内部审计案例
企业诚实守信内部审计案例
企业诚实守信内部审计案例案例一：1985年，海尔从德国引进了世界一流的冰箱生产线。
一年后，有用户反映海尔冰箱存在质量问题。
海尔公司在给用户换货后，对全厂冰箱进行了检查，发现库存的76台冰箱虽然不影响冰箱的制冷功能，但外观有划痕。
时任厂长的张瑞敏决定将这些冰箱当众砸毁，并提出“有缺陷的产品就是不合格产品”的观点，在社会上引起极大的震动。
作为一种企业行为，海尔砸冰箱事件不仅改变了海尔员工的质量观念，为企业赢得了美誉，而且引发了中国企业质量竞争的局面，反映出中国企业质量意识的觉醒，对中国企业及全社会质量意识的提高产生了深远的影响。
案例二：2012年5月的一天，重庆劲力酒店宴会销售部员工小徐得知会有一位归国华侨来酒店用餐。
为此，小徐提前进行了安排，并备好了酒店的各类招牌川菜。
中午，归国华侨陈老先生来到酒店。
席前，陈老先生突然提出想吃四季豆焖饭和炒豆腐，而这两样菜品酒店并没有准备，厨师也是经过打听得知要到酒店附近的农贸市场才可能采购到材料。
为不耽误贵宾用餐，小徐自费打车前往农贸市场。
经过千辛万苦的寻找，终于买到了做成两样菜品所需的材料--四季豆和老豆腐。
陈老先生见到久违的四季豆焖饭和炒老豆腐时，惊讶之余，不禁激动地热泪盈眶，只见他站起身来，紧紧握住小徐的手说：“就是这个味道！这就是我记忆中家乡的味道呀！谢谢你！……”当陈老先生得知小徐打算自掏腰包将这两样菜品作为赠送菜品送给他品尝时，坚决要求付钱，并在临走时表示：“看来不仅是重庆非去不可，这劲力酒店也是非去不可啊！”俗话说“诚招天下客”，诚实经商、讲求信誉是服务人员良好品质的具体体现，也是实现以服务感动顾客、满足顾客所必需的前提条件。
劲力酒店秉承“顾客至上、诚信为本”的经营理念，坚持把最优质的服务诚挚的体现在每一位客人面前！细微之处见真情！正是通过这种细致入微的服务，真心关爱客人，全心投入到服务当中去，才赢得了客人的大加赞赏。
中国工商内部审计案例
中国工商内部审计案例今天来给大家讲一个中国工商银行内部审计时发生的超有趣案例。
话说在某个分行，表面上看起来一切都风平浪静，业务有条不紊地进行着，大家每天都在正常地办理存款、贷款之类的业务。
这时候，内部审计团队就像一群超级侦探一样登场了。
他们可不是来走走过场的，那眼睛就像扫描仪一样，到处寻找可能存在的问题。
其中有个审计员，我们就叫他小李吧。
小李在查看分行的一些费用报销记录的时候，发现了一些特别诡异的情况。
有一些办公用品的报销，数额虽然不大，但是每个月都非常规律地出现，而且都是在同一个供应商那里采购。
这就好比你每天都在同一家店买完全一样数量的包子，这事儿就有点奇怪了。
小李就开始深挖这个供应商。
他先是查看了这个供应商的注册信息，发现这个公司规模小得可怜，就那么几个人，但是却能持续稳定地给分行提供大量的办公用品。
然后他又去查分行实际收到的办公用品情况，这一查可不得了。
他发现分行实际收到的办公用品数量和报销的数量严重不符。
比如说，报销单上写着买了100个笔记本，可实际仓库里只能找到50个，那剩下的50个去哪儿了呢？这时候，小李心里就有了个大胆的猜测：这里面可能存在“小金库”。
小李把这个情况汇报给了整个审计团队。
他们就开始悄悄地调查相关人员。
这个过程就像猫捉老鼠一样，不能打草惊蛇。
他们从负责采购的员工入手。
这个采购员工刚开始还特别镇定，一口咬定一切都是按照流程来的。
但是审计团队可不是吃素的，他们拿出了一个又一个证据，什么仓库出入库记录、供应商的送货单和实际发票对比之类的。
在铁证面前，这个采购员工终于顶不住了，交代了实情。
原来啊，他们和这个供应商勾结，虚报办公用品的采购数量和价格。
多出来的钱就被偷偷存到了一个秘密账户里，这个秘密账户就是所谓的“小金库”。
他们用这个“小金库”来发放一些不合法的福利，比如给部分员工违规发放高额的节日补贴之类的。
这个分行的相关责任人受到了严厉的处罚，这个“小金库”也被取缔了。
通过这个案例，我们就可以看出工商银行内部审计的厉害之处啦，就像一把利剑，斩断那些违规操作的黑手。
内部审计法律风险案例(3篇)
第1篇一、案例背景某上市公司A公司，成立于2005年，主要从事高科技产品的研发、生产和销售。
公司规模较大，员工人数超过千人，年销售额数十亿元。
为了确保公司财务稳健、业务合规，A公司设立了内部审计部门，负责对公司各部门的财务状况、业务流程和内部控制进行审计。
二、案例概述2018年，A公司内部审计部门在审计过程中发现，公司下属的B子公司存在严重的财务造假行为。
经过深入调查，发现B子公司自2015年起，通过虚增收入、虚减成本等手段，累计虚报利润超过1亿元。
这一行为不仅违反了国家相关法律法规，也严重损害了投资者的利益。
三、案例分析（一）法律风险点1. 虚报利润B子公司通过虚增收入、虚减成本的方式，虚报利润。
这种行为违反了《中华人民共和国公司法》第一百四十一条的规定：“公司应当真实、准确、完整地披露财务会计信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
”2. 内部控制缺陷A公司内部审计部门未能及时发现B子公司的财务造假行为，表明A公司内部控制存在缺陷。
根据《企业内部控制基本规范》第三条的规定：“企业应当建立健全内部控制，确保企业经营管理活动的合规性、合理性和有效性。
”3. 证券市场违法行为B子公司的虚报利润行为，涉嫌违反了《中华人民共和国证券法》第七十九条的规定：“上市公司、证券公司等证券服务机构，应当依法履行信息披露义务，保证所披露的信息真实、准确、完整。
”（二）案例分析1. 虚报利润的法律后果根据《中华人民共和国公司法》第一百九十一条的规定，B子公司及相关责任人员可能面临以下法律后果：（1）责令改正：责令B子公司立即停止虚报利润行为，并恢复真实财务状况。
（2）罚款：对B子公司及相关责任人员处以罚款。
