加强社会保险基金安全管理和监督的有效途径

措施 ， 确定 不同类型社会保 险基金安全运行程 序和办法 ， 把 基金监管关 口前移 ， 加强了基金源 头监 管和过程监管 。
关责任人责任 ， 使基金安全管 理责任层 层分解和落实 ， 做 到
二、 开展风 险评估
按 照湖南 省 厅关 于社 会保 险 基金 监管统 计 工作 要求 ， 怀 化 市制 定 和完 善 了加 强 社保 基 金 Ｅ ｔ 常 监管 ３ ２ 项 指标 体
系， 明确规 定了 ３ ２ 项指 标的核算 内容 、 范 围和标 准 ， 规定了 指标 数据的报送方 式和 时限 ， 为开展风险评估 分析 ， 进行基 金 风险预 测、预警 、预报提供 了技术 支持 。同时 ， 为及 时掌 握社会 保险基金管 理运营情况和 安全状况 ， 制定 了《 怀化 市
的大量业务、 财务信息 ， 及时发现风险隐患和疑 点， 及 时进行 现场监督检查 ， 及时提 出处理意见和对策建设， 实现基金监管 从事后监管为主向事前、 事中监管为主转变 。 ２ ０ １ ２ 年怀化市还
按照金保工程建设的要求 ， 加快推进基金监管软件的联 网与应 用， 搭建了市本级 网络和系统平 台， 完善 了网络运行环境 ， 网 络全部物理联结到各县 （ 市、区） 人社局 ， 全 市社会保 险基金 安全管理和监督基本上实现了科学化、 信息化 、 电子化 。 盘
金安全 完整 两项重 点监督 指标 纳入行政 绩效考 核范 围 ， 细 化为 四大块十一项具体 指标 ， 明确检 查标准和要求 ， 实行 量 化考核 。 同时下发 了《 怀化 市社会保险基金管理使用违规 责 任追究制度》 ， 列出了社会保险基金违规使用 １ ８ 种情 形和 行
为， 规定对 因监督不力或工作 失误 造成损失的 ， 严格追究 相
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析和情况说 明 ， 尤其要认真分析 当期 收不抵支 的原 因 ， 提出
霸 渠 道 ， 建 立 社 会 保 险 基 金 投 资 运 营 制 度 ， 确 保 基
一 一 ， Ｌｊ金安全和保值增值 。 社会保险基金安全问题首
次被 提升 到 国家 战略高度 。宏观监 控和 间接 管理为 核心 的 全面 风险管理模式 ， 已成 为时代催生的崭新课题 。 ２ ０ １ ２ 年湖
管 理Ｉ ＭＡ Ｎ Ａ Ｇ Ｅ Ｍ Ｅ Ｎ Ｔ
加 强 社 会 保 险 基 金 安 全 管 理 和 监 督 的 有 效 途 径
文／ 蔡立平
、ｒ ， 的十八 大报告 提 出 ， 要“ 扩 大社会 保 障基 金筹 资
对 策建议 ， 发现 问题及 时进行 现场检查 ， 及 时堵塞 、弥补 管 理中的漏洞和薄弱环节 ， 指导 、 帮助经办机构做好基金安全 管理 和监 督工作 ， 确保基 金安全平 稳运 行。
社会 保险基金 行政监督 事项报告制 度》 ， 组 织各二级 经办机 构和 县 （ 市、 区） 对辖 区内基金 安全运行情况进行风险评估 ， 撰 写基 金安全 运行 风 险评估报 告 ， 确 认风 险指数 和安全 系 数， 进 行基金安全预警预 测 。 风险评估报告要求 重点分析 当
期缴 费基数 、平均 工资 、 缴 费 人数 、 缴 费率 、 征 缴额 、支 出 额、资金使用效率等 指标变化情况 ， 并要求 有明确的风险分
规避 社会 保 险基金 风险 的各种 有效途 征 ， 确 保基金 安全 完 整方面进 行了一些有益的尝试 。 社会 保险 基金无 论从 收支 过程 ， 还 是从 具体运 作程 序
规范 ， 严格人 员配备和定期轮 岗交流 ， 通过确 岗限权 ， 增 强
自我约束和风险控制能力 。
四、 施行行政 问责
怀化 市 印发 了《 怀化 市人 力资源 和社会 保 障依 法行 政 考核实施 办法 》 ， 施行社会 保险基金 安全 管理绩效考核和行 政 问责 。 每年年 初与所 辖 区域社会 保险行政 部 门签订基金 安全管理 目 标责任状 ， 明确监督检 查内容和责任 。 还进一 步
来看 ， 都潜 伏着 巨大 的风 险 ， 可 以说 基金安全管理和监督 是
横 向覆盖五大 险种 ， 纵 向延伸 到基金征收、支付 和结 余全 过
程， 确保基金合规运行率和安全完整率 １ ０ ０ ％目 标任务实现 。
五、 推进 电子化 监管
电子化监管是提升基金监管能力的重要推手和技术支撑。 按照市政府关于加快 电子政务建设要求 ， 怀化市加快推进基金 监管软件的培训和应用 ， 通过 电子政务及时处理信息系统提供
三、 确 岗限权
怀化 市按照经办机 构不同 的内控要 求 ， 科 学设置 岗位 ， 合理调 整确定 经办 岗位权 限和 职能 ， 严格操 作程 序和行 为
南 省怀化 市 以抗风 险和反 欺为 主要 切入 点 ， 在转变 监管 理 念、 监 管方 式 ， 实施全 方位 、 全流 程、 全 员式的社会 保 险基 金风 险管理 ， 加强社会保 险基 金安全防范和控制 ， 探 索建 立
一
个 全方位 、 全 流程、 全员式 的实 时的连 续过程 。 针对这 一
特点 ， 怀化市采 取了几点防范措 施。
Ｉ
、
建立风控流程
加大重点监督项 目的细化 、 量化 力度 ， 把基金合规运作和 基
在认真梳理各项业务工作基础上 ， 进行基经办流程 ， 明确 基金 安全管理 和监 督检查标准 、 职责 、 基本规范 和防范