不良资产管理风险控制流程图

不良资产管理制度(修订版)

为保证股分公司资产的安全、完整,提高资产质量，避免资产风险，真实反映资产实际状况,严格加强对不良资产的规范管理，特制订本制度。

不良资产是指在生产经营过程中因各种原因形成的过期的、不合用或者不需用，应当清理报废及盘亏或者估计可能造成损失的各项资产.不良资产具体包括以下类型：1、逾期应收账款;2、超储积压、不合用或者不需用的呆滞物料和废料；3、超储积压的各种型号的产品、等外品和残次成品;4、不合用、不需用或者损毁报废且未提足折旧的固定资产；5、费用未摊销完而不需用、不合用或者提前报废的各种模具；6、盘亏的资产或者其他类型的不良资产；本制度合用于股分公司本部及各下属经营单位。

不良资产确认标准1、逾期应收账款确认标准：内销应收账款以发货日为准，出口应收账款从报关日起计算账龄，超过销售合同或者销售协议规定期限的应收而未收回的货款。

2、不良存货确认标准： (1)不良物料:采购入库超过1 个月(战略储备物质除外)及不需用、不合用的物料；(2)不良产成品:存放超过 6 个月(淡季备货除外)及不适销对路正品、等外品和残次品；3、不良固定资产确认标准：不需用或者因故停用需转入清理且未提足折旧的各类固定资产。

4、不良模具确认标准：所有权归本公司(含帐内及帐外模具)因工艺更改或者产品更新等原于是不需用、不合用的模具和未摊销完提前报废、毁损的模具。

5、不良无形资产及其他资产确认标准：再也不使用或者失去使用价值的无形资产及其他资产.不良资产损失准备按以下标准纳入责任制考核1、损失计提标准如下：备注：按 2004 年预警制度3-6 个月正常产品按20%，未到期应收账款按5%还应计提损失准备，该项目不纳入本制度管理范畴。

2、在股分公司对经营单位年底责任制考核时先将上一年度计提的损失准备全额冲回后,再按以上标准计提年末的损失准备，扣减责任制利润。

股分公司财务部是股分公司不良资产的归口管理部门，负责制订不良资产管理制度，对各经营单位申报的不良资产按规定权限进行审核或者审批,监控和考核各经营单位不良资产的管理状况.各经营单位的财务部是相关单位的不良资产归口管理部门。

不良资产处置的五大阶段

不良资产处置的五大阶段不良资产头条|发布于2021-12-21每一个资产包的处置都是需要经历以下五个阶段：一、前期尽调；二、资产定价；三、方案制定；四、审批审核；五、执行。

▍第一阶段：尽调尽调是资产线索的获取，首先要去查找资产包的信息，获得资产包的线索，通过去跟相应的人沟通拿到这个资产的线索，然后才是去做前期的尽职调查。

前期的尽职调查，包括网络尽调、案头尽调和现场尽调，先做的是网络尽调，因为现场尽调成本太高，通过网络尽调可以对这个资产包做一个初步的估值。

▍第二阶段：资产定价初步的估值，我们通过初步的估值，然后来确定这个资产包是不是我们可以买的？它的利润空间大概是多少？资产定价并非只是抵押物的价值，分三个方面，第一个是抵押物的价值，第二个是债务人的还款能力，第三个是相关的风险，如果说这个资产包它的抵押物相当好，可是它存在着大量的不确定性的风险在里边，这样的资产包也不能接。

▍第三个阶段：处置方案的制定从时间的角度来说，时间越短的那就越好，一定要把这种时间短的放在前边。

第二个是看难易程度，难度较低的放在前边，难度较大的我们可以放在后边。

如果说公司的资源比较好，精力也足够，这个时候我们可以并线去做共同推进，比方说一个处置难度较低的和一个处置难度较高的，我们可以把它一起去推进。

但是相对来说速度肯定是有快有慢，那么这个时候我们就要制定一个具体的处置方案，比如说我们先处置哪一户债权后处置哪一户债权，根据难易程度和时间上的长短我们就可以制定出一个详细的方案。

