第三章商业银行负债
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第三章 商业银行负债业务
双方并签订协议在将来某日按原议定的价格重新买回 （回购）这些证券。
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二、长期借入资金——发行金融债券 （—）种类：资本性债券、一般性债券 （二）金融债券的特点 筹资的目的不同 筹资的机制不同 筹资的效率不同 资金的稳定性不同 资产的流动性不同
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七、我国商业根银行存款的种类 按期限和稳定性划分为定期存款、活期存款和定活两
便存款 按存款的经济性质划分为经济组织存款、储蓄存款和
财政性存款三大类。 按存款性质划分为原始存款、派生存款 按存款的币种划分为本币存款、外币存款
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近年新推出的存款种类：信用卡存款账户、个人支票 存款账户、工资账户、公用事业的各项收费账户、住 房储蓄账户、爱心储蓄账户、各种礼仪储蓄帐户、教 育储蓄、婚嫁储蓄等。
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向中央银行借款的途径及操作 再贷款：是指商业银行向中央银行取得的直接贷款； 再贴现：它是指商业银行把自己办理贴现业务所买进
的末到期票据转卖给中央银行取得融资的行为。
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4.证券回购协议 证券回购协议就是指商业银行将自己的证券卖给企业，
（三）金融债券的经营要点 做好债券发行和资金使用的衔接工作 注重利率变化和货币选择 掌握好发行时机 研究投资者心理
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六、国外商业银行创新的存款种类 可转让支付命令账户 超级可转让支付命令存款账户 货币市场存款账户 电话转账制度与自动转账制度 协定账户 可转让定期存单 浮动利率定期存单 滚动存单
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个人退休金账户 股金提款单账户 零续定期存款 与物价指数挂钩的指数存款证 特种储蓄存款
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二、长期借入资金——发行金融债券 （—）种类：资本性债券、一般性债券 （二）金融债券的特点 筹资的目的不同 筹资的机制不同 筹资的效率不同 资金的稳定性不同 资产的流动性不同
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七、我国商业根银行存款的种类 按期限和稳定性划分为定期存款、活期存款和定活两
便存款 按存款的经济性质划分为经济组织存款、储蓄存款和
财政性存款三大类。 按存款性质划分为原始存款、派生存款 按存款的币种划分为本币存款、外币存款
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近年新推出的存款种类：信用卡存款账户、个人支票 存款账户、工资账户、公用事业的各项收费账户、住 房储蓄账户、爱心储蓄账户、各种礼仪储蓄帐户、教 育储蓄、婚嫁储蓄等。
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向中央银行借款的途径及操作 再贷款：是指商业银行向中央银行取得的直接贷款； 再贴现：它是指商业银行把自己办理贴现业务所买进
的末到期票据转卖给中央银行取得融资的行为。
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4.证券回购协议 证券回购协议就是指商业银行将自己的证券卖给企业，
（三）金融债券的经营要点 做好债券发行和资金使用的衔接工作 注重利率变化和货币选择 掌握好发行时机 研究投资者心理
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六、国外商业银行创新的存款种类 可转让支付命令账户 超级可转让支付命令存款账户 货币市场存款账户 电话转账制度与自动转账制度 协定账户 可转让定期存单 浮动利率定期存单 滚动存单
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个人退休金账户 股金提款单账户 零续定期存款 与物价指数挂钩的指数存款证 特种储蓄存款
第三章商业银行负债业务经营与管理(最新)
（二）调节负债资金运用（有效控制银行的资金规模）
注意：存款并非越多越好（理由2点）
（三）降低负债成本（存款成本的管理P60）
资金成本（利息成本和营业成本） 相关成本（风险成本和连锁反应成本）（与增加存款
有关的支出）
（四）维持银行负债的增长（长期增长、利润目标）
银行业务营运的起点和前提条件——负债业务 决定商业银行资产规模的基础——负债业务
支取
余额 10000
计息积数
(30+2)×10000=320000 (从1月2日—2月2日）
18×7000=126000 （从2月3日——20日） （8+4）×12000=144000 （从2月21日—3月4日） 13×10000=130000 （3月5日—17日）
3000 5000 2000
7000 12000 10000
广义负债（资本性债务和非资本性债务）
核心资本(一级)（产权资本） 附属资本(二级)（债务资本）
（资本性债务）
吸收存款
借入资金
（非资本性债务）
（非资本性债务）
直接借款
发行金融债券
狭义负债（非资本性债务）
本章则以狭义负债为研究对象
三、 商业银行负债业务的构成
商业银行负债业务
其中累计计息积数=计息期内账户每日余额合计数。 此法适用于活期存款、零存整取、通知存款、教育储蓄。 目前各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
举例（积数计息法）
1、某客户活期储蓄存款账户存取情况
如表。
日期 06.1.2
06.2.3 06.2.21 06.3.5 06.3.18
第三章 商业银行负债业务管理
第三章商业银行负债业务管理教学要求：通过本章教学，使学生掌握银行负债业务的概念、性质和构成，把握存款管理的目标、存款成本构成和及其如何定价，了解借入款的各种渠道及其影响。
教学重点：存款成本管理；存款的定价第一节商业银行负债业务的性质与构成商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。
负债是指银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务。
