷方（右） 股票10万元
个人
理财
家庭财务报表编制的基 本原则
流量与存量相对应原则 期初存量＋本期流入－本期流出＝期末存量； 期初净资产+本期收入-本期支出+资产价值增减额=期末净 资产 王先生2012年年初，有银行存款3万元，股票15万元，价值 50万元的房屋一套。201年王先生获得工作收入10万元，利 息及股息收入5000元，生活支出6万元。2012年末股票价格 跌至12万元，房屋价格涨至60万元。请问王先生2012年末有 多少净资产？
财务比率分析
个人
理财
资产负债比率 收入负债比率 支出保障比率 储蓄比率 投资与净资产比率 投资回报率
资产负债比率
个人
理财
总资产负债比率＝总负债/总资产 反映家庭债务负担状况和还债能力。这一比率的数值范围为0～1 ，如果大于1，理论上讲，该家庭已经破产。一般情况下应将其控 制在0.5以下，以减少由于资产流动性不足而出现财务危机的可能 。 净资产比率＝净资产/总资产 净资产比率也称自有权益比率或净资产偿付比率，用来反映家庭 自有资产对总资产的支撑程度。 这一比率的数值范围也是0～1。接近0，意味着目前的生活主要是 靠借债来维持的，一旦收入下降或利率提高，很可能陷入资不抵 债的破产境地。接近1，则意味着财务比较安全。对于进入退休阶 段的家庭而言，一般不宜负债，净资产比率越高越好。但是对于 很多理财目标尚未实现的年轻家庭而言，高净资产比率则意味着 没有充分利用自己的信用额度，其财务结构还有通过负债进一步 优化的空间。一般情况下，该比率应高于0.5。
案例
个人
理财
黄女士家庭2011年12月31日的资产负债表如下：
案例
个人
理财
2012年黄女士家庭发生了以下经济活动： （1）2012年家庭所有成员的工作收入为20万元，生活支出10万元；获得的利息和股 息、基金分红共3万元，全部以活期存款方式持有； （2）2012年11月卖掉所有股票，共25万元，卖掉一半基金，共11万元，并将所有买 的现金作为首付款，购买了一套价值80万元的房屋，向银行申请贷款44万元。该房 屋拟出租，如果未来有较大幅度的升值，则考虑出售。黄女士从中介了解到，2012 年底，该房屋价值已高达到90万元。至2012年底，剩余基金总价值11万元。 （3）2012年用活期存款偿还房屋贷款4万元，偿还汽车贷款2万元，偿还银行贷款利 息5万元。 （4）2012年12月底用活期存款购买了2万元保险，其中纯保费支出0.8万元，储蓄型 保单现金价值1.2万元。 （5）黄女士从中介了解到，2012年底，自用住房在二手房市场价值已达到60万元。 从二手车行了解到，自用汽车当前价值约12万元。家电发生折旧约1万元。 根据以上经济活动，编制黄女士2012年12月31日的资产资产负债表。
个人
理财
资产负债总体结构的动 态分析
（1）资产－负债＝净资产 （2）期初净资产+本期收入-本期支出+资产价值增减 额=期末净资产
增加资产和减少负债都会使净资产增加，增加储蓄、 资产发生增值同样可增加净资产。值得注意的是，但 储蓄或净资产不变的情况下，资产负债也会发生变化 ，如将到期存款偿还债，使资产负债同时减少；借一 笔钱来投资，资产负债同时增加；用现金购置资产等 经济活动也只会改变资产负债内部结构，而不会改变 净资产数额。
案例
个人
理财
李先生是一家金融机构的业务人员，每月税后可支配收入有 5000元，年终奖金并不稳定，如果当年业务完成较好，则按 业务可获得较高的奖金。他业绩最好的年份曾获得年终奖金 15万元，但业绩最差的时候仅2万元。李太太则是某私人企业 的出纳，每月税后可支配收入有3000元，年终奖金1万元，收 入比较稳定。令外，李先生有金融资产10万元，年回报率约 6%。李先生夫妇育有一儿子，当前最主要的理财目标就是为 其儿子准备未来的教育费用，大约每年需投资2万元。 李先生家庭比较稳定工作收入是月度收入8000元，年度奖金 收入如果按最差业绩估算是3万元年总收入是12.6万元，年度 理财收入约0.6万元。如果每年需要投资教育金2万元，则年 储蓄至少为2万元，年支出最多11.2万元。根据上述情况，并 结合李先生的支出习惯，可编制未来一年的家庭收支预算表
消费支出额。这需要平时注意保留消费支出凭证，到时分类加总 发票、收据金额即可得到。
债务偿付支出。根据各种贷款缴款通知单金额分本金和利息分别 记账。 保费支出。根据保费收据或发票记账
个人
理财
第四节 家庭预算表的编制
设定财务目标 长期理财目标 短期理财目标 收入、支出的初步测算 收入稳定的普通雇员，增长率不能设定大高，通常比 通货膨胀高3%就已经不错了；公司业务人员、个体经 营者、自由职业者、企业主的收入要根据历史和当年 情况预测其增减变化。 清楚支出的类型以及具体支出项目，可控支出和不可 控支出 根据初步测算结果与原定目标的差异进行预算调整。
个人
理财
个人
理财
预算及执行分析
个人
理财
从李先生家庭预算执行情况看，由于李先生家庭总收 入比预算收入提高了22 %，支出也比预算提高了 12% ，最终储蓄比预算提高了60% ，有42540元储蓄， 每年能拿出2万元进行教育金投资。假若奖金部分仍为 预算金额3万元，仍有22540元储蓄，满足教育金投资 要求。因此实际支出超出预算支出是可以接受的。 但如果李先生实际收入与预算收入相一致，为132000 元，而实际支出为118460元，则仅能储蓄13540 元， 不能满足教育金投资的要求，因此李先生必须严格按 预算控制支出。
个人理财来自第二节 家庭资产负债表的编制
家庭资产负债表的主要项目
个人
理财
个人
理财
家庭资产负债的编制方 法
生息类资产一般按市场价值计价 自用资产一般也按市场价值计价，但对于难以找到同类资产报价的自用资产，例如位于乡下 偏僻的住房，则可以考虑采用成本价值计值。
对于处于成熟、完善市场的奢侈资产，如别墅、珠宝首饰，很容易找到市场价值，则应该按照 市场报价计值。对于收藏品，如果有权威机构的认定，则按权威机构的评估价计值，但特殊且 单一的收藏品，市场评估价格差距较大，则比较适合采用成本价保守计值。 负债应该按照所欠金额的“当前价值”来计价。
家庭财务报表编制基本 参照已经发展相当完善 的企业会计和财务报表 但比企业简单
个人
理财
家庭财务报表编制的基 本原则
会计科目 资产 负债 净值 收入 支出 借方（左） 增加 减少 减少 减少 增加 贷方（右） 减少 增加 增加 增加 减少
借贷相等原则
李先生出售10万元的股票，用来支付保障型保费3万元，提前还清 房屋贷款6万元，还清本年度利息1万元。李先生的以上经济活动 记账如下：
个人
理财
家庭财务报表编制的基 本原则
市场价值度量原则 市场价值去衡量，更能真实地反映家庭的财富水平 案例: 王小姐曾以每股20元的价格购入某股票2000股，价 值4万元，但该股票的市价现已跌为10元。另外，王小 姐年初购买了住房，购买价100万元，王小姐从房屋中 介了解到，该区域同类型房屋近期涨价喜人，以达到 130万元。如果王小姐编制个人财务报表，按市场价值 入账，则股票应记值为2万元，房屋应记值为130万元 。
净资产分析
个人