▍第四阶段：审核审批通过我们对资产包的风险的把控、对时间节点的把控，然后根据我们的方案去走风控，风控会有它不同的角度和思路，他会提出他认为的一些风险点，这个时候我们就要过会了，过会的时候大家都要去根据自己掌握的情况去确定这个方案是不是行得通的。

如果说这个东西我们认为他确实没有问题，这个时候公司的领导层才能做出审批程序。

这个时候其实主要是对整个的方案一点一点地去推敲，确定方案没有问题那接下来就是最后一步执行。

商业银行的不良资产管理

监管不足
监管机构对商业银行的监管力度不够，导致部分银行存在违规放贷、掩盖不良资产等问题。
法律法规不完善
相关法律法规未能及时跟上金融市场的变化，对不良资产的处置和追偿造成一定困难。
03
不良资产的管理策略
风险预警与预防
风险预警
建立完善的风险预警机制，通过监测各项风险指标，及时发现潜在的风险点，为预防措施提供依据。
形成原因
不良资产的形成通常与借款人还款能力下降、经济环境变化、商业银行风险控制不力等因素有关。
影响
不良资产的存在会对商业银行的财务状况和经营绩效产生负面影响，增加银行的经营风险。
分类
按贷款五级分类
01
次级贷款、可疑贷款和损失贷款。
按投资品种
02
股权类投资、债权类投资和其他投资。
按抵债资产
总结词
通过内部管理和流程优化，提高不良资产识别和处置效率
详细描述
某银行通过完善内部风险管理制度，加强内部审计和风险预警系统建设，提高对不良资产的识别和分类准确性。同时，优化处置流程，采取集中管理和专业化处置相结合的方式，缩短处置周期，提高处置效果。
案例二：资产证券化在不良资产管理中
通过资产证券化将不良资产转化为可流通的证券，盘活银行资产，提高流动性。
降低风险
通过资产证券化分散风险，降低银行的不良资产率，增强银行的风险抵御能力。
04
不良资产的风险控制
风险识别与评估
风险识别
通过定期的风险评估和内部审查，识别潜在的不良资产，包括贷款、投资和其他金融工具。
风险评估
运用定性和定量分析方法，对不良资产的风险进行评估，包括信用风险、市场风险和操作风险等。
风险控制措施

不良与异常管制流程图

XXXXXX有限公司
不良品的处理
检查中发现不良时，必须对不良品进行适当的处理；类别（1）不良挂签挂于实物中的不良部位. 常规不良发生时（2）将挂有不良挂签的不良品放入不良品箱（也称红色箱）或红色台车上. （3）不良品箱或不良品放置台车放于所指定位置保管. （4）通知不良发生的工程责任者和修改责任者以修改指示. （5）对修改品作再确认. （6）在作业日报表中记入不良内容. 在检查中发现如下的不良时，当作“异常”进行特别的处理：异（1）同一部位的大量相同不良. 常（2）部品大量的不良. 例（3）电线从端子中脱落. （4）好奇怪啊！感觉和平时不同时. （1）首先停止生产（检查中断）. 异常发生时的处理（2）马上报告上司（3）将与所发现的异常品同批的检查完成品及末检查品作标识并隔离处理. （4）对与所发现的异常品同批的检查完成品进行再点检，对未点检品则进行紧急点检. （5）责任者所报告的异常是良品，还是不良品要进行现场、现物、现实的确认判断，如果是真的异常，则要明确对象批量，给予选别、修改等明确的指示.如有已出货的制品，则也要考虑相应的对策. 伴随不良发现的事务处理在检查中发现不良时，除进行上述的现物处理外，还要进行如下的事务处理，这是为了现物处理能确定进行，另外也是工程改善和万一市场抱怨发生时必要的追踪资料. （1）在不良标签中填写必要事项. （2）检查日报表中不良内容的记入. （3）异常发现时工程异常报告书的作成. （4）相关品质履历的登录.
核准审核作成
XXX
不良品的处理的基本如下：
处理方式
异常