一、商业银行负债业务的性质1．负债是银行的主要资金来源2．银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构3．负债是银行满足流动性需要的重要手段4．负债构成社会流通中的货币量二、商业银行负债的构成商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。
如果从负债的内容来看，可分为各项存款、各种借款及其他负债。
如果按负债流动性标准来分类，则可分为流动负债、应付债券和其他长期负债等。
（一）按负债的内容来分1、各项存款※中国的存款分类（1）按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一般性存款（2）按存款期限长短划分：活期存款和定期存款（3）按存款对象不同划分：单位存款和个人存款（4）按信用性质划分：原始存款和派生存款※通知存款（介于活期存款和定期存款之间）通知存款是在存款时不约定存期，与银行约定存款支取时提前通知期限的一种存款品种。
其利率高于活期存款，本金一次存入，多存不限，可一次或多次支取。
目前人民币通知存款有一天通知存款和七天通知存款两种，最低起存金额为人民币50万元，最低支取金额各行不同。
※协定存款协定存款是指客户通过与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。
※国外常把存款分为：（1）传统的存款种类活期存款（Demand Deposits）定期存款（Time Deposits）储蓄存款（Savings Deposits）（2）创新的存款种类可转让支付命令账户（NOWs）自动转账服务账户超级可转让支付指令账户货币市场账户个人退休金账户2、各种借款商业银行的各种借款主要包括同业借款、中央银行借款、回购协议、欧洲货币市场借款等。
第三章 商业银行负债经营管理
第五节 商业银行负债成本理
一、商业银行负债成本构成 利息成本/营业成本 利息成本 营业成本 利息成本：存款利息、向央行借款利息、同业拆借利息、发行 利息成本：存款利息、向央行借款利息、同业拆借利息、 金融债券利息等。 金融债券利息等。 营业成本：除利息以外的在筹资过程中发生的所有开支。 营业成本：除利息以外的在筹资过程中发生的所有开支。如存 款的广告宣传费用、筹资人员的工资、 款的广告宣传费用、筹资人员的工资、筹资所需设备和房屋的 折旧费摊销、筹资过程中的管理费用及为客户提供服务所发生 折旧费摊销、 费用。 费用。
（二）短期借款形式 1、同业拆借 、 金融机构之间的短期资金融通， 金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持 日常性的资金周转。 日常性的资金周转。 特点： 特点： 1、期限较短（<4个月） 个月） 、期限较短（ 个月 2、利率低 、 3、市场多层次 、
2、向中央银行借款 、 方式：再贷款、 方式：再贷款、再贴现 期限： 期限：不超过一年 再贷款是中央银行向商业银行提供的贷款， 再贷款是中央银行向商业银行提供的贷款，既可以是信 用贷款，也可以是质押贷款。 用贷款，也可以是质押贷款。 再贴现是商业银行把已经贴现过的商业票据向央行再次 申请贴现。 申请贴现。 发达国家，再贴现为主要渠道；发展中国家，再贷款为 发达国家，再贴现为主要渠道；发展中国家， 主要形式。 主要形式。
二、商业银行负债构成
公众 各项存款： 单位存款 储蓄存款
债券市场
发行债券
中央银行
向中央银行借款
商业 银行 负债 业务
同业 同业拆借
第二节 商业银行负债业务经营的原则
一、依法筹资原则 二、成本控制原则 三、量力而行原则 四、结构合理原则
一、依法筹资原则
商业银行经营管理第三章负债管理
商业银行经营管理第三章 负债管理
本章主要介绍商业银行的负债管理，包括定义、重要性、目标、原则、方法、 负债结构、创新产品和服务、风险管理以及现状和未来发展展望。
负债管理的定义和重要性
负债管理是商业银行管理负债方面的一项重要工作。它包括对银行负债的各 种风险进行有效管理，确保银行的资金充足并能够按时偿付债务。
负债管理的目标
负债管理的目标是平衡银行的资产和负债，降低风险，提高盈利能力，增强 银行的稳定性和竞争力。
负债管理的原则和方法
负债管理需要遵循一些原则，如多元化、流动性管理、风险控制等。方法包括资金成本控制、市场活动、创新 理财产品等。
Hale Waihona Puke 业银行的负债结构商业银行的负债结构由存款、债券、证券化产品等组成。合理的负债结构可 以降低利率风险和流动性风险。
负债创新产品和服务
商业银行通过创新的负债产品和服务吸引客户，如结构性存款、理财产品、 短期债券等，以满足客户的不同需求。
负债风险管理
商业银行需要通过风险管理措施来识别、评估和控制负债风险，以减少可能对银行经营造成的不利影响。
负债管理的现状和未来发展展望
当前，负债管理在改革开放和金融创新的背景下不断发展。未来，随着金融科技的不断进步，负债管理将面临 更多机遇和挑战。
本章主要介绍商业银行的负债管理，包括定义、重要性、目标、原则、方法、 负债结构、创新产品和服务、风险管理以及现状和未来发展展望。
负债管理的定义和重要性
负债管理是商业银行管理负债方面的一项重要工作。它包括对银行负债的各 种风险进行有效管理，确保银行的资金充足并能够按时偿付债务。
负债管理的目标
负债管理的目标是平衡银行的资产和负债，降低风险，提高盈利能力，增强 银行的稳定性和竞争力。
负债管理的原则和方法
负债管理需要遵循一些原则，如多元化、流动性管理、风险控制等。方法包括资金成本控制、市场活动、创新 理财产品等。
Hale Waihona Puke 业银行的负债结构商业银行的负债结构由存款、债券、证券化产品等组成。合理的负债结构可 以降低利率风险和流动性风险。
负债创新产品和服务
商业银行通过创新的负债产品和服务吸引客户，如结构性存款、理财产品、 短期债券等，以满足客户的不同需求。
负债风险管理
商业银行需要通过风险管理措施来识别、评估和控制负债风险，以减少可能对银行经营造成的不利影响。
负债管理的现状和未来发展展望
当前，负债管理在改革开放和金融创新的背景下不断发展。未来，随着金融科技的不断进步，负债管理将面临 更多机遇和挑战。
商业银行经营管理第3章 商业银行负债业务管理
4、货币市场共同基金账户（MMMF）
该账户是指客户在购买这一基金时可以同 时在银行开设账户，当客户需要用款时， 可通过货币市场的共同基金出售股份，把 款项计入银行的活期存款账户内并可签发 500元以上的款项，如遇到活期存款账户余 额不足，银行可通知基金，代客户出售部 分基金股份。 实质上就是将货币市场与银行账户联系起 来，使存款的收益增加，且风险小、流动 性高。
3．连续性原则 存款工具创新必须坚持不断开发，连续 创新的原则。存款工具的创新要结合实际， 从低级到高级保持连续性。 4．社会性原则 新的存款工具的推出，应有利于平衡社 会经济发展所必然出现的货币供给和需求的 矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系， 缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。