（3）吊销营业执照：情节严重的，吊销B子公司的营业执照。
2. 内部控制缺陷的法律后果根据《企业内部控制基本规范》第四十六条的规定，A公司可能面临以下法律后果：（1）责令改正：责令A公司立即整改内部控制缺陷。
内部审计工作底稿案例分析优秀4篇
内部审计工作底稿案例分析优秀4篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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国有企业内部审计案典型案例范文
接着我们去盘点库存。到了仓库，发现库存记录和实际库存严重不符。账面显示有很多高价值的原材料，但实际仓库里却没多少。这就像你去饭馆点菜，菜单上写着有龙虾，结果端上来是一盘炒土豆丝一样离谱。我就问仓库管理员老李这是怎么回事，老李说：“可能是记录错了吧。”我心想，这错得也太离谱了，这又不是小学生做数学题，马虎一下就算了。
三、审计过程。
# （一）初入分公司。
我带着审计小组雄赳赳气昂昂地就进了分公司。老王那是满脸堆笑地迎接我们，还说：“欢迎欢迎，我们这儿可都是透明得像玻璃一样，随便查。”我心里暗暗冷笑，哼，这可不一定哦。
# （二）账目审查。
我们开始仔细审查账目，这一看可不得了。就像进入了一个混乱的迷宫，账目记录那叫一个乱，各种费用的名目也是千奇百怪。比如说，有一笔名为“特殊办公耗材”的支出，金额还不小，每个月都有。我就纳闷了，啥办公耗材这么特殊啊？再一查，发现对应的发票竟然是一些莫名其妙的商家，根本就不像是和办公能沾上边的。我就把负责财务的小张叫过来问，小张支支吾吾半天说不出个所以然来。
# （四）业务合同审查。
然后审查业务合同，发现好多合同都存在漏洞。有些合同的条款简直就是给对方送钱。比如说有一个和供应商的合同，采购价格明显高于市场价格，而且合同里对于质量的把控条款几乎没有。这就好比你去市场买菜，别人都卖1块钱一斤的菜，你非得花3块钱买，还不要求菜的好坏，这不是傻嘛。
四、审计结果。
国有企业内部审案典型案例范文
一、案例背景。
在咱们这个大型国有企业里，有个分公司一直号称业绩优秀，那可是面子工程做得十足。分公司经理老王那也是能说会道，每次总部开大会汇报工作，都把他们分公司描绘得如同人间仙境，繁花似锦，盈利数字蹭蹭往上涨，就差没说他们那儿地上能直接长出金子了。
内部审计优秀项目案例
内部审计优秀项目案例在咱们公司里啊，有这么一个内部审计项目，就像是一场惊心动魄的侦探故事，而审计员们呢，就像是福尔摩斯一样。
这个项目的起因是公司发现车辆的油费支出有点不正常。
车辆就那么几部，跑的路线也都大差不差的，可是油费却像火箭一样蹭蹭往上涨。
这就好比你家每个月用电量都很稳定，突然有一个月多了好几倍，肯定有问题啊。
审计团队首先就开始对所有车辆的相关资料进行了地毯式的搜索。
他们就像考古学家一样，细致地翻看着每一份加油记录、行车里程记录、车辆维修保养记录，任何一个小细节都不放过。
然后呢，他们发现有几辆车的加油频率特别高，而且每次加油量都不少。
这时候就有点可疑了，难道这些车是在喝油吗？审计员们决定从这几辆车入手深入调查。
他们做了一个很简单却很有效的动作，那就是把这些车辆的加油时间和行车记录仪里的行驶时间进行对比。
这一对比可不得了，就像是揭开了一个大秘密的面纱。
发现有一辆车啊，在大半夜公司都没人用车的时候，居然有加油记录，而且在这个加油时间段前后，行车记录仪显示车辆根本就没动。
这就像你说你去跑步了，结果步数一直没增加一样奇怪。
接着，审计员们并没有打草惊蛇。
他们悄悄地在这辆车上装了一个秘密武器一个小小的油耗监测仪。
这个小玩意儿可厉害了，就像一个小间谍一样，精确地记录着车辆的油耗情况。
过了一段时间，数据出来了。
这辆车的实际油耗和上报的油耗相差了好多。
那多出来的油去哪儿了呢？审计员们又开始调查与这辆车有关的人员。
最后发现，原来是负责这辆车的司机，他和加油站的工作人员勾结。
司机每次加油的时候，都会让工作人员多记加油量，然后把多出来的油钱两人平分。
这个司机啊，就像一个隐藏在公司里的“油耗子”，偷偷地蚕食着公司的财产。
审计团队把这个情况报告给了公司高层。
公司高层那是相当重视啊，马上对这个司机进行了严肃处理，和那个加油站也终止了合作关系。
而且呢，通过这个内部审计项目，公司还完善了车辆管理的制度。
比如规定了更严格的加油审核流程，车辆必须定期检查油耗情况等等。
优秀审计案例的启示
优秀审计案例的启示一、案例一：某公司财务报表审计案例某公司财务报表审计发现，公司在债务方面存在严重问题。
审计师通过对资产负债表和利润表的审查，发现公司存在大量未披露的债务，使得公司的负债远超过了预期。
这个案例的启示是，在进行审计时，审计师需要仔细审查财务报表中的债务情况，确保债务的披露准确，避免出现负债隐瞒或误报的情况。
二、案例二：某银行内部审计案例某银行进行内部审计时，发现一位员工存在贪污行为。
审计师通过对该员工的账目和交易记录进行审核，发现该员工存在多次将客户资金转移至个人账户的行为。
这个案例的启示是，在进行内部审计时，审计师需要仔细审查员工的账目记录，确保员工没有违规操作，避免出现贪污等行为。
三、案例三：某公司税务审计案例某公司进行税务审计时，发现公司存在大量的税收遗漏和逃税行为。
审计师通过对公司的财务记录和税务申报表进行审核，发现公司存在虚假报税的情况。
这个案例的启示是，在进行税务审计时，审计师需要仔细审查公司的财务记录和税务申报表，确保公司的税收申报准确，避免出现逃税行为。
四、案例四：某政府机关财务审计案例某政府机关进行财务审计时，发现机关内存在大量的公款滥用和私人支出行为。
审计师通过对机关的财务记录和支出报销单进行审核，发现了一些不合规的支出行为。
这个案例的启示是，在进行政府机关财务审计时，审计师需要仔细审查机关的财务记录和支出报销单，确保公款使用合规，避免出现滥用和私人支出的情况。