不良资产处置-流程图ppt课件

裁决
1、立案后，待法院排期开庭 2、开庭后，待法院作出判决
执行
1、法院作出生效判决后，若当事人不按判决履行，可依据生效判决申请执行 2、常通过查封、拍卖等手段变卖借款人的财产受偿
资产重组
破产清偿
所有可能的不良资产变现方法均不可行
4
立案起诉
诉讼追偿
司法拍卖流拍三次
1、未立案的项目可以根据借款合同等证据提起诉讼 2、起诉过程中可以提起财产保全申请，以保全借款人财产
最低转售价=成本价+可接受的最低预估收益（公司决定）。最低转售价随时间变化而调整。
团队能够发挥自身优势、利用掌握的人脉资源，积极寻找意向买家。
只要意向买家出价在事先确定的最低转售价之上，即可成交。同一时间内多个购买人有购买意愿的，则转售给出价最高的购买人。
聘请第三方尽调机构
尽职调查形式
1、认真核查不良资产档案
2、审慎调查债务人、担保人及其债权债务情况
3、核实勘察抵押物、质押物
4、综合分析和定价
主要是检查银行提供的资料是否齐全。包括借款合同、抵押合同以及立案证明、裁判文书、查封和执行情况等，认定债权项目的真实性及判断诉讼进行阶段。
了解债务人及担保人的还债能力、财产状况等基本情况，有利于后续选择对债权项目的处置方法。
议价
1、单个银行表内的资产包（还未通过 AMC 通道定价）
2、单个银行表外的资产包（已和 AMC 做好通道）
3、多家银行对同一债务人或相关债务人拥有不良资产
与 AMC 商谈通道价格
直接与银行进行沟通与各方进行协商，与 AMC 一并议价，形成以债务人为中心的资产包
购买资产包