（二）存款工具创新简介
第三章
商业银行负债业务的 经ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ管理
学习目标
负债业务是商业银行筹集资金来源的 业务。对于商业银行而言，充足和稳定的 资金来源是银行生存发展的关键。本章所 要所学习的主要内容包括：负债及其结构、 存款负债业务管理、其他负债业务经营管 理、负债业务的分析，以及结合我国的具 体情况分析我国商业银行主要的负债业务。
3）负债管理影响银行成本
加强负债管理可以降低银行成本银行负债 需要付出一定的代价，即负债的成本。 利润=收入-成本 收入一定的情况下，负债成本决定银行经 营利润的高低。 对于负债的管理就是在不过大影响客户 积极性的前提下尽量降低负债的成本。
4)商业银行负债构成了社会流通的货币量
社会流通中的货币量由现金和银行存款组 成。 M0=现金+存款 现金是中央银行的负债，存款是商业银行 的负债。稳定存款对稳定货币流量有着决 定性的作用。
（一）活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提 取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过 银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票 对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此， 活期存款又被称为支票存款。 活期存款传统上只能由商业银行经营，是商 业银行创造存款货币的基础，但是目前在西方国 家，储蓄银行和其他金融机构也能经营。活期存 款一直是商业银行的主要资金来源。
第三章 商业银行负债业务
7.个人退休金账户（IRA） 利息可以免税、且利率较高。 但每年必须存入一定数额的存款，需在60岁 以后才能动用。
8.股金提款单账户（SDA） 专为划转股金收入而创立的一种储蓄存款账 户。可取得利息收入，且灵活方便，结合 了活期存款账户和储蓄存款账户的优点。
9.与物价指数挂钩的指数存款证 是在通货膨胀下为保证客户的储蓄定期存款 不贬值而推出的存款账户。 名义利率根据物价指数的升降而调整。 10.特种储蓄存款 养老金储蓄、教育储蓄、旅游储蓄、住房储 蓄，等等。
3.储蓄存款 指居民个人和家庭为积蓄货币和取得利息收益而存 入银行的款项。 特点： （1）客户主要是居民个人或家庭 （2） 一般为存折或存单的形式，银行卡是活期存 款的重要载体 （3）包括活期储蓄存款和定期储蓄存款两种类型 （4）储蓄存款属于个人性质的存款。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显 的差异。在国外，储蓄存款的存户包括居 民个人、政府和企业 。我国的储蓄存款则 专指居民个人在银行的存款，政府机关、 企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存 款。
第四节 商业银行其他负债业务的经营
其他负债指非存款性负债，包括同业拆借、 回购协议、向中央银行借款、向国际金融 市场借款、发行金融债券等。 短期借入资金：期限在一年以内的各种银 行间借款，包括同业拆借、回购、向中央 银行借款、向国际金融市场借款等； 长期借入资金：发行金融债券
一、同业拆借 指商业银行和其他金融机构之间的临时性借 款。 用途：支付银行资金周转、弥补银行暂时的 资金短缺。 显著特点：期限较短，多在7日之内，最短可 为一天或一夜。
（三）我国目前的存款类型 根据期限划分：活期存款、定期存款、定活两便存款 定活两便存款 定活两便是一种事先不约定存期，一次性存入， 一次性支取的储蓄存款。例如资金有较大额度的结 余，但在不久的将来须随时全额支取使用时，就可 以选择“定活两便”的储蓄存款形式。 定活两便储蓄存款存期在3个月以内的按活期 计算：存期在3个月以上的，按同档次整存整取定 期存款利率的六折计算：存期在1年以上(含1年)， 无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整 取1年期存款利率打六折计息。
商业银行的负债管理
24
办法:比较
该银行需将计算结果与盈利资产组合的税前 收益率比较。 经过比较后，什么样的结果是可以接受的？
在浮动利率体制下，使用加权平均成本为 存款定价会产生什么问题？
25
2.存款的边际成本定价法
在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的定价标 准有些不合实际。 什么叫边际成本？ 边际成本MC＝总成本变动额 ＝新利率×以新利率筹集的总资金 -旧利率×以旧利率筹集的总资金
商业银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。商业银 行的负债作为债务，是商业银行所承担的一种经济义务，银行 必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。
商业银行负债的目的主要有两个：一是维持银行资产的增长 率；二是保持银行的流动性。
3
商业银行负债的特点：（1）它必须是现实的、优先存在 的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将 来发生的经济义务都不包括在内。（2）它的数量必须 能够用货币来衡量确定的。（3）负债只能偿付后才能 消失。 银行负债有广义和狭义之分，广义负债是指除银行自有资 本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资 本等二级资本的内容。狭义的负债主要是指银行存款、 借款等一切非资本性的债务。
1）经济发展水平和经济周期。 2）银行同行业的竟争。 3）中央银行的货币政策。 4）金融法规。 5）人们的储蓄习惯和收入、支出的预期。
影响银行存款的内部素：
1）存款计划与实施。 2）存款利率。 3）银行服务。 4）银行的实力和信誉。 5）银行的社会联系。
17
存款的利率：
银行支付的存款利率与银行对存款的 需求有时是相互矛盾的。 一方面，从银行对存款的需求看，存 款历来是维持银行经营的核心，存款规模的 大小反映了银行资金实力是否雄厚，各银行 之间的竞争从某种意义上说就是存款的竞争。 另一方面，存款又构成银行经营成本的主要 部分，降低存款成本对银行具有同样重要的 意义。
办法:比较
该银行需将计算结果与盈利资产组合的税前 收益率比较。 经过比较后，什么样的结果是可以接受的？
在浮动利率体制下，使用加权平均成本为 存款定价会产生什么问题？
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2.存款的边际成本定价法
在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的定价标 准有些不合实际。 什么叫边际成本？ 边际成本MC＝总成本变动额 ＝新利率×以新利率筹集的总资金 -旧利率×以旧利率筹集的总资金