五、案例五：某公司内部控制审计案例某公司进行内部控制审计时，发现公司内部控制制度存在严重缺陷。
审计师通过对公司的控制制度文件和员工操作记录进行审核，发现公司存在授权不明确、审批流程混乱等问题。
这个案例的启示是，在进行内部控制审计时，审计师需要仔细审查公司的控制制度文件和员工操作记录，确保内部控制制度的有效性，避免出现潜在的风险。
六、案例六：某公司业绩审计案例某公司进行业绩审计时，发现公司的业绩报告存在夸大和虚假的情况。
公司治理内部审计案例
公司治理内部审计案例咱们来唠唠我之前遇到的一个公司治理内部审计的事儿。
这公司啊，规模不算小，表面上看起来那是风风光光的，就像一艘豪华大轮船在商海里航行。
一、费用报销里的猫腻。
我刚开始审计他们的费用报销这块儿，就感觉有点不对劲。
就好比你闻着菜香，但是总觉得这菜里好像混进了不该有的东西。
有个部门的经理，那报销单就像雪花一样，每个月都特别多。
我就仔细瞅了瞅，发现他有好多餐饮报销，发票日期都是连号的。
这就奇怪了，哪有人天天在同一家馆子连吃好多顿，还顿顿开发票的呢？这就像你每天都穿同一件衣服去同一个地方吃饭，不奇怪才怪。
我顺着这个线索一查，原来啊，这个经理把自己私人请客吃饭的账都算到公司头上了。
他以为自己做得很巧妙，把那些发票夹杂在正常的业务招待费里。
这就好比他以为在一群白天鹅里混进几只丑小鸭，别人就发现不了。
但咱这内部审计员的眼睛可尖着呢，就像老鹰抓小鸡，一下子就把他这小把戏给识破了。
二、库存管理的混乱。
再说说库存管理这一块儿。
公司仓库里堆着各种各样的货物，那场面就像个杂货铺。
但是账面上的数据和实际库存总是对不上。
就像你数家里的鸡蛋，每次数的结果都不一样，这肯定有问题啊。
我深入仓库调查，发现仓库管理员可真是个“糊涂蛋”。
有些货物入库的时候，登记的数量就不对，少写了好多。
为啥呢？原来啊，是他和供应商有点小勾结。
供应商送的货少了一部分，但是他按照送货单上的数量全签收了，然后把少的那部分货物私下卖掉，钱就进了自己的腰包。
这就像守着宝库的小老鼠，偷偷地把宝库里的宝贝往外搬。
三、项目招投标的黑幕。
还有那个项目招投标，这可是个大问题。
公司有个大项目要招标，来了好多家投标的公司。
我一看那些投标文件，就发现其中有两家公司的报价和方案几乎一模一样，就像双胞胎似的。
这哪是什么正常竞争啊？深入调查后才知道，原来是公司内部有个负责招标的员工和其中一家投标公司串通好了。
他提前把公司的招标底价和一些关键要求透露给了那家公司，那家公司就找了个“托儿”来陪标，让整个招标过程看起来合法合规。
内部审计专题与案例
内部审计专题与案例
内部审计专题是指内部审计的具体内容和重点。
内部审计的专题可以包括内部控制、风险管理、合规性评估等方面的内容。
通过对内部审计专题的研究和学习，可以帮助企业建立健全的内部控制体系，降低风险，提高管理效率和透明度。
以下是一些内部审计案例的例子：
1. 内部控制案例：某公司内部职员通过伪造业务合同进行虚构业绩，并违规占用公司资源。
内部审计发现该问题后，对公司的内部控制机制进行调整和完善，加强对业务合同的核查和审批流程，提高公司内部业务的透明度和防范能力。
2. 风险管理案例：某银行在贷款审批过程中存在贷款风险评估不准确、追踪不及时等问题。
内部审计对银行的风险管理体系进行了全面评估，并提出了改进意见，帮助银行加强对贷款风险的控制和管理，降低坏账率。
3. 合规性评估案例：某公司在市场推广过程中存在不规范的销售行为，不符合相关法律法规要求。
内部审计通过对公司营销活动的全面评估，提出了合规性改进建议，帮助公司规范市场行为，避免法律风险。
这些案例都是实际企业内部审计中的典型问题和解决方案，通过对这些案例的学习，可以帮助企业了解内部审计的应用方法和效果，提高内部审计的质量和效益。
内部审计情景案例精选
案例1：跨越雷池——人力资源审计引发大麻烦案例2：天机泄露——内审报告落入税务局之手案例3：有所作为——不出差情况下，审计师在总部办公室做什么？案例4：单文孤证——当事人质疑审计证据系伪造案例5：风险权衡——尽职调查遭遇小金库案例6：内审雷区——销售人员费用审计案例7：黑脸白脸——内部审计师被指责咄咄逼人，怎么办？案例8：隐形杀手——被审单位兴师问罪案例9：任人不明——审计报告和审计人员遭到质疑案例10：迷雾重重——对一起舞弊调查案例的探讨案例11：亡羊补牢——已结算工程款，事后审计核减如何追讨案例1、跨越雷池---人力资源审计引发大麻烦某公司审计总监李由现在一筹莫展，桌子上醒目的文件是人力资源总监送来的关于公司工资信息泄密情况通报，李由翻来覆去看了几遍，几次抓成一团，又几次摊开，眉宇一直未能展开。
半月前，公司薪酬委员会兼审计委员会主席，提请审计部做一份审计调查，了解公司中层人员薪资政策及其调整情况，供薪酬委员会讨论公司薪酬政策参考，同时指示，对薪资调整流程实施专项审计。
由于公司实行薪酬保密制度，审计部门从未做过薪酬福利方面的审计，原来人力资源审计仅限于人力资源招募、录用、晋升、考核和培训方面审计，且考核结果运用于薪酬发放都不列入审计范围，人员晋升流程中涉及晋升后薪资调整文件也不向审计部门提供。
因此接到这个任务，李由立即想到了授权，审计通知书由董事长亲自签发，总经理也专门找了人力资源总监面谈。
李由派出了审计部最强的两员干将，并专门就此项审计单独签署了保密协议，明确要求对薪酬等敏感信息保密。
审计见面会和结束沟通会议上，人力资源总监一直没有好脸色，尤其在结束沟通会议上对审计发现很是反感，将很多问题推说为出于保密要求。
现在审计报告和调查报告初稿已出，在人力资源部征求意见多日，人力资源部没有按期回复，却整来一份泄密情况通报。
通报指出：公司一直实行薪酬保密制度，对工资信息实行不公开、不询问、不讨论的三不政策多年，员工对于薪酬从未有过攀比等。
公司内部审计风险案例