不良资产处置的机制与风险防范

不良资产处置的机制与风险防范随着中国经济的快速发展，不良资产逐渐成为了金融业的重要问题。

不良资产的存在使得金融机构难以进行正常的业务，也会对整个金融市场带来不良影响。

因此，掌握不良资产处置的机制和风险防范是至关重要的。

本文将对不良资产处置的机制和风险防范进行探讨。

一、机制不良资产处置机制包括了三个主要步骤：评估、处置和转让。

首先，评估是不良资产处置的第一步。

对坏账、不良贷款、拖欠利息、拖延偿还本金等不良资产进行评估，确定资产的真实价值。

评估一般由具备相应资格的评估机构或者专业从事不良资产处置的机构完成。

其次，处置是指对不良资产采取的实际措施。

不良资产处置的方式有多种，如以债务重组、债务重整、资产处置、资产重组等方式来实现。

最后，转让是指将处置后的不良资产转让给投资者，以实现资产价值回收。

在转让一个不良资产之前，必须进行严格的尽职调查程序。

尽职调查可以确定投资者的风险承担能力，对于不良资产的投资者而言，尽职调查过程也是了解资产质量和投资机会的方式。

二、风险防范不良资产的处置是一个风险巨大的过程。

处置不当可能会导致损失，或者是有案板的损失。

因此，在这个过程中，需要采取一些措施来保护投资者和金融机构不受不良资产的危害。

首先，风险评估是风险防范的首要任务。

对于不良资产的风险评估可以确定它的风险程度，进而制定相应的风险控制措施。

从业人员应该了解这类资产的风险、规模、成本，以及主张的收益预期等方面的信息。

其次，确保透明度和公正性，这是不良资产处置的基本要求。

在不良资产处置过程中，从业人员应该保持透明度和公正性，并且应该尽量避免利益冲突出现。

再次，制定合理的风险控制措施。

在不良资产处置过程中，制定合理的风险控制措施可以有效地降低投资者的风险。

同时，加强市场监管和监管控制也是重要的风险控制手段。

最后，需要定期进行风险评估和风险控制措施的修正。

定期，对不良资产处置的风险进行重新评估可以了解市场的变化以及投资者的反应，进而对风险控制措施进行修正。

9.不良资产投资流程及风控体系

G
处置方案延期收款（延期后不低于原BP处置底价)
H 其他投后处置费用
I 服务商聘用及战略合作
风控经理投前管理投后管理
或以上总经理
总经理
（莫云飞）（马继东）
审批人
首席投资官（张晓琳）
首席运营官
其他投委会成员
（刘昕）
抄送人
投前管理总投后管理总首席
经理
经理
投资官
（莫云飞）（马继东）（张晓琳）
服务商聘用及合作条款投资项目立项
投前尽调团队聘用及费率投资决策
投后服务商聘用、费率及考核方案处置方案审批及签约后收
款计划变更
其他行政财务类业务
B. 合同审批流程
服务商战略合作协议
尽调合同
债权转让合同服务商不良资产包管理处
置服务协议债权/资产转让合同及
补充协议
其他行政财务类合同
C. 签字盖章流程
（纯保证债权);
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> 150万
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抄送投委会成员+财务总监以上级别
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不良资产处置实施步骤