商业银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。商业银 行的负债作为债务，是商业银行所承担的一种经济义务，银行 必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。
商业银行负债的目的主要有两个：一是维持银行资产的增长 率；二是保持银行的流动性。
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商业银行负债的特点：（1）它必须是现实的、优先存在 的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将 来发生的经济义务都不包括在内。（2）它的数量必须 能够用货币来衡量确定的。（3）负债只能偿付后才能 消失。 银行负债有广义和狭义之分，广义负债是指除银行自有资 本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资 本等二级资本的内容。狭义的负债主要是指银行存款、 借款等一切非资本性的债务。
1）经济发展水平和经济周期。 2）银行同行业的竟争。 3）中央银行的货币政策。 4）金融法规。 5）人们的储蓄习惯和收入、支出的预期。
影响银行存款的内部素：
1）存款计划与实施。 2）存款利率。 3）银行服务。 4）银行的实力和信誉。 5）银行的社会联系。
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存款的利率：
银行支付的存款利率与银行对存款的 需求有时是相互矛盾的。 一方面，从银行对存款的需求看，存 款历来是维持银行经营的核心，存款规模的 大小反映了银行资金实力是否雄厚，各银行 之间的竞争从某种意义上说就是存款的竞争。 另一方面，存款又构成银行经营成本的主要 部分，降低存款成本对银行具有同样重要的 意义。
第三章__商业银行负债业务及管理
欧洲货币市场是指非居民间以银行为中介在 某种货币发行国国境之外从事该种货币借贷的市 场，又可以称为离岸金融市场。如存在伦敦银行 的美国美元，从德国银行贷款美元等。最早的欧 洲货币市场出现在20世纪50年代。1957年，因为 东西方冷战，前苏联政府因为害怕美国冻结其在 美国的美元储备而将它们调往欧洲，存入伦敦， 由此导致了欧洲美元的产生。从事欧洲货币货币 业务的银行相应的被称为欧洲银行。
2．银行负债的重要性 商业银行最基本的职能就是信用中介和支付中介作用， 负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前 提，对商业银行的经营具有重要意义，这种重要性主要从 以下几方面表现出来。 1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银 行经营的先决条件。 2）银行负债是保持银行流动性的手段。 3）银行负债构成社会流通中的货币量。 流通中的货币量 = 现金 + 存款货币 如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会上 现金流量的增加，稳定银行负债对稳定社会货币流通量具 有决定性的作用
我国居民储蓄存款快速增长
2007年我国商业银行的存款种类与结构图
19.15 0.8 36.11
43.94
企事业单位存款 储蓄存款 委托及信托存款 其他存款
3、商业银行的存款管理 （1）组织管理存款的基本准则 1）存款是通货的一部分 2）组织存款的重点应放在再生产过程的生产、消费 领域，面向广大企业和城乡居民，采取经济手段 进行 3）采取一切有利于存款的货币性向积蓄性转化的措 施，增加可用信贷资金来源 4）存款的来源和运用必须保持数量、期限和结构的 平衡
4）发行短期金融债券 商业银行可以通过在金融市场上发行短期金 融债券来筹资，其中大面额定期存单是其主要形 式。大面额存单兼有活期存款流动性和定期存款 盈利性的优点，可以转让，具有较高的利率。 商业银行发行大额定期存单的主要优点是： 资金来源比较稳定；发行成本较低。
第3章商业银行负债的管理
约占商业银行资金来源的70％-80％。
（二）借款负债
短期借款和长期借款，短期借款主要有同业拆借、 向中央银行借款，回购协议等；长期借款主要有 发行金融债券等。 两者为计息负债
第一节 负债管理概述 银行负债的构成
非计息负债
（三）结算性负债： 支付与提取上的时
间差使银行可暂时占用客户资金
保密。”
第二节 存款的管理
储蓄存款种类
活期储蓄存款 定期储蓄存款
整存整取 零存整取
存本取息
整存零取
定活两便储蓄存款
第二节 存款的管理
6、个人教育储蓄存款
储户特定：小学四年级以上的学生
存期灵活：一年、三年、六年
总额控制：50-20000
利率优惠：按开户日期同期档次整存整
1、单位结算存款:单位活期存款 （二）中国存款种类：
2、单位定期存款 3、单位协定存款：超过存款额度部分，银 行将其转入单位协定账户，优惠利率计 息
第二节 存款的管理
4、个人结算存款 5、个人储蓄存款
银行开具存折或者存单作为凭证，个人凭存 折或者存单可以支取存款本金和利息。 储蓄原则
“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户
第二节 存款的管理
大额可转让定期存单 固定面额、固定期限、可以转让
发行对象：居民个人和企业、事业单位。 面额大：
个人：1万元、2万元、5万元；
单位：50万元、100万元、500万元。
期限：3个月、6个月、12个月（1年）。 支取：不得提前支取 到期前可转让
第二节 存款的管理
（3）超级可转让支付命令账户
商业 银行的负债管理
*
复习思考题
存款对银行经营为什么很重要？银行主要有哪些存款服务？它们的特点是什么？
1
存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用哪些定价方法？
2
近年来为什么银行的非存款负债规模在增加？非存款负债的获取方式是什么？
3
银行负债成本的概念你是否都了解？它们的区别在哪里？
4
对银行负债成本的分析方法有哪些？
同业拆借
同业拆借
同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。
在西方国家，由于对商业银行的存款准备金中央银行不支付利息，同时，商业银行对一部分活期存款也不支付利息，这就更加刺激了商业银行将闲置的资金头寸投放到同业拆借市场以获取盈利。
我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性；同业拆借利率也已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求关系。
国际金融市场融资
欧洲货币存款市场：当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款
*