公司内部审计风险案例案例一：财务造假案某公司财务部门在财务报表中虚报收入和利润，以提高公司的经营业绩和股价，吸引投资者和股东。
内部审计发现了这一问题，并展开调查。
调查发现，财务部门人员伪造了销售合同和收入记录，并将虚增的收入记入公司账户。
此案例的审计风险在于财务部门的内部控制不完善，缺乏有效的审计程序和监督机制。
案例二：资产盗窃案某公司仓库管理员利用职务之便，盗窃公司的存货和资产。
内部审计通过对公司的存货和资产进行盘点和核对，发现了库存缺失和资产损失。
进一步的调查发现，仓库管理员通过伪造出入库记录和调拨单等手段，将公司的存货和资产转移到个人账户或出售给他人。
此案例的审计风险在于公司的仓库管理和资产管理流程不健全，缺乏有效的内部控制和审计程序。
案例三：员工腐败案某公司人力资源部门工作人员利用职务之便，收受求职者和员工的贿赂，为其提供职位或提升机会。
内部审计通过对人力资源部门的工作流程和记录进行审核，发现了工作人员收受贿赂的痕迹。
进一步调查发现，工作人员通过私下接触和交流，索要和收受贿赂，并在招聘和晋升过程中干预决策。
此案例的审计风险在于人力资源部门的内部控制不完善，缺乏有效的审计程序和监督机制。
案例四：信息泄露案某公司的信息技术部门员工将公司的机密数据和客户信息泄露给竞争对手或个人，以获取个人利益。
内部审计通过对公司的数据安全措施和员工权限进行审查，发现了数据泄露的迹象。
进一步调查发现，技术部门员工利用其在系统中的高权限，获取并复制了机密数据和客户信息，然后将其传输给外部人员。
此案例的审计风险在于公司的信息安全管理不完善，缺乏有效的内部控制和审计程序。
国有企业内部审计案典型案例范文
国有企业内部审计案典型案例范文一、案例背景。
咱们先来说说这个国有企业，叫它大国企吧。
大国企那可是行业里的老大哥，业务涉及好多方面，从生产制造到销售服务，摊子铺得相当大。
大国企下面有个分公司，专门负责一种关键产品的生产。
这个分公司一直以来在业绩报表上看着都挺不错，每年利润都有增长。
可是呢，总公司的高层领导总感觉有点不太踏实，觉得这里面可能有点啥没被发现的情况。
为啥会这么想呢？因为每次这个分公司汇报工作的时候，数据都特别完美，完美得有点让人怀疑了。
于是，总公司决定启动内部审计，好好查查这个分公司到底是真优秀还是有啥猫腻。
二、审计过程。
1. 组建审计小组。
总公司从财务、运营、法务等部门挑了几个精兵强将，组成了审计小组。
这里面有个财务的老张，那可是个老会计了，眼睛毒得很，看账就像看自己孩子似的，一点毛病都逃不过他的眼睛。
还有运营部的小李，年轻有冲劲，对生产流程啥的门儿清。
2. 初步调查。
审计小组一进驻分公司，就开始收集各种资料。
首先就是查看财务报表，老张对着那些密密麻麻的数字看了好几天，发现有几笔大额的费用支出有点奇怪。
这几笔费用的名目都是“市场推广费”，但是具体的推广项目却写得含糊不清。
这就像你去饭店吃饭，账单上写着“吃的东西”，但不告诉你到底吃了啥，肯定有问题啊。
然后小李就去调查生产流程了。
他发现这个分公司的原材料库存管理有点乱，有一些原材料的出入库记录对不上。
就好比你家里放东西，你记得买了10个苹果，但是吃的时候发现好像只吃了5个，可剩下的却找不到了，你说奇怪不奇怪？3. 深入挖掘。
顺着这些线索，审计小组开始深入调查。
他们找分公司的相关人员谈话，这里面就有很多有趣的事儿了。
比如说找市场部的小王谈“市场推广费”的时候，小王开始的时候支支吾吾的，说这都是一些常规的推广活动，但是当老张拿出那些含糊的记录问他具体细节的时候，小王就有点慌了。
在审计小组的追问下，小王终于承认，有一部分的“市场推广费”其实是用来打点一些关系的，这可就违反公司规定了。
2023年内部审计案例(优秀4篇)
2023年内部审计案例（优秀4篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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国有企业内部审计案典型案例范文
国有企业内部审计案典型案例范文一、案例背景。
咱们这个国有企业啊，那可是行业里的老大哥，业务涉及好几个板块，员工也是成千上万。
不过呢，企业大了，有时候管理上就像个大迷宫，难免有些地方让人看不太清楚。
这就轮到内部审计部门出马啦，就像一群侦探，要在这个大企业里找出隐藏的问题。
二、案例情况。
1. 采购环节的猫腻。
有一次啊，内部审计团队接到举报，说采购部门在办公用品采购上可能有问题。
审计人员就像嗅觉灵敏的小猎犬一样开始调查。
他们首先查看采购合同，这一看可不得了。
合同里有一些办公用品的价格高得离谱，比市场平均价高出了30%呢！这就好比你去市场买苹果，别人卖5块一斤，你却花了6块5，肯定有问题啊。
进一步调查发现，负责这个采购项目的员工和供应商有点“特殊关系”。
这个员工呢，老是在几家特定的供应商那里下单，而且那些供应商提供的产品质量还不咋地。
原来是这个员工收了供应商的小恩小惠，在采购的时候就不管价格和质量了，损害了企业的利益。
2. 项目工程中的水分。
还有个项目工程，那可是企业投了大笔资金的。
审计人员开始审查这个项目的成本核算。
他们发现工程的一些原材料用量在账目上看起来特别多，就像一个人饭量突然变得超级大，肯定不正常啊。
深入了解后才知道，工程队在上报用料的时候虚报了数量。
本来只用100吨钢材，他们报了120吨。
为啥呢？因为工程队想从多报的材料里捞一笔钱。
他们和项目的某个负责验收的人员勾结起来，验收人员睁一只眼闭一只眼，就这么让企业多花了冤枉钱。
三、审计措施。
1. 采购环节。
针对办公用品采购的问题，审计人员首先和采购部门的负责人进行了严肃的谈话，就像老师批评犯错的学生一样。
然后呢，重新制定了采购的流程，要求采购人员必须从多家供应商那里获取报价，并且要定期对供应商进行评估。
同时，对那个收受贿赂的员工进行了处罚，让他把多花企业的钱吐出来，还把他调到了一个没有采购权力的岗位。