不良资产处置实施步骤不良资产处置是指对持有的或者在其他金融机构处置的不良资产进行清收、处置、转让等活动。

不良资产处置是银行业务中的重要环节，是银行风险管理的重要手段，对于提升银行资产质量和盈利能力具有重要意义。

下面将详细介绍不良资产处置的实施步骤。

一、筹备阶段1.确定不良资产处置策略：根据不良资产的种类、数量和价值，制定相应的处置策略。

策略可以包括继续持有、积极清收、处置转让等。

2.制定项目管理组织机构：设立项目办公室，明确项目负责人和项目团队成员的职责，确保项目能够有序进行。

3.制定项目实施计划：确定项目的时间节点、任务分工和实施步骤，确保项目按照预期计划进行。

4.制定资金方案：根据不良资产处置的需求，制定相应的资金方案，包括投入资金、融资渠道等。

二、准备阶段1.制定处置方案：根据不良资产的实际情况，制定相应的处置方案，包括清收方案、处置方式、转让方案等。

2.整理资产信息：对不良资产进行分类、评估和整理，确定资产的价值和风险。

3.审查法律问题：对不良资产的法律问题进行审查，确保处置过程中不会发生法律纠纷。

4.确定处置市场：根据处置方案，确定适合的处置市场，包括二级市场、金融资产交易所等。

三、执行阶段1.组织拍卖或竞价：对不良资产进行拍卖或者竞价，引入市场机制，获取最大的处置效益。

2.选择处置方式：根据处置方案，选择合适的处置方式，可以是出售、租赁、抵债置换等。

3.与处置方洽谈：与潜在的处置方洽谈，确定具体的交易细节和前提条件，达成一致意见。

4.签订合同：根据洽谈结果，签订处置合同，明确双方的权益和义务。

四、跟踪阶段1.监督处置过程：对不良资产处置过程进行监督，确保处置按照合同要求进行。

2.解决纠纷问题：处理处置过程中产生的纠纷问题，确保不良资产能够顺利处置。

3.核实处置结果：核实处置的结果，对处置效果进行评估和验证，为后续工作提供参考。

五、结束阶段1.撤销相关准备工作：撤销项目办公室，结束项目的管理和组织工作。

担保公司不良资产的风险管理

其他处置方式
总结词
其他合法、合规的处置方式。
详细描述
除了以上几种处置方式外，担保公司还可以采取其他合法、合规的处置方式，例如与债务人协商达成还款协议、将不良资产委托给专业机构进行处置等。
THANKS
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分类
根据不良资产的严重程度，可分为次级、可疑和损失三类。
不良资产的形成原因
借款人违约
借款人因各种原因无法按期偿还债务，导致担保公司承担代偿责任。
内部管理和风险控制不足
担保公司内部管理和风险控制存在缺陷，未能及时发现和防范潜在风险，导致不良资产的产生。
外部经济环境变化
如经济衰退、行业政策调整等因素，导致被担保企业经营困难，无法按期偿还债务。
包括定期风险评估、实时监控、应急预案等。
风险监控的步骤
包括确定监控指标、收集数据、分析数据、采取应对措施等。
03
担保公司不良资产的风险识别
市场风险
01
市场风险是指由于市场价格波动、宏观经济环境变化等因素导致的担保公司不良资产价值下降的风险。
02
例如，当经济环境发生变化时，借款人的还款能力可能会受到影响，导致担保公司面临代偿风险。
通过重新配置不良资产，改善资产质量，提高资产价值。
详细描述
担保公司可以通过资产重组的方式，对不良资产进行重新配置，优化资产结构，改善资产质量。例如，将不良贷款与其他优质资产进行置换，或者将不良资产打包出售给其他
投资者。
资产证券化
总结词
将不良资产转化为可交易的证券，降低风险，提高流动性。
详细描述
压力测试与情景分析
压力测试
模拟极端市场环境或突发事件对担保公司不良资产的影响，评估其在不利情况下的风险承受能力和应对能力。

2023修正版不良资产处置管理办法

不良资产处置管理办法不良资产处置管理办法一、引言不良资产是指银行、金融机构等债权人借贷业务中的贷款、债券等，由于借款人逾期未还款或出现其他风险情况而导致无法按期兑付本息或处于违约状态的资产。

不良资产处置是金融机构必须面对的重要工作，对于维护金融机构稳定经营、保障金融市场的安全与稳定具有重要意义。

为了规范不良资产处置行为，提高不良资产处置效率，减少风险，保护金融机构和债权人的权益，制定了本管理办法。

二、不良资产处置的原则2.1 风险控制原则不良资产处置过程中，债权人要严格控制风险，合理确定风险承受能力和预期收益。

采取科学的方法，通过评估和管理风险，保障资产处置过程的安全性和可行性。

2.2 公平原则不良资产处置应公开、公正、公平，严禁内外部人员违规套利。

债权人应依法、诚实守信地进行资产处置，充分保护债务人的权益。

2.3 经济效益原则不良资产处置应在满足风险控制的前提下，追求最大化经济效益，通过有效的市场化手段实现资产的最优价值。

三、不良资产处置的程序3.1 不良资产识别债权人应建立完善的不良资产识别体系，及时识别出潜在的不良资产，并将其纳入不良资产处置计划。

3.2 不良资产评估对不良资产进行评估，确定其价值和潜在风险。

评估方法可以包括市场调研、专业评估机构的评估报告等。

3.3 不良资产处置计划制定根据不良资产的评估结果，制定不良资产处置计划。

计划应包括处置方式、时间表、目标等内容。

3.4 不良资产处置实施按照不良资产处置计划，选择合适的处置方式，积极推进不良资产的处置工作。

3.5 不良资产处置结果评估对不良资产处置的结果进行评估和监控，及时调整处置计划，确保不良资产处置的效果。

四、不良资产处置的方式4.1 自行处置债权人可以根据自身情况，自行处置不良资产。

包括协商重组、清收、转让等方式。

4.2 委托处置债权人可以委托专业机构或第三方进行不良资产的处置，提高处置效率和专业性。

4.3 资产证券化通过将不良资产转化为资产证券化工具，在市场上进行交易和流通，实现资产的最大化变现。

不良资产管理流程图

不良资产管理流程1目的本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）不良资产管理操作规范和控制要点，旨在确保不良资产管理的规范操作，使风险得到有效控制。

2适用范围本文件适用于本行不良资产的管理。

3定义、缩写与分类3.1定义1）不良资产：是指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产,主要指不良贷款,包括次级、可疑和损失贷款及其利息。

不良资产管理是指对不良资产进行专门的催收、处置和时效保全等行为。

2）不良信贷资产：是指本行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的到期未收或预计难以收回的信贷资产。