商业银行各类成本的概念 利息成本：不变利息、可变利息 其他成本：吸收负债时除利息之外的一切开支 资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支 可用资金成本：相对于可用资金而言的银行资金成本，可用资金是指银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额 有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，主要包括风险成本和连锁反应成本
存款价格变动
银行存贷款利差的变动
客户对存款数量与组合的决定
银行存款量与构成
银行的净利润与银行存贷款增长
*
存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增长和盈利作出选择。 银行存款定价与经营目标的关系
复习思考题
存款对银行经营为什么很重要？银行主要有哪些存款服务？它们的特点是什么？
1
存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用哪些定价方法？
2
近年来为什么银行的非存款负债规模在增加？非存款负债的获取方式是什么？
3
银行负债成本的概念你是否都了解？它们的区别在哪里？
4
对银行负债成本的分析方法有哪些？
同业拆借
同业拆借
同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。
在西方国家，由于对商业银行的存款准备金中央银行不支付利息，同时，商业银行对一部分活期存款也不支付利息，这就更加刺激了商业银行将闲置的资金头寸投放到同业拆借市场以获取盈利。
我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性；同业拆借利率也已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求关系。
国际金融市场融资
欧洲货币存款市场：当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款
*
商业银行各类成本的概念 利息成本：不变利息、可变利息 其他成本：吸收负债时除利息之外的一切开支 资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支 可用资金成本：相对于可用资金而言的银行资金成本，可用资金是指银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额 有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，主要包括风险成本和连锁反应成本
存款价格变动
银行存贷款利差的变动
客户对存款数量与组合的决定
银行存款量与构成
银行的净利润与银行存贷款增长
*
存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增长和盈利作出选择。 银行存款定价与经营目标的关系
第三章 商业银行的负债管理
例2：某银行通过7%的存款利率吸收了25万元的新存款。银行估计，如 果提供7.5%的利率，可吸收存款50万；提供8%的利率可吸收75万元； 提供8.5%的利率可吸收100万元；提供9%的利率可增加存款125万。如 果银行投资资产的收益率为10%。由于贷款利率不随贷款量的增加而增 加，因此，贷款利率就是贷款的边际收益率。当存款为多少时，银行可 获得最大的利润？
筹资方式
筹资金额
活期存款
200万
定期与储蓄 存款
200万
货币市场 筹集
50万
股权资本
50万
成本率
准备率
8%
15%
10%
5%
10%
2%
20%
第二节 存款的定价
该行的加权平均资金成本为：
200/500×8%/(1-15%)+200/500×10%/(15%)+ 50/500×10%/(1-2%)+50/500×20%/100%=11%
案例分析
招商银行的理财产品“金葵花”
2002年10月招商银行在北京举行“金葵花”理财新闻发布会, 宣布持有招商银行“金葵花”贵宾卡的客户, 可以在该行全国网点 享 受当地最高等级的服务。这在国内银行同业中属首创。 “一对一” 理财顾问服务是招商银行“金葵花”理财的核心。每一个高端客户 都 能得到专职的客户经理服务, ―量身定制”各种理财建议, 理财产品 组 合, 以及提供丰富的外汇、基金、证券专业投资资讯, 还能够为客户 进行中长期的专业理财规划。时至今天, ―金葵花”已经是公认的金 融品牌产品。 问题: “金葵花”的推出与成功对我们存款产品创新的启示是什么?
第三章 商业银行的负债管理
第三章 商业银行的负债管理
学习内容： 存款的种类和构成 存款的定价 非存款性资金来源 商业银行的负债成本管理 我国商业银行的负债结构分析 学习目的： 了解存款的种类、非存款资金来源、负债结构 掌握存款定价、银行负债成本管理
筹资方式
筹资金额
活期存款
200万
定期与储蓄 存款
200万
货币市场 筹集
50万
股权资本
50万
成本率
准备率
8%
15%
10%
5%
10%
2%
20%
第二节 存款的定价
该行的加权平均资金成本为：
200/500×8%/(1-15%)+200/500×10%/(15%)+ 50/500×10%/(1-2%)+50/500×20%/100%=11%
案例分析
招商银行的理财产品“金葵花”
2002年10月招商银行在北京举行“金葵花”理财新闻发布会, 宣布持有招商银行“金葵花”贵宾卡的客户, 可以在该行全国网点 享 受当地最高等级的服务。这在国内银行同业中属首创。 “一对一” 理财顾问服务是招商银行“金葵花”理财的核心。每一个高端客户 都 能得到专职的客户经理服务, ―量身定制”各种理财建议, 理财产品 组 合, 以及提供丰富的外汇、基金、证券专业投资资讯, 还能够为客户 进行中长期的专业理财规划。时至今天, ―金葵花”已经是公认的金 融品牌产品。 问题: “金葵花”的推出与成功对我们存款产品创新的启示是什么?
第三章 商业银行的负债管理
第三章 商业银行的负债管理
学习内容： 存款的种类和构成 存款的定价 非存款性资金来源 商业银行的负债成本管理 我国商业银行的负债结构分析 学习目的： 了解存款的种类、非存款资金来源、负债结构 掌握存款定价、银行负债成本管理
商银-第三章 商业银行的负债管理
举例说明交易账户和非交易账户的种类 3. 银行更喜欢核心存款还是易变性存款，why？ 4. 决定存款利率高低的因素
2.
3
§1 存款的种类和构成
1. 交易账户
提款提前7日通知 收支次数受限 用户范围不限
活期 存款
可转让 支付命 令账户
同 签时 支开 票立 电储 话蓄 银 行活 期
个 人提 和取 非时 营预 利先 机通 构知 可银 开行 设
18
商业银行的负债成本
利息成本 营业成本 资金成本
固 浮 本 率 广 工 办 其 存款 资金成 款资 金总 额 定 动 告 存 资 公 他 利 利 宣 存 薪款 资 费金成 服本 存款 可用资 率 率 金成本率 传 金 用 务
存款资金成本
可用资金 成本
可用存款资金总额
连锁反应 扣除法定准备金 成本 和储备金
2.