2. 项目工程。
对于项目工程中的问题，审计人员要求工程队重新核算用料，按照实际用量进行结算。
国有企业内部审计案典型案例范文
国有企业内部审计案典型案例范文一、案例背景。
咱们就说有这么一家国有企业，叫它A公司吧。
A公司规模不小，旗下有好几个分公司，业务涵盖了从制造业到服务业等多个领域。
公司发展一直还算平稳，但最近几年随着市场竞争越来越激烈，公司高层觉得有必要好好审视一下内部的管理和财务状况，于是内部审计部门就闪亮登场啦。
二、审计发现的问题。
# （一）采购环节的猫腻。
1. 高价采购原材料。
内部审计人员在审查采购部门的账目时，发现一个特别奇怪的现象。
公司采购一种主要原材料的价格，比市场平均价格高出了差不多20%。
这就好比你去菜市场买白菜，别人都卖1块钱一斤，你却花1块2买，这不是明摆着多花钱嘛。
审计人员深入调查后发现，原来是采购部门的一个采购员和供应商私下勾结。
这个采购员呢，接受了供应商的一些小恩小惠，什么高档餐厅的代金券啦，新款手机啦，然后就不顾公司利益，在采购价格上做手脚。
2. 虚假供应商。
还有更离谱的呢！审计人员发现有几家供应商，看起来好像是正常的公司，但实际上是那个采购员的朋友临时注册的空壳公司。
这些假供应商提供的原材料质量不咋地，但价格却虚高。
他们就像一群吸血鬼，趴在A公司身上吸血，导致公司成本大大增加。
# （二）销售部门的混乱。
1. 应收账款管理不善。
销售部门也是一团糟。
审计人员发现应收账款的账龄分析简直就是一塌糊涂。
有好多客户的欠款已经逾期很久了，但销售部门却没有积极去催款。
有些销售人员为了完成业绩，只管把产品卖出去，根本不管能不能收到钱。
就像你把东西借给别人，别人说过几天还，结果过了好几个月，你连问都不问一下，这不是傻吗？结果就是公司有大量的资金被客户占用，公司的现金流变得非常紧张。
2. 销售折扣违规操作。
另外，销售折扣方面也存在问题。
按照公司规定，只有在满足一定条件下才能给客户销售折扣。
可是审计人员发现，有些销售人员为了讨好客户，私自给客户高额的销售折扣，而且这些折扣并没有经过公司的正规审批流程。
这就好比你自己家里的钱，你随便就给别人打个折，也不跟家里人商量，这哪行呢？三、审计处理措施。
内部审计情景案例精选
内部审计情景案例精选案例一：财务欺诈的发现公司的内部审计团队在对财务报表进行审计时发现了一起财务欺诈案件。
他们发现有一名财务职员在多个财务账户上进行资金转移，并通过虚增收入和减少费用等手段掩盖了欺诈行为。
审计团队立即采取了以下措施：1.对涉嫌欺诈的员工进行调查，收集相关证据。
2.进一步审查所有涉及的财务账户和交易记录，以确保欺诈行为的全面披露。
3.向公司高层领导层报告了发现，并建议采取相应措施解决问题，例如解雇涉嫌欺诈的员工，加强内部控制等。
4.与公司的法务部门合作，调查涉嫌欺诈行为是否构成犯罪，并并报警处理。
这一案例的审计帮助公司及时发现和解决了财务欺诈问题，保护了公司的财务利益和声誉。
案例二：供应链管理问题的发现公司的内部审计团队在对公司的供应链进行审计时发现了一系列问题。
他们发现供应商之间的合同存在违约和欺诈行为，供应商未按时交货或提供次品产品，还发现了与供应商之间的不当利益关系。
审计团队立即采取了以下措施：1.对违约的供应商进行调查，收集相关证据，并评估其对公司的经济影响。
2.进一步审查合同和交易记录，以确定违约行为的范围和持续时间。
3.建立合规委员会，对供应链管理政策和程序进行审查和改进，并制定相关的合作伙伴选择标准和绩效指标。
4.向公司高层领导层报告了发现，并建议采取相应措施解决问题，例如与违约供应商终止合作关系，加强供应链管理等。
这一案例的审计帮助公司发现了供应链管理中存在的问题，并提出了相关改进建议，促进了公司的供应链风险管理和合规性。
案例三：信息安全漏洞的揭示公司的内部审计团队在对公司的信息系统进行审计时发现了一些严重的安全漏洞。
他们发现了公司内部网络的弱点，包括缺乏足够的防火墙保护、脆弱的密码策略和权限管理等问题。
审计团队立即采取了以下措施：1.对公司的信息系统进行彻底的安全漏洞扫描，并收集相关证据。
2.与公司的IT团队合作，修复发现的安全漏洞，限制对系统的未授权访问，并加强密码策略和权限管理。
审计案例20个
审计案例20个1. 国有企业财务审计案例某国有企业在经营过程中，出现资金使用不透明、财务报表不真实、管理不规范等问题，引起了外部的质疑。
为了解决这些问题，公司决定进行财务审计。
审计工作发现，该企业存在多项违规操作，包括滥用资金、违规开支、虚开发票等，涉及金额巨大。
经过调查，公司已经对相关责任人进行了处理，并加强了内部管理制度，确保了公司的财务安全。
2. 网络安全审计案例一家互联网公司发现其网站遭受黑客攻击，导致用户信息泄露，影响业务运营。
为了查明黑客入侵原因并保护用户信息的安全，公司决定进行网络安全审计。
审计工作发现，公司网络安全措施存在一定漏洞，黑客入侵采取的是钓鱼链接的方式，管理人员对网站的安全性认识不足。
为了解决这些问题，公司加强了服务器的加密保护、邮箱的反垃圾、病毒、反钓鱼等方面的安全管理。
同时，组织员工对网络安全方面进行培训，提高了员工的安全意识。
3. 对上市公司财务报表审计案例对于上市公司而言，财务报表的真实性是影响公司市场表现和股东信任的关键因素。
某上市公司在几年来的财务报表中存在虚报利润，并未披露涉嫌违规的问题，公司因此被处罚并受到了市场的严重惩罚。
为了重新恢复市场信任，公司决定进行财务审计，并进行全面公开的承诺，解决相关问题，修复公司的声誉，并保持财务报表的准确性和完整性。
4. 对个体工商户的税务审计案例在税收领域，个体工商户是重要的纳税人之一。
某个体工商户在其经营过程中存在逃税行为，利用虚假账簿等手段实施偷税漏税。
税务部门决定对该企业进行税务审计工作。