3．2缩写无3．3分4职责与权限部门/岗位职责与权限不相容职责资产管理部/经理岗制定不良资产处置方案，下达清收计划。

资产管理部/监测分析岗负责接收不良资产；负责对不良资产进行统计和监测分析。

资产管理部/清收岗负责对不良资产进行专门的催收、处置、时效保全和盘活。

5原则与基本规定5．1原则1）合规性原则。

在不良资产经营管理中，必须遵循国家法律法规及本行规章制度，规范操作，禁止违法、违规处置，防止道德风险。

2）效益性原则。

通过不良资产的集中经营和专业化处置，争取最佳效益，实现回收价值最大化。

3）创新性原则。

大力探索和借鉴国内外先进的不良资产经营管理方式，通过体制、机制、方法及手段的创新，不断提高处置能力，建立符合现代银行要求的不良资产经营管理模式，提高集约化、市场化和专业化水平。

5．2、基本规定无6流程描述与控制要求阶段环节风险点6.1制定清收计划方案环节名称: 接贷款责任认定管理办法适用部门: 资产管理部门;适用岗位: 监测分析岗;职责要求: 接收不良资产。

操作规范: 接收已责任认定的不良资产环节名称: 监测统计分析适用部门: 资产管理部门;适用岗位: 监测分析岗;职责要求: 对不良资产进行统计和监测分析。

操作规范: 建立和管理不良资产台账，按要求对不良资产进行统计和动态监测分析，为制定不良资产清收处置方案提供依据。

华融资产管理公司处理不良资产项目的流程

华融资产管理公司处理不良资产项目的流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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风险管理流程图

风险管理流程图一、引言风险管理是组织中非常重要的一项工作，它涉及到识别、评估和应对可能对组织目标实现产生不利影响的风险。

为了有效地进行风险管理，组织需要建立一套完整的风险管理流程。

本文将详细介绍风险管理流程图的标准格式，以便组织能够清晰地了解并实施风险管理工作。

二、风险管理流程图标准格式风险管理流程图通常由一系列流程步骤和相关的决策点组成。

下面是一个标准格式的风险管理流程图示例：1. 识别风险此步骤涉及对组织内外可能浮现的风险进行识别。

可以通过以下方式进行： - 内部审查：对组织内部的流程、系统和资源进行审查，识别潜在风险。

- 外部份析：对行业趋势、市场变化、竞争对手等进行分析，识别外部风险。

- 经验分享：与相关部门和人员进行交流，借鉴他们的经验和教训。

2. 评估风险在此步骤中，对已识别的风险进行评估，以确定其潜在影响和概率。

评估风险的方法可以包括：- 风险矩阵：使用矩阵工具将风险按照潜在影响和概率进行分类。

- 统计分析：使用统计方法对风险进行定量分析，如风险频率和风险影响的统计数据。

- 专家判断：借助专家的经验和知识，对风险进行主观评估。

3. 制定风险应对策略在这一步骤中，根据评估的结果，制定相应的风险应对策略。

常见的策略包括：- 风险规避：采取措施避免风险的发生，如住手某项高风险活动。

- 风险减轻：采取措施降低风险的影响和概率，如加强安全措施。

- 风险转移：将风险转移给其他方，如购买保险。

- 风险接受：接受风险的存在，但制定应对计划以减轻其影响。

4. 实施风险控制措施在此步骤中，根据制定的风险应对策略，实施相应的风险控制措施。

这可能包括：- 改进流程：对现有流程进行优化，以减少风险的发生。

- 加强培训：提供培训和教育，以提高员工对风险的认识和应对能力。

- 安装安全设备：安装相应的安全设备和系统，以减少事故发生的可能性。

- 建立监测机制：建立风险监测和报告机制，及时发现和应对风险。

5. 监测和审查在此步骤中，对已实施的风险控制措施进行监测和审查，以确保其有效性和适应性。

不良资产管理流程之欧阳文创编

不良资产管理流程
1目的
本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）不良资产管理操作规范和控制要点，旨在确保不良资产管理的规范操作，使风险得到有效控制。

2适用范围
本文件适用于本行不良资产的管理。

3定义、缩写与分类
3.1定义
1）不良资产：是指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产,主要指不良贷款,包括次级、可疑和损失贷款及其利息。