易变性存款
存款利率高低的影响因素
存款期限：正比 银行实力：反比
经营目标：正比
6
我国银行存款利率
利率 上浮 上限 10个 点
7
我国商业银行存款结构
8
我国商业银行存款结构
9
§2 存款的定价
阅读并思考 1. 银行给存款定价有哪些方法？
成本+利润定价法 存款边际成本定价法
客户差别定价法
1 2
Xf ( X X X f f
)f
各类存 款数量
适用范围
不同银行的各种负债成本对比分析 同一银行历年负债成本的变动分析（分析过去）
21
§4 商业银行负债成本的管理
1. 历史加权平均成本 主要缺陷
没有考虑到未来利息成本的变动。
第三章 商业银行负债业务的经营管理
基于账户性质的存款分类
交易账户
存款
非交易账户
活期存款账户 可转让支付命令 & 储
蓄自动转账 货币市场存款账户
MMDA
储蓄账户
小额定期存款
大额定期存款
一、传统存款业务
指可由存户随时存取和支付的存款，没有确切的期限规 定，银行也无权要求客户取款时作预先的书面通知。
银行存款人可用各种方式提取或支付存款，如开出本票、支票、汇票、电话转 帐、使用自动出纳机等。
在国外也称“交易账户”或“支票存款” 鉴于活期存款的高流动性风险和高营运成本（需向存户提供存取服务、转账服务 、提现服务和支票服务等诸多配套服务），银行通常不支付利息。
2003年，由于借记卡的迅猛发展，美国历史上第一次出现了交易存款账户 通过支票交易的数额小于电子支付额。
• 活期存款的特点：
• 1.活期存款具有货币支付手段和流通手段的 职能，能提高银行的信用创造能力
第三章 负债业务的经营管理
第一节 银行负债业务概述
• 商业银行负债的概念 • 银行负债的作用 • 银行负债的构成
一、商业银行负债的概念
从广义负债的角度
是指企业过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务 预期会导致经济利益流出企业。商业银行的负债主要包括 各项存款、向中央银行借款、同业存放与同业拆入、发行 债券以及结算中形成的各种负债。
• 在存款中的比重：1960 年为 18%，1991 年为62%
• 西方经济学中储蓄的含义：
• S = Y－C
•
现金
• 内 银行存款（狭义的储蓄则是指储蓄存款）
• 容 有价证券
•
股票及公司债券
•
各种保险（财险、寿险、医疗险等)
第三章 商业银行负债业务管理 《商业银行经营管理》PPT课件
第3章 商业银行 负债业务管理
3.1 负债业务概述
3.1.1 负债业务的含义和特征 1）负债的含义
会其期负导 流 负债致动债是经性等指济分由利类银益，行流可过出分去银为的行流交的动易现负或时债者义、事务应项。付形银债成行券的的和、负其预债他期按长
（1）括资代预流同 金 发 计动业、行负负存交证责债放易券、是款性款应指项金、付在、融代职1向负兑工年中债付薪（央、债酬含银衍券、1年行生款应）借金、交内款融卖税偿、负出费还票债回、的据、购应债融应金付务资付融利，、利资息主拆息产等要入、款包、
（2）应付债券是指金融企业发行的金融债券
（3）其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2）负债的基本特征 （1）负责是银行承担的现时义务 （2）负债的清偿预期会导致经济利益流出银行 （3）负债是由过去的交易或事项形成的 （4）负债以法律、有关制度条例或合同契约的
承诺作为依据
3.1.2 负债的作用
2）金融债券经营管理的重点
（1）明确债券发行和资金使用之间的关系 （2）掌握债券发行时机 （3）注重利率和货币的选择 （4）研究投资者心理
1）负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2）负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3）负债是社会经济发展的推动力
4）银行负债构成社会流通中的货币量
5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1）依法筹集 2）成本控制 3）量力而行 4）结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点 1）存款的含义
3.2.2对存款人的保护 1）储蓄存款的原则
商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自 愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对个 人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或个人查询、 冻结、扣划，但法律另有规定的除外
3.1 负债业务概述
3.1.1 负债业务的含义和特征 1）负债的含义
会其期负导 流 负债致动债是经性等指济分由利类银益，行流可过出分去银为的行流交的动易现负或时债者义、事务应项。付形银债成行券的的和、负其预债他期按长
（1）括资代预流同 金 发 计动业、行负负存交证责债放易券、是款性款应指项金、付在、融代职1向负兑工年中债付薪（央、债酬含银衍券、1年行生款应）借金、交内款融卖税偿、负出费还票债回、的据、购应债融应金付务资付融利，、利资息主拆息产等要入、款包、
（2）应付债券是指金融企业发行的金融债券
（3）其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2）负债的基本特征 （1）负责是银行承担的现时义务 （2）负债的清偿预期会导致经济利益流出银行 （3）负债是由过去的交易或事项形成的 （4）负债以法律、有关制度条例或合同契约的
承诺作为依据
3.1.2 负债的作用
2）金融债券经营管理的重点
（1）明确债券发行和资金使用之间的关系 （2）掌握债券发行时机 （3）注重利率和货币的选择 （4）研究投资者心理
1）负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2）负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3）负债是社会经济发展的推动力
4）银行负债构成社会流通中的货币量
5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1）依法筹集 2）成本控制 3）量力而行 4）结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点 1）存款的含义
3.2.2对存款人的保护 1）储蓄存款的原则
商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自 愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对个 人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或个人查询、 冻结、扣划，但法律另有规定的除外
商业银行的负债业务
.
31
③自动转账服务帐户（ATSA）
客户在商业银行同时开 立两个账户：
活期存款账户 储蓄存款账户
不支付时，存款在储蓄 账户内生息；
支付时，所需资金从储 蓄账户划入活期存款 账户进行支付。
支付时
活期存 款账户
储蓄存 款账户
不支付时
.
32
④股金提款单账户
股金提款单账户是一种支付利息的支票账户。 也是逃避利率管制的一种创新。建立股金提款 单账户，存户可随时开出提款单，代替支票来 提现或支付转账。在未支付或提现前，属于储 蓄账户，可取得利息收入；需要支付或提现时 ，便可开出提款单（支付命令书），通知银行 付款，方便灵活又有利息收入。
（2）定期存款因稳定性好于活期 存款，其存款准备金率要低一些， 因此其资金利用率高于活期存款。
（3）营业成本低于活期存款。
.
24
（3）储蓄存款
储蓄存款（savings deposits），是 指居民个人和家庭为积蓄货币和取得利息 收益而存入银行的款项。
我国：指居民个人在银行的存款, 政府 机关、企业单位的所有存款都不能称之为 储蓄存款，公款私存则被视为违法。
.