审计人员发现该企业存在多种偷税逃税行为，其中包括虚假账簿，漏报应税收入，违规扣除费用等。
经过调查，相关责任人被追缴了所欠税款并付出了相应的罚款，企业被要求规范管理。
5. 对中小企业的财务审计案例中小企业的财务管理一般较弱，存在管理混乱和账务不清等问题。
某中小企业在经营中存在实际受益人不明、账务不规范的问题，财务报表存在虚报、计算错误和漏报等错误。
国有企业内部审计案典型案例范文
国有企业内部审计案典型案例范文一、案例背景。
咱先来说说这个国有企业A公司，这可是个老牌的大企业，业务涉及好几个领域，像制造业、服务业啥的。
随着公司规模越来越大，业务越来越复杂，管理层就感觉有点把控不住公司内部的各种情况了。
于是呢，就决定来一次内部审计，好好梳理梳理公司的财务、运营等方面的状况。
二、审计发现的问题及过程。
1. 采购环节的猫腻。
审计小组刚开始审查采购部门的账目时，就发现一些订单有点奇怪。
有个供应商B，老是能以比其他供应商高一些的价格拿到订单。
这就好比在菜市场，同样的菜，这家卖得比别家贵，你还老在他家买，这肯定有问题啊。
经过一番软磨硬泡，有个小员工偷偷告诉审计人员，原来这个供应商B和采购部门的一个小领导有点“特殊关系”，每次采购都给这个小领导塞点好处。
这就相当于在企业的口袋里挖了个小黑洞，钱就这么白白流出去了。
2. 项目成本超支之谜。
审计人员就像侦探一样，从项目的各个方面开始查。
首先看材料采购，发现材料浪费特别严重。
有些材料明明用不了那么多，却大量采购，结果都堆在仓库里生锈或者过期了。
再看人工成本，发现项目组里有一些人根本就没干什么活，但是工资照发。
原来是项目负责人为了自己的小团体，把一些自己的亲戚朋友都拉进项目组，吃空饷呢。
这就像盖房子，本来预算是够的，结果有人在里面偷工减料、乱加人手，钱能不超支吗？3. 资产管理的混乱。
公司的固定资产那可不少，什么厂房、设备之类的。
审计的时候发现，有些设备在账面上有记录，但是到仓库或者车间一看，根本就找不到。
就像你家里说有个大彩电，可是你找遍了屋子都不见它的影子。
原来是资产管理部门的登记出了问题。
有一些设备报废了或者被卖掉了，但是没有及时在账面上更新。
而且新采购的设备有时候也没有及时入账，导致资产账目和实际情况严重脱节。
这就好比你钱包里的钱，你不知道自己到底有多少，什么时候花了也不记得，那不乱套了嘛。
三、审计处理措施及结果。
1. 采购环节。
对于和供应商B勾结的那个小领导，公司直接把他开除了，还把他交给了相关部门处理，该退的钱让他退出来。
内部审计案例分析
内部审计案例分析近年来，随着全球经济的快速发展和企业竞争日益激烈，内部审计作为一种对企业内部运作进行监督、评估和提高的重要手段，越来越成为企业管理中不可或缺的一部分。
本文将针对几个具有代表性的内部审计案例进行分析，以期为读者更好地了解内部审计的过程和意义。
1. 案例一：电力公司资产管理内部审计这个案例发生在一家电力公司的资产管理部门，经过多次内部审计后发现，公司的资产盘点表存在一定的问题。
通过内部审计，发现公司的资产盘点表中有一部分资产并未被记录在内，导致了资产清单的不准确。
而且，由于资产的错误处理，导致公司在成本核算方面没有获得正确的数据，影响了公司经营决策的准确性。
在这个案例中，内部审计的作用就体现在了及时发现问题、纠正错误、提高管理水平等方面。
通过对公司内部审计的实施，不仅保护了公司的利益，提高了成本核算的准确性，同时也提升了管理水平，促进了企业的可持续发展。
2. 案例二：某制药公司生产过程内部审计在这个案例中，内部审计主要是针对一家制药公司的生产过程进行的。
通过内部审计发现该公司生产过程中存在一定的问题：首先是生产过程管控不严格，导致生产数据统计不准确，产生了损失及降低了生产效率。
其次是原料的选用存在不合理，部分原料存在质量问题，对产品品质及生产效率造成影响。
最后是生产环境不卫生，造成产品污染及流失等问题。
在这个案例中，内部审计的作用主要体现在了优化生产、提高生产效率、提高产品品质、降低损失等方面。
通过内部审计，制药公司能够及时发现问题、加强管理、提高成本效益，使企业在竞争中获得优势。
3. 案例三：某银行客户服务内部审计在这个案例中，内部审计针对某银行的客户服务流程进行的。
通过内部审计，发现银行客户服务流程存在若干问题，主要表现在两个方面：一方面是银行的客户服务流程不够规范，导致部分业务流程发生错误。
另一方面，银行的客户服务流程管理不够规范，导致部分重要业务操作没有得到监督和审核，存在安全隐患。
临沂市优秀内部审计典型案例
临沂市优秀内部审计典型案例一、案例背景。
在临沂市有一家颇具规模的制造企业，我们就叫它“鲁南制造”吧。
这家企业业务范围广泛，从生产小型机械零件到大型的工业设备，员工数量众多，部门结构也比较复杂。
随着企业规模的不断扩大，管理层发现企业的运营成本好像有点失控，利润增长没有跟上销售额的增长速度。
就好比一个人长胖了，但是力气没怎么变大，还觉得越来越累，这可把老板愁坏了。
二、审计过程。
1. 组建审计团队。
企业的内部审计部门迅速行动起来，从各个部门抽调了精兵强将。
这里面有经验丰富的老会计，就像企业的财务管家婆，每一笔账都逃不过她的眼睛；还有对生产流程了如指掌的车间主管，他知道每个零件从原材料到成品到底要经过多少道工序，哪些地方可能存在浪费。
这个团队就像是一支特种部队，准备深入企业的各个角落进行“大搜查”。
2. 初步调查与数据分析。
审计团队首先进行了初步调查，收集了大量的数据。
他们发现企业的采购成本在过去几年里呈现出不正常的上升趋势。
就好比你去菜市场买菜，以前10块钱能买一堆，现在10块钱只能买一小把。
于是，他们深入挖掘采购数据，发现原来是采购部门在供应商选择上存在一些问题。
有些供应商提供的原材料价格比市场平均价格高出不少，但是采购人员却一直在和他们合作。
同时，在生产环节，通过对生产工时和原材料消耗的数据分析，发现车间里存在大量的浪费现象。
有的工人在操作机器的时候，没有按照标准流程来，导致原材料的过度消耗，就像做饭的时候，本来一勺盐就够了，结果放了两勺，不仅浪费了盐，还可能让菜变得很难吃。
3. 深入审查与员工访谈。
审计团队对采购部门进行了深入审查，发现部分采购人员和供应商之间存在不正当的利益关系。
这就像是裁判和运动员串通好了，比赛肯定不公平。
他们还访谈了生产车间的员工，员工们抱怨说，由于设备老化，经常出现故障，维修不及时，这就导致生产效率低下，而且增加了次品率。
这就好比你开着一辆老破车，不是这儿出问题就是那儿出问题，根本跑不快，还费油。
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内部审计精要与案例专题讲座
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内部审计精要与案例专题讲座
[审计精要]
一、内部审计的定义
（一）国内的看法 《审计署关于内部审计工作的规定》第二条规定：内部审计是独立监督和评价本单位
及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，以促进加强经济 管理和实现经济目标。
确认服务——一种为了对组织的风险管理、控制或治理过程进行独立评价而客观地审查证据 的行为。例如，对财务、绩效、合规性、系统安全和应尽责任的审查等。 咨询服务——提供建议以及相关的客户服务活动，这种服务的性质与范围是与客户协商确定的， 目的是在内部审计师不承担管理层职责的前提下，增加价值并改进组织的治理、风险管理以及控 制过程，例如顾问、建议、协调、培训等。
内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应 用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。
增加价值——内部审计师在提供确认和咨询服务的过程中，通过以下方式来增加价值：改进 实现组织目标的机会，确认运营的改进，和／或者降低风险。
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[审计精要]
一、内部审计的定义
从以上定义看国际内审研究的主要问题如下: 1．内部审计为谁服务 2．如何给内审定位 3．内部审计的工作条件和人员品质 4．内部审计的工作范围
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[审计精要]
二、审计目标
（一）总体审计目标
内部审计的总体目标是对被审计会计资料的真实性、合法性和有效性实施监督， 确定被审计单位财务收支的真实、合法和有效。
“内部审计是建立在以检查、评价组织为基础的独立评价活动，并为组织提供服务”。 5.1990年第5次定义
“内部审计工作是在一个组织内部建立的一种独立评价职能，目的是作为对该组织的一种服 务工作，对其活动进行审查和评价。”
6.1993年第6次定义 “内部审计的目的是协助该组织的管理成员有效地履行他们的职责”。从而解决了为组织服
3 工程公司从工行账户取现金70,437.00元发放公司各部室劳务费、误餐补贴、 保健费等，其中35,682.00元为发放给返聘人员劳务费，公司将该笔现金存 入建行账户，然后以转账的形式存入各返聘人员工资户。
4 工资奖金二次发放情况。
5 资金付款及转账依据不充分。
6 三泰国际公司以备用金方式向外拆借资金220,000.00元。
财务风险 合规风险 经营风险
会计信息不真实，粉饰财务状况和经营成果。 财务结构不合理，出现债务危机。
严重违背财务政策和有关规定。 盗窃、贪污和挪用。
未经授权经营，造成损失浪费。 经营过程中违规操作，造成资产流失。
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[审计精要]
三、重要性与风险
（三）审计风险
审计风险是一个含义十分广泛的概念，可将理解为审计主体遭受损失或不利 的可能性。审计风险包括两方面内容：
2.分包工程部分取得的发票不符合会计上的相互制约原则。
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[案 例]
五、审计发现的主要问题
(二)财务收支及会计核算中存在的问题
1 少计各项收入6,204.56万元。 2 多计投资收益365.30万元。 3 多计成本费用352.38万元。 4 少计成本费用1,093.80万元。 5 无需支付款项未结转资本公积。
金额冲回。 9 正确核算职工工资总额，将属于工资薪金性质的奖金、误餐费纳入工资总额管理。 10 严禁医院利用账外其他账户转移收入支出，将该账户涉及收入支出并入财务账内统一核算，
将资本性支出纳入固定资产管理，将无需支付款项收回调整资本公积。 11 将该账户撤销，进一步查清违规收取药品折让款事项。 12 规范资金使用管理，严禁节余资金账外管理。 13 根据审计结果补缴各类税金及附加。
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[审计精要]
一、内部审计的定义
2.1957年第2次定义 第2次定义是：“内部审计是建立在审查财务、会计和经营活动基础上的独立评价活动。它
为管理提供服务，是一种衡量、评价其它控制有效性的管理控制。” 3. 1971年第三次定义
“内部审计是建立在审查经营活动基础上的独立评价活动，并为管理提供服务，是一种衡量、 评价其它控制有效性的管理控制”。 4.1978年第四次定义
3．固定资产管理方面
1 在建工程转固不及时。 2 监理公司固定资产购置未执行集团公司预算审批的程序。
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[案 例]