37
在投资者最关心的利率方面，此次推出大额存单的9家 银行步调基本一致，均采取固定利率模式，记者了解到 ，9家银行的发行利率仅在部分期限上有略微差异，大 部分银行产品的利率均为1.4倍基准利率。
以近期余额宝收益为例，余额宝的7日年化收益率为 2.34%到2.40%之间，而大额存单的1年期利率最多仅为 2.10%，相比之下，余额宝、理财通等余额类的理财产 品收益更好一些，而且流动性也不差，投资门槛低，每 个月有多少结余都能存进去。当然，对于一些追求低风 险、高稳定性的投资者来说，这样保本保利的产品或许 更适合他们，尤其是一些老年人可以适量购买。
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如此做法收效甚大，使该行由一家 “小小银行”转变为旧中国数一数二 的大型商业银行。
上海商业储蓄银行存款变化表（单位：千元）
存款性负债
非存款性负债
资本
可供资金
现金资产
贷款业务
投资业务
票据业务
商业银行的资产业务(资金运用)
二、商业银行负债的构成
按负债的内容分
各项存款 各种借款 其他负债
按负债的流动性分
流动负债 应付债券 其他长期负债
商业银行负债构成图 商业银行负债构成图
上海浦东发展银行(2007-12-31)
带来潜在的客户群 带来派生存款 对存户来说－－流动性强，方便
2．定期存款
是相对于活期存款而言的，它是一
定义：
种由存户预先约定存储期限的存
款。
对存户而言：利息较高
优点:
对商业银行而言：资金稳定
3．储蓄存款
定义：Biblioteka 一般是个人为积蓄货币和获得利息 收入而开立的存款账户。
活期储蓄
分类： 按其支付方式分
定期储蓄
第 三章 商业银行负债管理
一般的解释：
•银行负债是指通过对外负债 方式筹措日常工作所需资金
的活动。
意义：
美国花旗银行总经理把负 债比作企业经营中的原材 料
本章目录
学习指引 3.1商业银行负债的性质与构成 3.2商业银行存款管理 3.3商业银行借入资金的管理 3.4案例分析 复习思考题
学习指引
主要内容：商业银行负债 的性质、构成；商业银行存款 管理的目标、存款的成本管理 与商业银行存款的定价；商业 银行借入资金的渠道与借入资 金时应考虑的因素。
10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的 保险；
存款者每月可办理6次自动转账或电话转帐， 其中3次以下可使用支票，但个人取款不受限 制；
对存款不规定最低期限，但银行有要求客户提 款时应提前7天通知的权利。
5. 自动转账服务账户(ATS) 存户同时在银行开立两个账户：储
蓄账户和活期存款账户。活期存款账户 的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄 账户可获得利息收入。当银行收到存户 开出的支票付款时，可将支付款项从储 蓄账户转到活期存款账户上进行自动转 账，及时支付支票上的款项。
2．超级可转让支付命令账户（Super--NOWs） 该帐户始办于1985年，它的条件比较苛刻：
法定最低开户金额和平均余额为2500美元，签 发支票不受限制,但需按月支付服务费。
对账户余额大于等于2500美元时，利率不受管 制；但若低于2500美元时，则只支付与NOWS同 样的利息。
该帐户成本较高，一是因为要交纳存款保证金， 二是银行为吸引客户还通常提供一定的补贴和 奖励。
3. 可转让定期存单（CDs） 可转让定期存单是一种面额较大（10万 至100万美元不等）、固定期限、固定利 率、可在市场上转让的银行存单。 最早由花旗银行1961年推出。
背景？
4．货币市场存款账户（MMDA）
主要特点是： 要有2500美元的最低限额；
没有利率上限，其存款利息是以公布的每日利 率为基础随时计算的；
本节主要知识点：
商业银行存款品种介绍 商业银行存款管理的目标 商业银行存款管理的要点 商业银行存款的定价
一、商业银行存款品种介绍
（一）传统存款品种
1.活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可 随时提取或支付的存款。又被称为支 票存款。 一直是商业银行的主要资金 来源。（为什么？）
因为：
低成本 对银行来说 资金相对稳定
（二） 存款工具的创新
存款工具创新：指的是银行根据客 户的动机和需求，创造并推出新的 存款品种，以满足客户需求的过程。 流动性
创新的动机：兼顾 盈利性
创新品种简介 ：
1．可转让支付命令账户（NOWs） 可转让支付命令账户是一种对个人和非 盈利机构开立的、计算利息的支票账户， 也称为付息的活期存款。它以支付命令 书取代了支票，实际上是一种不使用支 票的支票账户。开立这种账户的存户， 可随时开出支付命令书，或直接提现， 或直接向第三者支付，对其存款余额可 取得利息收入。
6. 协定账户(NA) 银行与客户达成协议，客户授权银行将
款项存在活期存款账户、货币市场互助 基金账户或可转让支付命令账户中的任 何一个账户。
7. 个人退休金账户（IRA） 所有有工资收入者都可开立个人退休金账
户。
其开办初衷是为了那些未参加养老基金的 个人把递延税金存入退休基金中。
开立此账户可以不受利率上限的制约，并 且可以享受免税待遇，所以很受客户欢迎， 它已成为银行吸收稳定存款来源的重要手 段。
3.1商业银行负债的性质与构成
本节主要知识点：
商业银行负债的性质 商业银行负债的构成
一、商业银行负债的性质
负债是银行的主要资金来源 负债的规模和结构决定其资产的规
模和结构（下页图） 负债是银行满足流动性需要的重要
手段（举例：上市银行负债结构） 负债构成社会流通中的货币量
商业银行的负债业务(资金来源)
负债及股东权益合计：9149.8亿。其中， 股东权益合计：282.98亿，占全部资金来
源的3% 向中央银行借款0.1亿 同业存放款610.8亿 同业拆入50.66亿 衍生金融负债5.3亿 卖出回购金融资产28.1亿 吸收存款7634.7亿 占全部资金来源的
83.4% 其他
3.2 商业银行存款管理
8. 股金提款单账户（SDA）
股金提款单账户是一种支付利息的支票 账户，它是逃避利率管制的一种创新。 在未支付或提现前，属于储蓄账户，因 而可取得利息收入；需要支付或提现时， 可随时开出提款单，通知银行付款。该 帐户方便灵活，又有利息收入。
表
美国商业银行的存款结构
支票支票存款 NOW账户 存折或通知储蓄存款 定期 定期存款(10万美元以下) 定期 定期存款(10万美元以上) 货币市场存单 浮动利率存单 个人退休金存款
31.6% 4.3% 16.1% 5.4% 21.7% 17.4% 3.4% 0.6%
二、商业银行存款管理的目标 稳定、增长、低成本
资料：储蓄存款增长的典型例子：上海商业储蓄银行（中国近代银行）
为了吸取存款，它采用了形式多样的 储蓄方法，如教育储金、有奖储金、 贴花储金、寿险储金、礼券储金、一 元储蓄制等等，每种方法出台，还广 泛利用广告等方式加以宣传。
上海商业储蓄银行存款变化表（单位：千元）
存款性负债
非存款性负债
资本
可供资金
现金资产
贷款业务
投资业务
票据业务
商业银行的资产业务(资金运用)
二、商业银行负债的构成
按负债的内容分
各项存款 各种借款 其他负债
按负债的流动性分
流动负债 应付债券 其他长期负债
商业银行负债构成图 商业银行负债构成图
上海浦东发展银行(2007-12-31)
带来潜在的客户群 带来派生存款 对存户来说－－流动性强，方便
2．定期存款
是相对于活期存款而言的，它是一
定义：
种由存户预先约定存储期限的存
款。
对存户而言：利息较高
优点:
对商业银行而言：资金稳定
3．储蓄存款
定义：Biblioteka 一般是个人为积蓄货币和获得利息 收入而开立的存款账户。
活期储蓄
分类： 按其支付方式分
定期储蓄
第 三章 商业银行负债管理
一般的解释：
•银行负债是指通过对外负债 方式筹措日常工作所需资金
的活动。
意义：
美国花旗银行总经理把负 债比作企业经营中的原材 料
本章目录
学习指引 3.1商业银行负债的性质与构成 3.2商业银行存款管理 3.3商业银行借入资金的管理 3.4案例分析 复习思考题
学习指引
主要内容：商业银行负债 的性质、构成；商业银行存款 管理的目标、存款的成本管理 与商业银行存款的定价；商业 银行借入资金的渠道与借入资 金时应考虑的因素。
10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的 保险；
存款者每月可办理6次自动转账或电话转帐， 其中3次以下可使用支票，但个人取款不受限 制；
对存款不规定最低期限，但银行有要求客户提 款时应提前7天通知的权利。
5. 自动转账服务账户(ATS) 存户同时在银行开立两个账户：储
蓄账户和活期存款账户。活期存款账户 的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄 账户可获得利息收入。当银行收到存户 开出的支票付款时，可将支付款项从储 蓄账户转到活期存款账户上进行自动转 账，及时支付支票上的款项。
2．超级可转让支付命令账户（Super--NOWs） 该帐户始办于1985年，它的条件比较苛刻：
法定最低开户金额和平均余额为2500美元，签 发支票不受限制,但需按月支付服务费。
对账户余额大于等于2500美元时，利率不受管 制；但若低于2500美元时，则只支付与NOWS同 样的利息。
该帐户成本较高，一是因为要交纳存款保证金， 二是银行为吸引客户还通常提供一定的补贴和 奖励。
3. 可转让定期存单（CDs） 可转让定期存单是一种面额较大（10万 至100万美元不等）、固定期限、固定利 率、可在市场上转让的银行存单。 最早由花旗银行1961年推出。
背景？
4．货币市场存款账户（MMDA）
主要特点是： 要有2500美元的最低限额；
没有利率上限，其存款利息是以公布的每日利 率为基础随时计算的；
本节主要知识点：
商业银行存款品种介绍 商业银行存款管理的目标 商业银行存款管理的要点 商业银行存款的定价
一、商业银行存款品种介绍
（一）传统存款品种
1.活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可 随时提取或支付的存款。又被称为支 票存款。 一直是商业银行的主要资金 来源。（为什么？）
因为：
低成本 对银行来说 资金相对稳定
（二） 存款工具的创新
存款工具创新：指的是银行根据客 户的动机和需求，创造并推出新的 存款品种，以满足客户需求的过程。 流动性
创新的动机：兼顾 盈利性
创新品种简介 ：
1．可转让支付命令账户（NOWs） 可转让支付命令账户是一种对个人和非 盈利机构开立的、计算利息的支票账户， 也称为付息的活期存款。它以支付命令 书取代了支票，实际上是一种不使用支 票的支票账户。开立这种账户的存户， 可随时开出支付命令书，或直接提现， 或直接向第三者支付，对其存款余额可 取得利息收入。
6. 协定账户(NA) 银行与客户达成协议，客户授权银行将
款项存在活期存款账户、货币市场互助 基金账户或可转让支付命令账户中的任 何一个账户。
7. 个人退休金账户（IRA） 所有有工资收入者都可开立个人退休金账
户。
其开办初衷是为了那些未参加养老基金的 个人把递延税金存入退休基金中。
开立此账户可以不受利率上限的制约，并 且可以享受免税待遇，所以很受客户欢迎， 它已成为银行吸收稳定存款来源的重要手 段。
3.1商业银行负债的性质与构成
本节主要知识点：
商业银行负债的性质 商业银行负债的构成
一、商业银行负债的性质
负债是银行的主要资金来源 负债的规模和结构决定其资产的规
模和结构（下页图） 负债是银行满足流动性需要的重要
手段（举例：上市银行负债结构） 负债构成社会流通中的货币量
商业银行的负债业务(资金来源)
负债及股东权益合计：9149.8亿。其中， 股东权益合计：282.98亿，占全部资金来
源的3% 向中央银行借款0.1亿 同业存放款610.8亿 同业拆入50.66亿 衍生金融负债5.3亿 卖出回购金融资产28.1亿 吸收存款7634.7亿 占全部资金来源的
83.4% 其他
3.2 商业银行存款管理
8. 股金提款单账户（SDA）
股金提款单账户是一种支付利息的支票 账户，它是逃避利率管制的一种创新。 在未支付或提现前，属于储蓄账户，因 而可取得利息收入；需要支付或提现时， 可随时开出提款单，通知银行付款。该 帐户方便灵活，又有利息收入。
表
美国商业银行的存款结构
支票支票存款 NOW账户 存折或通知储蓄存款 定期 定期存款(10万美元以下) 定期 定期存款(10万美元以上) 货币市场存单 浮动利率存单 个人退休金存款
31.6% 4.3% 16.1% 5.4% 21.7% 17.4% 3.4% 0.6%
二、商业银行存款管理的目标 稳定、增长、低成本
资料：储蓄存款增长的典型例子：上海商业储蓄银行（中国近代银行）
为了吸取存款，它采用了形式多样的 储蓄方法，如教育储金、有奖储金、 贴花储金、寿险储金、礼券储金、一 元储蓄制等等，每种方法出台，还广 泛利用广告等方式加以宣传。