五、审计发现的主要问题
(一)内部控制制度建立与执行中存在的问题
4．货币资金管理方面
1 三泰公司有由出纳人员编制银行存款余额调节表的情况。
2 监理公司虚列支出转移企业资金，工程公司将该笔资金账外单独存储，部分 资金确认收入后，发生相应支出，资金余额抵减关联方应收款项，使得该笔 资金失去控制，大额资金管理控制不严。
(一)内部控制制度建立与执行中存在的问题
1．存货管理方面
1 三泰公司胶乳中心未建立独立的仓储部门对产成品进行专门的管理，而 将仓储的职能由销售部门代为管理，不符合不相容职务应相互分离的内 控原则。
2 工程项目对实际已经收到并领用的设备未及时办理暂估入账手续，未及 时准确反映当期项目成本。
3 工程公司对由物装公司代为保管的物资未建立定期盘点的制度，造成账 存数与实存数不一致。
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[案 例]
三、主要审计内容
1 泰股份公司内部控制是否健全、有效，有无重大决策失误； 2 三泰股份公司企业财务会计报告的编制是否严格遵循企业会计准则和国家统一
会计制度，会计信息资料是否真实、合法； 3 三泰股份公司财务收支制指标完成情况；
4 三泰股份公司对外投资和资产处置情况； 5 三泰股份公司财务状况，包括资产负债、偿债能力、获利能力、利润分配和国
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[问题思考]
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1. 三泰集团审计局对三泰股份公司内部审计所确定审计目标是否合理？ 2. 三泰集团审计局对三泰股份公司内部审计所确定审计策略是否恰当？ 3. 三泰集团审计局对三泰股份公司内部审计内容是否全面？ 4. 三泰集团审计局对三泰股份公司内部审计流程是否合理？有何特色？ 5. 三泰集团审计局对三泰股份公司内部审计的工作底稿是按标准化的独 立审计工作底稿的格式和要求来编制的，这是否可行？ 6. 三泰集团审计局对三泰股份公司内部审计深度如何？ 7. 三泰集团审计局对三泰股份公司内部审计建议是否具有可操作性？
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[案 例]
五、审计发现的主要问题
(一)内部控制制度建立与执行中存在的问题
5．合同管理方面 1 已签合同无价格条款控制，合同管理不规范。 2 合同结算超支的情况。 3 合同签订时间普遍滞后。 4 工程分包合同金额变更大，合同签订过程不严格。
6．发票管理方面
1.对内部关联交易取得的发票管理简单，部分只取得收据，部分未取得任何依据。
指资产负债表所列资产和负债确实为企业所有或所欠。
分类，所有的项目和金额进行了恰当分类。 披露，财务会计报告恰当地反映了账户余额或发生额，披露了所有应该披露的信息。
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[审计精要]
三、重要性与风险
（一）重要性
重要性是贯穿于审计活动全过程的概念。
（二）风险
从内部审计的角度，审计人员应关注以下风险：
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[案 例]
六、审计处理和建议
4 将多列成本费用冲回，按照不同会计期间调整损益。 5 补计少列成本，规范成本核算。 6 将不需支付款项转增资本公积。 7 对已计提“存货跌价准备”的存货进行全面清理，对不符合计提原因的在用存货根据存货
实际状况重新确定计提金额。 8 建议对该部分盘盈资产进行统计清理，按照实际购置使用时间正确计提折旧，将影响损益
（二）具体审计目标
存在或发生 完整性
估价与分摊
权利与义务 表达与披露
资产负债表所列示的各项资产、负债和所有者权益确实存在； 利润表所列的各项收入和费用确实发生。
指发生的所有交易和业务均已按规定记入有关账簿。
估价，指财务会计报告各个项目所列金额均正确估价和计量。 截止，指所有的经济业务均按规定准确地记录于恰当的会计期间。 准确性，指各项交易准确地记人相关账户，交易金额和账户余额记录准确。
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[案 例]
一、审计目标
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恰当披露
存在性
完整性截止期审计目标准确性计价合法性
所有权
二、审计策略
在具体审计过程中，审计人员先进行了符合性测试，然后根据符合性测试的 结果，实施了实质性测试。
4 物资装备部原材料盘亏未履行正常材料盈亏处理手续。
5 三泰物资装备部对三年以上估价入库物资的采购业务清理不及时，存在 潜盈可能。
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[案 例]
五、审计发现的主要问题
(一)内部控制制度建立与执行中存在的问题
2．超计划投资、采购
三泰公司未经批准，自行采购计划外固定资产金额较大，违反了三泰公司《固定资产投 资计划管理规定》和《三泰公司物资采购办法（试行）》规定。
务是为谁服务的问题。
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[审计精要]
一、内部审计的定义
7.2001年第7次定义 内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动。其目的在于为组织增加价值和提高组织的运
作效率。它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组 织实现其目标。